Аналіз діяльності ВАТ Електроавтомат

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

1. Ознайомлення з підприємством ВАТ «Електроавтомат»


1.1 Історія розвитку ВАТ «Електроавтомат»


Відкрите Акціонерне Товариство «Електроавтомат», поштовий індекс 429800, банківські реквізити: р / р 40702810275070000246 в Чуваському банку акціонерного комерційного Ощадного банку РФ Алатирський ОСБ 7508, к / с 30IОI8I0300000000609, БИК 049706609, ІПН 2122000604, код ЗКПО 2432949, код ЗКГНГ ​​14328.

Чуваська Республіка, м. Алатир, вул. Б. Хмельницького, 19 а.

Тел.ф. (835313 5-03-58).

2 серпня 1960 - Постановою Раднаргоспу чуваської економічного адміністративного району утворений Алатирський завод «Електроавтомат»

12 серпня 1960 - Призначено першого директор заводу

1960 р. - Почалося будівництво першої черги заводу.

1961 р. - Підготовлено першу 46 кваліфікованих робітників: - слюсарів-складальників, інструментальників, пресувальників, штампувальник, наладчиків.

Грудень 1961 - Були випущені перші вироби - мікровимикачі.

1963 р. - Здано в експлуатацію перший виробничий корпус N3. Освоєно 5 типів нових виробів ВГ-15, Ш1Г-15, 2ВГ-15, 2ППГ-15, ППНГ-15.

1966 р. - На кошти заводу побудовані міська поліклініка і школа № 2.

1968 р. - Здано в експлуатацію головний корпус заводу № 1.

1969 р. - Щорічно освоюється кілька нових виробів.

1989 р. - Завод нарощує виробничі потужності. Здаються в експлуатацію кілька нових виробничих корпусів. Підприємство розширює свої виробництва: переробки пластмас, механоштамповочное, гальванічне, складальне, виробничо - технологічне оснащення, нестандартного устаткування і товарів народного споживання. Праця десятків працівників заводу відзначається високими урядовими нагородами. Велика увага приділяється соціальним питанням. Здано в експлуатації 2 дитячих комбінати, піонерський табір, заводська їдальня, літня база відпочинку, стадіон, житлові будинки та гуртожитки.

1994 р. - Завод перетворено на акціонерне товариство «Електроавтомат». У період спаду виробництва підприємству вдалося зберегти основний кадровий склад, що дозволило поступово нарощувати обсяг виробництва.

1999 р. - Ведеться інтенсивна робота з впровадження та сертифікації системи управління за вимогами міжнародних стандартів серії ISO 9000 та нарощування обсягів виробництва і продажів.

ВАТ «Електроавтомат» засновано відповідно до Указу Президента Російської Федерації «Про організаційні заходи щодо перетворення державних підприємств, добровільних об'єднань державних підприємств в акціонерні товариства» від 1 липня 1992 р. № 721. Товариство є комерційною організацією, статутний капітал якої розділений на 55547 акцій, що засвідчують зобов'язальні права учасників Товариства (акціонерів) по відношенню до суспільства. Засновником товариства є Територіальне агентство Держкоммайна Росії - Держкоммайна Чуваської Республіки. Товариство є юридичною особою і має у власності відокремлене майно, що враховується на його самостійному балансі, може від свого, імені набувати і здійснювати майнові та особисті немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем і відповідачем у суді. Товариство є правонаступником державного підприємства Алатирського заводу «Електроавтомат». Товариство будує свої взаємини з Російським авіаційно-космічним агентством на основі законодавства Російської Федерації і укладених угод, в яких передбачаються взаємні права та обов'язки сторін. Товариство несе відповідальність за своїми зобов'язаннями всім належним йому майном. Основною метою товариства є отримання прибутку.

Основними видами діяльності товариства є:

- Розробка і виробництво комутаційної і захисної електроапаратури для авіаційної техніки;

- Розробка та виробництво продукції виробничо-технічного призначення для різних галузей промисловості і непродовольчих товарів народного споживання;

- Виконання робіт і надання послуг за прямими договорами і з іншими підприємствами та організаціями;

- Платні послуги населенню;

- Комерційні, торгово-заготівельні та посередницькі операції;

- Зовнішньоекономічні операції, в т.ч. реалізація дистриб'юторських і дилерських функцій.

Майно Товариства складається з основних та обігових коштів, а також активів, вартість яких відображається на самостійному балансі Товариства. Вищим органом управління товариства є збори акціонерів. Товариство зобов'язане щорічно проводити річні збори акціонерів. На річних загальних зборах акціонерів мають вирішуватися питання: про обрання Ради директорів Товариства; про обрання ревізійної комісії Товариства; про обрання лічильної комісії Товариства; про затвердження аудитора Товариства; питання, передбачені підпунктом 11 пункту 18.1 статті 18 цього Статуту. А також інші питання, віднесені до компетенції загальних зборів акціонерів.

До компетенції загальних зборів акціонерів належать такі питання:

1) внесення змін та доповнень до статуту товариства або затвердження статуту товариства в новій редакції;

2) реорганізація товариства;

3) ліквідація товариства, призначення ліквідаційної комісії та затвердження проміжного та остаточного ліквідаційних балансів;

  1. визначення кількісного складу ради директорів товариства, обрання його членів і дострокове припинення їх повноважень;

  2. визначення кількості, номінальної вартості, категорії (типу) оголошених акцій і прав, що надаються цими акціями;

  3. збільшення статутного капіталу Товариства шляхом збільшення номінальної вартості акцій або шляхом розміщення додаткових акцій у випадках, передбачених статтею цього Статуту;

7) зменшення статутного капіталу;

8) освіта одноосібного виконавчого органу товариства (генерального директора), дострокове припинення його повноважень;

9) обрання членів ревізійної комісії (ревізора) товариства та дострокове припинення їх повноважень;

  1. затвердження аудитора товариства,

11) затвердження річних звітів, річної бухгалтерської звітності, в тому числі звітів про прибутки та збитки (рахунків прибутків і збитків), а також розподіл прибутку, в. тому числі виплата (оголошення) дивідендів і збитків товариства за результатами фінансового року;

  1. визначення порядку ведення загальних зборів;

  2. обрання членів лічильної комісії та дострокове припинення їх повноважень,

  3. дроблення і консолідація акцій;

  4. схвалення угод у випадках, передбачених статтею 44 цього статуту;

  5. схвалення великих угод, пов'язаних з придбанням та відчуженням суспільством майна, у випадках, передбачених статтею 43 цього статуту;

17) придбання та викуп товариством розміщених акцій у випадках, передбачених статтями 40-41 цього статуту;

18) участь у холдингових компаніях, фінансово-промислових групах, асоціаціях та інших об'єднаннях комерційних організацій;

19) прийняття Положень про загальні збори акціонерів, Раді директорів, Генеральному директорі, Правління, ревізійної комісії, лічильної комісії.

20) вирішення інших питань, передбачених Федеральним законом «Про акціонерні товариства» та статутом товариства.

Рада директорів товариства здійснює загальне керівництво діяльністю товариства, за винятком вирішення питань, віднесених цим статутом та законодавством до компетенції загальних зборів акціонерів.

За рішенням загальних зборів акціонерів членами ради директорів товариства в період виконання ними своїх обов'язків може виплачуватися винагорода й компенсуватися витрати, пов'язані з виконанням ними функцій членів ради директорів товариства. Розміри таких винагород і компенсацій встановлюються рішенням загальних зборів акціонерів. Керівництво поточною діяльністю товариства здійснюються одноосібним виконавчим органом суспільства і колегіальним виконавчим органом товариства правління. Особа, що здійснює функції генерального директора Ілюхін В.В., здійснює також функції правління. Виконавчі органи підзвітні раді директорів суспільства та загальним зборам акціонерів.

Рада директорів: Афорін С.А. - Провідний спеціаліст відділу моніторингу та координації промисловості Міністерства промисловості та енергетики Чуваської Республіки, Павлюк В.М. - Генеральний директор ЗАТ «Інтехавіа», Лобанов А.В. - Генеральний директор ВАТ «Інвест-Бонд», Денисова М.Ф. - Головний спеціаліст Управління авіаційної промисловості Федерального агентства з промисловості, саккулина А.А. - Голова ВАТ «Електроавтомат», Воронов В.М. - Федеральний інспектор по Чуваської Республіці, Дубровін П.Є. - Фахівець-експерт Росмайна, Кадилінская Н.В. - Радник відділу Росмайна, Карпов А.Є. - Головний бухгалтер «Відео Інтернешнл прес ВІ», Максимов О.В. - Генеральний директор ТОВ «Фінансові системи», Мартишев І.Ю. - Перший заступник генерального директора ВАТ «Оборонні системи», Федоров О.І. - Начальник відділу Роспрому, Миколаїв А.І. - Директор ТОВ «НТЦ МІДІС». Виконавчий орган товариства: Ілюхін В.В. - Генеральний директор ВАТ «Електроавтомат».

Правління ВАТ «Електроавтомат»: Моргун А.Д. - Директор з маркетингу, розвитку та закупівель ВАТ «Електроавтомат», барзо М.В. - Директор із загальних питань ВАТ «Електроавтомат», Городнова О.М. - Головний економіст-начальник відділу економіки, Ілюхіна Л.Г.-генеральний директор ТОВ «СКМ», Колотов В.В. - Директор основного виробництва ВАТ «Електроавтомат», Коротєєв А.В. - Директор із зовнішніх зв'язків ВАТ «Електроавтомат», Якимович А.І. - Головний контролер-начальник ВТК ВАТ «Електроавтомат», Сетянов А.Л. - Головний інженер з обслуговування та безпеки виробництва ВАТ «Електроавтомат», Сичкова А.А. - Керуючий з якості та сертифікації ВАТ «Електроавтомат», Тархановская В.А. - Головний бухгалтер ВАТ «Електроавтомат». Винагорода виконавчому органу не виплачується. Склад ревізійної комісії: Атаманчук Є.Є. - Заступник головного бухгалтера ВАТ «Електроавтомат» - начальник фінансового відділу ВАТ «Електроавтомат», Наумова Є.Г. спеціаліст 3 розряду відділу Територіального управління Росмайна по Чуваської Республіці, Філяніна В.В. - Заступник головного бухгалтера з податкового обліку.

