Зміст
Введення
1. Поняття, форма та умови договору банківського рахунку
2. Види банківських рахунків і рахунків за вкладами
3. Розірвання договору банківського рахунку та його правові наслідки
Висновок
Список використаних джерел

Введення

Відкриття та ведення банківських рахунків - одна з найбільш традиційних банківських операцій і, мабуть, найбільш поширена банківська послуга. Банківський рахунок - це те, з чого починається функціонування банківської системи країни. У сучасній дійсності банківські рахунки стали не тільки невід'ємною частиною господарської діяльності індивідуальних підприємців та юридичних осіб, але і частиною повсякденного життя фізичних осіб.
Актуальність теми реферату полягає і в тому, що існує безліч статей і наукових робіт, які розкривають поняття та особливості договору банківського рахунку, при цьому трактування авторів сильно розходяться по ряду найважливіших питань. Тому я вважаю вкрай важливим розглянути різні наукові підходи до договору банківського рахунку та проаналізувати цивільне законодавство, що стосується досліджуваної сфери.
Мета реферату полягає в тому, щоб дослідити сутність і правову природу договору банківського рахунку, питання його укладання, виконання і розірвання.
Над вивченням проблем, пов'язаних з договором банківського рахунку, спрямовані наукові роботи таких авторів, як: Аграновський А.В., Борисенко А.А., Брагінський М.І., Витрянский В., Гузнов А.Г., Дружкова Г.А ., Ємельянцев В.П., Курбатов А.Я., Мозолін В.П., Новосьолова Л.О., Садиков Р.Р., самовила Ф., Сарбаш С.В., Суханов Е.А., Флейшиц Е . А., Щелконов Є.М. та інших.
Завданнями курсової роботи є:
- Розгляд історії становлення правового регулювання банківського рахунку;
- Вивчення сучасного законодавчого регулювання договору банківського рахунку;
- Аналіз поняття договору і його умов;
- Розгляд змісту договору банківського рахунку;
- Дослідження особливостей договору банківського рахунку, його ролі договору банківського рахунку в сучасних цивільно-правових відносинах.
Методологічну основу дослідження становить загальний діалектико-матеріалістичний метод, ретроспективний метод і методи аналізу, синтезу, порівняльного правознавства.

