Зміст
Введення
1 Теоретичні основи кредитування фізичних осіб у банку
1.1 Характеристика кредиту і його класифікація
1.2 Кредитна політика комерційного банку
1.3 Основні етапи кредитування фізичних осіб
2 Аналіз кредитування фізичних осіб в ОСБ № 3912 Уварово
2.1 Загальна організаційно-економічна характеристика ОСБ № 3912 Уварово
2.2 Аналіз позичальника та умови надання кредиту
2.3 Аналіз механізму погашення кредиту та сплати відсотків
3 Шляхи вдосконалення розвитку кредитних відносин з населенням
Висновок
Список літератури
Програми
Введення
Позики, пов'язані з кредитними операціями, - найважливіша частина банківських активів, а доходи від кредитної діяльності - найбільша складова частина банківського прибутку. Як свідчить світова практика, до 40% операційних доходів за активними операціями комерційних банків становлять відсотки по кредитах, даний момент визначає актуальність теми дипломної роботи.
Прибуток - це головний показник результативності роботи банку. Саме показник валового прибутку (тобто без урахування сплати податків і розподілу залишкового прибутку) дає характеристику ефективності діяльності комерційного банку.
Останнім часом досить часто говориться про те, що уряд збирається розширити і здешевити банківське кредитування для підприємств і громадян.
Найближчим часом очікується скорочення ставки рефінансування, що також може сприяти зниженню вартості кредитів.
Проте сьогодні існує проблема не тільки високих ставок за кредитами, але і скорочення обсягу видаваних кредитів. На думку експертів, ця проблема пов'язана з впливом розвивається світової кредитної кризи, яка призвела до того, що ситуація з ліквідністю значно погіршилася і вартість запозичень банками грошей на внутрішньому ринку істотно зросла.
Зовнішній ринок виявився закритим. Все це вкупі з негативними очікуваннями, пов'язаними з подальшим погіршенням економічної ситуації в країні, змусило банки піднімати процентні ставки і посилювати кредитну політику. У міру стабілізації ситуації передбачається зниження вартості фондування, що, безумовно, відіб'ється на кінцевій вартості кредиту для позичальників.
Деякі банки стали збільшувати процентні ставки не тільки для нових кредитів, а й для вже існуючих. Якщо врахувати, що за споживчими кредитами ставки і так чималі, то їх додаткове підвищення призводить лише до обурення. Благо суми в даному сегменті нечасто бувають великі.
У таких випадках потрібно уважно прочитати свій кредитний договір з банком. Якщо спочатку умовами договору така можливість не була передбачена і в подальшому ніяких додаткових угод щодо зміни умов кредитного договору клієнтом не підписувалося, то діє процентна ставка, спочатку прописана в договорі.
Тим не менш, практично в кожному кредитному договорі в будь-якому сегменті кредитування прописано умова того, що банк може підняти кредитну ставку. Банки прописують цей пункт договору, щоб застрахувати себе, якщо наступлять важкі часи.
Незважаючи на страшну процентну дорожнечу продукту, споживчий кредит як продукт навряд чи зникне з ринку. Незважаючи на принципово інший характер споживчого кредитування - без застави - на відміну від заставних кредитів (іпотека, авто) і, отже, більш високі ризики для банків, в даному випадку діє класична ринкова схема - баланс попиту і пропозиції.
Клієнтам завжди потрібні будуть не цільові кредити, а, по суті, «живі» гроші для реалізації своїх потреб, і банки їх, зрозуміло, будуть видавати. Вся справа у вартості кредиту, правильній оцінці майбутньої кредитоспроможності клієнта і тієї маржі, яку банки закладають, видаючи кредити без застави. Звичайно, в майбутньому кредитні карти витіснять споживчі кредити, але поки карткова інфраструктура в Росії не розвинена, люди будуть брати готівку гроші в кредит.
Мета дипломної роботи полягає у проведенні аналізу кредитування фізичних осіб в ОСБ № 3912 Уварово і розробці на цій основі рекомендацій щодо його поліпшення.
Досягнення поставленої мети безпосередньо залежить від правильної постановки завдання.
Актуальним буде постановка наступних завдань:
розгляд видів кредитів, пропонованих фізичним особам;
ознайомлення з організаційної, управлінської характеристикою ОСБ № 3912 Уварово;
аналіз порядку та умови надання кредиту населенню;
аналіз порядку погашення кредиту та сплати відсотків;
розробка рекомендацій і шляхів вдосконалення кредитних відносин з населенням.
Предметом дослідження є кредитний процес (на прикладі кредитування фізичних осіб).
Об'єктом дослідження є банківська установа ОСБ № 3912 Уварово.
Інформаційною базою є наукові праці вітчизняних і зарубіжних авторів у галузі економіки, банківської справи, нормативно-правові джерела, методичні посібники, рекомендації та інструкції кредитної установи, статистична та оперативна звітність по ОСБ № 3912 г.Уварово за 2007 - 2008 рр.., Статут ОСБ № 3912, класифікація кредитів, що надаються населенню, зразок кредитної заявки, інструкції.
Дипломна робота має як теоретичне, так і практичне значення. Теоретична значимість визначається сучасними поняттями, умовами кредитної угоди, яка включає в себе вимоги, які пред'являються до учасників угоди, об'єктах та забезпечення кредиту, що відображає принципи кредитування.
Структура дипломної роботи будується за наступною схемою: вступ, глави теоретичних питань, глави методології та аналізу, висновок побудований під висновки по главах, а також список використаної літератури та додатку.
1. Теоретичні основи кредитування фізичних осіб у банку
1.1 Характеристика кредиту і його класифікація
Кредит виник з потреб розвитку товарно-грошових відносин. Його об'єктивною основою є рух вартості у сфері обміну. Отже, кредит має грошову природу. Кредит - рух грошей чи товару на умови повернення.
Потреба в кредиті викликана нерівномірністю кругообігу індивідуальних капіталів. Він виступає в якості форми розв'язання протиріччя між накопиченням тимчасово вільних грошових коштів у одних економічних суб'єктів і потребою в них у інших.
Термін «кредит» походить від латинського «creditum» - позика, будинок (іноді тлумачать як «вірую» або «довіряю». Банк за визначенням є кредитною організацією, а позики відносяться до числа найважливіших видів банківських активів і приносять банку основну частину їхніх доходів . [5, с.75]
Роль кредиту виражена в його функціях:
розподільча - розподіл позичкового фонду країни на поворотній основі;
емісійна - створення кредитних засобів обігу та заміщення готівкових грошей;
контрольна - контроль за ефективністю діяльності господарюючих суб'єктів, прискорення наукового прогресу. Реалізується шляхом контролю за станом позичальника, дотриманням принципів кредитування.
Тимчасово вільні грошові кошти, формуючи позичковий капітал, і надає його у тимчасове розпорядження тим особам, які відчувають потребу в залученні додаткових фінансових ресурсів на певних умовах. Кредитні відносини - економічні відносини, виражені в перерозподілі грошових коштів на умовах повернення. В основі кредиту і всього процесу кредитування лежать наступні принципи:
терміновість;
зворотність;
платність;
забезпеченість кредиту;
цільове використання.
Облік мети використання позики дозволяє точніше прорахувати ризик і прибутковість за позикою.
Позичковий фонд - макроекономічне поняття. Як економічна категорія відображає одночасно мобілізацію грошових коштів в економіці, їх розміщення (розподіл) між економічними суб'єктами через кредитні організації на поворотній основі (на відміну від фінансів).
Таким чином, формування і використання позичкового фонду являє собою рух позичкового капіталу. Кредит є форма руху позичкового капіталу. [10, с.48]
Кредитні відносини - це всі грошові відносини, пов'язані з рухом позичкового капіталу.
Кредит може надаватися клієнту в різних формах. За тривалу історію кредитування банки з метою більш ефективного управління кредитними операціями розробили різноманітні системи угруповань позичок на основі будь-якого критерію.
У загальному вигляді класифікацію кредитів можна подати так:
За видами кредитів, перш за все, виділяють банківський і комерційний кредит.
Банківський кредит - видається банками, в тому числі і кредит держави.
Комерційний кредит - це кредит підприємницький, що надається одним підприємцем іншому, найчастіше під вексель.
Консорціонний - більший за розміром кредит, що надається об'єднанням кредитних організацій.
За видами позичальників всі кредити можна розділити на два види: кредити юридичним особам (ділові) і кредити фізичним особам (персональні). При аналізі кредитів, наданих юридичним особам, використовується нова єдина класифікація клієнтів, заснована на виділенні резидентів, форм власності та виду діяльності (фінансова, комерційна, некомерційна). [11, с.84]
За характером фінансування абсолютно переважають кредити, що надаються на комерційній основі, тобто за ринковими ставками позичкового відсотка. Кредити сприяння широко використовуються міжнародними кредитними організаціями, наприклад, такими як Світовий банк. Вони виділяються окремим країнам на пільгових умовах (під відсоток нижче ставки міжнародного міжбанківського ринку і на тривалий термін).
За цілями використання виділяються об'єкти кредитування.
Споживчий кредит надається головним чином фізичним особам на купівлю товарів тривалого користування, освітні цілі, відпочинок, лікування і так далі. У сучасних умовах з його допомогою може задовольнятися і поточний споживчий попит клієнта при купівлі товарів за допомогою кредитних карток. Споживчі позики погашаються найчастіше в розстрочку. Одноразово, тобто в кінці терміну, погашаються короткострокові дрібні позики, кредити за відкритим рахунком та деякі інші.
Всі інші форми кредитів можна об'єднати в групу позик виробничого призначення.
Позики виробничого призначення пов'язані з накопиченням товарно-матеріальних цінностей і здійсненням виробничих витрат.
Позики під товарні запаси можуть бути видані:
під товарні документи, що свідчать про витрати позичальника на їх придбання. Позика як би компенсує витрати власних коштів (компенсаційний характер);
на оплату розрахункових документів (платіжні вимоги постачальників) за відвантажену продукцію позичальнику (платіжний характер позики).
Позики на покриття витрат: сезонні та позики на тимчасові потреби (до 30 днів) часто називають позиками на поповнення оборотного капіталу позичальника при наявності дефіциту власних оборотних коштів. Витрати виникають при визначенні будь-яких робіт. Наприклад, земляних - при будівництві об'єктів або сезонних - при закупівлях великих партій сільськогосподарської сировини. Позики на тимчасові потреби надаються за відсутності коштів у позичальника на видачу заробітної плати або розрахунків з бюджетом. [29, с.65]
Позики на надзвичайні потреби видаються для задоволення потреби клієнта в оборотних коштах, яка виникає несподівано в зв'язку з якоюсь надзвичайно-вигідною операцією.
Позики на збільшення основного капіталу: капіталовкладення можуть бути іпотечними (під заставу), будівельними (видаються на період будівельного циклу), лізинговими (фінансування оренди дорогого обладнання), терміновими (більше 1 року) - видаються для придбання машин, обладнання, ремонту будинків.
За видами забезпечення кредити поділяються на незабезпечені та забезпечені. Незабезпечені позики (бланкові) оформляються тільки договором без додаткових гарантій і застави, тобто незабезпечені кредити - це кредити, що надаються добре відомому банку, першокласному позичальникові, як правило, на короткий термін. У вітчизняній практиці банку забезпечення кредиту обов'язково. Якщо банк надає незабезпечений або слабо забезпечений кредит, він повинен формувати під нього великий резерв, що зменшує розмір кредитних ресурсів і не вигідно банку.
Позикові рахунки поділяються на три групи (виду): прості, спеціальні, контокорентні.
Прості рахунку (звичайні) - рахунки, на яких обліковуються кредитні операції. Простий позичковий рахунок відкривається по кожному об'єкту кредитування окремо.
Спеціальні позичкові рахунки - відкриваються позичальникам із стійким фінансовим становищем і оформляються кредитним договором, в якому міститься зобов'язання банку надати кредит у міру необхідності, тобто для оплати розрахункових документів, що надходять на ім'я позичальника в рамках встановленого ліміту. Такий кредит може бути оформлений так званої кредитною лінією.
Кредитна лінія відкривається на будь-який термін, але не більше року, видається в міру необхідності оплати платіжних документів, може бути поновлюваною і не відновлюваної, тобто після вичерпання ліміту або погашення позики за якогось конкретного об'єкта кредитування кредитні відносини між банком і позичальником закінчуються.
Під датою видачі кредиту слід вважати дату проведення суми по кредиту розрахункового рахунку позичальника.
Під датою погашення кредиту слід вважати строк, коли немає залишку за позичковим рахунком. Погашення позики здійснюється шляхом зарахування на спеціальний позичковий рахунок виручки від реалізації.
Під датою сплати відсотків слід вважати термін надходження процентної суми на балансовий рахунок № 70101 (відсотки, отримані за кредитами) - доходи банку.
Умови кредитної угоди - вимоги, які пред'являються до учасників угоди, об'єктах та забезпечення кредиту, що відображають принципи кредитування.
Характер умов кредитної угоди може бути юридичний і економічний. [12, с.71]
1.2 Кредитна політика комерційного банку
Кредитна політика - це визначення напрямів діяльності банку в області кредитно-інвестиційних операцій і розробка процедур кредитування, що забезпечують зниження ризиків.
Вироблення грамотної кредитної політики - найважливіший елемент банківського менеджменту.
Сутність кредитної політики банку полягає в забезпеченні безпеки, надійності і прибутковості кредитних операцій, тобто в умінні звести до мінімуму кредитний ризик. Таким чином, кредитна політика - це визначення того рівня ризику, який може взяти на себе банк. [14, с.101]
Кожен банк повинен чітко формулювати політику надання позик, яка дозволяла б визначати напрями використання коштів акціонерів і вкладників, регулювати склад та обсяг кредитного портфеля, а також виявляти обставини, при яких доцільно надавати кредит. Відповідальність за здійснення кредитної політики лежить на Раді директорів банку, який делегує функції по практичному надання кредитів на більш низькі рівні і формує загальні принципи та обмеження кредитної політики.
Останнім часом усе більше великих банків письмово фіксує ці принципи, складаючи «Меморандум про кредитну політику», структура якого різна для різних банків, але основні моменти містять наступну інформацію:
формулюється загальна мета політики, визначаються граничні суми кредитів, видачу яких адміністрація банку вважає бажаною, а також кредити, від яких рекомендується утриматися;
визначаються географічні райони, де бажана кредитна експансія банку;
містяться правила про порядок видачі кредитів, про контроль якості кредитів, про процедуру стягнення простроченої заборгованості і т.д. [28, c.65]
При формуванні кредитної політики банку слід ретельно проаналізувати такі фактори:
наявність власного капіталу (чим більший капітал, тим більші і ризиковані кредити може надати банк);
точність оцінки ступеня ризикованості та прибутковості різних видів кредитів;
стабільність депозитів (банк має право надавати кредити після того, як утворені достатні первинні та вторинні резерви. Облік стабільності депозитів важливий у випадку непередбачуваних коливань попиту, якщо раптом всі вкладники захочуть ліквідувати свої депозити);
стан економіки країни в цілому, тому що економічні спади і підйоми сприяють більш різким коливанням загальної маси кредитних ресурсів і процентних ставок за кредитами;
грошово-кредитна і фіскальна політика уряду, що скорочує або розширює кредитні можливості банків;
кваліфікація і досвід банківського персоналу (від нього залежить різноманітність напрямів і ефективність кредитної політики банку). Введення
1 Теоретичні основи кредитування фізичних осіб у банку
1.1 Характеристика кредиту і його класифікація
1.2 Кредитна політика комерційного банку
1.3 Основні етапи кредитування фізичних осіб
2 Аналіз кредитування фізичних осіб в ОСБ № 3912 Уварово
2.1 Загальна організаційно-економічна характеристика ОСБ № 3912 Уварово
2.2 Аналіз позичальника та умови надання кредиту
2.3 Аналіз механізму погашення кредиту та сплати відсотків
3 Шляхи вдосконалення розвитку кредитних відносин з населенням
Висновок
Список літератури
Програми
Введення
Позики, пов'язані з кредитними операціями, - найважливіша частина банківських активів, а доходи від кредитної діяльності - найбільша складова частина банківського прибутку. Як свідчить світова практика, до 40% операційних доходів за активними операціями комерційних банків становлять відсотки по кредитах, даний момент визначає актуальність теми дипломної роботи.
Прибуток - це головний показник результативності роботи банку. Саме показник валового прибутку (тобто без урахування сплати податків і розподілу залишкового прибутку) дає характеристику ефективності діяльності комерційного банку.
Останнім часом досить часто говориться про те, що уряд збирається розширити і здешевити банківське кредитування для підприємств і громадян.
Найближчим часом очікується скорочення ставки рефінансування, що також може сприяти зниженню вартості кредитів.