Виробнича рограмма. Основна сфера діяльності підприємства - виробництво комутаційної і захисної електроапаратури для систем управління та безпеки літальних апаратів, що відрізняються високим ступенем точності та надійності - мікровимикачів, кнопок, вимикачів, перемикачів, автоматів захисту, запобіжників і т.д. Підприємство оснащене високотехнологічним устаткуванням. У виробництві застосовуються технологічні процеси точного авіаприладобудування. У рамках конверсії ВАТ «Електроавтомат» освоїло і випускає в серійному обсязі вимикачі, датчики, подрулевой перемикач для автомобілів, вимикачі автоматичні В24-29 в одно, двох та триполюсному на струми 6,3-63 а. Ведеться робота з проектування і випуску цих вимикачів на струми 0,5-5 а, 80, 100,125 ампер. Продукція підприємства реалізується в Російській Федерації, а також у країнах ближнього і далекого зарубіжжя. Планується в найближчі роки різко збільшити обсяг продукції, що випускається.


1.2 Організаційна структура підприємства ВАТ «Електроавтомат»


Збори акціонерів: рада директорів, генеральний директор, ревізійна комісія. Правління: технічний директор по продукції, головний контролер поч. ВТК, керуючий з якості та сертифікації, головний інженер з ОЧП (член Правління), директор із зовнішніх зв'язків (член Правління), директор основного виробництва (член Правління), директор з маркетингу, розвитку та закупівель (член Правління), заст. генерального директора з загальних питань (член Правління), пом. генерального директора з Бір (член Правління), головний економіст-поч. ОЕ, головний бухгалтер (член Правління).

Технічний директор по продукції (член Правління): заступник технічного директора - начальник ТО, начальник ПТО, головний метролог - поч. ОГМетр, головний контролер поч. ВТК, керуючий з якості та сертифікації. Заступник технічного директора - начальник ТО: ТО, КТЦ, начальник ЦЗЛ - головний металург, цехові ремгруппи оснащення, цехові БІХ. Головний метролог: ОГМетр, відп. За СІ т МЕ технічної документації в цехах і службах. Головний контролер поч. ВТК: ВТК, КІЦ.

Керуючий з якості та сертифікації: ОМК. Головний інженер з ОЧП (член Правління): цехові механіки і майстри з обладнання, головний механік - начальник ЕМС: ОГМ, уч. № 27, головний енергетик (ОГЕ, цех № 37, відп. За енергогосподарство в цехах і службах). Директор основного виробництва: заст. директора основного виробництва - головний диспетчер системи МАХ (КСЦ, ПДО, цех № 3, цех № 5, цех № 7, цех № 9, цех № 25). Директор з маркетингу розвитку і закупівель (член Правління): заст. директора із закупівель-поч. ОЗ (ОЗ, ОМрк). Заст.генерального директора з загальних питань (член Правління): начальник ТіАХС, ОКС, уч. № 29, ЛОЦ, ЦОП. Начальник ТіАХС: АХБ, ТСБ-цех № 30, склади підрозділів на базі. Пом.генерального директора з Бір (член Правління): начальник СОПБ (ВОХР, ВПО), ОУП і ПК, ОРЗІ і МП.

Головний бухгалтер (член Правління): бухгалтерія, ФО, ЮБ, матеріально-відповідальні особи в підрозділах.

Розшифровка підрозділів:

ТО - технічний відділ

ЦЗЛ - центральна заводська лабораторія

ПТО - виробництво технологічного оснащення

ВТК - відділ технічного контролю

КІЦ - контрольно-випробувальний центр

БІХ - бюро інструментального господарства

ОГМетр - відділ головного метролога

СІіМЕ - засоби вимірювання та метрологічна експертиза

ОМК - відділ менеджменту якості

ОПБ - обслуговування та безпека виробництва

ОГМ - відділ головного механіка

ЕМС - енерго-механічна служба

Уч. № 27 - ремонтно-механічний ділянку

ОГЕ - відділ головного енергетика

Цех № 37 - теплосилової і енергоремонтних цех

КСЦ - комплектувальних-складський центр

БТБіОТ - бюро техніки безпеки та охорони праці

Боос - бюро охорони навколишнього середовища

ОЗ ЕМС - відділ закупівель енерго-механічної служби

КТЦ - комп'ютерно-технічний центр

ПДО - виробничо-технічний відділ

Цех № 3 - цех переробки пластмас

Цех № 5 - штампувальний цех

Цех № 7 - механічний цех

Цех № 9 - складальний цех

Цех № 25 - гальванічний цех

АХБ - адміністративно-господарське бюро

ОЗ - відділ закупівель

ОМрк - відділ маркетингу

ОКМ - відділ капітального будівництва

Уч. № 29 - ремонтно-будівельна дільниця

ЛОЦ - лікувально-оздоровчий центр

ЦОП - центр громадського харчування

ТіАХС - транспортна і адміністративно-господарська служба

ТСБ - транспортно-складська база

Бір - безпека і режим

СОПБ - служба охорони та пожежної безпеки

ВПО - відомча пожежна охорона

ВОХР - відомча охорона

ОРЗІіМП - відділ режиму, захисту інформації та мобподготовкі

ФО - фінансовий відділ

ОЕ - відділ економіки

ОУПіПК - відділ управління персоналом та підготовки кадрів

ЮБ - юридичне бюро


1.3 Спеціалізація підприємства ВАТ «Електроавтомат»


Частка товариства на ринку авіаприладобудування по випускається електровиробами становить 80%. За останні три роки даний показник зберігається в цих межах. У 2006 році було укладено 114 договорів на загальну суму 179474417,25 рублів (на момент укладання), в т.ч.:

  • 17 договорів на цивільну продукцію на суму 90766670,0 рублів,

  • 97 договорів продукцію подвійного призначення на суму 88707747,25 рублів.

  • 8 договорів з СНД на суму 11166651,2 рублів;

  • 8 дилерських договорів на суму 29446929,94 рублів;

було оформлено 271 разових заявок на загальну суму 16392618,8 рублів;

41 підприємства замовило вироби для виконання Держзамовлення на суму 8213100,0 рублів. Протягом року багато підприємств збільшили обсяги замовлень на 21868674,4 рублів. Загальний обсяг замовлень на 2006 рік склав 247182640,39 рублів.


Таблиця 1. Надходження грошових коштів по кварталах

2006

План

Факт

Відсоток виконання

I квартал

60000,0

49489,0

82

II квартал

73750,0

73221,0

99

III квартал

66800,0

66765,0

100

IV квартал

74750,0

69592,0

94


Загальна відвантаження продукції склала 218130,0 тис. рублів, у т.ч. 77449,0 тис. руб. - Цивільна продукція та 140681,0 тис. руб. - Продукція подвійного призначення. Відвантаження за держзамовленням склала 5607925,0 рублів. Зривів за термінами поставки виробів не було. Багато АРЗ, що замовили продукцію за держзамовленням (згідно з річним заявки), вибрали вироби на 10-60%. Деякі підприємства («Роствертол», «КВЗ», «Кумане») замовили продукцію за держзамовленням у листопаді-грудні на I квартал 2006 р. Основними споживачами цивільної продукції є наступні підприємства:

ООР «СКМ». м. Алатир

Згідно договору на 2006 рік було замовлено 428000 комплектів ременів на загальну суму 56002,7 тис. рублів, але протягом року заявки по кварталах уточнювалися і згідно їх сума замовленої продукції становить 31034,0 тис. рублів. Відвантажено було деталей на суму 30569,0 тис. рублів (без оренди), що склало 99% від замовленого (уточненого по кварталах) обсягу. Борг за ВАТ «Електроавтомат» становить 465,0 тис. рублів.

ВАТ «Мультіплаз». м. Москва

Замовлено на 2006 рік 3100 комплектів.

Відвантажено 2600 комплектів на 2663467'4, 08 рублів, отримано 30667735,22 рублів (з ПДВ). Недовантаження - 500 комплектів. Відсоток виконання 83,9%. На 01.01.2007 р. залишок на РГУ склав 4172697,0 руб., В т.ч. осередки, вузли, кабелі до блоку живлення - 600 комплектів на суму 3701160,0 руб. Вартість 1 комплекту на 01.01.2005 р. становила 9185,13 руб., З 01.04.2006 р. стали поставляти деталі для «Мультіплаз-2500М» вартість 1 комплекту складала 9869,66 руб.

ВАТ «ЗЕіМ», м. Чебоксари

Замовлено на 2006 рік виробів на суму 5120500,0 рублів, відвантажено на суму 4483073,0 рублів, що склало 88% від замовленого обсягу.

По СНД (Цивільні та ін):

«Гомсельмаш», м. Гомель, Білорусь

Замовлено на 2006 рік виробів на суму 4609918,0 рублів, відвантажено на суму 4610338,0 рублів, що склало 100% від замовленого обсягу.

Наявні на РГУ вироби для «Гомсельмаш» були замовлені додатково до договору і відвантаження перенесена на I квартал 2006 року. Дана кількість виробів було враховано при формуванні плану на 2006 рік. У зв'язку з нерентабельністю виробництва датчики та вимикачі є невеликою частиною у загальному обсязі виробництва цивільної продукції нашого підприємства. За 2006 рік було відвантажено: датчиків - 11174 шт. на суму 693,9 тис. руб.

на РГУ

на 01.01.2006 р. було 10549 шт. на суму 556,4 тис. руб., на 01.01.2006 р. знаходиться 10579 шт. на суму 555,2 тис. руб. ДЕ-Т в кількості 1210 шт. плануємо продати ТОВ «ТЗК ГАЗ» (г.Н-Новгород).

Відправлені листи ВАТ «Урал» (м. Міас), ВАТ «КАМАЗ» з пропозиціями щодо реалізації датчиків на взаємовигідних умовах. У 2006 році збільшився попит на ДЕ-Д24: споживачем даного виробу є ТОВ «Тролза», м. Енгельс, було відвантажено 2266 шт. на суму 232,5 тис. руб. Вимикачів відвантажено 21210 шт. на суму 495,7 тис. руб.

наСГП

на 01.01.2006 р. було 12772 шт. на суму 291,2 тис. руб., на

01.01.2006 р. знаходиться 8783 шт. на суму 172,4 тис. руб.

Протягом I кварталу 2006 р. вимикачі в повному обсязі будуть відвантажені ТОВ «Техновіта», м. Ульяновськ. Складовим ланкою цивільної продукції є ВА-24-29, яких було: виготовлено 34555 полюсів на суму 1454,1 тис. руб. відвантажено 31873 полюсів на суму 1340,3 тис. руб. У даний момент на РГУ знаходяться 21597 полюсів на суму 1089,1 тис. руб. (Основну частину складають спецполюса, виготовлені для ЗАТ «Тесс-Інжиніринг» на суму 130,0 тис. рублів, для ТОВ НВО «Електроапарат» на суму 256,7 тис. руб.). Зрошувачів замовлено 9000 шт. на суму 472,9 тис. руб., вироблено 4636 шт. на 243,5 тис. руб., продано 4576 шт. на 240,4 тис. руб. Були замовлені допоміжні вироби для зрошувача: муфта в кількості 1050 шт. на суму 8,9 тис. руб., підрозетник в кількості 2735 шт. на суму 41,8 тис. руб., УЗД в кількості 1460 шт. (Залишок на 01.01.2005 р. - 469 шт. На 15,4 тис. крб.) На суму 48,2 тис. руб. Відвантажено було підрозетника -300 шт. на суму 4,6 тис. руб. та УЗД - 480 шт. на 15,8 тис. руб. Загальна сума відвантаження допоміжних виробів склала 20,4 тис. руб. На СГП - 01.01.2006 р. допоміжних виробів на суму 93,9 тис. руб. Замовником даних виробів є ТОВ «Науковий Прогрес-М», за згодою сторін продукція буде відвантажена в січні 2006 р. На СГП на 01.01.2006 т. знаходилося продукції на суму 34396,1 тис. руб. За 2006 рік було продано неліквідів на суму 1199,6 тис. руб., Списано на 2171,4 тис. руб. виробів з закінченим терміном зберігання (дата випуску 1993-2000 рр..).