1. Поняття, форма та умови договору банківського рахунку

Виходячи з пункту 845 Цивільного кодексу Російської Федерації, за договором банківського рахунка банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.
В.П. Ємельянцев, провівши аналіз норм цивільного законодавства та підзаконних актів, сформулював, одне з найбільш вдалих визначень договору банківського рахунку: «За договором банківського рахунка банк зобов'язується приймати від клієнта та третіх осіб грошові кошти в готівковій та безготівковій формах, зараховувати зазначені суми в безготівковій формі на рахунок клієнта, виконувати доручення клієнта щодо перерахування грошових коштів з рахунку клієнта на рахунки третіх осіб, на рахунки клієнта в інших кредитних організаціях, видавати клієнту грошові кошти в готівковій формі, вчиняти інші передбачені законом, договором або банківськими правилами операції, а клієнт зобов'язується виплатити банку винагороду, обумовлену договором ». [1] Таке розуміння договору відображає його правову сутність і призначення, і розкриває основні права і обов'язки його сторін.
Законодавство про договір банківського рахунку не містить будь-яких спеціальних правил щодо його форми. Отже, необхідно виходити із загальних норм ЦК РФ про письмову форму угод юридичних осіб між собою і з громадянами (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Договір банківського рахунку на практиці оформляється, як правило, двома способами: шляхом складання та підписання договору у вигляді єдиного документа і без такого документа. Відсутність договору банківського рахунку у вигляді єдиного документа, підписаного сторонами, не означає відсутності договірних відносин. Подача клієнтом заяви про відкриття рахунку є офертою, а дозвільний напис керівника банку - акцептом. Істотною рисою грошового зобов'язання банку по банківському рахунку є його абстрактний характер, тобто угода відірвана від свого заснування. [2]
Об'єктом договору банківського рахунку є дії банку, на які має право претендувати клієнт, - здійснення розрахункових операцій, ведення рахунку та оплата його залишку. Мета договору банківського рахунку укладається у вчиненні розрахункових операцій за дорученням клієнта. Метою ж власника рахунку, що вступає у відносини з банком за договором банківського рахунку, є забезпечення доступу до системи безготівкових розрахунків. Предмет договору банківського рахунку не обмежується послугами банку з відкриття та ведення рахунку. Такий договір укладається банками в ході здійснення своєї підприємницької діяльності. Із зазначеної причини договір банківського рахунку повинен вважатися оплатним. Відшкодувальний характер договору банківського рахунку підтверджується спеціальними правилами про кредитування рахунку [3].
Крім того, відповідно до статті 851 ГК РФ, у випадках, передбачених договором банківського рахунку, клієнт оплачує послуги банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку.
Зміст договору банківського рахунку складають такі права і обов'язки сторін. За договором банківського рахунка банк зобов'язаний вести рахунок клієнта, вчасно і правильно здійснювати за дорученням клієнта розрахунково-касові операції, сплачувати клієнту за залишок коштів на його рахунку і зберігати банківську таємницю. У вузькому сенсі зміст договору банківського рахунку включає обов'язок кредитної організації виконувати або забезпечувати виконання безготівкових розрахункових операцій або їх частина [4].
При характеристиці правового зв'язку банку і клієнта недостатньо вказівки на їх зобов'язальний характер. Перш за все, необхідно враховувати, що в основі цього зв'язку лежить грошовий вимога клієнта до банку [5].
Не пізніше дня, наступного за датою надходження відповідного розрахункового документа, банк зобов'язаний розпочати виконання доручення клієнта про безготівкового перерахування коштів шляхом:
а) списання коштів з рахунку,
б) відправлення розрахункових документів в інший банк для завершення відповідної операції.
Встановлені ст. 849 ГК РФ терміни видачі та перерахування грошей можуть бути збільшені або зменшені законом, банківськими правилами. Строк не є істотною умовою договору банківського рахунку, який може бути і безстроковим. Однак за заявою однієї із сторін договору строк може стати його істотною умовою, якщо на цей рахунок досягнуто згоди (п. 1 ст. 432 ГК РФ). В останньому випадку закінчення терміну припиняє договір без судового рішення.
Під терміном "день", використаним у ст. 849 ГК РФ, слід розуміти «банківський» або «операційний» день, тобто частину робочого часу банку, коли він здійснює відповідні операції. Початок перебігу строків здійснення операцій за рахунком визначається моментом надходження в банк документів, встановлених банківськими правилами, які дозволяють банку правильно зробити записи за рахунком клієнта.
Особливістю правовідносин між клієнтом і кредитною організацією є те, що банк гарантує таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій за рахунком і відомостей про клієнта (ст. 857 ГК РФ). Об'єктом охорони є відомості про особу клієнта, про їх операції та стан рахунку. Отже, кредитна організація не зобов'язана зберігати в таємниці відомості про контрагентів своїх клієнтів, а також іншу інформацію, яка не має безпосереднього відношення до банківського рахунку (крім відомостей про клієнта), якщо вона не взяла на себе такі зобов'язання. Перелік операцій за рахунком, на які поширюється дія банківської таємниці, визначається відповідно до ст.848 ЦК. Таємниця поширюється і на рух вкладів (розмір, час і сума надходження або вилучення, від кого і за яких підстав надходять суми та ін.) Відомості, що становлять банківську таємницю, повинні бути отримані кредитною організацією в процесі здійснення банківських операцій і інших операцій.
Довідки по рахунках і вкладах фізичних осіб видаються кредитною організацією їм самим, судам, а за наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що перебувають у їх провадженні.
У разі розголошення банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт, права якого порушені, має право вимагати від банку відшкодування завданих збитків.