Проте сьогодні існує проблема не тільки високих ставок за кредитами, але і скорочення обсягу видаваних кредитів. На думку експертів, ця проблема пов'язана з впливом розвивається світової кредитної кризи, яка призвела до того, що ситуація з ліквідністю значно погіршилася і вартість запозичень банками грошей на внутрішньому ринку істотно зросла.
Зовнішній ринок виявився закритим. Все це вкупі з негативними очікуваннями, пов'язаними з подальшим погіршенням економічної ситуації в країні, змусило банки піднімати процентні ставки і посилювати кредитну політику. У міру стабілізації ситуації передбачається зниження вартості фондування, що, безумовно, відіб'ється на кінцевій вартості кредиту для позичальників.
Деякі банки стали збільшувати процентні ставки не тільки для нових кредитів, а й для вже існуючих. Якщо врахувати, що за споживчими кредитами ставки і так чималі, то їх додаткове підвищення призводить лише до обурення. Благо суми в даному сегменті нечасто бувають великі.
У таких випадках потрібно уважно прочитати свій кредитний договір з банком. Якщо спочатку умовами договору така можливість не була передбачена і в подальшому ніяких додаткових угод щодо зміни умов кредитного договору клієнтом не підписувалося, то діє процентна ставка, спочатку прописана в договорі.
Тим не менш, практично в кожному кредитному договорі в будь-якому сегменті кредитування прописано умова того, що банк може підняти кредитну ставку. Банки прописують цей пункт договору, щоб застрахувати себе, якщо наступлять важкі часи.
Незважаючи на страшну процентну дорожнечу продукту, споживчий кредит як продукт навряд чи зникне з ринку. Незважаючи на принципово інший характер споживчого кредитування - без застави - на відміну від заставних кредитів (іпотека, авто) і, отже, більш високі ризики для банків, в даному випадку діє класична ринкова схема - баланс попиту і пропозиції.
Клієнтам завжди потрібні будуть не цільові кредити, а, по суті, «живі» гроші для реалізації своїх потреб, і банки їх, зрозуміло, будуть видавати. Вся справа у вартості кредиту, правильній оцінці майбутньої кредитоспроможності клієнта і тієї маржі, яку банки закладають, видаючи кредити без застави. Звичайно, в майбутньому кредитні карти витіснять споживчі кредити, але поки карткова інфраструктура в Росії не розвинена, люди будуть брати готівку гроші в кредит.
Мета дипломної роботи полягає у проведенні аналізу кредитування фізичних осіб в ОСБ № 3912 Уварово і розробці на цій основі рекомендацій щодо його поліпшення.
Досягнення поставленої мети безпосередньо залежить від правильної постановки завдання.
Актуальним буде постановка наступних завдань:
розгляд видів кредитів, пропонованих фізичним особам;
ознайомлення з організаційної, управлінської характеристикою ОСБ № 3912 Уварово;
аналіз порядку та умови надання кредиту населенню;
аналіз порядку погашення кредиту та сплати відсотків;
розробка рекомендацій і шляхів вдосконалення кредитних відносин з населенням.
Предметом дослідження є кредитний процес (на прикладі кредитування фізичних осіб).
Об'єктом дослідження є банківська установа ОСБ № 3912 Уварово.
Інформаційною базою є наукові праці вітчизняних і зарубіжних авторів у галузі економіки, банківської справи, нормативно-правові джерела, методичні посібники, рекомендації та інструкції кредитної установи, статистична та оперативна звітність по ОСБ № 3912 г.Уварово за 2007 - 2008 рр.., Статут ОСБ № 3912, класифікація кредитів, що надаються населенню, зразок кредитної заявки, інструкції.
Дипломна робота має як теоретичне, так і практичне значення. Теоретична значимість визначається сучасними поняттями, умовами кредитної угоди, яка включає в себе вимоги, які пред'являються до учасників угоди, об'єктах та забезпечення кредиту, що відображає принципи кредитування.
Структура дипломної роботи будується за наступною схемою: вступ, глави теоретичних питань, глави методології та аналізу, висновок побудований під висновки по главах, а також список використаної літератури та додатку.
1. Теоретичні основи кредитування фізичних осіб у банку
1.1 Характеристика кредиту і його класифікація
Кредит виник з потреб розвитку товарно-грошових відносин. Його об'єктивною основою є рух вартості у сфері обміну. Отже, кредит має грошову природу. Кредит - рух грошей чи товару на умови повернення.
Потреба в кредиті викликана нерівномірністю кругообігу індивідуальних капіталів. Він виступає в якості форми розв'язання протиріччя між накопиченням тимчасово вільних грошових коштів у одних економічних суб'єктів і потребою в них у інших.
Термін «кредит» походить від латинського «creditum» - позика, будинок (іноді тлумачать як «вірую» або «довіряю». Банк за визначенням є кредитною організацією, а позики відносяться до числа найважливіших видів банківських активів і приносять банку основну частину їхніх доходів . [5, с.75]
Роль кредиту виражена в його функціях:
розподільча - розподіл позичкового фонду країни на поворотній основі;
емісійна - створення кредитних засобів обігу та заміщення готівкових грошей;
контрольна - контроль за ефективністю діяльності господарюючих суб'єктів, прискорення наукового прогресу. Реалізується шляхом контролю за станом позичальника, дотриманням принципів кредитування.
Тимчасово вільні грошові кошти, формуючи позичковий капітал, і надає його у тимчасове розпорядження тим особам, які відчувають потребу в залученні додаткових фінансових ресурсів на певних умовах. Кредитні відносини - економічні відносини, виражені в перерозподілі грошових коштів на умовах повернення. В основі кредиту і всього процесу кредитування лежать наступні принципи:
терміновість;
зворотність;
платність;
забезпеченість кредиту;
цільове використання.
Облік мети використання позики дозволяє точніше прорахувати ризик і прибутковість за позикою.
Позичковий фонд - макроекономічне поняття. Як економічна категорія відображає одночасно мобілізацію грошових коштів в економіці, їх розміщення (розподіл) між економічними суб'єктами через кредитні організації на поворотній основі (на відміну від фінансів).
Таким чином, формування і використання позичкового фонду являє собою рух позичкового капіталу. Кредит є форма руху позичкового капіталу. [10, с.48]
Кредитні відносини - це всі грошові відносини, пов'язані з рухом позичкового капіталу.
Кредит може надаватися клієнту в різних формах. За тривалу історію кредитування банки з метою більш ефективного управління кредитними операціями розробили різноманітні системи угруповань позичок на основі будь-якого критерію.
У загальному вигляді класифікацію кредитів можна подати так:
За видами кредитів, перш за все, виділяють банківський і комерційний кредит.
Банківський кредит - видається банками, в тому числі і кредит держави.
Комерційний кредит - це кредит підприємницький, що надається одним підприємцем іншому, найчастіше під вексель.
Консорціонний - більший за розміром кредит, що надається об'єднанням кредитних організацій.
За видами позичальників всі кредити можна розділити на два види: кредити юридичним особам (ділові) і кредити фізичним особам (персональні). При аналізі кредитів, наданих юридичним особам, використовується нова єдина класифікація клієнтів, заснована на виділенні резидентів, форм власності та виду діяльності (фінансова, комерційна, некомерційна). [11, с.84]
За характером фінансування абсолютно переважають кредити, що надаються на комерційній основі, тобто за ринковими ставками позичкового відсотка. Кредити сприяння широко використовуються міжнародними кредитними організаціями, наприклад, такими як Світовий банк. Вони виділяються окремим країнам на пільгових умовах (під відсоток нижче ставки міжнародного міжбанківського ринку і на тривалий термін).
За цілями використання виділяються об'єкти кредитування.
Споживчий кредит надається головним чином фізичним особам на купівлю товарів тривалого користування, освітні цілі, відпочинок, лікування і так далі. У сучасних умовах з його допомогою може задовольнятися і поточний споживчий попит клієнта при купівлі товарів за допомогою кредитних карток. Споживчі позики погашаються найчастіше в розстрочку. Одноразово, тобто в кінці терміну, погашаються короткострокові дрібні позики, кредити за відкритим рахунком та деякі інші.
Всі інші форми кредитів можна об'єднати в групу позик виробничого призначення.
Позики виробничого призначення пов'язані з накопиченням товарно-матеріальних цінностей і здійсненням виробничих витрат.
Позики під товарні запаси можуть бути видані:
під товарні документи, що свідчать про витрати позичальника на їх придбання. Позика як би компенсує витрати власних коштів (компенсаційний характер);
на оплату розрахункових документів (платіжні вимоги постачальників) за відвантажену продукцію позичальнику (платіжний характер позики).
Позики на покриття витрат: сезонні та позики на тимчасові потреби (до 30 днів) часто називають позиками на поповнення оборотного капіталу позичальника при наявності дефіциту власних оборотних коштів. Витрати виникають при визначенні будь-яких робіт. Наприклад, земляних - при будівництві об'єктів або сезонних - при закупівлях великих партій сільськогосподарської сировини. Позики на тимчасові потреби надаються за відсутності коштів у позичальника на видачу заробітної плати або розрахунків з бюджетом. [29, с.65]
Позики на надзвичайні потреби видаються для задоволення потреби клієнта в оборотних коштах, яка виникає несподівано в зв'язку з якоюсь надзвичайно-вигідною операцією.
Позики на збільшення основного капіталу: капіталовкладення можуть бути іпотечними (під заставу), будівельними (видаються на період будівельного циклу), лізинговими (фінансування оренди дорогого обладнання), терміновими (більше 1 року) - видаються для придбання машин, обладнання, ремонту будинків.
За видами забезпечення кредити поділяються на незабезпечені та забезпечені. Незабезпечені позики (бланкові) оформляються тільки договором без додаткових гарантій і застави, тобто незабезпечені кредити - це кредити, що надаються добре відомому банку, першокласному позичальникові, як правило, на короткий термін. У вітчизняній практиці банку забезпечення кредиту обов'язково. Якщо банк надає незабезпечений або слабо забезпечений кредит, він повинен формувати під нього великий резерв, що зменшує розмір кредитних ресурсів і не вигідно банку.
Позикові рахунки поділяються на три групи (виду): прості, спеціальні, контокорентні.
Прості рахунку (звичайні) - рахунки, на яких обліковуються кредитні операції. Простий позичковий рахунок відкривається по кожному об'єкту кредитування окремо.
Спеціальні позичкові рахунки - відкриваються позичальникам із стійким фінансовим становищем і оформляються кредитним договором, в якому міститься зобов'язання банку надати кредит у міру необхідності, тобто для оплати розрахункових документів, що надходять на ім'я позичальника в рамках встановленого ліміту. Такий кредит може бути оформлений так званої кредитною лінією.
Кредитна лінія відкривається на будь-який термін, але не більше року, видається в міру необхідності оплати платіжних документів, може бути поновлюваною і не відновлюваної, тобто після вичерпання ліміту або погашення позики за якогось конкретного об'єкта кредитування кредитні відносини між банком і позичальником закінчуються.
Під датою видачі кредиту слід вважати дату проведення суми по кредиту розрахункового рахунку позичальника.
Під датою погашення кредиту слід вважати строк, коли немає залишку за позичковим рахунком. Погашення позики здійснюється шляхом зарахування на спеціальний позичковий рахунок виручки від реалізації.
Під датою сплати відсотків слід вважати термін надходження процентної суми на балансовий рахунок № 70101 (відсотки, отримані за кредитами) - доходи банку.
Умови кредитної угоди - вимоги, які пред'являються до учасників угоди, об'єктах та забезпечення кредиту, що відображають принципи кредитування.
Характер умов кредитної угоди може бути юридичний і економічний. [12, с.71]
1.2 Кредитна політика комерційного банку
Кредитна політика - це визначення напрямів діяльності банку в області кредитно-інвестиційних операцій і розробка процедур кредитування, що забезпечують зниження ризиків.
Вироблення грамотної кредитної політики - найважливіший елемент банківського менеджменту.
Сутність кредитної політики банку полягає в забезпеченні безпеки, надійності і прибутковості кредитних операцій, тобто в умінні звести до мінімуму кредитний ризик. Таким чином, кредитна політика - це визначення того рівня ризику, який може взяти на себе банк. [14, с.101]
Кожен банк повинен чітко формулювати політику надання позик, яка дозволяла б визначати напрями використання коштів акціонерів і вкладників, регулювати склад та обсяг кредитного портфеля, а також виявляти обставини, при яких доцільно надавати кредит. Відповідальність за здійснення кредитної політики лежить на Раді директорів банку, який делегує функції по практичному надання кредитів на більш низькі рівні і формує загальні принципи та обмеження кредитної політики.
Останнім часом усе більше великих банків письмово фіксує ці принципи, складаючи «Меморандум про кредитну політику», структура якого різна для різних банків, але основні моменти містять наступну інформацію:
формулюється загальна мета політики, визначаються граничні суми кредитів, видачу яких адміністрація банку вважає бажаною, а також кредити, від яких рекомендується утриматися;
визначаються географічні райони, де бажана кредитна експансія банку;
містяться правила про порядок видачі кредитів, про контроль якості кредитів, про процедуру стягнення простроченої заборгованості і т.д. [28, c.65]
При формуванні кредитної політики банку слід ретельно проаналізувати такі фактори:
наявність власного капіталу (чим більший капітал, тим більші і ризиковані кредити може надати банк);
точність оцінки ступеня ризикованості та прибутковості різних видів кредитів;
стабільність депозитів (банк має право надавати кредити після того, як утворені достатні первинні та вторинні резерви. Облік стабільності депозитів важливий у випадку непередбачуваних коливань попиту, якщо раптом всі вкладники захочуть ліквідувати свої депозити);
стан економіки країни в цілому, тому що економічні спади і підйоми сприяють більш різким коливанням загальної маси кредитних ресурсів і процентних ставок за кредитами;
грошово-кредитна і фіскальна політика уряду, що скорочує або розширює кредитні можливості банків;
У будь-якій сфері бізнесу разом з можливістю отримати прибуток завжди існує небезпека втрат - ризик.
Ризик - Це ймовірність виникнення чистих збитків або недоотримання доходів у порівнянні з прогнозованим варіантом.
Кредитний ризик - Це ризик неповернення (неплатежу) або прострочення платежу по банківській позиці. Розрізняють також страновой кредитний ризик (при наданні іноземних кредитів) і ризик зловживань (свідомо прогнозує неповернення).
Таблиця 1
Елементи кредитної політики
| Етапи кредитування | Регламентовані параметри і процедури |
| Попередня робота з надання кредитів | склад майбутніх позичальників види кредитування кількісні процедури кредитування стандарти оцінки кредитоспроможності позичальників стандарти оцінки позик процентні ставки методи забезпечення повернення кредиту контроль за дотриманням процедури підготовки та видачі кредиту |
| Оформлення кредиту | форми документів технологічна процедура видачі кредиту контроль за правильністю оформлення кредиту |
| Управління кредитом | порядок управління кредитним портфелем контроль за виконанням кредитних договорів умови продовження або поновлення прострочених кредитів порядок покриття збитків контроль за управлінням кредитом |
зниження (або втрата) кредитоспроможності позичальника, проявляється у формі кризи готівки, наслідком для банку може бути ризик зниження ліквідності;
погіршення ділової репутації позичальника.
Основні фактори, що визначають величину поточного ризику, представлені на малюнку 1.
Кредитний ризик може виникнути по кожній окремій позикою, наданою банком, і, як наслідок, за окремою позикою в цілому.
Кредитний портфель - Набір позичок, диференційованих з урахуванням ризику і рівня прибутковості.
В управлінні кредитним портфелем реалізується кредитна політика банку. Головна вимога до формування кредитного портфеля полягає в тому, що портфель повинен бути збалансованим, тобто підвищений ризик за одними позиках повинен компенсуватися надійністю і прибутковістю інших позик.
Рис.1. Основні фактори, що визначають величину поточного ризику
Розподіл кредитних ресурсів усередині портфеля визначає його структуру. Структура портфеля формується під впливом наступних факторів:
дохідність і ризик окремих позик;
попит позичальників на окремі види кредитів;
нормативи кредитних ризиків, встановлені Центральним банком;
структура кредитних ресурсів банку (короткострокові / довгострокові).
Кредитний портфель поповнюється з трьох джерел:
головне джерело - грошові позики безпосереднім позичальникам;
придбання (облік) векселів у продавців товарів і послуг;
придбання векселів у дилерів з операцій з комерційними паперами.
Важливою характеристикою кредитної політики банку є якість кредитного портфеля. [27, с.56]
Якість кредитного портфеля оцінюється за системою коефіцієнтів, що включає абсолютні показники (Обсяг виданих позичок за їх видами та обсяг прострочених позик - ПСП) і відносні показники, що характеризують частку окремих кредитів у структурі позичкової заборгованості (СЗ).