На 01.01.2006 р. на РГУ знаходиться продукції на суму 33249,2 тис. руб., З них ліквідні:

  • продукція подвійного призначення -27030,9 тис. руб.;

  • цивільна продукція -6255,7 тис. руб.;

  • неліквідна - 4572,0 тис. руб.

Ведення договірної кампанії:

Загальний обсяг замовлень у 2007 р. склав 328 757 тис. руб. без ПДВ, у порівнянні з 2006 р. (247 182,6 т. р.) зростання склало 133%. Були отримані й оброблені 189 разових заявки на загальну суму 1 1 млн. р.. Укладено 147 договорів на загальну суму 317,7 млн. руб., У т. ч.

  • на цивільну продукцію - 19 договорів на суму 82,6 млн. р.

  • на продукцію подвійного призначення - 128 договорів на суму 235,1 млн. р. З країнами СНД укладено 7 договорів на суму 10,7 млн. р..

Кількість дилерських договорів - 7. Наші партнери - «МІДІС», «ДЕЛ», «Авіакор», «МФГ», «Науковий прогрес-М», «Меридіан Авіа» і «Концерн« Сітел ». У 2006 р. був укладений довгостроковий договір з АТ «ЦІ електроелементів» (Словенія) на складання електротехнічної продукції під маркою «ЕТ1-Елта». У червні була зібрана перша партія, з липня здійснюється відвантаження виробів ВА25-29-ЕТ1МАТ10. Укладено договір з НДІ «Енергомережпроект» (Н-Новгород) по включенню ВА25-29 в проектну документацію. Відвантаження продукції в 2007 р. склала 306,8 млн. р.. без ПДВ. Коефіцієнт виконання договірних зобов'язань у вартісному вираженні склав 93%, що порівняно з 2006 р. на 12% більше. Невиконаних договорів не було. Показник задоволеності споживачів - 90%. Одна з Цілей в області якості підприємства - «підвищувати рівень задоволеності споживача не менше, ніж на 2% на рік» досягнута. Надходження грошових коштів склало 361, 7 млн. руб. з ПДВ. Всього було виставлено 2205 рахунків на оплату.

Реалізація (з ПДВ) за проектами: деталі для АРБ - 46,3 млн. р.., Мультіплаз - 30,6 млн. р.., Автомобільна продукція - 2,4 млн. р.., ВА24-29-1, 5 млн. р., ВА25-29-ЕТ1МАТ10 - 0,7 млн. р.. (9130 підлогу.), Зрошувачі - 0,1 млн. р.., Спецпродукція - 281,2 млн. р.

У 2006 р. почалися поставки за ліцензійним договором з ТОВ «Корпорацією« Електроапарат »виробів ВАК2 та ВАК. У листопаді-грудні відправлено 6-і споживачам 70 шт. виробів на суму 43 т. крб.

Найбільш великі споживачі в 2007 р. з цивільної продукції: ТОВ «СКМ» - 39,3 млн. руб. сума договору була 38,3 млн. р. без ПДВ, з урахуванням коректувань протягом року сума замовлень склала 39,3 млн. р. таку ж суму було відвантажено продукція. ВАТ «Мультіплаз» - 26,7 млн. грн. - Було замовлено та поставлено 3850 комплектів. На (20 50 російських і 1800 експортних пальників) «Гомсельмаш» - 5,6 млн. р.. «Елпро» Москва - 7 млн. р.. «ЗЕіМ» Чебоксари - 6,6 млн. руб. п по продукції подвійного призначення: ВАТ «Іркут» - 54,8 млн. р.. ФГУП «МИГ» - 31,8 млн. р.. ТОВ «Авіакор» Москва - 17,7 млн. р.. ВАТ «Авіастар-СП» Ульяновськ - 17 млн. р.. ВАТ «ВАЛТ» Воронеж - 15,1 млн. р.. ВАТ «КВЗ» Казань - 11,7 млн. р.. Загальна сума відвантаження за дилерським договорами складає 45,7 млн. крб.

Відвантаження в країни СНД склала - 8,5 млн. руб. (130% до 2005 р.).

Держзамовлення - 47 підприємств замовило вироби для виконання Держзамовлення на суму 16 млн. без ПДВ, у порівнянні з 2006 р. сума збільшилася в 2 рази (було 8,2 млн. грн.). Відвантаження за держзамовленням - склала 10,6 млн. р.., В 2006 р. відвантаження була 5,6 млн. р. Зривів за термінами постачань не було. Багато АРЗ, що замовили продукцію за держзамовленням (згідно з річним заявці), вибрали вироби на 20-60%. Постачання виробі в експортному виконанні: ФГУП «МИГ» - 27 052 ​​728,11 руб. «Іркут» - 396 991 руб. «Сатурн» Рибінськ - 700 т. крб. «Роствертол» - 140 881 руб.

Відвантаження по виробах:

- Мікровимикачі - 196 989 шт., В т.ч. ВТК - 159 429 шт.

- Мікровимикачі АМ800 - 6446 шт.

- Кнопки - 14614 шт., В тч. ВТК - 1 855 шт.

- Вимикачі - 16 267 шт.

- Перемикачі - 24 998 шт., В т.ч. ВТК - 9555 шт.

- Запобіжники - 37 237 шт.

- Власники - 18 825 шт., В т.ч. ВТК - 635 шт.

- РУ2 - 227 шт.

- РУС2 - 11 шт.

Автомати захисту:

- АЗФ1-720 шт.

- АЗЗ - 1 553 шт.

- АЗФМ-227 шт.

- АЗКЗ-4736 шт.

- АЗК1М-39508 шт.

За проектами:

- 68,3 ТИС. р.

- Автомобільні датчики - 571,6 тис. р..

- ВА24-29-868, 7 тис.р.

- Продукція для УКБП -417,5 т. р.

- Перемикачі - 2 188,2 тис. р.

- РУ-184 УРАХУВАННЯМ

- Автомати захисту - 10 398,8 УРАХУВАННЯМ

- Електровентилятор - 941 УРАХУВАННЯМ

- МПУ - 298 УРАХУВАННЯМ

- УБЛК - 850 УРАХУВАННЯМ

У 2007 р. наші вироби отримали свідоцтво про типове схвалення Морського Регістру Судноплавства. Протягом року велась робота з підприємствами та організаціями, що працюють в галузі суднобудування, по застосуванню наших виробів. Розіслано комерційні пропозиції щодо 50-и адресами. Були відрядження в Зеленодольськ, Н-Новгород. На даний момент кілька підприємств є нашими споживачами:

- ВАТ «Суднобудівний завод« Волга »м. Н-Новгород (ВГ-15, ППГ-15К, ДПВ)

- ВАТ «Суднобудівний завод» м. Благовєщенськ (ВА24-29)

- ВАТ «Окская судноверф» м. Навашино (Д703отк)

- ВАТ «Електрорадіоавтоматіка» м. Владивосток (Д703)

- ЗАТ «Гідроелектромонтаж» м. Балаково - ВА24-29)

Витрати ОМрк за рік склали 940 т. крб., З них:

1. Виставки - 265 т. р..

  • «Електро-2006» (м. Москва)

  • «Регіони - співробітництво без кордонів» (м. Чебоксари)

  • «ЕлектроТехноЕкспо-2006» (м. Москва)

- «Енергетика. Ресурсозбереження »(м. Казань)

2. Рекламно-технічна продукція - 245 УРАХУВАННЯМ

  • каталог продукції подвійного призначення російською та англійською мовами

  • каталог продукції «ЕТ1 - Елта»

  • листівки на ВА25-29-ЕТ1МАТ10 та буклет «ЕТТ-Елта»

3. Розміщення інформації в журналах - 72 т. р..

  • «Моя імперія» (стаття до Дня державності Чувашії)

  • «Ринок електротехніки» (стаття про початок випуску нового електротехнічного обладнання «ЕТ1-Елта»)

  1. Виготовлення виставкового мобільного обладнання - 126 УРАХУВАННЯМ

  2. Сувенірна продукція - 120 УРАХУВАННЯМ

  3. Підтримка інтернет-сайту - 72 т. р.

Бюджет (702 т. р.) був перевищений через незаплановану друку каталогу «ЕТТ-Елта» і підвищеної вартості участі у виставках. Чисельність ОМрк на 01.01.2007 була - 18 осіб (в т.ч. СГП-7 чол.), Протягом року був звільнений за скороченням 1 чол., Переведений в інший підрозділ - 1 чол., Прийняті на роботу 2 чол. На 01.01.2008 у ОМрк працює 18 чоловік

Загальний обсяг замовлень на 2008 рік склав 478 405 218,0 рублів без ПДВ, у т.ч.: 178 договорів (2007 р. - 147, 2007 р. - 162) на загальну суму 453 980 171,04 рублів з них: - 34 договору на цивільну продукцію на суму 104 992 595,06 рублів, -144 договору на продукцію подвійного призначення на суму 348 987 575,98 рублів; 149 разових заявок на загальну суму 24 425 046,96 рублів; 49 підприємств замовило виробів для виконання Держзамовлення на суму 33 942 543,0 руб. 8 договорів з підприємствами СНД на суму +21095 906,0 рублів.

Надходження коштів у 2008 році склало - 462 401,3 тис. рублів з ПДВ: I квартал -108 953,2 тис. руб.

II квартал - 135 287,7 тис. руб.

III квартал - 126 621,6 тис. руб.

IV квартал - 91 538,8 тис. руб.

Реалізація за 2008 рік склала 495 949 тис. руб. з ПДВ. Відвантаження за 2008 рік склала 411 317 тис. руб. без ПДВ, у т.ч.:

  • 99 805 тис. руб. склала цивільна продукція;

  • 311 512 тис. руб. - Продукція подвійного призначення;

з них:

- 31 267 тис. руб. - За держзамовленням;

-19 864 тис. руб. - У СНД.