2. Види банківських рахунків і рахунків за вкладами

Для розуміння сутності і значення договору банківського рахунку для сучасного цивільного обороту необхідно розглянути різновиди рахунків, відкритих у відповідності з чинним законодавством та підзаконними актами.
Банки відкривають у валюті Російської Федерації та іноземних валютах наступні види рахунків:
- Поточні рахунки;
- Розрахункові рахунки;
- Бюджетні рахунки;
- Кореспондентські рахунки;
- Кореспондентські субрахунки;
- Рахунки довірчого управління;
- Депозитні рахунки судів, підрозділів служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусів.
Поточні рахунки відкриваються фізичним особам для здійснення розрахункових операцій, не пов'язаних з підприємницькою діяльністю або приватною практикою. Їм приділяється найбільша увага в моїй курсовій роботі.
Розрахункові рахунки відкриваються юридичним особам, які не є кредитними організаціями, а також індивідуальним підприємцям або фізичним особам, які займаються у встановленому законодавством Російської Федерації порядку приватної практикою, для здійснення розрахунків, пов'язаних з підприємницькою діяльністю або приватною практикою.
Бюджетні рахунки відкриваються у випадках, встановлених законодавством Російської Федерації, особам, що здійснюють операції з коштами бюджетів всіх рівнів бюджетної системи Російської Федерації та державних позабюджетних фондів Російської Федерації.
Рахунки довірчого управління відкриваються довірчого керуючого для здійснення розрахунків, пов'язаних з діяльністю з довірчого управління.
Депозитні рахунки судів, підрозділів служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусів відкриваються відповідно судам, підрозділам служби судових приставів, правоохоронним органам, нотаріусам для зарахування грошових коштів, що надходять у тимчасове розпорядження, при здійсненні ними встановленої законодавством Російської Федерації діяльності та в установлених законодавством Російської Федерації випадках [6].
Кореспондентські рахунки відкриваються кредитним організаціям. Банку Росії відкриваються кореспондентські рахунки в іноземних валютах. Кореспондентські субрахунки відкриваються філіям кредитних організацій. Вони використовуються для взаєморозрахунків у самій банківській системі і прямо не мають відношення до розрахунків між фізичними та юридичними особами, і не охоплюються в повному обсязі цивільно-правовим договором банківського рахунку.