Коефіцієнт якості кредитного портфеля в загальному вигляді може бути представлений як відношення простроченої позичкової заборгованості до суми позикової заборгованості (основний борг без відсотків):
До ККП =
Методика ЦБ РФ рекомендує визначати Кккп як відношення розрахункового резерву на можливі втрати з позик до суми позикової заборгованості за основним боргом. [15, с.112]
До ККП, що перевищує 10%, свідчить про високий кредитний ризик портфеля. У банках Росії цей показник надзвичайно високий.
Управління кредитними ризиками націлене на їх зниження, тому що взагалі безризикових кредитних операцій не буває.
Методи зниження ризику:
оцінка кредитоспроможності позичальника та встановлення його кредитного рейтингу;
проведення політики диверсифікації позик:
~ За розмірами позик;
~ За видами позик;
~ За групами позичальників;
видача великих кредитів, не перевищують нормативи ЦБ, і тільки на консорциальной основі;
страхування кредитів і депозитів;
дотримання «золотих» банківських правил, що вимагають розміщення кредитних ресурсів у відповідності з термінами, обсягами та умовами їх залучення;
формування резервів для покриття можливих втрат за наданими позиками. Відповідно до інструкції ЦБ РФ «O порядок формування та використання резерву на можливі втрати з позик» виділено чотири групи кредитного ризику і встановлено відсоток відрахувань за критеріями забезпеченості позичок та кількістю прострочених днів:
Стандартні позики - 1%;
Нестандартні - 20%;
Сумнівні - 50%;
Безнадійні - 100%.
Кредитоспроможність позичальника означає його здатність повністю і в строк розраховуватися за своїми борговими зобов'язаннями.
Здатність до повернення боргу залежить від моральних якостей клієнта, його роду занять, ступеня вкладення капіталу в нерухоме майно, можливості заробити кошти для погашення позички. Кредитоспроможність прогнозує платоспроможність клієнта на найближчу перспективу. Оцінюється вона на основі системи фінансових показників за даними балансу та звіті про доходи.
Єдиної методики оцінки кредитоспроможності позичальника не існує, банк має право орієнтуватися на широковживаних міжнародний або вітчизняний досвід, або розробити власний підхід.
Кредитний моніторинг - система банківського контролю за всім процесом кредитування, проявляється в постійному контролі, як за проходженнями окремих кредитів, так і за якістю кредитного портфеля в цілому. Кредитний моніторинг дозволяє своєчасно виявити відхилення від цілей кредитної політики і виправити ситуацію, забезпечуючи помірний ризик. [26, с.114]
Схема розміщення ресурсів банку в активні операції представлена на малюнку 2.
Кредити іншим банкам |
Кредити клієнтам (крім банків) |
Інвестиції в основний капітал |
Операції на фондовому ринку |
Факторингові операції |
Іпотечні операції |
|
|
|
Рис.2. Розміщення ресурсів банку в активні операції.
При формуванні кредитної політики банк повинен враховувати ряд об'єктивних і суб'єктивних факторів (табл.2).
Таблиця 2
Фактори, що визначають кредитну політику банку
| Макроекономічні | Загальний стан економіки країни Грошово-кредитна політика Банку Росії Фінансова політика Уряду Росії |
| Регіональні та галузеві | Стан економіки в регіонах та галузях, що обслуговують банком Склад клієнтів, їх потреба в кредиті Наявність банків-конкурентів |
| Внутрішньобанківські | Величина власних засобів (капіталу) банку Структура пасивів Здібності і досвід персоналу |
1.3 Основні етапи кредитного процесу
У практиці вітчизняного кредитування в даний час принципово змінено підходи до організації кредитних відносин кредитора і позичальника: здійснюється перехід від пооб'єктного кредитування до кредитування суб'єкта в цілому, конкретної юридичної або фізичної особи, комплексних цільових економічних і соціальних програм, до участі кредиту в процесі приватизації підприємств, конверсії, розвитку фермерського господарства, тобто до уніфікованого кредитування позичальників незалежно від галузевої належності і форм власності. [16, с.84]
Банки здійснюють кредитування на умовах терміновості, зворотності, платності та під забезпечення, регламентуючи відносини кредитора і позичальника за допомогою кредитного договору (угоди). Тому найважливішим моментом їх діяльності є надання кредиту надійним (першокласним) клієнтам, щоб виключити ризик непогашення позики і забезпечити своєчасне повернення коштів кредиту за рахунок своїх доходів (або іншими способами) зі сплатою встановленої угодою процентної ставки за кредит.
Здійснюючи кредитування, банк керується законодавством Російської Федерації, нормативними документами Центрального банку РФ, статутом та інструктивними документами.
Відповідно до Положення ЦБ РФ «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» від 31 серпня
Основними параметрами кредиту є терміновість, зворотність, возмездность, забезпеченість кредиту.
Терміновість банківського кредиту визначається умовами договору. Розрізняються короткострокові, середньострокові і довгострокові кредити.
Строк повернення кредиту визначається безпосередньо в кредитному договорі. Якщо термін повернення кредиту не обумовлений, то кредит слід вважати погашеним тільки в момент зарахування грошей на рахунок кредитора. У разі несвоєчасного повернення кредиту, якщо інше не передбачено законом або договором, наступають наслідки невиконання грошового зобов'язання (ст. 395 ГК РФ «Відповідальність за невиконання грошового зобов'язання»), тобто сплата відсотків, розмір яких визначається ставкою рефінансування, встановленої Банком Росії. Ці відсотки стягуються понад відсотки за користування кредитом. [27, с.93]
Відплатність кредитного договору полягає в тому, що позичальник сплачує відсотки за час користування кредитом. Розмір відсотків визначається договором сторін і практично складається на ринку залежно від попиту на кредит і потреби в ньому позичальника.
Поєднання тих чи інших елементів кредитного механізму, використовуваних на кожному етапі кредитного процесу, дає якісну характеристику кредитних операцій і представляє техніку їх здійснення. Схема кредитування включає наступні етапи:
1) розгляд заявки на кредит;
2) оцінка кредитоспроможності позичальника;
3) оформлення кредитного договору,
4) видача позики позичальнику;
5) контроль за виконанням кредитної угоди.
З розгляду заявки або клопотання позичальника, що надійшли в банк, починається будь-яка кредитна операція. У цих документах містяться основні відомості про позичальника і проситься кредит: мета, розмір, вид, термін, можливе забезпечення. Відповідно до запропонованими банком вимог до клопотання додаються необхідні документи в залежності від характеру кредитної операції. Для різних груп клієнтів можуть розроблятися різні пакети документів.
Склад зразкового пакету документів може бути наступним:
копії установчих документів, статутів, положень, договорів оренди, реєстраційних посвідчень (свідоцтв) або патентів;
документи, що засвідчують право на користування земельною ділянкою, завірені нотаріально;
документи, що підтверджують правомірність клієнта в одержанні кредиту;
техніко-економічне обгрунтування кредитованого заходу з розрахунком очікуваних надходжень від реалізації продукції (проведення робіт, надання послуг);
копії контрактів, договорів та інших документів, що стосуються кредитованого заходу, за рахунок надходжень коштів від впровадження якого передбачається погашати витребовують кредит;
річні та квартальні бухгалтерські та статистичні звіти про прибутки та збитки;
декларації про доходи, виписки по рахунках, відкритим в іншому банку, та інші зобов'язання по забезпеченню своєчасного повернення позики (заставне зобов'язання, гарантія, поручительство, страхове свідоцтво тощо).
Процес кредитування пов'язаний з дією різноманітних чинників ризику, здатних спричинити за собою непогашені позички в обумовлений термін. Тому до складання умов кредитування і укладання кредитного договору банк після отримання заявки і необхідних документів повинен ретельно вивчити фактори, які можуть спричинити за собою непогашення позик, тобто здійснити оцінку кредитоспроможності позичальника. [17, с.49]
Основна мета оцінки кредитоспроможності - визначити здатність позичальника повернути запитувану позичку і на основі цього формалізувати в кредитному договорі умови її надання. Комерційний банк у кожному конкретному випадку визначає ступінь ризику, який він готовий взяти на себе, і розмір кредиту, можливість його надання в даних обставинах.
У процесі оцінки кредитоспроможності позичальника з'ясовуються його дієздатність, репутація, наявність капіталу (володіння активами), тобто забезпеченість позичок, стан економічної кон'юнктури.
Дієздатність щодо позик - це не тільки здатність позичальника погасити позику, але, перш за все, правомірність отримання ним кредиту. Тому, вирішуючи питання про надання позички юридичній або фізичній особі, банк повинен ознайомитися з статутами, положеннями та паспортами, визначальними правомочність тих чи інших осіб в отриманні кредиту. Банки вимагають також пред'явлення документів, що засвідчують право юридичної особи брати позику і вказують осіб, уповноважених вести пов'язані з цим переговори і підписувати договірні документи.
Репутація позичальника означає не тільки його можливість повернути борг за позикою, а й бажання виконати всі зобов'язання, що випливають з умов кредитної угоди. Критерієм оцінки репутації керівництва підприємства-позичальника може виступати фактор управління, тобто вміння керувати підприємством, знаходити людей, сировину і засоби, необхідні для виробництва товарів і послуг, а також для отримання прибутку.
Наявність капіталу передбачає володіння активами в забезпечення кредиту. Підприємствам не може бути наданий кредит, якщо вони не мають у своєму розпорядженні вихідним капіталом для забезпечення позички. Одним з показників фінансового стану підприємства служить вартість майна власника - статутний капітал підприємства.
Стан кон'юнктури - це економічне середовище, в рамках якої в період володіння банківської позичкою функціонують підприємства та окремі особи-позичальники.
Чим триваліший термін позики, тим важливіше прогноз економічної кон'юнктури. Знання того, що може відбуватися з позичальником у періоди процвітання або спаду економічної активності в країні, галузі, місті, а також при зміні умов конкуренції, технології виробництва, попиту і методів реалізації продукції або послуг, має важливе значення при аналізі кредитної заявки. [26 , с.53]
Джерелами інформації при оцінці кредитоспроможності клієнта є:
співбесіду із заявником на позику;
власна база даних;
зовнішні джерела;
інспекція на місці;
аналіз фінансових звітів.
Одним з найважливіших умов надання (розміщення) кредитними організаціями (банками) грошових коштів та їх повернення (погашення) є забезпечення виконання позичальником своїх договірних зобов'язань по позичкової заборгованості, що на практиці носить назву «забезпеченість позички (кредиту)».
Під забезпеченням позики (кредиту) розуміються види та способи гарантованих зобов'язань позичальника за компенсації банку-кредитору основної суми боргу за позикою, всіх відсотків відповідно до договору, а також можливих витрат щодо реалізації прав на вид забезпечення позики у разі його реального неповернення (погашення) . [15, с.245]
У вітчизняній і зарубіжній практиці банківського кредитування використовуються наступні способи забезпечення позичок.
Порука - Договір з односторонніми зобов'язаннями, де поручитель бере зобов'язання перед кредитором оплатити за необхідності заборгованість за позикою позичальника.
Гарантія - зобов'язання гаранта виплатити за гарантованого певну суму при настанні гарантійного терміну.
Застава товарів, цінних паперів та іншого майна - речова претензія на чуже рухоме або нерухоме майно або претензія на право отримати компенсацію від реалізації заставленого
майна, якщо боржник не зможе погасити свої зобов'язання. При цьому право власності на заставне майно може перейти до банку, а право володіння зберігається за позичальником. Банку вигідно, щоб позичальник, експлуатуючи, наприклад, вантажний автомобіль, отримував доходи і міг з них погашати кредит і виплачувати відсотки.
Заставні права на нерухомість називаються іпотекою, в результаті оформлення якої власник нерухомості отримує кошти банку-кредитора. Із внесенням іпотеки до реєстру ділянку землі або будівлі стає запорукою як по всій сумі отриманого кредиту, так і щодо процентних платежів і інших витрат, пов'язаних з кредитом. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й виплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі невиконання зобов'язань.
Переуступка вимог і рахунків {цесія) використовується, якщо в ході економічної діяльності у позичальника виникають вимоги до третьої особи, тоді він може переуступити їх на користь банку в якості забезпечення по отриманому кредиту.
Документи, що підтверджують забезпечення кредиту, представляються клієнтом у банк у період підготовки кредитного договору на видачу позички. Якщо позичальникові надається кредит з високим ступенем ризику, то він повинен мати 100-відсоткове забезпечення. [25, с.107]
Після того як комерційний банк розглянув заявку потенційного позичальника, зажадав і отримав від нього необхідні вихідні документи, провів аналіз фінансових звітів на предмет кредитоспроможності і неплатоспроможності майбутнього клієнта, переконався в його висококласної репутації і т.д., він приймає рішення про укладення кредитного договору і тих умовах, за якими кредит буде видаватися і повертатися. При цьому надійність кредитного договору тим вище, чим якісніше опрацьовані та визначені в ньому базисні умови порядку кредитування: терміновість, платність, зворотність і забезпеченість.
Кредитний договір - Це письмова угода між комерційним банком і позичальником, за яким банк зобов'язується надати кредит на узгоджену суму на відповідний термін і за встановлену плату (відсоток). Позичальник зобов'язується використовувати і повернути видану банком позику, а також виконати всі умови договору.
Специфіка кредитного договору відображена в ст. 819-821 Цивільного кодексу РФ.
За кредитним договором банк (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї (ст. 819 ЦК РФ «Кредитний договір»). Визначальним для цього договору є те, що кредиторами можуть виступати лише банки, а об'єктом - грошові кошти.
Відмова від надання позичальнику кредиту, передбаченого договором кредиту, можливий за наявності обставин, очевидно які свідчать про те, що кредит не буде повернений в строк. До таких обставин можна віднести наявність у позичальника незадовільною структури балансу. [14, с.52]
Як правило, кредитний договір включає наступні розділи.
1. Преамбула. Зазвичай в ній містяться найменування сторін та опис мети кредиту.
2. Обсяг і терміни погашення позики. У цьому розділі зазначаються обсяг кредиту, порядок його отримання, позичковий відсоток, термін кредиту та умови його погашення.
3. Звіт та гарантії. У цьому розділі договору підприємство-позичальник характеризує стан своїх справ і ручається за те, що фінансові звіти, покладені в основу одержання кредиту, відповідають дійсності і точно відображають становище позичальника.
Даний пункт кредитного договору засвідчує, що позичальник:
• зареєстрований у встановленому порядку і має хорошу репутацію;
• наділений повноваженнями укласти кредитний договір і виконувати свої зобов'язання перед банком-кредитором;
• має майно, яке не підлягає утриманню і вільно від будь-яких зобов'язань, крім обумовлених кредитним договором;
• не бере участь в яких-небудь судових діях або позовах, крім тих, які будуть визначені договором;
• має товарні знаки, фірмове, печатку, розрахунковий рахунок для ведення своїх фінансово-виробничих справ;
• виконуючи договірні зобов'язання за цим кредитом, не порушує інших своїх зобов'язань, не терпить ніяких економічних збитків з часу ревізії та подання фінансових звітів;
• має загальну суму заборгованості по податках, що не перевищує величину, зазначену у балансовому звіті.
4. Опис забезпечення. Якщо позика надається під певний вид забезпечення, то даний пункт кредитного договору містить його докладний опис і підтверджуючі документи, вказує порядок поводження з ним та використання при відповідних ситуаціях.
5. Зобов'язуючі умови кредитного договору. Такі умови накладають на керівництво підприємства-позичальника певні зобов'язання. Одне з найбільш поширених умов - надання банку позичальником через встановлені договором проміжки часу фінансових звітів, а також іншої інформації, запитуваної банком. У ряді випадків кредитний договір може зобов'язувати позичальника підтримувати оборотний капітал вище обумовленого рівня, щоб той мав на період користування кредитом стабільний рівень платоспроможності.
6. Заборонні умови. У цьому розділі дається перелік дій, які позичальник зобов'язується не робити протягом усього строку користування позичкою без попереднього узгодження з банком-кредитором. Мета даних умов - не допустити розпорошення капіталу та фінансового ослаблення позичальника, що заважають йому погасити отриману позику.
7. Обмежуючі умови. У відповідності з цими умовами банк встановлює певні обмеження на дії позичальника. Наприклад, щоб бути впевненим у стабільності фінансового становища позичальника, банк-кредитор обмежує суми дивідендів, заробітної плати, премій та авансів, що виплачуються працівникам підприємства-позичальника.
8. Умови кредитного договору. У даному розділі вказується, при яких умовах кредитний договір слід вважати порушеним. До таких належать несплата банку-кредитору основної частини боргу або позичкового відсотка до встановленого терміну, включення позичальником у фінансові звіти неправдивих відомостей і т.п.