Основні споживачі цивільної продукції (рублів без ПДВ /% від загальної суми відвантаження):

1) м. Алатир, ТОВ «СКМ» - 58 507 590,87 рублів / (14,25%);

  1. м. Гомель, РУН «Гомсельмаш» -15071 700,0 рублів / (3,67%);

  2. м. Москва, ТОВ «Елпро» - 5824 670,0 рублів / (1,42%);

  3. м. Чебоксари ВАТ «АБС ЗЕіМ Авт.» - 5321 580,0 рублів / (1,3%);

  4. м. Сарапул, ВАТ «КБ XXI століття» (деталі) - 3360 446,0 рублів / (0,82%);

  5. м. Москва, ТОВ «Концерн Сітел» -1476 279,16 рублів / (0,36%);

  6. м. Чебоксари, ВАТ «ВКВ СНУ» -1363 580,0 рублів / (0,34%).

Основні споживачі продукції подвійного призначення (рублів без ПДВ /% від загальної суми відвантаження):

1) м. Іркутськ, ВАТ «Іркут» - 79 730 225,0 рублів / (19,42%);

  1. м. Казань, ВАТ «КВЗ» - 24 997 264,0 рублів / (6,09%);

  2. м. Ульяновськ, ЗАТ «Авіастар-СП» -19379 483,3 рублів / (4,72%);

  3. м. Ростов-на-Дону, ВАТ «Роствертол» -14051 132,8 рублів / (3,43%);

  4. Улан-Уде, ВАТ «Улан-Уденський авіаційний завод» - 10212247,0 р.

  5. м. Воронеж, ВАТ «ВАЛТ» - 9944 552,0 рублів / (2,43%);

  6. м. Ульяновськ, ВАТ «УКБП» - 9315 586,0 рублів / (2,27%);

  7. р. Кумертау, ВАТ «КумАПП» - 7850 337,0 рублів / (1,92%);

  8. р. Арсеньєв, ВАТ «Прогрес» - 6045 125,0 рублів / (1,48%);

  9. м. Рязань, ФГУП «Рязанський приладовий завод» - 4948 869,0 рублів / (1,21%);

  10. м. Москва, ТОВ «Науковий прогрес-М» -14556 767,75 рублів / (3,55%);

11) м. Москва, ТОВ «Меридіан Авіа» -12593 329,6 рублів / (3,07%);

12) м. Саранськ, ТОВ «НТЦ Мідіс» -10225 815,0 рублів / (2,49%);

13) м. Москва, ТОВ «Аерокомплект» - 7623 966,0 рублів / (1,86%);

2. Організація виробничого процесу


2.1 Виконання основних фінансово - економічних показників ВАТ «Електроавтомат»


Виручка від продажу товарів, продукції, робіт, послуг, тис. руб. - 315725

Валовий прибуток, тис. руб. - 142604

Чистий прибуток, тис. руб. - 39782

Вартість чистих активів, тис. руб. - 194131

Кредиторська заборгованість - 25849 тис. крб., В тому числі заборгованість передфедеральним бюджетом - 1558 тис. руб. (Поточна), заборгованість за вексельними зобов'язаннями відсутня. Дебіторська заборгованість - 34673 тис. руб. Заборгованостей федерального бюджету немає, заборгованість за вексельними зобов'язаннями відсутня


Таблиця 2. Виробництво та відвантаження продукції за групами виробів


Од. ізм.

2005

2006

1. Деталі для виробництва автомобільних ременів безпеки

Обсяг виробництва Частка в загальному обсязі

т. р..

30569

39412



%

12,6

13

Обсяг продажів Частка в загальному обсязі

УРАХУВАННЯМ

30551

39402



%

13,6

12,5

2. Деталі для виробництва водоплазменного апарату

Обсяг виробництва Частка в загальному обсязі

УРАХУВАННЯМ

28875

22587



%

119

7,4

Обсяг продажів Частка в загальному обсязі

УРАХУВАННЯМ

26298

26712



%

117

8,5

3. Продукція за проектами «ЕТ1-Елта» і «ВАК»

Обсяг виробництва Частка в загальному обсязі

УРАХУВАННЯМ

-

1903



%

-

0,6

Обсяг продажів Частка в загальному обсязі

т.р,

-

634



%

-

0,2


Обсяг виручки за 2006 рік виріс в порівнянні з 2005 роком на 39%. Збільшення обсягу виручки від продажу пояснюється збільшенням обсягів виробництва товарної продукції і зростанням частки в продажах продукції з високою рентабельністю. Як наслідок цього прибуток від продажів у звітному році зросла на 79% в порівнянні з попереднім і відповідно чистий прибуток за 2006 рік досяг 39782 тис. руб. проти 22218 тис. руб. у 2005 році. Фінансовий стан акціонерного товариства стійко, що підтверджується зростанням обсягів виробництва товарної продукції (17,8%), продажів (39%), рентабельністю продажів: (25,82%), рентабельністю капіталу (28,2%), коефіцієнтом поточної ліквідності 3, 2. Дебіторська заборгованість зменшилася на 01.01.2007 р. в порівнянні з 01.01.2006 р. на 13,7%. Зниження відбулося за рахунок зменшення заборгованості покупців.

Всього у звітному році підприємством зроблено капітальних вкладень на суму 44158 тис. руб. На фінансування капітальних вкладень були спрямовані як власні кошти товариства: амортизаційний фонд у розмірі 11750 тис. руб., Фонд накопичення - 20408 тис. руб., Так і позикові кошти - оформлений інвестиційний кредит на реконструкцію гальванічного корпусу в 12000 тис. руб. строком на 5 років. Річний економічний ефект 5 млн. руб. Угоди, визнані відповідно до Федерального закону від 18 грудня 2006 р. № 2-ФЗ «Про акціонерні товариства» великими угодами, а також інших угоди, на вчинення яких відповідно до статуту товариства поширюється порядок схвалення великих угод, акціонерним товариством у звітному році не відбувалися.

Угоди, визнані відповідно до Федерального закону від 18 грудня 2006 р. № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства» угодами, у вчиненні яких є зацікавленість, акціонерним товариством у звітному році. Всі угоди розглянуті і схвалені Радою директорів і винесені на затвердження річним загальними зборами акціонерів (Протокол № 6 від 15. 02.2007 р.).

У звітному році ВАТ «Електроавтомат» були укладені і виконані наступні угоди з ТОВ «СКМ»:

  1. договір поставки деталей для АРБ на суму 46623,8 тис. крб.;

2) договори на виконання ремонтних робіт адміністративного та виробничих корпусів вартістю 7990,6 тис. руб.;

3) договір на оренду виробничих площ та обладнання на суму 1041,7 тис. руб.

Інформація про затверджені рішенням ради директорів суспільства принципах дивідендної політики - рекомендувати акціонерному зборам направити на виплату дивідендів за 2005 рік 20% чистого прибутку або 4443,6 тис. руб.

Рішення про дивіденди (суть рішення, дата і номер протоколу загальних зборів акціонерів) - Протокол № 13 від 02.06.2006 р. річних загальних зборів ВАТ «Електроавтомат». Передбачувана сума дивідендів за підсумками 2005 р., підлягають перерахуванню до федерального бюджету, тис. крб. - 1011,068. Сума дивідендів, перерахована до федерального бюджету, тис. крб. -1011,068.

Дивідендна заборгованість перед федеральним бюджетом, (тис. крб.) - Немає

Реквізити платіжних документів, що підтверджують перерахування
дивідендів у федеральний бюджет - п / п 1355 від 22.06.2006 р.

Інвестиційні вкладення, передбачуваний рівень доходу за якими складає більше 10% на рік, у відповідному році відсутні.

Незакінчених судових розглядів, у яких ВАТ «Електроавтомат» виступає в якості відповідача за позовом про стягнення заборгованості на 1 січня 2007 року немає. Незакінчених судових розглядів, у яких ВАТ «Електроавтомат» виступає у якості позивача за позовом про стягнення заборгованості на 1 січня 2007 року немає.

Обставини, об'єктивно перешкоджають діяльності суспільства, відсутні.

Можливі напрямки розвитку суспільства з урахуванням тенденцій ринку і потенціалу організації - освоєння нових конструкцій (вітчизняної та зарубіжних розробок) модульних вимикачів автоматичних та пристроїв на їх основі. Планується до реалізації в 2007 році інвестиційний проект по спільному виробництву автоматичних вимикачів з АТ «ЦІ електроелементів» (Словенія).
Технічні параметри даних вимикачів перевищують параметри російських аналогів і задовольняють попиту сучасного споживача. У 2007 році планується випуск 200000 полюсів автоматів ВА25-29 ЕТ1МАТ на суму 15 млн. рублів, протягом наступних чотирьох років вихід виробництва на 500000 полюсів на рік, що складе понад 30 млн. рублів від продажу щороку. Плановані напрямки використання чистого прибутку - на реконструкцію гальванічного корпусу в зв'язку з його аварійним станом, на техпереоснащення гальванічного виробництва та застосування нових передових технологій з метою оптимізації витрат і підвищення якості продукції, що випускається. Так само планується направити чистий прибуток на виплату дивідендів та соціальні потреби трудового колективу. Реєстр акціонерів ведеться відповідно до Статуту Товариства і містить всі відомості про акціонерів - власників 55547 акцій.

У 2006 році утворилася наступна структура акціонерів Товариства:

  • кількість акціонерів, що працюють на підприємстві, в 2006 році становить 148 осіб, їм належить 12211 акції або 21,9%;

  • акціонерів, непрацюючих на ВАТ, у 2006 році - 335 осіб, їм належить 20863 акції (37,6%);

  • кількість акціонерів - юридичних осіб не змінилося, їх четверо (4), їм належить 8585 акцій (15,5%);

  • частка держави не змінилася - 25% + 1 акція.

  • У 2006 році освоєно коштів по капітальних вкладеннях у сумі 44158 тис. руб.

Основні напрямки вкладень коштів:

▪ реконструкція корпусу № 16 - 18568 тис. руб.

▪ придбання землі - 3830 тис. руб.

  • БМР по будівлях - 2640 тис. руб.

  • реконструкція димової труби - 1728 тис. руб.

  • виготовлення пресформ та штампів власними силами - 5339 тис.

  • придбання транспортних засобів - 2737 тис. руб.

  • придбання обладнання - 1076 тис. руб.

  • виготовлення вітража в збір. цеху - 1123 тис. руб.

  • придбання кондиціонерів - 1466 тис. руб.


Таблиця 3. Незавершене будівництво станом на 01.01.2007 р.

Найменування

Сума, тис. руб.