3. Розірвання договору банківського рахунку та його правові наслідки

Відповідно до пункту 1 статті 859 ГК РФ договір банківського рахунку розривається за заявою клієнта в будь-який час. Законом не передбачено можливості обмеження права клієнта на розірвання договору. Тому за наявності в договорі банківського рахунку умови, що обмежує право клієнта на розірвання договору в залежності від факту неповернення банку отриманого кредиту або з будь-яких інших причин, необхідно розцінювати такі умови як нікчемні (стаття 180 ГК РФ) [7].
Договір банківського рахунку повинен вважатися припиненим з моменту отримання банком письмової заяви клієнта про розірвання договору (закриття рахунку), якщо більш пізній строк не зазначений у заяві.
Відповідно до пп. 2 п. 2 ст. 450 ЦК суд може розірвати договір на вимогу одного боку у випадках, встановлених законом. Пункт 2 ст. 859 ЦК встановлює такі випадки для договору банківського рахунку, який розривається з ініціативи банку. Тому на відміну від клієнта банк може в односторонньому порядку розірвати договір тільки в суді і тільки у випадках, перерахованих у ст. 859 ГК:
- Якщо протягом місяця після отримання клієнтом відповідного попередження банку залишок на його рахунку буде нижче мінімальної суми (незнижуваний залишок), встановленої банківськими правилами або договором. Одноразове нетривалий збільшення залишку до мінімальної суми і вище, виробленого протягом зазначеного терміну, перериває його. Банк знов повинен направити клієнту попередження, щоб отримати можливість потім звернутися до суду. Суму залишку на рахунку може бути встановлена ​​тільки договором. Відсутність такої умови в договорі з клієнтом позбавляє банк права розірвати договір банківського рахунку на зазначених підставах. Він не може посилатися ні на власну практику, що склалася у нього з іншими клієнтами, ні на банківський звичай, якого немає;
- При відсутності протягом року операцій за рахунком, яке, як правило, означає, що клієнт відкрив рахунок в іншому банку або припинив свою діяльність взагалі. Під терміном «операція» слід розуміти дію по списанню або щодо зарахування коштів на рахунок (тобто розрахункову операцію). Інші операції, наприклад надання виписок, не переривають встановленого річного строку. Інші правила розірвання договору при відсутності операцій можуть бути передбачені договором.
Ні банк, ні суд не має права вирішувати питання про розірвання договору банківського рахунку залежно від виконання ініціатором закриття рахунку будь-яких інших додаткових умов. Тому за наявності в договорі банківського рахунку умови, що обмежує право клієнта на розірвання договору в залежності від факту неповернення банку отриманого кредиту або з будь-яких інших причин, суди розцінюють такі умови як нікчемні.
Розірвання договору банківського рахунку тягне такі правові наслідки:
а) розірвання договору банківського рахунку є підставою закриття рахунку клієнта;
б) розрахункові документи, що знаходяться в картотеці до закритого рахунку клієнта, повинні бути повернені їх укладачам;
в) банки зобов'язані у п'ятиденний термін повідомити податкові органи та виконавчі органи фонду соціального страхування, розташовані за місцем обліку власників закритих рахунків (ст. 86 Податкового кодексу РФ), про закриття рахунків клієнтури;
г) розірвання договору породжує обов'язок банку повернути клієнтові грошові кошти, виплатити відсотки, передбачені договором та нараховані на день закриття рахунку. У разі неправомірного утримання банком залишку коштів закритого рахунку понад строку, встановленого ст. 859 ЦК, на цю суму мають нараховуватися відсотки, передбачені ст. 395 ГК. Розмір відсотків визначається яка у місці проживання кредитора, а якщо кредитором є юридична особа, в місці його перебування облікової ставкою банківського відсотка на день виконання грошового зобов'язання або його відповідної частини. При стягненні боргу в судовому порядку суд може задовольнити вимогу кредитора, виходячи з облікової ставки банківського відсотка на день пред'явлення позову чи день винесення рішення. Відсотки за користування чужими коштами справляються по день сплати суми цих коштів кредитору, якщо законом, іншими правовими актами або договором не встановлено для нарахування відсотків коротший термін [8].
Згідно з пунктом 3 статті 859 ГК РФ залишок грошових коштів на рахунку при розірванні договору банківського рахунку видається клієнтові або за його вказівкою перераховується на інший рахунок не пізніше семи днів після отримання відповідної письмової заяви клієнта. При цьому банк не має права вимагати від клієнта подання платіжного доручення про перерахування залишку грошових коштів [9].
Розірвання договору банківського рахунку є підставою закриття рахунку клієнта. Після припинення договору банківського рахунку прибуткові та видаткові операції за рахунком клієнта не здійснюються. Після припинення договору банківського рахунку до закінчення семи днів після отримання відповідної письмової заяви клієнта залишок грошових коштів по рахунку видається клієнтові або за його вказівкою перераховується платіжним дорученням банку. Кошти, що надійшли клієнтові після припинення договору банківського рахунку, повертаються відправникові.
У зв'язку з припиненням договору банківського рахунку клієнт зобов'язаний здати в банк невикористані грошові чекові книжки з рештою невикористаними грошовими чеками і корінцях.
При відсутності грошових коштів на банківському рахунку запис про закриття відповідного особового рахунку вноситься до Книги реєстрації відкритих рахунків не пізніше робочого дня, наступного за днем ​​припинення договору банківського рахунку. Наявність передбачених законодавством Російської Федерації обмежень розпорядженням грошовими коштами на банківському рахунку при відсутності на банківському рахунку грошових коштів не перешкоджає внесення запису про закриття відповідного особового рахунку в Книгу реєстрації відкритих рахунків [10].
Якщо договір банківського рахунку розірваний, в силу загальних положень ЦК РФ про залік (стаття 410) може бути застосований залік вимог клієнта до банку про повернення залишку грошових коштів та вимог банку до клієнта про повернення кредиту та виконання інших грошових зобов'язань, строк виконання яких настав.