Порядок розміщення банком грошових коштів визначено Положенням про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення) від 31 серпня
юридичним особам - тільки в безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на розрахунковий, поточний або кореспондентський рахунок, у тому числі при наданні коштів на оплату платіжних документів і на виплату заробітної плати;
фізичним особам - у безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на рахунок фізичної особи в банку або готівкою грошовими коштами через касу банку;
юридичним і фізичним особам надання (розміщення) коштів в іноземній валюті здійснюється у безготівковому порядку.
Надання (розміщення) банком грошових коштів клієнтам банку проводиться наступними способами:
1) разовим зарахуванням на банківські рахунки або видачею готівки позичальнику - фізичній особі;
2) відкриттям кредитної лінії, тобто укладанням договору про максимальну суму кредиту, яку можна використовувати протягом обумовленого терміну і при дотриманні певних умов договору;
3) кредитуванням банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунки клієнта, якщо умовами договору банківського рахунку передбачено проведення такої операції (справжній спосіб кредитування здійснюється при встановленому ліміті, тобто максимальній сумі, на яку може бути проведена ця операція, та строк, протягом якого мають бути погашені виникають кредитні зобов'язання клієнта банку);
4) участю банку в наданні (розміщення) грошових коштів клієнту банку на синдикованої (консорциальной) основі.
У сучасній банківській практиці застосовуються такі види позичкових рахунків: простий позичковий рахунок, спеціальний позиковий рахунок і контокорентний рахунок. Облік видачі позики на зазначених рахунках проводиться: за дебетом рахунка - сума виданої позички (борг позичальника), за кредитом - погашення заборгованості.
Прості позичкові рахунки використовуються при виникненні разової потреби в позикових коштах у зв'язку з накопиченням різних видів товарно-матеріальних цінностей, здійсненням тих чи інших виробничих витрат, відволіканням коштів у розрахунки, потребами в поточних платежах і ін За цими рахунками надаються позики для покриття виробничих витрат і під фактично накопичені запаси (залишки) товарно-матеріальних цінностей, оплачені з розрахункового рахунку.
Спеціальні позичкові рахунки використовуються при виникненні постійної потреби в кредиті і відкриваються на весь період кредитування. Видача кредиту за цими рахунками здійснюється шляхом оплати надходять розрахункових документів за товари і послуги, тобто банк безпосередньо бере участь в організації платіжного обороту і авансує його. Клієнту в банку може бути відкритий лише один спецпозичковий рахунок, за яким видаються позики під декілька об'єктів. Таким чином, підприємство має постійно діючий спеціальний позичковий рахунок, по якому систематично надаються кошти і погашається заборгованість за допомогою зарахування виручки від реалізації товарів на даний рахунок.
Контокорентний рахунок - це єдиний активно-пасивний рахунок, що поєднує риси позичкового і розрахункового (поточного) рахунків. По ньому проводяться всі операції з клієнтом. Кредит видається в міру потреби клієнта, якщо надходження на рахунок (кредитовий залишок) не забезпечують необхідні платежі. При видачі кредиту на рахунку утворюється дебетове сальдо (залишок), що означає виникнення заборгованості банку. Контокоррент використовується в практиці, як правило, для надійних клієнтів, коли надходження виручки гарантується систематичним збутом продукції, що виключає виникнення тривалих прострочених боргів. Кредитування за контокоррентному рахунком є складовою частиною системи «овердрафт».
У російському законодавстві з'явився й використовується термін «кредитна історія». [23, с.81]
Відповідно до закону кредитна історія - це інформація, склад якої визначений федеральним законом, що характеризує виконання позичальником прийнятих на себе зобов'язань за договорами позики (кредиту) і зберігається в бюро кредитних історій. Наскільки важливі взаємини зі створення, використання та збереження кредитних історій для держави, видно по рівню прийнятого нормативно-правового акту. Це федеральний рівень: зазначені взаємовідносини регулюються Федеральним законом «Про кредитні історії» від 30 грудня
У ч. 2 ст. 1 Закону зазначено, що його метою є: створення та визначення умов для того, щоб бюро кредитних історій могло формувати, обробляти, зберігати і розкривати інформацію, що характеризує своєчасність виконання позичальниками своїх зобов'язань за договорами позики (кредиту); підвищення захищеності кредиторів і позичальників за рахунок загального зниження кредитних ризиків; підвищення ефективності роботи кредитних організацій.
Законом «Про кредитні історії» чітко обумовлені суб'єкти, які можуть вступати у взаємини. Так, ст. 2 регулює відносини, що виникають між:
позичальниками і організаціями, що укладають з фізичними особами, в тому числі з індивідуальними підприємцями, і (або) юридичними особами договори позики (кредиту);
організаціями, що укладають з фізичними особами, в тому числі з індивідуальними підприємцями, і (або) юридичними особами договори позики (кредиту), і бюро кредитних історій;
організаціями, що укладають з фізичними особами, в тому числі з індивідуальними підприємцями, і (або) юридичними особами договори позики (кредиту), і Центральним каталогом кредитних історій;
Центральним каталогом кредитних історій та суб'єктами кредитних історій;
Центральним каталогом кредитних історій і користувачами кредитних історій;
Центральним каталогом кредитних історій і бюро кредитних історій;
бюро кредитних історій і користувачами кредитних історій;
бюро кредитних історій та суб'єктами кредитних історій;
бюро кредитних історій і федеральним органом виконавчої влади, уповноваженим на здійснення функцій з контролю та нагляду за діяльністю бюро кредитних історій.
У зміст кредитної історії входить три складових: титульна частина; основна частина; додаткова частина.
Кількість частин однаково як для фізичних, так і для юридичних осіб, але склад їх різний.
У титульної частини кредитної історії фізичної особи міститься наступна інформація про суб'єкта кредитної історії:
прізвище, ім'я, по батькові (якщо останнє є) російською мовою (для іноземних громадян та осіб без громадянства написані літерами латинського алфавіту на підставі відомостей, що містяться в документі, що засвідчує особистість відповідно до законодавства Російської Федерації), дата і місце народження;
дані паспорта громадянина Російської Федерації або за його відсутності іншого документа, що посвідчує особу відповідно до законодавства Російської Федерації (серія, номер, дата і місце видачі, найменування і код органу, що видав паспорт або інший документ, що засвідчує особу);
ідентифікаційний номер платника податків (якщо особа його вказало);
страховий номер індивідуального особового рахунку, зазначений у страховому свідоцтві обов'язкового пенсійного страхування (якщо особа його вказало).
В основній частині кредитної історії фізичної особи містяться такі відомості (якщо такі є):
1) щодо суб'єкта кредитної історії - вказівка місця реєстрації та фактичного місця проживання; відомості про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця;
2) щодо зобов'язання позичальника (для кожного запису кредитної історії) - сума зобов'язання позичальника на дату укладення договору позики (кредиту), термін виконання зобов'язання позичальника в повному розмірі відповідно до договору позики (кредиту), термін сплати відсотків відповідно до договору позики (кредиту); вказівка про внесення змін та (або) доповнень до договору позики (кредиту), в тому числі що стосуються термінів виконання зобов'язань, про дати і суми фактичного виконання зобов'язань позичальника в повному обсязі й (або) неповному розмірах, про погашення позики (кредиту ) за рахунок забезпечення у разі невиконання позичальником своїх зобов'язань за договором, про факти розгляду судом, арбітражним та (або) третейським судом спорів за договором позики (кредиту) та зміст резолютивних частин судових актів, що вступили в законну силу, за винятком інформації, що входить в складу додаткової (закритої) частини кредитної історії, інша інформація, яка офіційно отримана з державних органів. [22, с.118]
Висновки: у першому розділі розглянуто теоретичні основи кредитування фізичних осіб у банку, характеристика кредиту та його класифікація, вивчена кредитна політика комерційного банку та основні етапи кредитування фізичних осіб.
2. Аналіз кредитування фізичних осіб в ОСБ № 3912 Уварово
2.1 Загальна організаційно-економічна характеристика ОСБ № 3912 Уварово
Діяльність філії Ощадбанку Росії - Уваровського відділення - регламентує Положення про філію Акціонерного комерційного Ощадного банку Російської Федерації (Ощадбанку Росії) відкритого акціонерного товариства. Це положення розроблено відповідно до Статуту АК РБ РФ (Ощадбанку Росії) відкритого акціонерного товариства, реєстраційний номер 1481, Генеральної ліцензією, виданої Центральним банком Російської Федерації (Банк Росії), на здійснення банківських операцій № 1481 від 26.09.96 р., а також законодавством Російської Федерації.
Ощадний банк Росії має широку мережу філій, розташованих на території Російської Федерації. Одним з великих філій є Центрально-Чорноземний банк Ощадбанку Росії, який має свої філії у Воронезькій, Білгородській, Курській, Липецької, Орловської і Тамбовської областях.
Уваровської відділення Ощадного банку № 3912 входить в єдину систему банків, - організаційно підпорядковується Центрально-Чорноземного банку Ощадбанку Росії (Банк) і безпосередньо керує роботою підрозділів системи банку, розташованих на обслуговуваній їм території.
Філіальна мережа Уваровського ОСБ № 3912 складається з 33 підрозділів банку, розташованих на територіях Уваровського, Інжавінський, Мучкапського і Ржаксинський районів Тамбовської області, включаючи 3 додаткових офісу. Це - Інжавінський - № 3912/031; Мучкапський - № 3912/040; Ржаксинський - № 3912/049.
Чисельність операційно-касових працівників, які здійснюють обслуговування населення, становить 61 одиниця, чисельність жителів на території чотирьох районів, що входять до складу обслуговування відділення - 109,9 тис. осіб.
Уваровської ОСБ № 3912 має кілька відділів, кожне з яких виконує певні операції, це:
адміністративно - господарський відділ (АГВ), сюди відноситься архів, секретарі, шофера, комірники;
последконтроля, перевіряє правильність оформлення і зміст здійснюваних банківських операцій за день;
контрольно - ревізійний відділ (КРВ);
кредитний відділ фізичних осіб;
кредитний відділ юридичних осіб;
операційна частина здійснює всі види розрахункових операцій з фізичними і юридичними особами;
відділ касових операцій;
відділ кадрів;
бухгалтерія;
юридичний відділ;
інкасація.
Всі посадові особи і службовці банку, його акціонери та їх представники, аудитори зобов'язані суворо дотримуватися таємниці по операціях, рахунках і вкладах клієнтів банку та його кореспондентів, а також комерційну таємницю банку.
Основною метою діяльності Банку є залучення грошових коштів від фізичних та юридичних осіб, а також здійснення кредитно-розрахункових та інших банківських операцій і операцій з фізичними і юридичними особами.
Центрально - Чорноземний банк Ощадбанку Росії має генеральну ліцензію, яка дає право на здійснення наступних видів операцій:
залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади;
розміщення залучених у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб від свого імені і за свій рахунок;
відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі уповноважених банків кореспондентів та іноземних банків, за їх банківськими рахунками;
інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
купівля - продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формі;
видача банківських гарантій.
2.2 Аналіз позичальника та умови надання кредиту
Для отримання кредиту Позичальник надає в Банк наступні документи:
заява (анкета);
паспорт Позичальника та його Поручителя;
документи, що підтверджують величину доходів і розмір вироблюваних утримань Позичальника та його Поручителя;
для пенсіонерів - пенсійне посвідчення та довідка з відділення Пенсійного Фонду РФ або іншого державного органу, що виплачує пенсію. (Якщо пенсіонер отримує пенсію через Банк, довідка не надається).
При зверненні Позичальника в Банк за отриманням кредиту кредитний працівник з'ясовує мета, на яку запитується кредит, роз'яснює умови та порядок надання кредиту, знайомить з переліком документів, необхідних для отримання кредиту.
Кредитний працівник робить перевірку представлених Позичальником і Поручителем документів та відомостей, зазначених у Заяві - анкеті, розраховує платоспроможність Позичальника та Поручителя.
При перевірці відомостей кредитний працівник з'ясовує за допомогою Бази даних по Позичальникам - фізичним особам і запитів до інших Філії Ощадбанку Росії, що надали кредити, кредитну історію Позичальника, Поручника, розмір заборгованості за раніше отриманими ними кредитами, наданими поруками.
Доцільно, щоб Поручителями були фізичні особи, які перебувають з Позичальником у родинних відносинах: подружжя, батьки, повнолітні діти, усиновителі, піклувальники. Кредитують підрозділ направляє пакет документів в юридичний підрозділ і підрозділ безпеки Банку.
За результатами перевірки та аналізу документів з урахуванням вимог цих Правил юридичний підрозділ, і підрозділ безпеки Банку складають письмовий висновок, що передається в кредитах підрозділ.
Висновок кредитующего підрозділу має включати в себе наступні позиції:
загальні відомості про Позичальника - Прізвище, ім'я, по батькові, вік, місце постійного проживання (реєстрації), місце роботи, освіта, сімейний стан, склад сім'ї, кількість осіб, що знаходяться на утриманні;
параметри кредитної угоди (вид кредиту, сума необхідного кредиту, відсоткова ставка за користування кредитом, термін кредитування, забезпечення);
кредитна історія Позичальника про своєчасність та повноту виконання ним інших договірних зобов'язань;
відомості про доходи Позичальника, наявних боргових зобов'язаннях;
платоспроможності Позичальника і максимально можливої суми кредиту;
забезпечення кредиту:
відомості про поручителів - фізичних осіб (аналогічно відомості про Позичальника)
відомості про поручителів - юридичних осіб із зазначенням встановленого на них сублімітів ризику та невикористаного залишку по ньому;
інші види забезпечення.
Рішення Кредитного комітету оформляється протоколом із зазначенням усіх параметрів кредитної угоди.
У разі прийняття кредитним комітетом Банку рішення про відмову у видачі кредиту, кредитний працівник повертає йому документи разом з випискою з рішення Кредитного комітету Банку (або копією рішення) поміщається в справу відмов у видачі кредитів. При прийнятті позитивного рішення кредитний працівник повідомляє про це Позичальнику, робить відмітку в журналі реєстрації заяв і приступає до оформлення кредитних документів.
Оцінка платоспроможності поручителів - фізичних осіб провадиться аналогічно оцінки платоспроможності Позичальника. При прийнятті позитивного рішення кредитний працівник повідомляє про це Позичальнику, робить відмітку в журналі реєстрації заяв і приступає до оформлення кредитних документів.
Оцінка платоспроможності поручителів - фізичних осіб провадиться аналогічно оцінки платоспроможності Позичальника. При прийнятті Банком в забезпечення по кредитним договором тільки поруки фізичних осіб (без іншого забезпечення). включаючи поручительства з часткового виконання зобов'язань, необхідно надати не менше 2-х поручительств.
Сума платоспроможності поручителів повинна перевищувати платоспроможність Позичальника, в тому числі дозволяє Позичальнику отримувати кредит у якої просять сумі.
Максимальний розмір кредиту, що надається визначається виходячи з платоспроможності позичальника.
Видача кредиту проводиться відповідно до умов Кредитного договору, як готівкою, так і в безготівковому порядку шляхом:
зарахування на рахунок Замовника за вкладом, що діє в режимі до запитання;
зарахування на рахунок банківської карти Позичальника.
Позичальник зобов'язаний отримати кредит або його першу частину протягом 45 днів з дати укладення Кредитного договору.
Протягом терміну дії Кредитного договору підрозділ супроводу кредитних операцій проводить наступну роботу:
надає кредити підрозділу Банку за його запитом завірених копій виписок за всіма позичкових рахунках;
завчасно розраховує і сповіщає Поручителя - юридична особа (у разі укладення з ним Договору про співпрацю, що передбачає сплату частини боргових зобов'язань Позичальника) про суму майбутнього по чергового терміну платежу в погашенні зобов'язань за Кредитним договором, у тому числі за основним та відсотками.
Погашення основного боргу і сплата відсотків проводиться щомісячно, починаючи з 1-го числа місяця, наступного за місяцем отримання кредиту, або його першої частини. За бажанням позичальника погашення основного боргу і сплата відсотків може здійснюватися аннутетнимі або диференційованими платежами. При цьому протягом терміну погашення кредиту порядок погашення не змінюється.
При аннутентних платежах: щомісячний аннутетний платіж по кредиту (за основним боргом і відсотками) визначається наступним чином:
П л - аннутентний платіж по кредиту
S - сума кредиту, що надається
Т - термін користування кредитом (у місяцях)
місячна процентна ставка дорівнює = річна процентна ставка
12 * 100
При диференційованих платежах: щомісячний диференційований платіж за основним боргом і відсотками визначається наступним чином:
П л - диференційований платіж по кредиту
S - сума кредиту, що надається
Т - термін користування кредитом (у місяцях)
О - залишок заборгованості по кредиту
Д - фактична кількість календарних днів у платіжному періоді.