Будівництво «Кузні»

854

Будівництво корпусу № 23

3198

Будівництво корпусу ОМА

2046



Проектування ділянки кольорового лиття

265

Проектування газопостачання кузні

119

Придбання обладнання

2022

Реконструкція корпусу № 16

18568

Реконструкція труби в котельні

1728



Комплект конструкторської документації по виробах для РЖД

3

Освоєння виробів ВАК 2

98



Комплект креслень В А 93-29

1100

Комплект конструкторської документації ВАК 2

449



Проект феррітізаціі гальваношламов

560

Витрати за визначенням санітарної зони підприємства

328

Інші

74


Було укладено 147 угоди на суму 317,7 млн. руб. та оформлено 189 разове постачання на суму 11 млн. руб. Коефіцієнт виконання договірних зобов'язань у вартісному вираженні склав 93%, що порівняно з 2005 р. на 12% більше. Було заплановано отримати за поставлену продукцію 305041 тис. руб., Фактично було отримано 367697 тис. руб. або 120,5%.

У 2006 р. об'ємні показники діяльності ВАТ «Електроавтомат» наступні:

  • обсяг товарної продукції склав 303960 тис. руб. (У 2005 р. - 242148 тис. крб.). План з виробництва товарної продукції виконано на 93,6%;

  • темп зростання до 2005 р. в зіставних умовах 2006 р. за обсягом товарної продукції склав 117,8% (у 2005 р. - 100,1%);

• витрати на 1 крб. товарної продукції в 2006 р. склали 0-83 руб. (2005 р. - 0-79 руб.).

У 2006 році підприємство працювало рентабельно. За підсумками фактичної фінансово-господарської діяльності за рік отримано прибутку 54665 тис. руб. Для оцінки фінансового стану і структури балансу використовувалися наступні показники:

Переходи. поточної ліквідності (норматив К1> 2) = 102177 / 31946 = 3,2

Переходи. обеспеч. собств. засобами (К2> 0,1) = (192 491 - 134 628) / 102 177 = 0,57

Власні оборотні кошти (ВОК) = 194 131 - 134 628 = 59 503 СОС і довгострокові позикові кошти (СДОС) = 59503 +12368 = 71871

Загальна величина основних джерел фінансування запасів і витрат (ООС) = 71871 + 6004 + 2399 + 7797 = 88071

Запаси і витрати (ЗІЗ) = 58494 +1762 = 60256 Ф1 = СОС - ЗІЗ = 9503 - 60256 = -753 Ф2 = СДОС - ЗІЗ = 71871 - 60256 = 11615 ФЗ = ООС - ЗІЗ = 88071 - 60256 = 27815

І коефіцієнт поточної ліквідності і кефф. обеспеч. собств. засобами відповідають нормативних значень, можна зробити висновок, що у підприємства достатньо коштів, які можуть бути використані для погашення своїх короткострокових зобов'язань, таких як платежі до бюджету і позабюджетні фонди, заробітна плата, отримані аванси.

Величина СОС в звітному році становить 59503 тис. руб., Але тому що грошові кошти надходять не ритмічно і витрачаються не завжди доцільно, підприємство відчуває нестачу в оборотних коштах і змушене вдаватися до позикових джерел фінансування у вигляді кредитів для оплати першочергових платежів.

По всьому вищесказаному можна зробити висновок, що підприємство знаходиться у стійкому фінансовому становищі і воно краще ніж у 2005 р. Всі показники не нижче допустимих норм, отримано прибуток, зросли обсяги, зроблені великі капітальні вкладення, прибутку від продажів отримано на 69% більше, зросли показники рентабельності.


2.2 Якість продукції ВАТ «Електроавтомат»


Таблиця 4. Втрати від браку (грн.)

Період

Цех № 3

Цех № 5

Цех № 7

Цех № 9

Цех № 25

По підприємству

I пол

2007

І 9420

110462

138076

37772

22216

427946

II пол

2007

115638

101102

56058

164068

25367

462233

I кв.

34775

26329

29410

8257

5329

104100

II кв.

64058

50251

31851

12976

19687

178823

I пол

2008

98833

76580

61261

21233

25016

282923


Таблиця 5. Коефіцієнт втрат від браку по цехах

Період

Цех № 3

Цех № 5

Цех № 7

Цех № 9

Цех № 25

I пол 2007

0,63

0,45

0,60

0,13

0,25

II пол 2007

0,48

0,30

0,18

0,42

0,15

Витрати по цехах за I

півріччя 2008 р. (а)

(Тис. крб.)

24596

35719

30849

38296

11612

Втрати від

невідповідною

продукції (тис. крб.)

98,8

76,6

61,3

21,2

25,0


Втрати від браку у першому півріччі 2008 року в порівнянні з другим півріччям 2007 року знизилися на 179 тис. руб. Можна відзначити стабільність показника «Коефіцієнт втрат від шлюбу» по всіх цехах.


Таблиця 6. Упущена вигода (тис. крб.)

Період

Цех № 3

Цех № 5

Цех № 7

Цех № 9

Цех № 25

По підприємству

/ Пол 2007

177

223

240

50

24

714

П пол 2007

178

219

70

124

48

639

2007

355

442

310

174

72

1353

I кв.

70

83

41

17

15

226

II кв.

100

143

40

26

41

350

/ Пол. 2008

170

226

81

43

56

576


Упущена вигода від виробництва невідповідної продукції по підприємству знизилася на 63 тис. руб. (З 639 тис. руб. У другому півріччі 2007 р. до 576 тис. руб. У першому півріччі 2008 р.). Спостерігається позитивна динаміка показника (зниження в 3 рази) в цеху 9, в інших цехах показник стабільний.


Таблиця 7. Відсоток придатної продукції за замовленнями ІІСУ МАХ

Період

№ цеху / контрольні цифри (%)

За

підприємству

98%


цех № 3

98%

цех № 5

98,5%

цех № 7

98,7%

цех № 9

99%

цех № 25

99%

цех № 36

99,5%


I пол. 2007

98,2

98,7

99,3

99,7

99,9

100

98,9

II пол 2007

98,3

99,4

99,5

99,7

99,9

100

99,1

I кв.

98,7

99,4

99,5

99,6

99,8

100

99,2

II кв.

98,7

99,5

99,5

99,6

99,9

100

99,2

I пол.

2008

98,7

99,5

99,5

99,6

99,9

100

99,2


Показник «Відсоток придатної продукції за замовленнями ІІСУ МАХ» вище контрольних цифр як по підприємству в цілому, так і в цехах основного виробництва.


Таблиця 8. Відсоток прийнятих повернень від підприємств споживачів з деталей і складальних одиниць (ТОВ «СКМ»)

Період

№ цеху контрольні цифри (%)

По підприємству АРБ 0,15




ЦехЗ

АРБ 0,01

Цех 5

АРБ 0,06

Цех 7

АРБ 0,01

Цех 25

АРБ 0,01


I пол. 2007

0

0

0

0

0

IIпол 2007

0

0,025

0

0

0,025

I пол. 2008

0

0,0015

0

0

0,0015


У таблиці наведені дані з повернення деталей і складальних одиниць вид. АРБ за I і II півріччя 2007 р. і I півріччя 2008 р. Повернення деталей і складальних одиниць виробів АРБ був по цеху № 5 в липні та жовтні 2007 р. і в січні 2008 р. Рівень показників якості продукції відображений в нижче наведених таблицях:


Таблиця 9. Здача продукції ПЗ з першого пред'явлення

Контрольований період

Цех 9

99% - к.ц. 2007 98,6% - к.ц. 2008

По підприємству

99% - к.ц. 2007 98,6% - к.ц. 2008

I пол. 2007

98,8

98,8

II пол. 2007

98,8

98,8

I кв. 2008

98,8

98,8

II кв. 2008

99,2

99,2

I пол. 2008

99

99


Таблиця 10. Здача продукції ВТК з першого пред'явлення

Контрольований період

№ цеху, контрольні цифри (%)

За

підприємству 99%



3

99%

Травень 1999%

Липень 1999%

9

98%

25 99%

36

99,5%



I пол. 2007

100

99,9

99,4

98,7

100

100

99,7

II пол. 2007

100

100

99,4

98,6

100

100

99,9

I кв. 2008

100

99,9

99,5

99,0

100

99,8

99,7

II кв. 2008

100

99,9

99,7

98,8

100

100

99,9

I пол. 2008

100

99,9

99,6

98,9

100

99,9

99,8


Показники якості здачі продукції ПЗ з 1-го пред'явлення і здачі продукції ВТК з 1-го пред'явлення вище контрольних цифр

Довідка про результативність процесів СМЯ за I півріччя 2008 Табліца11

№

п / п

Найменування

інструкції на

процес

Критерій

Контрольний показник

Фактичний показник

1

ІП 7.1.003 Управління планами якості

ІП 4.2.007 Управління інструкціями на процес

Актуалізування

Коефіцієнт

актуалізованого

К а> 0,8

За підсумками року



Доступність

Середній час очікування документа Т 0 <3 хв

За підсумками року



Читаність

Рівень читання У ч> 0,8

За підсумками року

2

ІП 6.2.014 Підбір персоналу

Забезпеченість персоналом

Коефіцієнт забезпеченості персоналом К 0 = 99

99%

3

ІП 6.2.015

Навчання

персоналу

Відповідність персоналу кваліфікаційним вимогам

Коефіцієнт

відповідності

персоналу

кваліфікаційним

вимогам

К з = 91,5%

К з = 91,3%: К з ор - 92,6% К з ІТП = 90%

4


ІП 7.2.016 Аналіз контракту (договору) на серійну продукціювнесеніе до нього змін

ІП 7.2.017 Аналіз контракту на новий продукт

Адекватне розуміння вимог контракту

Коефіцієнт виконання контракту К в = 0,68 КС У = 0,95

К в = 0,66 КС У = 0,93





Рівень опрацювання вимог контракту

У п = 0,12

0,07



Задоволеність споживачів

Коефіцієнт задоволеності споживачів К у .= 0,92

0,91

1 травня

ІП7.3.018 Управління проектуванням продукції виробничо-технічного назначеніяі непродовольственныхтоваров народного споживання

Досягнення вхідних проектних даних

Середній рівень якості продукції Ук> 0,5

За підсумками року




Рівень

отработанности КД У про <0,5

За підсумками року




Середня тривалість циклу проектування Т сер <2,0

За підсумками року


За результатами підбиття підсумків за перше півріччя 2008 року можна сказати, що заплановані цілі досягнуто.


3. Ресурсний потенціал ВАТ «Електроавтомат»


3.1 Аналіз ефективності використання основних засобів за 2006-2008 рр..


До узагальнюючих показників ефективності використання основних засобів відносять 4 показника:


1. фондовіддача = Вартість виробленої продукції

Середньорічна вартість основних засобів


2. фондомісткість = Середньорічна вартість основних засобів

Вартість виробленої продукції


3. рентабельність основних засобів = Балансова або чистий прибуток * 100%


Середня вартість основних засобів


4. відносна економія (перевитрата) основних засобів

Еотн = Середня вартість основних засобів - фондомісткість * Вартість виробленої продукції.