Висновок

Отже, в роботі з'ясовано, що поява договору банківського рахунку стало результатом розвитку договору банківського вкладу шляхом збагачення його змісту. Відповідно до чинного цивільного законодавства договір банківського рахунку - це угода, за якою банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові, грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком. Договір банківського рахунку на практиці оформляється, як правило, двома способами: шляхом складання та підписання договору у вигляді єдиного документа і без такого документа. Відсутність договору банківського рахунку у вигляді єдиного документа, підписаного сторонами, не означає відсутності договірних відносин.
Об'єктом договору банківського рахунку є дії банку: здійснення розрахункових операцій, ведення рахунки, кредитування рахунку та інші. Мета договору банківського рахунку укладається у вчиненні розрахункових операцій за дорученням клієнта.
Також слід вважати, що договір банківського рахунку відноситься до числа консенсуальним, двосторонніх і відплатних. Основний елемент договору банківського рахунку - це зобов'язання банку здійснювати розрахункові операції. Відкриття клієнтам банківських рахунків здійснюється банками за умови наявності у клієнта правосуб'єктності.
Юридична сутність проведених банком операцій за рахунком зводиться до перекладу в тій чи іншій формі прав по відношенню банку від платника до одержувача грошових коштів. Відповідно до п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені законом або договором банківського рахунку обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд. Черговість платежів по рахунку являє собою визначену законодавством послідовність списання коштів з банківських рахунків за кількома розрахунковими документами, термін оплати яких уже настав.
Законом не передбачено можливості обмеження права клієнта на розірвання договору. Договір банківського рахунку повинен вважатися припиненим з моменту отримання банком письмової заяви клієнта про розірвання договору (закриття рахунку), якщо більш пізній строк не зазначений у заяві. При цьому розірвання договору банківського рахунку є підставою закриття рахунку клієнта.
Розглянувши правову сутність і значення договору, можна прийти до висновку, що стабільність цивільного обороту багато в чому залежить від стабільності та досконалості правового регулювання відносин, що виникають з договорів банківського рахунку та від сумлінного виконання банком і клієнтом своїх обов'язків.

Список використаних джерел

Нормативні джерела:
1. Цивільний кодекс Російської Федерації (Частина перша) від 30.11.1994 № 51-ФЗ в ред. від 13.05.2008 / / «Збори законодавства РФ», 05.12.1994, ст. 3301. № 32.
2. Цивільний кодекс Російської Федерації (Частина друга) від 26.01.1996 № 14-ФЗ в ред. від 01.02.2008 / / «Збори законодавства РФ», 29.01.1996, ст. 410. № 5.
3. Постанова Пленуму ВАС РФ від 19.04.1999 № 5 «Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку» / / «Російська юстиція», 1999. - № 8.
4. Інструкція ЦБ РФ від 14.09.2006 № 28-І в ред. від 14.05.2008 «Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)» / / «Вісник Банку Росії», 25.10.2006. - № 57.
5. Аграновський А.В. Про роль договору банківського рахунку в організації безготівкових розрахунків / / Право і політика, 2005. № 2.
6. Садиков Р.Р. Банківський рахунок: безготівкові розрахунки / / Фінанси та кредит, 2007. № 29.
7. Самовила Ф. Суперечності договору банківського рахунку / / Господарство право, 2004. № 7.
8. Сарбаш С.В. Договір банківського рахунку .- М.: Статут, 2001. 151 з
9. Суханов Є.А. Договір банківського рахунку / / Посередницькі і кредитно-фінансові операції в новому ЦК РФ. - М.: «Центр ділової інформації», 1996.