Приклад розрахунку максимального розміру кредиту в залежності від величини наданого сукупного забезпечення.
Дохід Позичальника за 6 місяців - 18256 рублів.
Дохід чистий за вирахуванням всіх обов'язкових платежів - 15844 рублів.
Середньомісячний дохід (Дв) = 15844 / 6 міс .= 2641 рубля
Середньомісячний дохід у валютному еквіваленті
Де = 2641/26, 76руб. = 98,70 доларів США, де 26,76 - курс долара по відношенню до рубля, встановлений Банком Росії на день подачі позичальником заяви на отримання кредиту. Середньомісячний дохід у валютному еквіваленті відповідає еквіваленту (коефіцієнту 0,5). Платоспроможність Позичальника Р = ДЧ * К * t (міс) = 2641 * 0,5 * 12 міс * 5 років = 79230 рублів.
Максимальний розмір кредиту, розрахований виходячи з платоспроможності Позичальника:
Sр = 53534 рублів.
Максимальний розмір кредиту, розрахований виходячи з платоспроможності позичальника, склав 53534 рублів.
Наведемо ще один розрахунок розміру кредиту конкретного позичальника:
Мєшков Василь Михайлович надав кредитну заявку на отримання кредиту на невідкладні потреби. Мета, яку переслідував позичальник зводилася до мети особистого споживання. Термін кредитування становить до 5 років. Термін, вибраний позичальником - 2 роки. Ставка річних відсотків у рублях - 18%. Виходячи з платоспроможності позичальника (заробітна плата за основним місцем роботи).
Мєшков В.М. надав заробітну плату за 6 останніх місяців 2006 року, розмір якої склав 21 376 руб. Розрахуємо середньомісячний дохід (21376 / 6 = 3562,70 руб.). За правилами кредитування дохід Мєшкова необхідно виразити в доларах США за курсом на 1.08.2006 26,76 руб. за $ 1 (3562,7 / 26,76 = 133,5 долара). Цей показник відповідає коефіцієнту 0,5.
Наступним етапом є визначення платоспроможності позичальника.
3562,7 Ч 0,5 Ч 12 Ч 5 = 106 881 руб.
Виходячи з платоспроможності позичальника, визначаємо розмір максимального рівня кредиту:
Розмір кредиту, який може бути виданий банком ОСБ № 3912 Мєшкову склав 89067 руб.
Банківське кредитування здійснюється при суворому дотриманні принципів кредитування, які надають собою вимоги до організації кредитного процесу.
До принципів кредитування відносяться:
зворотність і терміновість кредитування;
диференційованість кредитування;
забезпеченість кредиту;
платність банківських позик;
цільовий характер кредиту.
При розгляді питання розміру плати за кредит, банки повинні враховувати наступні фактори:
ставка рефінансування ЦБ РФ;
середня процентна ставка залучення (ставка залучення міжбанківських кредитів або ставка, що сплачується банком за депозитами різного виду);
структура кредитних ресурсів (чим вище частка залучених коштів, тим дорожче повинен бути кредит);
попит на кредит з боку потенційних позичальників (чим менше попит, тим дешевше кредит);
термін, на який проситься кредит, вид кредиту, а точніше ступінь його ризику для банку в залежності від забезпечення;
стабільність грошового обігу в країні (чим вище темп інфляції, тим дорожчою повинна бути плата за кредит, так як у банку підвищується ризик втратити свої ресурси через знецінення грошей).
Процентні ставки за кредит можуть бути фіксованими і плаваючими, що передбачається в кредитному договорі. Фіксовані процентні ставки залишаються незмінними протягом всього терміну позики.
Проводячи аналіз позичальника кредитний відділ бере за основу дохід позичальника, який надається у вигляді довідки про заробітну плату за шість останніх місяців поточного року. Ризик неповернення позикових коштів характеризується відсутністю можливості погасити позику вчасно, щоб знизити ступінь ризику гарантії підтверджуються доходами поручителів.
2.3 Аналіз механізму погашення кредиту та сплати відсотків
Погашення кредиту проводиться щомісяця рівними частками, починаючи з 1-го числа місяця, наступного за місяцем укладення кредитного договору. Останній платіж здійснюється не пізніше дати, встановленої договором.
При передбачуваному зниженні доходів Позичальника протягом періоду дії кредитного договору (наприклад, досягнення пенсійного віку) складається графік платежів, в якому передбачається погашення більшої частини кредиту на початковому етапі договору. При цьому розміри платежів встановлюються з дотриманням наступної умови:
в періоді, що припадає на працездатний вік, сума одноразового платежу по кредиту разом з максимальною сумою платежу за відсотками (за 30 днів з усієї суми кредиту) не повинна перевищувати величину
в періоді, що припадає на пенсійний вік, сума одноразового платежу по кредиту разом з сумою платежу за відсотками (за 30 днів від залишку основного боргу на момент настання пенсійного віку) не повинна перевищувати величину.
В інших випадках, не пов'язаних з досягненням Позичальником пенсійного віку, графік складається таким чином, щоб сума першого платежу по кредиту разом з сумою платежу за відсотками не перевищувала величину.
Не допускається складання графіків, в яких розмір будь-якого одноразового платежу за кредитом був би меншим розміру будь-якого з наступних платежів.
По кредитах на будівництво або реконструкцію об'єктів нерухомості за бажанням Позичальника йому може бути надана відстрочка в погашенні кредиту на період його освоєння, але не більше ніж на 2 роки. У цьому випадку при розрахунку платоспроможності:
t = термін кредитування - період відстрочки початку погашення кредиту.
Відстрочка по сплаті відсотків не надається.
Позичальник має право достроково погасити кредит або його частину.
У разі дострокового погашення частини кредиту Позичальник зобов'язаний проводити щомісячну сплату відсотків на суму, що залишилася заборгованості до настання терміну наступного платежу з погашення основного боргу.
Погашення кредиту та сплата нарахованих відсотків за кредитом під заставу цінних паперів провадиться позичальником одноразово, у визначений кредитним договором термін.
Позичальник має право достроково погасити кредит або його частину.
При частковому погашенні кредиту, часткове повернення цінних паперів, прийнятих у заставу, не проводиться.
Після остаточного розрахунку за кредитним договором, що включає погашення відсотків і основного боргу, установа Ощадбанку Росії повертає позичальнику цінні папери, прийняті в заставу, не пізніше наступного робочого дня після дати погашення заборгованості, за Актом прийому - передачі цінних паперів.
У тому випадку, якщо кредит не погашений позичальником в установлений строк, установа Ощадбанку Росії на наступний день після терміну закінчення дії кредитного договору звертає стягнення на оформлення за договором застави цінні папери в сумі заборгованості за кредитом і відсотками.
Цінні папери на які не було звернено стягнення, а також залишок коштів, отриманих від реалізації закладених цінних паперів, після погашення відсотків і основного боргу, повертаються позичальнику.
Погашення заборгованості за кредитом та сплата відсотків і неустойок виробляється:
в рублях - готівкою через каси установ Ощадбанку Росії; переказами через підприємства зв'язку; перерахуванням з рахунків за вкладами; за допомогою утримання із заробітної плати, пенсії тощо;
в іноземній валюті - перерахуванням з рахунків за валютними вкладами.
Платежі по кредитах в іноземній валюті проводяться в тій валюті, в якій виданий кредит.
У документах по прийому (перекладу) платежів суми відсотків і неустойок вказуються окремо.
Прийом платежів на погашення кредиту, сплату відсотків (і неустойок) готівкою в рублях проводиться з видачею квитанції ф. N 31 або ф. № ПД-4.
Погашення заборгованості шляхом списання сум з рахунку клієнта за вкладом здійснюється в установленому порядку на підставі доручень вкладника ф. N 187 та ф. N 190.
Датою погашення заборгованості по кредиту (сплати відсотків, неустойки) вважається дата надходження коштів у касу або на кореспондентський рахунок Банку (що видав кредит) або дата списання коштів з рахунку клієнта за вкладом, якщо вклад відкритий в Банку, що видав кредит.
Відлік строку для нарахування відсотків за користування кредитом починається від дати утворення заборгованості за позичковим рахунком (включно) і закінчується датою погашення заборгованості по ньому (не включаючи цю дату). Відповідно, при проміжних платежах дата сплати відсотків не включається в період, за який ця сплата проводиться.
Суми, що вносяться (перераховані) Позичальником в рахунок погашення заборгованості за кредитним договором, направляються, незалежно від призначення платежу, зазначеного в платіжному документі, в такій черговості:
• на сплату неустойки;
• на сплату прострочених відсотків;
• на сплату термінових відсотків;
• на погашення простроченої заборгованості за позикою;
• на погашення строкової заборгованості за позикою.
Нарахування та сплата відсотків авансом не допускається.
При не надходженні від Позичальника платежів до закінчення календарного місяця суми не внесених у строк платежів в останній день місяця відносяться на рахунки прострочених позичок і прострочених відсотків.
При надходженні від Позичальника платежу бухгалтер робить нарахування відсотків і неустойки у наступному порядку.
Якщо протягом періоду, за який проводиться нарахування відсотків, залишок заборгованості за позикою збільшувався, то відсотки нараховуються окремо на залишок заборгованості після попереднього платежу і на суми по кожній видачі по позиці за те число днів, протягом якого значилася заборгованість по кожній сумі.
Якщо протягом періоду, за який проводиться нарахування відсотків, утворилася прострочена заборгованість, то відсотки нараховуються окремо на кожен залишок боргу, як строковий, так і прострочений, за те число днів, протягом якого залишок боргу залишався без змін.
У період дії кредитного договору кредитний інспектор контролює виконання позичальником умов договору; здійснює перевірку звітів про використання коштів та інших документів, передбачених договором, а також перевірку на місці; вживає заходів до погашення простроченої заборгованості; оформляє зміну умов кредитного та інших договорів; вносить необхідну інформацію до бази даних індивідуальних позичальників; здійснює операції з формування резерву на можливі втрати по позиках.
У випадку, якщо позичальник протягом одного місяця від дати укладення кредитного договору не скористався своїм правом на отримання кредиту, кредитний працівник направляє йому повідомлення за підписом керівника Банку або іншої уповноваженої особи про розірвання договору в односторонньому порядку. Повідомлення відправляється з повідомленням про вручення.
При зниженні Комітетом Ощадбанку Россі за ставками процентної ставки за кредитами фізичним особам кредитний працівник:
направляє службову записку до відділу бухгалтерського обліку про внесення змін в умови кредитних договорів;
підшиває до кредитна справа копію службової записки до відділу бухобліку, або довідку за своїм підписом, в якій вказується дата встановлення нової ставки, її розмір, номер і дата листа або телеграми Ощадбанку Росії про зниження ставки.
При підвищенні Комітетом Ощадбанку Росії за ставками процентної ставки за кредитами фізичним особам кредитний працівник направляє повідомлення позичальникові і поручителям за підписом керівника Банку або іншої уповноваженої особи; копії повідомлень підшиває в кредитну справу.
У повідомленнях:
повідомляє про підвищення Банком процентної ставки за кредитним договором з зазначенням дати зміни ставки;
поручителям пропонує підтвердити свою згоду письмово при особистій явці або рекомендованим листом;
позичальникові пропонується забезпечити узгодження з поручителями підвищення процентної ставки.
Кредитний інспектор повинен вжити заходів для отримання письмової згоди поручителів на підвищення відсоткової ставки за кредитним договором.
Якщо протягом місяця від дати відправлення повідомлень письмову згоду кого-небудь з поручителів не буде отримано, кредитний інспектор пропонує позичальникові зробити заміну забезпечення по кредитному договору. Оформлення заміни забезпечення проводиться без розгляду цього питання кредитним комітетом.
Якщо після закінчення півтора місяців від дати відправлення повідомлень від будь-кого з поручителів позичальника не буде отримано письмову згоду і, в той же час, не буде зроблена заміна забезпечення, кредитний інспектор готує висновок і свої пропозиції для розгляду на кредитному комітеті відділення або територіального банку .
Кредитний комітет по кожному даному кредитному договору може прийняти одне з трьох рішень:
не вносити змін до умов кредитного договору;
підвищити процентну ставку за договором;
розірвати в односторонньому порядку договір з позичальником після закінчення трьох місяців від дати відправлення повідомлень про підвищення процентної ставки.
Рішення про розірвання договору приймається у виняткових випадках; питання про доцільність розірвання договору попередньо узгоджується з юридичною службою і службою безпеки.
Прийняття рішення про підвищення процентної ставки або збереження її в колишньому розмірі залежить від залишку заборгованості за кредитом на момент прийняття рішення та наявності інших видів забезпечення, включаючи переоформлені поруки.
Рішення кредитного комітету має бути прийнято до закінчення двох місяців від дати відправлення повідомлень позичальникові і поручителям.
У разі прийняття кредитним комітетом рішення про збереження процентної ставки за кредитним договором у попередньому розмірі або рішення про розірвання договору кредитний працівник повинен направити позичальнику і поручителям відповідні повідомлення до закінчення двох місяців від дати відправлення позичальникові і поручителям перше повідомлення. (Про підвищення процентної ставки).
Кредитний працівник не пізніше дати, з якої підвищується процентна ставка за діючими договорами, направляє до відділу бухгалтерського обліку службову записку про внесення змін до кредитних договорів з зазначенням дати, з якої запроваджуються зміни, переліку договорів, а також номерів і дати відправлення повідомлень позичальникам. У цій же записці вказуються договори, за якими процентна ставка не змінюється.
Банк здійснює контроль за цільовим використанням кредитів, наданих на придбання або будівництво (реконструкцію) об'єктів нерухомості, а також за належної збереженням предметів застави. Контроль здійснюється за документами, що надаються позичальником, і шляхом проведення перевірок на місцях.
Позичальник має надати Банку протягом двох місяців від дати отримання кредиту на придбання об'єкта нерухомості документи, що підтверджують його право власності на придбане майно.
До отримання кожної наступної суми по кредиту на будівництво або реконструкцію об'єкта нерухомості позичальник надає ОСБ, звіт про використання попередньої отриманої суми з пред'явленням виправдних документів: рахунків, накладних, квитанцій, чеків торгуючих організацій, договорів підряду та актів здачі-приймання виконаних робіт і т. д.
Перевірки на позначках здійснюються кредитними працівниками Банку, а в разі необхідності, із залученням інших спеціалістів з оплатою за рахунок ОСБ. Перевірка визначає відповідність будинків, що будуються до затверджених проектів, наявність невитрачених будівельних матеріалів, відповідність фактично виконаних обсягів робіт обсягу, зазначеному у звітах про використання коштів по кредиту.
Перевірка здійснюється відповідно до графіка виконання основних етапів робіт з будівництва або реконструкції об'єкта.
Проведення перевірки оформляється актом, який підписують перевіряючий працівник Банку і позичальник.
Кредитує філія щотижня відслідковує зміни оціночної вартості цінних паперів, що знаходяться в забезпеченні за кредитним договором (по кредиту під заколов цінних паперів), на основі ринкових котирувань, що представляються Управлінням біржових операцій Центрального апарату Ощадбанку Росії (або відділом по роботі з цінними паперами).
У разі зниження ринкової ціни більш, ніж на 10%, позичальник повинен внести додаткове забезпечення або провести часткове погашення кредиту.
За умови неподання позичальником протягом 7 днів з дня отримання повідомлення додаткового забезпечення установа Ощадбанку Росії вимагає дострокового повернення кредиту і при невиконанні позичальником цих зобов'язань звертає стягнення на цінні папери, що перебувають у заставі згідно з договором застави.
Бухгалтер одночасно з віднесенням на рахунки прострочених позичок та відсотків не внесених у строк сум, складає перелік прострочених платежів за всіма діючими кредитними договорами та передає його кредитному працівнику.
Кредитний працівник у той же день повинен вжити заходів до погашення заборгованості позичальниками або їх поручителями. Поручителям надсилається письмове повідомлення про невиконання позичальником зобов'язань, з пропозицією провести оплату.
У разі невнесення платежів позичальником і його поручителями кредитний працівник приваблює юридичний відділ і службу безпеки для підготовки позову до суду.
У разі порушення позичальником умов кредитного договору кредиту підрозділ може винести на розгляд кредитного комітету, за рішенням якого був наданий кредит, питання про розірвання Банком кредитного договору в односторонньому порядку. Якщо кредит надано за рішенням керуючого відділенням або директора ОПЕРУ, це питання також розглядається кредитним комітетом відділення або територіально банку відповідно. Попередньо питання про доцільність розірвання договору узгоджується з юридичною службою і службою безпеки. При прийнятті кредитним комітетом рішення про розірвання договору кредитний працівник направляє позичальнику повідомлення.