Фондовіддача (за 2006 р.) = 328,6 / 244 = 1,3

Фондомісткість = 244/328, 6 = 0,7

Рентабельність основних засобів = 54,7 / 244 * 100% = 22,4

Відносний перевитрата = 244-0,7 * 328,6 = 13,98

Фондовіддача (за 2007 р.) = 373,3 / 281 = 1,3

Фондомісткість = 281/373, 3 = 0,7

Рентабельність основних засобів = 48,5 / 281 * 100% = 17,3

Відносний перевитрата = 281-0,78373,3 = 19,69

Фондовіддача (за 2008 р.) = 384,9 / 303 = 1,3

Фондомісткість = 303/384, 9 = 0,7

Рентабельність основних засобів = 69,4 / 303 * 100% = 22,9

Відносний перевитрата = 303-0,7 * 384,9 = 33,57

Як видно з аналізу за період з 2006-2008 року, використання основних засобів відбувалося не зовсім ефективно, це показує незмінне стан фондовіддачі, фондомісткості і відносний перевитрата, хоча позитивно позначається зростання рентабельності основних засобів у 2008 р. в порівнянні з попереднім роком.

Також існують додаткові показники використання основних фондів, які розрахуємо на підставі в додатку форми № 5 за 2007-2008 рр..:

  1. коефіцієнт оновлення основних фондів


Кобн = Фвв / Фкон


Фвв - вартість нововведених основних фондів за певний період

Фкон - вартість основних фондів на кінець того ж періоду

  1. коефіцієнт вибуття основних фондів


Квиб = Фвиб / Фнач


Фвиб - вартість вибулих основних фондів за певний період

Фнач - вартість основних фондів на початок того ж періоду


  1. коефіцієнт приросту основних фондів відображає відносне збільшення основних фондів за рахунок їх оновлення

Крост = (Фвв - Фвиб) / Фкон


Фвв - вартість нововведених основних фондів за певний період

Фвиб - вартість вибулих основних фондів за певний період

Квиб (за 2007 р.) = 4457/243856 = 0,018

Кпрір. = (41986-4457) / 281385 = 0,133

Кобн. = 41986/281385 = 0,149

Квиб (за 2008 р.) = 6797/281385 = 0,024

Кпрір. = (28839-6797) / 303427 = 0,072

Кобн. = 28839/303427 = 0,095

Отже, за формами № 5 за 2007-2008 роки потрібно відзначити, що в 2008 році в порівнянні з 2007, підвищилася сума амортизації нематеріальних активів і амортизація основних засобів, коефіцієнт вибуття основних фондів, а також знизився коефіцієнт приросту та коефіцієнт оновлення, що говорить про зниження ефективності використання основних фондів.


3.2 Оцінка забезпеченості підприємства ВАТ «Електроавтомат» власними оборотними коштами за 2006-2008 рр..


ВОК = Власний капітал + Доходи майбутніх періодів + Резерви майбутніх витрат - необоротні капітал;


Пр. Об.СОС = Наявність СОС / Оборотні кошти * 100%;


Таблиця 12. Оцінка забезпеченості оборотними засобами за 2006 р.

Показники

на початок 2006 р.

на кінець 2006 р.

1. Власний капітал, УРАХУВАННЯМ

160753

194131

2. Доходи майбутніх періодів, УРАХУВАННЯМ

-

-

3. Резерви майбутніх витрат, УРАХУВАННЯМ

-

-

4. Необоротні активи, т.р.

102201

134628

5. Наявність власних оборотних коштів, УРАХУВАННЯМ

58552

59503

6. Оборотні кошти, УРАХУВАННЯМ

89696

104207

7. Процентобеспеченності власними оборотними засобами, УРАХУВАННЯМ

65,31

57,10


СОС Н.Г = 160753-102201 = 58552

СОС к.г = 194131-134628 = 59503

Пр. Об.СОС п.р. = 58552/89696 * 100% = 65,31%

Пр. Об.СОСк.г. = 59503/104207 * 100% = 57,10%


Таблиця 13. Оцінка забезпеченості оборотними засобами за 2007 р.

Показники

на початок 2007 р.

на кінець 2007 р.

1. Власний капітал, УРАХУВАННЯМ

194131

214239

2. Доходи майбутніх періодів, УРАХУВАННЯМ

-

-

3. Резерви майбутніх витрат, УРАХУВАННЯМ

-

-

4. Необоротні активи, т.р.

134628

145566

5. Наявність власних оборотних коштів, УРАХУВАННЯМ

59503

68673

6. Оборотні кошти, УРАХУВАННЯМ

104207

119334

7. Відсоток забезпеченості власними оборотними засобами, УРАХУВАННЯМ

57,10

57,54


СОС Н.Г = 194131-134628 = 59503

СОС к.г = 214239-145566 = 68673

Пр. Об.СОС Н.Г = 59503/104207 * 100% = 57,10%

Пр. Об.СОСк.г. = 68673/119334 * 100% = 57,54%


Таблиця 14. Оцінка забезпеченості оборотними засобами за 2008 р.

Показники

на початок 2008 р.

на кінець 2008 р.

1. Власний капітал, УРАХУВАННЯМ

214239

245337

2. Доходи майбутніх періодів, УРАХУВАННЯМ

-

-

3. Резерви майбутніх витрат, УРАХУВАННЯМ

-

-

4. Необоротні активи, т.р.

145566

149354

5. Наявність власних оборотних коштів, УРАХУВАННЯМ

68673

95983

6. Оборотні кошти, УРАХУВАННЯМ

119334

133471

7. Процентобеспеченності власними оборотними засобами, УРАХУВАННЯМ

57,54

71,91


СОС Н.Г = 214239-145566 = 68673

СОС к.г = 245337 - 149354 = 95983

Пр. Об.СОС Н.Г = 68673/119334 * 100% = 57,54%

Пр. Об.СОСк.г. = 95983/133471 * 100% = 71,91%

Отже, оцінка забезпеченості підприємства оборотними засобами показала, що якщо на початок 2006 року на формування оборотних коштів було спрямовано 58552 тис. руб. власного капіталу і відсоток забезпеченості становив 65,31%, то на кінець 2008 року власного капіталу на формування оборотних коштів було залучено більше 71,91%, що пояснюється зменшенням оборотних коштів внаслідок зниження залучення позикового капіталу.


3.3 Аналіз ефективності використання оборотних коштів за 2007-2008 рр..


Показники

перед. р. 2007

отч. р. 2008

Вимкнути.

Виручка

420296

377631

-42665

Середня вартість оборотних коштів

68673

95983

27310


ВОК = Власний капітал + Доходи майбутніх періодів + Резерви майбутніх витрат - необоротні капітал; Табліца15

СОС П.Г = 214239-145566 = 68673

СОС О.Г = 245337-149354 = 95983


Коборач .= Виручка від продажу продукції

Середня вартість оборотних коштів


Коборач. п. р. = 377631/68673 = 5,49

Коборач. = 420296 / 95983 = 4,37

Тривалість-ть 1 обороту = Середня вартість оборотних коштів * 360 днів

Виручка від продажу продукції

Тривалість-ть 1 обороту п. р. = 68673/377631 * 360 = 64,8

Тривалість-ть 1 обороту о. р. = 95983/420296 * 360 = 82,2


Кзакрепленія = Середня вартість оборотних коштів


Виручка від продажу продукції

Кзакрепленія п. р. = 68673/377631 = 0,18

Кзакрепленія о. г = 95983/420296 = 0,22


Економія відносна = Е1 - Е0 * N 1;


де: N0

Е - середня вартість оборотних коштів

N - виручка від продажу продукції

Економія відносна = 95983 - 68673 * 420296 = 303141

377631


Δ N (K) = Δ Kоборач .* Е 1

Δ N (K) = 4,37 * 95983 = 419445 тис. руб.

З розрахунку видно, що оборотні кошти підприємства використовуються неефективно, тому що коефіцієнт оборотності знизився до 4,37 рази, тобто швидкість обороту складає трохи більше 4 разів на рік. У зв'язку з цим від моменту придбання запасів до отримання грошових коштів проходить 82 дні. У результаті підприємство отримало перевитрата оборотних коштів у розмірі 303141 тис. руб. За рахунок неефективного використання оборотних коштів, підприємство недоотримало продукції в розмірі на 419445 тис. руб.


3.4 Наявність і рух трудових ресурсів ВАТ «Електроавтомат»


За наявності в додатку № 7, трудових ресурсів на період з 2006-2008 рр.. на ВАТ «Електроавтомат» проведемо розрахунки. Інтенсивність руху робочих кадрів характеризується коефіцієнтами.

Для характеристики руху робочої сили розраховують і аналізують динаміку наступних показників:

ССЧ (2006 р.) = 1380/11 міс .= 1287 год

ССЧ (2007 р.) = 1379/12 міс .= 1371 год

ССЧ (2008 р.) = 1241/12 міс .= 1117 год

  1. коефіцієнт обороту по прийому робочих (Кпр):


Кпр = Кількість прийнятого на роботу персоналу * 100%;


Середньооблікова чисельність персоналу

Кпр (2006 р.) = 70/1287 = 5,4%

Кпр (2007 р.) = 96/1371 = 4,2%

Кпр (2008 р.) = 47/1117 = 7%

2. коефіцієнт обороту з вибуття (Квиб.):

Квиб. = Кількість звільнених працівників * 100%;


Середньооблікова чисельність працівників;

Квиб. (2006 р.) = 163/1287 = 12,6%

Квиб. (2007 р.) = 104/1371 = 7,6%

Квиб. (2008 р.) = 171/1117 = 15,3%

3. коефіцієнт плинності кадрів (Кт):


Кт = Число вибулих у зв'язку з неминучим звільненням;


Середньооблікова чисельність персоналу

Кт (2006 р.) = 4 / 1287 = 0,003

Кт (2007 р.) = 8 / 1371 = 0,005

Кт (2008 р.) = 22/1117 = 0,019

4. коефіцієнт сталості складу персоналу підприємства (Кп.с.):


Кп.с. = Кількість працівників, які працювали весь рік;


Середньооблікова чисельність персоналу

Кп.с. (2006 р.) = 1380/1287 = 1,07

Кп.с. (2007 р.) = 1379/1371 = 1,005

Кп.с. (2008 р.) = 1241/1117 = 1,1

ССЧ = Сума облікового числа працівників;

Число календарних днів у місяці

Отже, можна зробити висновок, що до кінця аналізованого періоду помітно скоротилася середньооблікова чисельність працівників з 1371 до 1117 чоловік, так як збільшився коефіцієнт обороту з вибуття робочої сили з 7,6% до 15,3%, в порівнянні з попереднім роком. Однак коефіцієнт сталості складу персоналу підприємства збільшився в порівнянні з 2007, і став навіть вище, ніж у 2006 р.