У період супроводу кредитного договору кредитний працівник вносить до бази даних індивідуальних позичальників інформацію, що характеризує позичальника та поручителів: про порушення позичальником умов кредитного договору, відмову поручителів від укладення додаткової угоди до договору поруки у зв'язку з підвищенням відсоткової ставки за кредитним договором і т.д.
У випадку смерті позичальника Банк повинен протягом шести місяців з дня його смерті пред'явити свої претензії у письмовій формі спадкоємцям, які прийняли спадщину, або виконавцеві заповіту, або заява нотаріальній конторі за місцем відкриття спадщини, або пред'явити позов до суду до спадкової майна. Претензії пред'являються незалежно від настання терміну відповідних вимог.
У випадку смерті позичальника заборгованість за кредитом може бути переоформлена на платоспроможного члена його сім'ї за згодою останнього з переоформленням поручительств та застави.
У наведених прикладах пункту 2.2 сума максимальна позики становить 89067 рублів. Кредит взято строком на 2 роки під 19% річних. Експерт кредитного відділу готує графік погашення платежів за договором Мєшкова В.М. Структура графіка погашення за договором представлена в таблиці (REF _Ref142399087 \ h \ * MERGEFORMAT Таблиця
Таблиця 3
Структура графіка платежів за договором Мєшкова В.М.
| Дата здійснення операції | Платіж основного боргу | Платіж по% | Залишок основного боргу після платежу |
| 1.06.2006 | 3711 | 1351,47 | 85356 |
| 1.07.2006 | 3711 | 1292,71 | 81645 |
| ... | ... | ... | ... |
| 1.06.2008 | 3711 | 12,02 | 0 |
| Разом: | 89067 | 16922,73 |
Структура дозволяє помітити, що на момент погашення позички банк отримає дохід у розмірі 16923 крб. Загальна сума повернення грошової позики у Мєшкова В.М. складе 105990 (89067 + 16923). Мєшков В.М. зобов'язаний строго в зазначені терміни проводити платіж. У разі невиконання зобов'язань за кожний день прострочення платежу йому буде нараховуватися пені.
Загальна стратегія Ощадбанку, яка передбачає активне кредитування російської економіки, успішно виконується. Кредитування реального сектора - основне джерело отримання Банком настільки високого прибутку.
Доходи Ощадбанку спрямовуються на створення та модернізацію нових виробництв, на освоєння нових технологій, на підйом агропромислового комплексу країни, поліпшення якості життя населення. Кредитний портфель Ощадбанку становить у валютному еквіваленті понад $ 18 млрд., при цьому близько $ 2 млрд. припадає на інвестиційні кредити з термінами до п'яти - семи років.
Істотно - до 46,1% - зросла і на ринку кредитування приватних позичальників.
Залишок строкової позичкової заборгованості фізичних осіб на кінець 2005 року досяг 52,8 млрд. рублів, тобто зріс в 3,5 рази з часу прийняття концепції розвитку Ощадбанку Росії. Чимала частка в цьому Сбербанку (філія Центрально-Чорноземного банку).
На найближчий час в умовах загострення конкурентної боротьби із зарубіжними кредитно - фінансовими інститутами, що працюють на російському ринку, ставиться мета сконцентрувати свої зусилля на подальшому підвищення якості обслуговування клієнтів, і вважаються першочерговими наступні завдання:
підвищення якості банківського сервісу та швидкості проведення операцій для населення;
нарощування обсягу операцій і послуг, залучення нових клієнтів з числа найбільших підприємств країни, перехід до довгострокового співробітництва з кожним великим клієнтом.
Фінансова система бере активну участь в проведенні кредитної політики. Позичальниками банку є понад 3 тисяч чоловік (якщо врахувати чисельність населення 30000 чоловік, то це кожен 10 людина є позичальником). Загальна сума кредитів фізичних осіб приблизно становить 20 млн. руб. Це результати плідної роботи працівників банку і його кредитних відділів.
Вся робота спрямована на:
збільшення обсягу прибутку банку;
збільшення власного капіталу, а джерелом зростання капіталу є чистий прибуток;
підвищення пріоритету кредитної політики (підвищення розвитку операцій з кредитування населення).
Підводячи аналіз кредитування необхідно почати з вивчення кредитного продукту.
ОСБ № 3912 г.Уварово пропонує широкий спектр кредитних послуг фізичним особам. Проведемо аналіз за видами кредиту, числом позичальників і сумам позики.
Кредит на невідкладні потреби надається громадянам РФ, які мають постійне джерело доходу на придбання транспортних засобів, гаражів, дорогих предметів домашнього вжитку, на господарське обзаведення, оплату медичних послуг, придбання туристичних путівок та інші цілі споживчого характеру.
Перевага кредиту:
Можливість розплатитися за кредитом раніше терміну, заощадивши при цьому на відсотках.
Платіж за ведення позичкового рахунку диференційований: до 1 року - 1%, від 1 до 3 років - 2%, понад 3 років - 3%.
Відсотки нараховуються щоразу на залишок, що утворюється після чергового платежу, отже, чим швидше він знижується, тим дешевше Вам обходиться кредит.
Не слід підтверджувати цільове використання коштів.
Кредитний продукт, який розглядається, надається громадянам РФ на придбання дорогих товарів тривалого терміну використання (техніки, меблів, автомобілів і тому подібне) у торговій мережі підприємств, що здійснюють їх роздрібну реалізацію, з числа клієнтів банку, які уклали з банком договір про співпрацю за програмою цільового кредитування громадян.
Перевага кредиту
Створення для позичальників-покупців найбільш привабливих умов придбання товарів.
Низькі процентні ставки. Якщо Позичальник бере кредит на 5 років, то за перший рік користування кредитом він в загальній складності заплатить 16,6%, за другий - 12,9%, за третій - 9,3%, і, врешті-решт за п'ятий-близько 2 %. А якщо Позичальник, оформивши кредитний договір на 5 років, вирішить погасити позику за 1 рік, то на оплату відсотків йому доведеться направити не більше 9,5%.
Спрощено процес оформлення забезпечення повернення кредиту - окрім застави майна, що набуває досить ще оформити поручительство дружини (чоловіка), а якщо Позичальник не перебуває у шлюбі - поручительство іншої фізичної особи, платоспроможність якого дозволяє повністю покрити зобов'язання.
Можливість розплатитися за кредитом раніше терміну, заощадивши при цьому на відсотках.
Платіж за ведення позичкового рахунку - диференційований: до 1 року - 1%, від 1 до 3 років -2%, понад 3 років -3%.
Відсотки нараховуються щоразу на залишок, що утворюється після чергового платежу, отже, чим швидше він знижується, тим дешевше Вам обходиться кредит.
Умови надання кредиту
Кредит надається в гривнях та іноземній валюті в безготівковому порядку шляхом зарахування суми кредиту на рахунок позичальника за вкладом до запитання з подальшим перерахуванням за його дорученням на рахунок підприємства, що здійснює роздрібну реалізацію товарів.
Сума кредиту визначається банком на основі платоспроможності позичальника, забезпеченості кредиту та вартості товару (не більше 80% вартості товару вітчизняного виробництва або 70% вартості товару зарубіжного виробництва).
Видача кредиту здійснюється за умови обов'язкового вкладення позичальником власних коштів на вклад до запитання в банку у встановленому розмірі (не менше 20 або 30 відсотків вартості товару, що купується) і пред'явлення відповідного рахунку-фактури, виданого підприємством, що здійснює роздрібну реалізацію товарів.
Термін кредиту - до 5 років.
Погашення кредиту здійснюється щомісячно.
Процентна ставка за кредитом складає 18,5% річних у рублях і 11,5% річних у валюті - на придбання товарів як вітчизняного, так і зарубіжного виробництва.
Структура кредитного продукту:
Кредит на невідкладні потреби;
Кредит «Молода сім'я»;
Корпоративний кредит;
Освітній кредит;
Кредит на нерухомість;
Кредит «Народний телефон»;
Пов'язане кредитування.
Аналіз чисельності за видами кредиту в ОСБ № 3912 г.Уварово (2007 - 2008 рр..) Представлений в таблиці (REF _Ref142310953 \ h \ * MERGEFORMAT Таблиця
Проводячи аналіз позичальників необхідно сконцентрувати свою увагу на тому, що чисельність населення міста Уварово за останнім переписом населення 2002 року склала 35 тис. чоловік. На 1 січня 2004 року кількість позичальників, зареєстрованих у ОСБ № 3912 склало близько 6 тис. чоловік, отже це становить 17,1% від загального числа населення.
Таблиця 4
Аналіз чисельності позичальників за видами кредиту в ОСБ № 3912 г.Уварово (2007 - 2008 рр..)
| Вид кредиту | Число позичальників | Відхилення | ||
| 2008р. | Абсолют., + / - | Відносить.,% | ||
| 1. Кредит на нерухомість | 1505 | 1342 | -163 | 89,2 |
| 2. Кредит "Молода сім'я" | 1814 | 1682 | -132 | 92,7 |
| 3. Кредит на невідкладні потреби | 2011 | 1942 | -69 | 96,6 |
| 4. Освітній кредит | 200 | 182 | -18 | 91,0 |
| 5. "Народний телефон" | 60 | 50 | -10 | 83,3 |
| 6. Товарний кредит | 200 | 107 | -93 | 53,5 |
| 7. Автокредит | 4 | 3 | -1 | 75,0 |
| 8. Одноразовий кредит | 90 | 76 | -14 | 84,4 |
| 9. Пенсійний кредит | 110 | 98 | -12 | 89,1 |
| 10. Кредит під заставу цінних паперів | 6 | 0 | -6 | 0,0 |
| Всього позичальників (осіб) | 6000 | 5482 | -518 | 91,4 |
Таблиця 5
Динаміка обсягу грошових коштів позичальників за ОСБ № 3912
| Вид кредиту | Сума позики | Сума позики 2008р. | Відхилення | |||
| млн. руб. | уд вага,% | млн. руб. | уд вага,% | Абсол., + / - | Относ.,% | |
| 1. Кредит на нерухомість | 87430 | 61,27 | 85495,00 | 61,25 | -1935,00 | 97,79 |
| 2. Кредит "Молода сім'я" | 5536 | 3,88 | 5426,00 | 3,89 | -110,00 | 98,01 |
| 3. Кредит на невідкладні потреби | 5806 | 4,07 | 5585,00 | 4,00 | -221,00 | 96,19 |
| 4. Освітній кредит | 6578 | 4,61 | 6371,00 | 4,56 | -207,00 | 96,85 |
| 5. "Народний телефон" | 12638 | 8,86 | 12421,00 | 8,90 | -217,00 | 98,28 |
| 6. Товарний кредит | 7897 | 5,53 | 7610,00 | 5,45 | -287,00 | 96,37 |
| 7. Автокредит | 4295 | 3,01 | 4193,00 | 3,00 | -102,00 | 97,63 |
| 8. Одноразовий кредит | 4683 | 3,28 | 4435,00 | 3,18 | -248,00 | 94,70 |
| 9. Пенсійний кредит | 5223 | 3,66 | 5397,00 | 3,87 | 174,00 | 103,33 |
| 10. Кредит під заставу цінних паперів | 2618 | 1,83 | 2647,00 | 1,90 | 29,00 | 101,11 |
| Всього позичальників (осіб) | 142704 | 139580 | -3124,00 | 97,81 | ||
Уваровський ОСБ № 3912 має мережу філій по району. Філіальна мережа представлена в таблиці 6.
Таблиця 6
Філіальна мережа ОСБ № 3912 г.Уварово і Уваровського району
| № п / п | № філії (оперчасті) | Найменування населеного пункту, де розташована філія (оперчасті) |
| 2 | ОКВКУ № 3912/01 | М-Алабушка |
| 3 | ОКВКУ № 3912/04 | Н. Шібряй |
| 19 | ОКВКУ № 3912/042 | Троїцьке |
| 20 | ОКВКУ № 3912/043 | М. Чуєв |
| 21 | ОКВКУ № 3912/044 | Червоний Кущ |
| 22 | ОКВКУ № 3912/045 | Селі Шапкино |
| 23 | ОКВКУ № 3912/046 | Чащина |
| 24 | ОКВКУ № 3912/047 | Кулябівка |
| 25 | ОКВКУ № 3912/048 | Андріяновка |
| 28 | ОКВКУ № 3912/050 | Чакіно |
| 29 | ОКВКУ № 3912/051 | Лукіно |
| 30 | ОКВКУ № 3912/052 | Золотовка |
| 31 | ОКВКУ № 3912/053 | Велика Ржакса |
| 32 | ОКВКУ № 3912/054 | Богданове |
| 33 | ОРКВКУ № 3912/055 | Семенівка |
| 34 | ОКВКУ № 3912/056 | Відхоже |
| 35 | ОКВКУ № 3912/057 | Кам'янка |
Аналіз дозволяє помітити, що загальне число позичальників по філіях у 2008 році в порівнянні з 2007 зменшилося, що у відсотковому вираженні склало 98,78%. На це становище вплинуло віддаленість населених пунктів від філій, відсутність постійного джерела доходу, труднощі з поручителями і т.д.
Необхідно зауважити, що переважним числом позичальників є міське населення. Для поліпшення кредитної політики, яку проводить банк необхідно звернути увагу на населення, яке проживає в сільській місцевості. У зв'язку з цим необхідно провести наступні заходи:
проводити роз'яснювальну роботу серед населення через систему радіо, телебачення, пресу;
підвищувати якість основних банківських операцій;
залучати менеджерів для роботи з населенням;
підняти банківський сервіс в процесі кредитування;
знизити тарифні розцінки, пов'язані з обслуговуванням клієнта з підготовки документації кредитної заявки.
Таблиця 7
Чисельність позичальників за філіальної системі ОСБ № 3912 г.Уварово
| № філії | Найменування населеного пункту, де розташована філія | Число позичальників по роках (осіб) | Відхилення | ||
| Абсол., + / - | Относ.,% | ||||
| ОКВКУ № 3912/01 | М-Алабушка | 15 | 17 | 2 | 113,33 |
| ОКВКУ № 3912/04 | Н. Шібряй | 8 | 6 | -2 | 75 |
| ОКВКУ № 3912/042 | Троїцьке | 2 | 4 | 2 | 200 |
| ОКВКУ № 3912/043 | М. Чуєв | 4 | 2 | -2 | 50 |
| ОКВКУ № 3912/044 | Червоний Кущ | 5 | 4 | -1 | 80 |
| ОКВКУ № 3912/045 | Селі Шапкино | 9 | 9 | 0 | 100 |
| ОКВКУ № 3912/046 | Чащина | 0 | 2 | 2 | |
| ОКВКУ № 3912/047 | Кулябівка | 1 | 2 | 1 | 200 |
| ОКВКУ № 3912/048 | Андріяновка | 6 | 6 | 0 | 100 |
| ОКВКУ № 3912/050 | Чакіно | 10 | 5 | -5 | 50 |
| ОКВКУ № 3912/051 | Лукіно | 4 | 3 | -1 | 75 |
| ОКВКУ № 3912/052 | Золотовка | 2 | 2 | 0 | 100 |
| ОКВКУ № 3912/053 | Велика Ржакса | 4 | 5 | 1 | 125 |
| ОКВКУ № 3912/054 | Богданове | 0 | 0 | 0 | |
| ОРКВКУ № 3912/055 | Семенівка | 2 | 4 | 2 | 200 |
| ОКВКУ № 3912/056 | Відхоже | 8 | 5 | -3 | 62,5 |
| ОКВКУ № 3912/057 | Кам'янка | 2 | 5 | 3 | 250 |
| Всього | 82 | 81 | -1 | 98,78 | |
Довгострокові кредитування на придбання, будівництво та реконструкцію об'єктів нерухомості є традиційним і одним з найбільш затребуваних населенням видів кредитних операцій банку г.Уварово. Розвивається споживче кредитування населення. Значно зросла популярність кредитів під заставу дорогої техніки, меблів, автомобілів і так далі («Пов'язане» кредитування).
Кредитування фізичних осіб у структурі доходів банку займає не останнє місце; цього джерела доходу відводиться приблизно 40%.
Рис. 6. Структура доходів (%) ОСБ № 3912 г.Уварово за
Висновки: у другому розділі проведено аналіз кредитування фізичних осіб в ОСБ № 3912 Уварово, дана загальна організаційно-економічна характеристика ОСБ, умови надання кредиту, механізм його погашення і сплати відсотків.
3. Шляхи вдосконалення розвитку кредитних відносин з населенням
Найважливішим пріоритетом кредитної політики є розвиток операцій кредитування населення.
| під заставу мірних зливків | на нерухомість | під заставу цінних паперів | ||
| освітній кредит | кредитні продукти для населення | «Народний телефон» | ||
| пов'язане кредитування | на невідкладні потреби | корпоративний кредит |
Зростаючі потреби суб'єктів економічної діяльності при одночасному скороченні кількості кредитних організацій створюють сприятливу для банку ситуацію на ринку послуг. На даний момент попит на високоякісні банківські продукти суттєво перевищує пропозицію, і банк має унікальну можливість розширення обсягів та спектру послуг, що надаються. Разом з тим, сформовані стереотипи в суспільстві свідчать про відсутність культури повсюдного використання банківських послуг, що зумовлює необхідність формування самим банком попиту на якісні банківські продукти, розвиваючи, в тому числі, російський ринок безготівкових розрахунків.
Позитивні тенденції в економіці створюють основу для розширення банківських операцій, дозволяють банку більш ефективно використовувати накопичену ресурсну базу, розширюють сферу можливих інвестицій, підвищують потребу клієнтів в отриманні якісних банківських послуг. Проводячи аналіз кредитного процесу та механізму кредитування фізичних осіб ОСБ № 3912 ми виявили негативну закономірність, яка призвела до зниження інтересу у позичальників. Необхідно дану ситуація виправити, рекомендуючи ряд заходів, спрямованих на поліпшення:
1. Широка філіальна мережа, яка включає с.м.т. Інжавіно і Ржакса, можливість уніфікації банківських продуктів і технологій дозволяють банку консолідувати витрати на розвиток і становлення нових банківських продуктів з використанням новітніх технологій і знизити термін їх окупності за рахунок можливостей широкого тиражування.
Конкуренція як процес змагання на ринках банківських послуг за найбільш вигідні джерела залучення грошових ресурсів та сфери їх розміщення вивчена недостатньо. Це пов'язано з відсутністю необхідної інформації про суб'єктів, методах і об'єктах конкуренції.
Проблема вдосконалення діяльності банків в умовах переходу до ринкової економіки стала одним з пріоритетних напрямів соціально-економічного розвитку Росії. В умовах адміністративно-командної системи ця тема практично не розглядалася, оскільки директивний метод управління банківською системою країни часто не враховував інтереси клієнтів і банків. З переходом до ринкової економіки принципово змінюється зміст діяльності банків як підприємств особливого роду, актуальною стає проблема банківських послуг, першорядну значущість набуває якість банківського обслуговування клієнтів, набір послуг, банківських послуг, отримала розвиток концепція комплексного підходу до продажу банківських послуг корпоративним і приватним клієнтам.
Іншими словами банки повинні забезпечити високу якість обслуговування для обраної категорії клієнтів. Звідси, однією з актуальних проблем для банків на сьогоднішній день постає розробка стратегії, спрямованої на підвищення якості обслуговування клієнтів.
Дослідження теоретичних аспектів залучення кредитів показало, що єдиного визначення кредитів на даний момент не існує. Таке становище викликає певну плутанину, часто банківські кредити плутають з позичкою та позичкою.
Аналіз нормативно-правової літератури вказує на їх відмінності: так, основною відмінністю кредиту від позики є те, що предметом договору кредиту можуть бути лише грошові кошти, на відміну від договору позики, де крім грошових коштів можуть використовуватися речі, визначені родовими ознаками.
Серед основних проблем у сфері кредитування комерційних підприємств є високі процентні ставки банків.
Вартість кредитних ресурсів для малого бізнесу вище, ніж для середніх підприємств, на 3-7% річних. Таким чином, сьогодні рублеві ресурси обходяться середнім підприємствам в 15-22% річних. Малі підприємства платять від 20 до 30%, населення - 18-19%.
Ефективність використання кредитів склала 20% в 2007 році і 40,2% у 2008 році.
На збільшення рівня рентабельності кредитів особливий вплив справила зміна коефіцієнта покриття чистими активами взятих у борг коштів - 0,4% та зміну коефіцієнта співвідношення кредиторської та дебіторської заборгованості - 0,2%.
Видача позики може здійснюватися як шляхом оплати за рахунок кредиту різного роду платіжних документів, так і шляхом зарахування грошових коштів на розрахунковий (поточний, кореспондентський) рахунок. Кредити юридичним особам надаються при цьому тільки в безготівковому порядку, фізичним особам - у безготівковій та готівковій формі через касу банку. При зміні умов кредитування банк-кредитор і клієнт складають додаткову угоду.
Погашення заборгованості по позиці здійснюється шляхом грошових коштів з розрахункового рахунку позичальника або за платіжною вимогою банку-кредитора (якщо клієнт обслуговується в іншому банку). Якщо мова йде про погашення кредиту фізичною особою, то це погашення здійснюється на базі письмового розпорядження фізичної особи, поштового переказу, внеску їм в касу банку готівкових грошей, утримання із зарплати позичальника, що є співробітником даного кредитної установи.
2. Необхідно створити для позичальників найбільш привабливі умови для придбання товарів у кредит.
3. Розширити роботу по можливості розплатитися за кредитом раніше терміну, заощадивши при цьому на відсотках. У разі неможливого своєчасного погашення продовжити терміни без нарахування пені та інших штрафних санкцій.
4. Посилити роботу відділу з безпеки, щоб уникнути випадків несплати кредиту.
5. Розвивати рекламну мережу через всі засоби масової інформації. Готувати рекламний матеріал для клієнтів банку в цілому та його філій.
6. Проводити навчання менеджерів з просування кредитних послуг на ринку.
7. Підвищувати рівень і культуру роботи банківських працівників.
Видача споживчих кредитів населенню є одним з основних напрямів діяльності ОСБ № 3912. Споживчий кредит, як джерело додаткових доходів банку, є так само одним з найбільш надійних і забезпечених, так як виступає у вигляді позики під заставу, або забезпечується порукою. Розширення роботи банку завжди нерозривно пов'язано із залученням нових клієнтів.
Приватна особа, на відміну від юридичних осіб, не може стати банкротом, після чого повернення кредиту стає під загрозу. Однак, при видачі кредитів фізичним особам може бути утруднена функція контролю банку за цільовим використанням кредиту.
Вище розглянуті аспекти говорять про першочергову важливість закріплення і підвищення авторитету кожного складового елементу системи ОСБ № 3912 г.Уварово.
Висновок
Необхідність кредитних відносин в ринковій економіці загальновідома. З одного боку, в окремих фірм, приватних осіб та інших учасників ринкових відносин виникають тимчасово вільні грошові кошти: надлишки коштів у вигляді амортизаційних відрахувань, тимчасово вільні кошти у зв'язку з розбіжністю часу реалізації товарів і послуг і часу придбання нових партій сировини, матеріалів і т.д., а також у зв'язку з сезонним виробництвом; кошти, накопичені, але не використані для розширення виробництва, виплати заробітної плати, грошові доходи і заощадження населення. З іншого боку, в учасників ринкових відносин виникає потреба в додаткових коштах, понад тих, які вони мають на даний момент.
Банки - одна з центральних ланок системи ринкових структур. Розвиток їх діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процес економічних перетворень розпочався з реформування банківської системи. Ця сфера динамічно розвивається і сьогодні.
Дворівнева банківська система відіграє найважливішу роль у забезпеченні функціонування народного господарства. Здійснюючи розрахункові, вкладні, кредитні та інші операції, банки виконують суспільно необхідні функції. Разом з тим, як і будь-яка комерційна діяльність, робота банків схильна численним ризикам. Саме тому в більшості країн ця діяльність віднесена до регульованих видів підприємництва. При цьому регулювання має яскраво виражені національні особливості, що відбивають специфіку формування національної банківської системи.
Стійкість банків істотно впливає на ефективність економіки країни.
Основними функціями банку вважаються: депозитна, кредитна і розрахункова функції.
В даний час ринок банківських послуг стабілізувався, умови обслуговування юридичних осіб та фізичних осіб приблизно однакові, і основна боротьба ведеться зараз за залучення нових клієнтів.
Дане дипломне дослідження дозволило визначити теоретичні основи банку та банківської справи в Росії на сучасному етапі розвитку. Визначено роль основних операцій у формуванні активів, вивчена кредитна політика Ощадбанку у розділі 1. Банк повинен бути цікавий в плані кредитування клієнтам наступним:
високою якістю виконання банківських операцій;
гнучкими конкурентно-спроможними тарифами та відсотками на кредит та інші основні види послуг;
різноманіттям варіантів погашення кредиту;
розвиненою системою електронних послуг та можливістю погашати кредит у будь-якій точці країни (в будь-якому банку);
надання послуг з кредитування із застосуванням пластикових карт.
Це значить, що все населення повинно бути максимально задоволено в кредитних послугах. Вирішення цих та інших проблем клієнтів банк може взяти на себе шляхом створення всередині банку інформаційного центру, де в комп'ютерній базі даних враховувалися б основні потреби клієнта. Необхідно періодично вивчати власну клієнтуру, потреби населення. Доцільно публікувати рекламу не тільки в спеціальних банківських буклетах, але і в тих, які читаються населенням. Головним визначальним фактором у роботі по залученню коштів населення є грамотна організація управління банківськими службами.
Другий розділ дала характеристику ОСБ № 3912 Уварово, представила аналіз сучасної вітчизняної практики кредитування фізичних осіб. Дані заходи дозволять вирішити існуючі проблеми, поліпшити нинішню ситуацію. Проведений аналіз дозволив оцінити процес банківського кредитування, який можна розділити на кілька етапів, на кожному з яких визначено характеристики позички, способи її видачі, використання та погашення:
1. Розгляд кредитної заявки та співбесіда з позичальником;
2. Вивчення кредитоспроможності клієнта;
3. Підготовка та укладання кредитного договору, надання кредиту;
4. Кредитний моніторинг та повернення кредиту.
На кожному з цих етапів в кредитній практиці банку існують проблеми, а саме:
- Необ'єктивне довгі часові параметри заявки, які в середньому, складають від 2-х до 3-х тижнів;
- Не якісний аналіз, проведений у відношенні кредитоспроможності клієнта, що призводить до проблем з погашенням кредитів;
- Слабко розвинений кредитний моніторинг. У цьому випадку необхідно вивчити заходи, які стосуються кредитного моніторингу, який в себе включає: систему спостереження за погашенням кредиту, розробку та застосування заходів, що забезпечують рішення цієї задачі. Незважаючи на те, що сьогодні в банківській практиці використовуються різні способи кредитного моніторингу - всі вони засновані на декількох головних принципах.
Періодична перевірка всіх видів кредитів.
Ретельна розробка етапів кредитного контролю з тим, щоб забезпечити перевірку всіх найважливіших умов по кожному кредиту таких, як відповідність фактичних платежів по кредиту розрахованими даними; якість і стан забезпечення по кредиту; повнота відповідної документації, можливість одержати у своє розпорядження забезпечення і юридичне право робити при необхідності судові дії у відношенні позичальника; оцінка змін фінансового становища і прогнози щодо збільшення чи скорочення потреб позичальника в банківському кредиті; оцінка відповідності виданої позички кредитній політиці банку і стандартам, розробленим контролерами з боку регулювальних органів у відношенні його кредитного портфеля.
Найбільш часта перевірка проблемних позик, збільшення частоти перевірок за мірою росту проблем, пов'язаних з конкретним кредитом.
Більш часті перевірки кредитів в умовах економічного спаду або появи значних проблем у тих галузях, в які банк вклав значну частину своїх ресурсів.
Важливим елементом кредитного моніторингу є внутрішній аудит кредитування. Така перевірка має на меті визначити стан залишків коштів на банківських рахунках по прострочених кредитах; реальну ситуацію з забезпеченням зворотності кредитів і скороченням кредитного ризику; становище з організацією кредитного процесу: відповідність практики видачі і погашення позик вимогам положення банку з кредитування, правильність відображення всіх позик в облікових документах, особливо по пролонгованих і прострочених позиках; стан резервів на покриття збитків за позиками та організація аналогічної роботи з кредитування.
Перевірка кредитів необхідна для здійснення розумної програми банківського кредитування. Вона допомагає керівництву банку не тільки швидше виявляти проблемні кредити, але і постійно контролювати відповідність кредитної політики банку діям уповноважених співробітників кредитного управління (відділу). Кредитний контроль допомагає також президенту і раді директорів банку в оцінці сукупного ризику і здійсненні відповідних превентивних заходів щодо зміцнення фінансової стійкості банку.
Закриття юридичної справи позичальника і відповідно припинення дії кредитного договору відбуваються:
при повному поверненні та погашення відсотків;
при повному погашенні кредиту і неможливе погашення відсотків по ньому (рішення приймає кредитний комітет банку);
при повному погашенні кредиту і відсотків по кредиту.
Кредит може бути погашений як добровільно - після закінчення строку або достроково, якщо це передбачено договором, так і примусово - списання коштів з розрахункового, поточного рахунку позичальника або за рішенням суду, можливо погашення кредиту шляхом проведення заліку взаємних вимог, відступлення права вимоги (цесія) і іншими способами розрахунків. Єдиної моделі погашення кредиту не існує.
При виникненні простроченої заборгованості за виданим кредитом банк переводить даний кредит на рахунок прострочених позичок і вимагає пояснювальну записку із зазначенням причин і перспектив погашення заборгованості. Після закінчення терміну, передбаченого в договорі при неповерненні кредиту, банк звертається з позовом до арбітражного суду.
Якщо від позичальника надійшло клопотання про пролонгації (продовження) кредиту, то між банком і позичальником укладається додаткова угода до кредитного договору, в якому вказуються нові умови видачі кредиту - зміна довгострокового кредиту на короткостроковий, відсоток зменшується, можуть бути внесені в договір зміни за видами забезпечення .
Таким чином, видача та обслуговування кредиту передбачає досить велику роботу банку, яка необхідна для зниження ризику втрат при проведенні такої операції.
Ощадбанк славиться більш консервативним підходом при видачі кредитів, чим і пояснюється різниця в темпах зростання кредитних портфелів в порівнянні з іншими банками. Ощадбанк навряд чи піде на сильне спрощення умов кредитування клієнтів. У той же час не виключено, що, можливо, вже в другому кварталі 2009 року Ощадбанк вийде на зростання кредитного портфеля від 2 до 5%. Аналітики вважають, що за рік кредитний портфель Ощадбанку збільшиться приблизно на 10-15%.
Тим не менш, Ощадбанк усвідомлено скорочував кредитні пропозиції в першому кварталі поточного року у зв'язку з економічною ситуацією в країні і аналізував динаміку депозитної бази: позитивна чи негативна. На сьогоднішній день оборот по видачі кредитів на місяць становить 30 млрд руб., Що менше, ніж хотілося б. Протягом другого півріччя 2009 року передбачається ввести ряд нових продуктів, а також розглянути можливість пом'якшення обмежень, введених восени 2008 року.
Список літератури
1. Федеральний закон від 3 лютого 1996 р . № 17-ФЗ «Про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР« Про банки і банківську діяльність в РРФСР »(зі зм. І доп. Від 21 березня 2002 р ., 28 липня 2004 р .)
2. Вказівка ЦБР від 5 липня 2002 р . № 1176-У «Про бізнес-плани кредитних організацій»
3. Вказівка ЦБР від 15 листопада 2001 р . № 1051-У «Про публікується звітності кредитних організацій і банківських груп» (зі змінами від 16 квітня, 5 липня 2002 р .)
4. Азріліяна О.М., Азріліяна О.М., Калашнікова Є.В. та ін Великий економічний словник: 24. 8 тис. термінів, М: Інститут нової економіки, 2004, -1280 с.
5. Балабанов І.Т. Банки та банківська справа: Банківська система; Лізинг та іпотека; Електронні платежі; Маркетинг в банках. СПб: «Пітер», 2005. - 304 с.
6. Балахнічева Л.М. Фінанси, грошовий обіг і кредит. Н-ськ: СібАГС, 2006.-352 с.
7. Бєлоглазова Г.М. Кроливецкой Л.П. Банківська справа. СПб: «Пітер», 2007. -384с.
8. Боді Зві, Мертон Роберт. Фінанси. ; Пер. з англ. : Уч. сел. - М.: Видавничий будинок "Вільямові", 2000. - 592 с.
9. Богданкевич О.А. Аналіз діяльності банків. Мн.: Вища школа, 2004р. -411с.
10. Бланк І.А. Управління прибутком. - Київ: Ніка-Центр, Ельга, 2007 .- 457с.
11. Ван Хорн Дж. К. Основи управління фінансами: Пер. з англ. / Гол. ред. серії Я. В. Соколов. - М.: Фінанси і статистика, 2006. - 800 с.
12. Гінзбург Я.С. Реформа і проформа. / / Аваль. № 3. - 2007. - С.59.
13. Гіляровський Л.Т. Економічний аналіз: Підручник для вузів / - 2-е вид., Доп. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-615с.
14. Григор'єв Л.Г. Сучасний стан Російських банків / / Бюлетень фінансової інформації. - № 6. - 2008. - С. 5 - 12
15. Воронін В.П., Федосова С.П. Гроші, кредит, банки. М.: «Юрайт-Издат», 2007. - 269 с.