4. Результати діяльності підприємства


4.1 Аналіз запасів і витрат за 2006-2008 рр..


Результати попередніх розрахунків для аналізу структури «Запасів» за 2006-2008 рр.. представлені в табл. 16-18

У структурі витрат відбулося різке зниження частки статті «Витрати в незавершеному виробництві» (з 9,7 до 1,8), причому темп їх приросту складає 39,8% при загальному темпі приросту «Запасів і ПДВ» 25,03%. Незавершене виробництво становить основну масу змін (15,3%). Можна сказати, що структура запасів і витрат дещо погіршилася, тобто відбулося зростання «Витрат у незавершеному виробництві» (з 5864 до 8201 т. р.)

У структурі витрат відбулося деяке збільшення частки статті «Витрати в незавершеному виробництві» (з 29,6 до 41,2), причому темп їх приросту складає 74,1% при загальному темпі приросту «Запасів і ПДВ» 25,03%. Незавершене виробництво становить основну масу змін (87,5%). Кілька погіршилася структура запасів і витрат, тобто відбулося зростання «Витрат у незавершеному виробництві» (з 20528 до 35743 т. р.)


4.2 Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства за 2006-2008 рр..


З даних випливає, що частка статті «Прибуток» у статті «Виручка» знизилася на 6,2 пункту і становить на кінець періоду 12,6% зарахунок зниження частки собівартості (від 102,05 до 79,5%). Такі джерела прибутку, як позареалізаційні та надзвичайні доходи не залучалися. Темп приросту статті «Прибуток» становить (-0,65%), у той час як темп приросту статті "Дохід" становить 29,5%. Найшвидше росте зниження частки статті «Операційні доходи» (-12,9%). Таким чином, можна говорити про зниження ефективності виробництва (темп приросту прибутку нижче темпу приросту собівартості).


Таблиця 20. Аналіз фін. результатів діяльності підприємства за 2007 р


Статті активу балансу


Код рядка

балансу

Абсолютні

величини,

тис. руб.

Питомі ваги,

%

Зміни



на початок

періоду

на кінець періоду

на початок

періоду

на кінець періоду

в абсолютних величинах, тис. руб.

(Гр. 4 - гр. 3)

в питомих вагах, пунктів (гр. 6 - гр. 5)

у% до величини на початок періоду-темп приросту [(гр. 7: гр. 3) * 100]

у% до змін підсумку балансу (гр. 7: стор 010 гр. 7) * 100

Виручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт,

послуг


010


315725

377631

100

100

61906

0

19,6

100

Собівартість продажу товарів, продукції, робіт, послуг

020 + 030 + 040

251031


315599

79,5

83,6

64568

4,1

25,7

104,3

Прибуток (збиток) від продажу

050


64694

62032

20,5

16,5

-2662

-4

-4,1

4,3

Операційні доходи


060-070 + 080 + 090-100

-9369


-12918

3

3,4

-22287

0,4

-237,8

-36

Позареалізаційні доходи

120-130


-

-

-

-

-

-

-

-

Прибуток (збиток) від оподаткування

140


54665

48522

17,3

12,8

-6143

-4,5

-11,3

-9,9

Надзвичайні доходи

170-180

-

-

-

-

-

-

-

-

Чистий прибуток (збиток) звітного періоду

190

39782

35106

12,6

9,3

-4676

-3,3

-11,7

-7,5


З даних таблиці видно, що частка статті «Прибуток» у статті «Дохід" знизилася на 4 пункти і становить на кінець періоду 16,5% за рахунок збільшення частки собівартості (від 79,5 до 83,6%). Такі джерела прибутку, як позареалізаційні та надзвичайні доходи не залучалися. Темп приросту статті «Прибуток» знизилася, і складає 4,1%, у той час як темп приросту статті "Дохід" 19,6%. Найшвидше росте стаття «Собівартість» (25,7%), питома вага змін якої склав 104,3% у зміні статті "Дохід". Таким чином, можна говорити про перспективну ефективності виробництва.


Таблиця 21. Аналіз фін. результатів діяльності підприємства за 2008 р.


Статті активу балансу


Код рядка

балансу

Абсолютні

величини,

тис. руб.

Питомі ваги,

%

Зміни



на початок

періоду

на кінець періоду

на початок

періоду

на кінець періоду

в абсолютних величинах, тис. руб.

(Гр. 4 - гр. 3)

в питомих вагах, пунктів (гр. 6 - гр. 5)

у% до величини на початок періоду-темп приросту [(гр. 7: гр. 3) * 100]

у% до змін підсумку балансу (гр. 7: стор 010 гр. 7) * 100

Виручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт,

послуг


010


377631

420296

778,3

865,3

42665

87

11,3

100

Собівартість продажу товарів, продукції, робіт, послуг


020 + 030 + 040

315599

344315

898,9

708,8

28716

-190,1

9,09

67,3

Прибуток (збиток) від продажу

050


62759

81032

176,7

156,4

13949

-20,3

22,5

32,7

Операційні доходи


060-070 + 080 + 090-100

-12918


-9214

-36,8

-18,9

3704

17,9

-28,7

8,7

Позареалізаційні доходи

120-130


-

-

-

-

-

-

-

-

Прибуток (збиток) від оподаткування

140


48522

66665

138,2

137,3

18143

-0,9

37,4

42,5

Надзвичайні доходи

170-180

-

-

-

-

-

-

-

-

Чистий прибуток (збиток) звітного періоду

190

35106


48576

100

100

13470

0,0

38,4

31,6


Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства за 2008 р.

З даних таблиці видно, що частка статті «Прибуток» у статті «Дохід" знизилася на 20,3 пункту і становить на кінець періоду 156,4% за рахунок збільшення частки собівартості (від 708,8 до 898,9%). Такі джерела прибутку, як позареалізаційні та надзвичайні доходи не залучалися. Темп приросту статті «Прибуток» становить (22,5), у той час як темп приросту статті "Дохід" складає (11,3%). Швидше за все зростала стаття «Прибуток до оподаткування», і знижувалася стаття «Операційні доходи», зросла зміна питомої ваги статті

«Собівартість» на (67,3%). Таким чином, можна говорити про перспективну ефективності виробництва. Загальний фінансовий аналіз показав, що структура активу і пасиву підприємства ВАТ «Електроавтомат» за 2006-2008 рр.. поступово покращилася в основному через те, що цикл виробництва був досить не тривалим, що і призвело до збільшення частки прибутку у виручці підприємства.


5. Управління фінансами ВАТ «Електроавтомат»


5.1 Аналіз руху грошових коштів прямим методом за 2007-2008 рр..


Прямий метод розрахунку заснований на відображенні підсумків операцій (оборотів) за рахунками грошових коштів за період. При цьому операції групуються за трьома видами діяльності:

· Поточна (основна) діяльність - отримання виручки від реалізації, аванси, сплата по рахунках постачальників, отримання короткострокових кредитів і позик, виплата заробітної плати, розрахунки з бюджетом, виплачені / отримані відсотки по кредитах і позиках;

· Інвестиційна діяльність - рух коштів, пов'язаних з придбанням або реалізацією основних засобів і нематеріальних активів;

· Фінансова діяльність - отримання довгострокових кредитів і позик, довгострокові і короткострокові фінансові вкладення, погашення заборгованості за отриманими раніше кредитами, виплата дивідендів.

Необхідні дані беруться з «Звіту про рух грошових коштів.

Розрахунок грошового потоку прямим методом дає можливість оцінювати платоспроможність підприємства, а також здійснювати оперативний контроль за надходженням і витрачанням грошових коштів. У Росії прямий метод покладено в основу форми «Звіту про рух грошових коштів». При цьому перевищення надходжень над виплатами як по підприємству в цілому, так і за видами діяльності означає приплив коштів, а перевищення виплат над надходженнями - їх відтік. Розглянемо форму аналітичного звіту про рух грошових коштів прямим методом, що представлена ​​в таблиці 22, складена на основі Програми.

Таблиця 22. Аналіз руху грошових коштів підприємства ВАТ «Електроавтомат» 2007-2008 рр.., Тис. руб.

№ п / п

Показники

звітний рік

попередній рік

вимк. (+ _)

1.

1.1.


1.2.


2.

2.1.


2.2.


3.

3.1.


3.2.

Поточна діяльність

Надійшло:

Виручка від продажу продукції

Інші надходження

Разом:

Направлено:

на оплату матеріалів, товарів і т.д.

на оплату праці

на виплату дивідендів

на оплату податків і зборів

на інші витрати

Разом:

Разом: приплив (+), відтік (-) ден. коштів по поточній діяльності

Інвестиційна діяльність

Надійшло:

виручка від продажу основних. СР

виручка від продажу цінних паперів

дивіденди

надходження від довгострокових кредитів

Разом:

Направлено:

на придбання основних засобів

погашення довгострокових кредитів

Разом:

Разом: приплив (+), відтік (-) ден. коштів

з інвестиційної діяльності

Фінансова діяльність

Надійшло:

отримані кредити і позики

Разом:

Направлено:

повернення отриманих раніше кредитів

грошові вклади

Разом:

Разом: приплив (+), відтік (-) ден. коштів

по фінансовій діяльності

479425

476590

2835

479425

460301

175466

143364

8430

116592

59

16390

460301

19124

8

7

-

1

-

8

14806

2388

12000

418

14806

-14798

76334

19001

56700

633

76334

81701

19001

-62700

81701

-5367

-1041

478143

465940

12203

478143

436143

183215

120706

11609

106795

-

14072

436397

41746

12532

519

12

1

12000

12532

46256

34256

12000

-

46256

-33724

40500

40500

-

-

40500

52500

46500

-6000

52500

-12000

-3978

1282

10650

-9368

1282

24158

-7749

22658

-3179

9797

59

2318

23904

-22622

-12524

-512

12

-

12000

-12524

-31450

-31868

-

418

-31450

-18926

35834

-21499

56700

633

35834

29201

-27499

62100

29201

-6633

-2937


За результатами аналізу за 2007-2008 рр.., Можна зробити висновок, що підприємство покращило свою платоспроможність в порівнянні з попереднім роком: у звітному періоді отримано відтік грошових коштів у розмірі 1041 тис. руб., Що на 2937 тис. руб. менше, ніж у попередньому році. Аналіз грошових коштів показав, що у звітному періоді підприємство отримало відтік грошових коштів від поточної діяльності в розмірі 19124 тис. руб., Тоді як у попередньому році 41746 тис. руб. Від фінансової діяльності у звітному періоді приплив склав 81701 тис. руб. За інвестиційної діяльності стався приплив грошових коштів і у звітному періоді у розмірі 14806 тис. руб. Головним чином приплив грошових коштів, від поточної діяльності, відбувся за рахунок збільшення виручки від продажу продукції. Виручка в звітному періоді в порівнянні з попереднім збільшилась на 10650 тис. руб. і склала 476590 тис. крб. У попередньому році нестача грошових коштів було компенсовано за рахунок залучення фінансових коштів на позиковій основі (40500 тис. крб.), У звітному періоді також залучалися позикові кошти в розмірі 19001 тис. руб., Однак основна їхня частина була погашена. У звітному періоді отримані кредити і позики були погашені на 86,6%, у попередньому періоді лише на 27,1%, що свідчить про збільшення кредиторської заборгованості, а отже і про нестійкості фінансового становища підприємства. Істотне збільшення відтоку грошових коштів було викликано в першу чергу різким зниженням виручки від продажу основних засобів з 519 тис. руб. у попередньому періоді до 7 тис. руб.