16. Жуков Є.Ф. Гроші, кредит, банки, цінні папери. М: «ЮНИТИ-ДАНА», 2001. -310с.
17. Жарковський Є.П. , Оренду І.О. Банківська справа. М: ІКФ «Омега-Л», 2005. -399с.
18. Офіційний сайт ЦБ РФ в мережі Інтернет www.cbr.ru
19. Основні показники банківського сектора Н-ської області / / Епіграф, № 78. - 2005. - С. 3-7.
20. Колесніков В.І., Кролівецкаая Л.П. Банківська справа. М: «Фінанси та статистика» - 2006, 464 с.
21. Комплексний аналіз фінансово-економічних результатів діяльності банку та його філій / Л.Т. Гіляровський, С.М. Паневін. - СПб.: Питер, 2005. - 240 с.
22. Костеріна Т.М. Банківська справа. М.: «Маркет». 2005 - 240 с.
23. Коробова Г.Г. Банківська справа. М.: «МАУП», 2007 .- 751 с.
24. Лаврушин О.І. Банківська справа. М: «Фінанси та статистика», 2007, - 672 с.
25. Леонтьєв В.Є. , Радковська Н.П. Фінанси, гроші, кредит і банки. СПб: «ІВЕСЕП», 2007 .- 384 с.
26. Наумов А. Оптимізм із застереженнями. Прогноз розвитку економіки та банківської системи до 2005р. / / Банківська огляд. № 1. - 2006. - С. 14-17
27. Матюхін Г.Г. До питання про стратегії банківської реформи в Росії 2003-2010рр. / / Банківська справа. № 10. - 2007. - С. 18-20
28. Мєшкова Е.І., Кузьменко І.С. Перехід банків на міжнародні стандарти фінансової звітності: проблеми та перспективи. / / Банківська справа. № 4. -2004. - С. 29 -34
29. Російські банки гідно представлені в ТОР 1000 World banks / / Аналітичний банківський журнал. - № 7. - 2005. - С. 11
30. Савицька Г.В. Аналіз господарської діяльності підпр-я. - 5-е вид. доп. і перераб. - Мінськ: ТОВ "Нове знання", 2006. - 687с.
31. Тагірбеков К.Р. Основи банківської діяльності: Банківська справа. М: «Инфра-М / Весь світ», 2005. - 720 с.
32. Тарасова Г.М. Стійкість комерційного банку та фактори її підвищення. / / Аваль. № 3. - 2007. - С. 62-68
Приложени е
2. Необхідно створити для позичальників найбільш привабливі умови для придбання товарів у кредит.
3. Розширити роботу по можливості розплатитися за кредитом раніше терміну, заощадивши при цьому на відсотках. У разі неможливого своєчасного погашення продовжити терміни без нарахування пені та інших штрафних санкцій.
4. Посилити роботу відділу з безпеки, щоб уникнути випадків несплати кредиту.
5. Розвивати рекламну мережу через всі засоби масової інформації. Готувати рекламний матеріал для клієнтів банку в цілому та його філій.
6. Проводити навчання менеджерів з просування кредитних послуг на ринку.
7. Підвищувати рівень і культуру роботи банківських працівників.
Видача споживчих кредитів населенню є одним з основних напрямів діяльності ОСБ № 3912. Споживчий кредит, як джерело додаткових доходів банку, є так само одним з найбільш надійних і забезпечених, так як виступає у вигляді позики під заставу, або забезпечується порукою. Розширення роботи банку завжди нерозривно пов'язано із залученням нових клієнтів.
Приватна особа, на відміну від юридичних осіб, не може стати банкротом, після чого повернення кредиту стає під загрозу. Однак, при видачі кредитів фізичним особам може бути утруднена функція контролю банку за цільовим використанням кредиту.
Вище розглянуті аспекти говорять про першочергову важливість закріплення і підвищення авторитету кожного складового елементу системи ОСБ № 3912 г.Уварово.
Висновок
Необхідність кредитних відносин в ринковій економіці загальновідома. З одного боку, в окремих фірм, приватних осіб та інших учасників ринкових відносин виникають тимчасово вільні грошові кошти: надлишки коштів у вигляді амортизаційних відрахувань, тимчасово вільні кошти у зв'язку з розбіжністю часу реалізації товарів і послуг і часу придбання нових партій сировини, матеріалів і т.д., а також у зв'язку з сезонним виробництвом; кошти, накопичені, але не використані для розширення виробництва, виплати заробітної плати, грошові доходи і заощадження населення. З іншого боку, в учасників ринкових відносин виникає потреба в додаткових коштах, понад тих, які вони мають на даний момент.
Банки - одна з центральних ланок системи ринкових структур. Розвиток їх діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процес економічних перетворень розпочався з реформування банківської системи. Ця сфера динамічно розвивається і сьогодні.
Дворівнева банківська система відіграє найважливішу роль у забезпеченні функціонування народного господарства. Здійснюючи розрахункові, вкладні, кредитні та інші операції, банки виконують суспільно необхідні функції. Разом з тим, як і будь-яка комерційна діяльність, робота банків схильна численним ризикам. Саме тому в більшості країн ця діяльність віднесена до регульованих видів підприємництва. При цьому регулювання має яскраво виражені національні особливості, що відбивають специфіку формування національної банківської системи.
Стійкість банків істотно впливає на ефективність економіки країни.
Основними функціями банку вважаються: депозитна, кредитна і розрахункова функції.
В даний час ринок банківських послуг стабілізувався, умови обслуговування юридичних осіб та фізичних осіб приблизно однакові, і основна боротьба ведеться зараз за залучення нових клієнтів.
Дане дипломне дослідження дозволило визначити теоретичні основи банку та банківської справи в Росії на сучасному етапі розвитку. Визначено роль основних операцій у формуванні активів, вивчена кредитна політика Ощадбанку у розділі 1. Банк повинен бути цікавий в плані кредитування клієнтам наступним:
високою якістю виконання банківських операцій;
гнучкими конкурентно-спроможними тарифами та відсотками на кредит та інші основні види послуг;
різноманіттям варіантів погашення кредиту;
розвиненою системою електронних послуг та можливістю погашати кредит у будь-якій точці країни (в будь-якому банку);
надання послуг з кредитування із застосуванням пластикових карт.
Це значить, що все населення повинно бути максимально задоволено в кредитних послугах. Вирішення цих та інших проблем клієнтів банк може взяти на себе шляхом створення всередині банку інформаційного центру, де в комп'ютерній базі даних враховувалися б основні потреби клієнта. Необхідно періодично вивчати власну клієнтуру, потреби населення. Доцільно публікувати рекламу не тільки в спеціальних банківських буклетах, але і в тих, які читаються населенням. Головним визначальним фактором у роботі по залученню коштів населення є грамотна організація управління банківськими службами.
Другий розділ дала характеристику ОСБ № 3912 Уварово, представила аналіз сучасної вітчизняної практики кредитування фізичних осіб. Дані заходи дозволять вирішити існуючі проблеми, поліпшити нинішню ситуацію. Проведений аналіз дозволив оцінити процес банківського кредитування, який можна розділити на кілька етапів, на кожному з яких визначено характеристики позички, способи її видачі, використання та погашення:
1. Розгляд кредитної заявки та співбесіда з позичальником;
2. Вивчення кредитоспроможності клієнта;
3. Підготовка та укладання кредитного договору, надання кредиту;
4. Кредитний моніторинг та повернення кредиту.
На кожному з цих етапів в кредитній практиці банку існують проблеми, а саме:
- Необ'єктивне довгі часові параметри заявки, які в середньому, складають від 2-х до 3-х тижнів;
- Не якісний аналіз, проведений у відношенні кредитоспроможності клієнта, що призводить до проблем з погашенням кредитів;
- Слабко розвинений кредитний моніторинг. У цьому випадку необхідно вивчити заходи, які стосуються кредитного моніторингу, який в себе включає: систему спостереження за погашенням кредиту, розробку та застосування заходів, що забезпечують рішення цієї задачі. Незважаючи на те, що сьогодні в банківській практиці використовуються різні способи кредитного моніторингу - всі вони засновані на декількох головних принципах.
Періодична перевірка всіх видів кредитів.
Ретельна розробка етапів кредитного контролю з тим, щоб забезпечити перевірку всіх найважливіших умов по кожному кредиту таких, як відповідність фактичних платежів по кредиту розрахованими даними; якість і стан забезпечення по кредиту; повнота відповідної документації, можливість одержати у своє розпорядження забезпечення і юридичне право робити при необхідності судові дії у відношенні позичальника; оцінка змін фінансового становища і прогнози щодо збільшення чи скорочення потреб позичальника в банківському кредиті; оцінка відповідності виданої позички кредитній політиці банку і стандартам, розробленим контролерами з боку регулювальних органів у відношенні його кредитного портфеля.
Найбільш часта перевірка проблемних позик, збільшення частоти перевірок за мірою росту проблем, пов'язаних з конкретним кредитом.
Більш часті перевірки кредитів в умовах економічного спаду або появи значних проблем у тих галузях, в які банк вклав значну частину своїх ресурсів.
Важливим елементом кредитного моніторингу є внутрішній аудит кредитування. Така перевірка має на меті визначити стан залишків коштів на банківських рахунках по прострочених кредитах; реальну ситуацію з забезпеченням зворотності кредитів і скороченням кредитного ризику; становище з організацією кредитного процесу: відповідність практики видачі і погашення позик вимогам положення банку з кредитування, правильність відображення всіх позик в облікових документах, особливо по пролонгованих і прострочених позиках; стан резервів на покриття збитків за позиками та організація аналогічної роботи з кредитування.
Перевірка кредитів необхідна для здійснення розумної програми банківського кредитування. Вона допомагає керівництву банку не тільки швидше виявляти проблемні кредити, але і постійно контролювати відповідність кредитної політики банку діям уповноважених співробітників кредитного управління (відділу). Кредитний контроль допомагає також президенту і раді директорів банку в оцінці сукупного ризику і здійсненні відповідних превентивних заходів щодо зміцнення фінансової стійкості банку.
Закриття юридичної справи позичальника і відповідно припинення дії кредитного договору відбуваються:
при повному поверненні та погашення відсотків;
при повному погашенні кредиту і неможливе погашення відсотків по ньому (рішення приймає кредитний комітет банку);
при повному погашенні кредиту і відсотків по кредиту.
Кредит може бути погашений як добровільно - після закінчення строку або достроково, якщо це передбачено договором, так і примусово - списання коштів з розрахункового, поточного рахунку позичальника або за рішенням суду, можливо погашення кредиту шляхом проведення заліку взаємних вимог, відступлення права вимоги (цесія) і іншими способами розрахунків. Єдиної моделі погашення кредиту не існує.
При виникненні простроченої заборгованості за виданим кредитом банк переводить даний кредит на рахунок прострочених позичок і вимагає пояснювальну записку із зазначенням причин і перспектив погашення заборгованості. Після закінчення терміну, передбаченого в договорі при неповерненні кредиту, банк звертається з позовом до арбітражного суду.
Якщо від позичальника надійшло клопотання про пролонгації (продовження) кредиту, то між банком і позичальником укладається додаткова угода до кредитного договору, в якому вказуються нові умови видачі кредиту - зміна довгострокового кредиту на короткостроковий, відсоток зменшується, можуть бути внесені в договір зміни за видами забезпечення .
Таким чином, видача та обслуговування кредиту передбачає досить велику роботу банку, яка необхідна для зниження ризику втрат при проведенні такої операції.
Ощадбанк славиться більш консервативним підходом при видачі кредитів, чим і пояснюється різниця в темпах зростання кредитних портфелів в порівнянні з іншими банками. Ощадбанк навряд чи піде на сильне спрощення умов кредитування клієнтів. У той же час не виключено, що, можливо, вже в другому кварталі 2009 року Ощадбанк вийде на зростання кредитного портфеля від 2 до 5%. Аналітики вважають, що за рік кредитний портфель Ощадбанку збільшиться приблизно на 10-15%.
Тим не менш, Ощадбанк усвідомлено скорочував кредитні пропозиції в першому кварталі поточного року у зв'язку з економічною ситуацією в країні і аналізував динаміку депозитної бази: позитивна чи негативна. На сьогоднішній день оборот по видачі кредитів на місяць становить 30 млрд руб., Що менше, ніж хотілося б. Протягом другого півріччя 2009 року передбачається ввести ряд нових продуктів, а також розглянути можливість пом'якшення обмежень, введених восени 2008 року.
Список літератури
1. Федеральний закон від 3 лютого
2. Вказівка ЦБР від 5 липня
3. Вказівка ЦБР від 15 листопада
4. Азріліяна О.М., Азріліяна О.М., Калашнікова Є.В. та ін Великий економічний словник: 24. 8 тис. термінів, М: Інститут нової економіки, 2004, -1280 с.
5. Балабанов І.Т. Банки та банківська справа: Банківська система; Лізинг та іпотека; Електронні платежі; Маркетинг в банках. СПб: «Пітер», 2005. - 304 с.
6. Балахнічева Л.М. Фінанси, грошовий обіг і кредит. Н-ськ: СібАГС, 2006.-352 с.
7. Бєлоглазова Г.М. Кроливецкой Л.П. Банківська справа. СПб: «Пітер», 2007. -384с.
8. Боді Зві, Мертон Роберт. Фінанси. ; Пер. з англ. : Уч. сел. - М.: Видавничий будинок "Вільямові", 2000. - 592 с.
9. Богданкевич О.А. Аналіз діяльності банків. Мн.: Вища школа, 2004р. -411с.
10. Бланк І.А. Управління прибутком. - Київ: Ніка-Центр, Ельга, 2007 .- 457с.
11. Ван Хорн Дж. К. Основи управління фінансами: Пер. з англ. / Гол. ред. серії Я. В. Соколов. - М.: Фінанси і статистика, 2006. - 800 с.
12. Гінзбург Я.С. Реформа і проформа. / / Аваль. № 3. - 2007. - С.59.
13. Гіляровський Л.Т. Економічний аналіз: Підручник для вузів / - 2-е вид., Доп. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-615с.
14. Григор'єв Л.Г. Сучасний стан Російських банків / / Бюлетень фінансової інформації. - № 6. - 2008. - С. 5 - 12
15. Воронін В.П., Федосова С.П. Гроші, кредит, банки. М.: «Юрайт-Издат», 2007. - 269 с.
16. Жуков Є.Ф. Гроші, кредит, банки, цінні папери. М: «ЮНИТИ-ДАНА», 2001. -310с.
17. Жарковський Є.П. , Оренду І.О. Банківська справа. М: ІКФ «Омега-Л», 2005. -399с.
18. Офіційний сайт ЦБ РФ в мережі Інтернет www.cbr.ru
19. Основні показники банківського сектора Н-ської області / / Епіграф, № 78. - 2005. - С. 3-7.
20. Колесніков В.І., Кролівецкаая Л.П. Банківська справа. М: «Фінанси та статистика» - 2006, 464 с.
21. Комплексний аналіз фінансово-економічних результатів діяльності банку та його філій / Л.Т. Гіляровський, С.М. Паневін. - СПб.: Питер, 2005. - 240 с.
22. Костеріна Т.М. Банківська справа. М.: «Маркет». 2005 - 240 с.
23. Коробова Г.Г. Банківська справа. М.: «МАУП», 2007 .- 751 с.
24. Лаврушин О.І. Банківська справа. М: «Фінанси та статистика», 2007, - 672 с.
25. Леонтьєв В.Є. , Радковська Н.П. Фінанси, гроші, кредит і банки. СПб: «ІВЕСЕП», 2007 .- 384 с.
26. Наумов А. Оптимізм із застереженнями. Прогноз розвитку економіки та банківської системи до 2005р. / / Банківська огляд. № 1. - 2006. - С. 14-17
27. Матюхін Г.Г. До питання про стратегії банківської реформи в Росії 2003-2010рр. / / Банківська справа. № 10. - 2007. - С. 18-20
28. Мєшкова Е.І., Кузьменко І.С. Перехід банків на міжнародні стандарти фінансової звітності: проблеми та перспективи. / / Банківська справа. № 4. -2004. - С. 29 -34
29. Російські банки гідно представлені в ТОР 1000 World banks / / Аналітичний банківський журнал. - № 7. - 2005. - С. 11
30. Савицька Г.В. Аналіз господарської діяльності підпр-я. - 5-е вид. доп. і перераб. - Мінськ: ТОВ "Нове знання", 2006. - 687с.
31. Тагірбеков К.Р. Основи банківської діяльності: Банківська справа. М: «Инфра-М / Весь світ», 2005. - 720 с.
32. Тарасова Г.М. Стійкість комерційного банку та фактори її підвищення. / / Аваль. № 3. - 2007. - С. 62-68
Приложени е