5.2 Аналіз ефективності залучення позикового капіталу за 2008 рік


Ефективне управління позикового капіталу значно впливає на всю діяльність підприємства. Перед керівництвом стоять дві протилежні завдання:

- З одного боку, не допустити фінансової залежності;

- З іншого боку залучати оборот позикового капіталу.

Вирішити проблему допомагає ефект фінансового важеля, з його допомогою оцінюють ефективність залучення позикових коштів.


ЕФР = (1 - НП) * (ЕР - СПЗІ) * ЗИ;

СІ


НП - ставка податку на прибуток; (24%)

ЕР - економічна рентабельність (Балансовий прибуток / Сума активів);

СПЗІ - Середня процентна ставка за позиковими джерелами

ЗИ-позикові джерела (4 р.б. +5 р.б.)

СІ-власні джерела (3 р.б.)

ЕФР = (1 - НП) * (ЕР - СПЗІ) * ЗИ = (1-24%) * (2,11-10%) * 246 227 = -30,9

СІ 245337

ЕР = 282825/133471 = 2,11

СПЗІ - 10% (приблизно)

ЗИ = 245337 +890 = 246227

СІ = 245337

Отже, за результатами видно, що ефект фінансового важеля <0, тобто негативний, значить залучення будь-яких кредитів не ефективно.


5.3 Загальна оцінка фінансового стану


Для аналізу структури і динаміки активів балансу за 2006 рік проведемо попередні розрахунки, результати яких зведемо в таблиці

Аналіз активів за 2006 р. показав збільшення статті статті «Необоротні активи», проте темп їх приросту (2,6%) значно нижче темпу приросту валюти балансу (6,5%). У результаті відбулося зниження частки статті «Необоротні активи» на 32427 тис. крб., Темп приросту 31,7% вище темпу приросту валюти балансу 24,5%. Бачимо, що відбулося збільшення частки статті «Необоротні активи» в активах підприємства (з 53 , 3 до 56,4%). Відповідно, зросли частки статей «Запаси» і «ПДВ» по придбаних цінностей (з 24,6 до 25,2%).

Потрібно відзначити, що знизилася «Дебіторська заборгованість з терміном погашення менше року» (з 20,9 до 14,5%), різко зросла стаття «Грошові кошти» (з 1,2 до 3,8%), темп її приросту позитивний ( 328,5%).

Все це говорить про поліпшення структури активів балансу. Отже, підприємство має широкі перспективи на майбутній розвиток виробництва.

Для аналізу структури і динаміки активів балансу за 2007 рік проведемо попередні розрахунки, результати яких зведемо в табл. 24

На початок періоду валюта балансу склала 238835 тис. крб., На кінець 264900 тис. руб. Аналіз активу балансу за 2007 р. показав, що деяке збільшення статті «Необоротні активи» на 10938 тис. крб., Темп їх приросту (8,2%), який, як видно нижче темпу приросту валюти балансу (10,9%). У результаті можна говорити про зниження частки статті «Необоротні активи» в активах п / п-ия (з 56,3 на 54,9). Відповідно, зросли частки статей «Запаси» і «ПДВ» по придбаних цінностей (з 25,2 до 26,2%). Знизилася частка статті «Дебіторська заборгованість з терміном погашення менше року» (з 14,5 до 12,9%), чим пояснюється платоспроможність споживачів продукції ВАТ «Електроавтомат», різко зросла (з 3,8 до 4,3%) частка статті « Грошові кошти », темп її приросту позитивний (21,7%). Відповідно, збільшилася частка основних засобів підприємства, які створюють умови для подальшого виробництва продукції.

Для аналізу структури і динаміки активів балансу за 2008 рік проведемо попередні розрахунки, результати яких зведемо в таблиці 25.

Показав, що деяке збільшення (на 3788 т. р.) статті «Необоротні активи», проте темп їх приросту (2,6%) значно нижче темпу приросту валюти балансу (6,5%). У результаті відбулося зниження частки статті «Необоротні активи» в активах підприємства (з 54,9 на 52,8).

Аналіз пасиву балансу за 2006 р. показав не низькі, але і не високі в порівнянні з темпами приросту валюти балансу (24,5%) темпи приросту власних коштів підприємства «Капітал і резерви» (20,7%), при різкому зниженні кредиторської заборгованості , на частку якої припадає (2,2%) змін валюти балансу за аналізований 2006 р. (з 12,9 до 10,8%). Залучалися кредити: стаття «Довгострокові пасиви" підвищилася (з 0,2 до 5,2). Стаття «Капітал і резерви» становить на кінець періоду понад 50% пасивів, а саме 813%, тобто підприємство не отримає претензій від кредиторів і т.д.

Аналіз пасиву балансу за 2007 р. показав високі в порівнянні з темпами приросту валюти балансу темпи приросту власних коштів п / п-я «Капітал і резерви» (10,4%), при різкому зростанні кредиторської заборгованості (100%) змін валюти балансу за аналізований 2007 р. знизилася залучення кредитів (з 5,2 до 4,6%). Стаття «Капітал і резерви» становить на кінець періоду понад 50% пасивів, тобто це свідчить про успішну діяльність ВАТ «Електроавтомат».

Аналіз пасиву балансу за 2008 р. показав високі в порівнянні з темпами приросту валюти балансу (6,7%) темпи приросту власних коштів п / п-я «Капітал і резерви» (14,5%), при різкому зниженні кредиторської заборгованості, на частку якої припадає (-10,7%) змін валюти балансу за аналізований 2008 р. кредити практично не залучалися: частка статті «Довгострокові пасиви» знизилася (з 4,6 до 0,3). Стаття «Капітал і резерви» становить на кінець періоду понад 50% пасивів, а саме 867%, тобто підприємство має перспективи на майбутній розвиток виробництва.


5.4 Аналіз фінансової стійкості за 2006-2008 рр..


Для визначення фінансової стійкості ВАТ «Електроавтомат» складемо і розглянемо табл. 29

Аналіз фінансової стійкості за 2006-2008 рік. Таблиця 29



Показники

Значення, тис. руб


на кінець 2006 р.

На кінець 2007 р.

на кінець 2008 р.

1. Джерела власних коштів 194131 214239 245337

(Капітал і резерви)

2. Необоротні активи 134 628 39 782 149 354

3. Наявність власних оборотних 59503 174457 95983

коштів (стор. 1 - стор 2)

4. Довгострокові позикові кошти 12368 12324 890

5. Наявність власних і довгострокових 71871 186781 96873

позикових оборотних коштів (стор. 3 + стор 4)

6. Короткострокові позикові кошти 6004 - 1

186781

7. Загальна величина джерел 77875 186781 96874

Формування запасів (стор. 5 + стор 6)

8. Запаси і ПДВ 60256 69435 86817

9. Надлишок (+) або нестача (-) -753 105 022 9166

власних оборотних коштів

10. Надлишок (+) або нестача (-) 11 615 117 346 10 056

власних і довгострокових позикових

оборотних коштів (стор. 5 = стор. 8)

11. Надлишок (+) або нестача (-) загальної 17619 117346 10057

величини джерел формування запасів

(Власні, довгострокові і короткострокові

позикові джерела) (стор. 7 - стор. 8)

12. Тип фінансової ситуації


У ході аналізу фінансової стійкості підприємства ВАТ «Електроавтомат» встановлена ​​нестача власних оборотних коштів на кінець 2006 року, на суму 753 тис. руб. Фінансовий стан розглянутого підприємства ВАТ «Електроавтомат» на початок і кінець 2007 року є абсолютно стійким, тому що в ході аналізу не було встановлено недоліків коштів для забезпечення подальшого виробництва продукції. Отже, в ході аналізу встановлено лише один недолік власних коштів на початок 2008 р. (на 762 т. р.), тобто підприємство фінансово стійке, тому що на кінець періоду недоліків не виявлено.

Аналіз абсолютних показників фінансової стійкості підприємства ВАТ «Електроавтомат» за 2008 р.

Щоб більш детально оцінити фінансову стійкість 2008 р., знаходять 3 показника:

  1. Наявність власних оборотних коштів

Ес = IIIразд.б. - I розд. б. = 245337-149354 = 95983

  1. Наявність власних і довгострокових позикових джерел

Еg = Ec + довгострокові позики і кредити (IVразд.б.) = 95 983 +890 = 96873

3. Наявність усіх джерел

Еобщ = Ес + короткострокові позики і кредити (V розд. Б) =

= 96873 +36598 = 133471

Потім розраховують надлишок, нестача коштів для формування оборотних активів:

  1. ± Ес надлишок, брак власних оборотних коштів для формування оборотних активів

± Ес = Ес - запаси (210 стор б.) = 95983-86218 = 9765

  1. ± Еg надлишок, брак власних оборотних і довгострокових позикових джерел

± Еg = Еg - запаси = 96873-86218 = 10655

  1. ± Еобщ надлишок, недолік всіх засобів для формування оборотних активів.

± Еобщ = Еобщ - запаси = 133471 - 86218 = 47253

Виходячи з цього, робимо висновок, що підприємство ВАТ «Електроавтомат» відноситься до I-го типу фінансової стійкості - Абсолютна фінансова стійкість, ± Ес, ± Еg, ± Еобщ ≥ 0

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Звіт з практики
163.1кб. | скачати

Схожі роботи:
Аналіз діяльності ВАТ Татнафта
Аналіз діяльності ВАТ Белагропромбанк
Аналіз діяльності ВАТ АУС
Аналіз діяльності ВАТ СКБбанк
Аналіз діяльності ВАТ Лененерго
Аналіз діяльності ВАТ ТД ТЦ Поволжі
Аналіз діяльності ВАТ АНК Башнефть 2
Аналіз господарської діяльності ВАТ Ростелеком
Аналіз господарської діяльності ВАТ Ростелеком 2
© Усі права захищені
написати до нас