МІНІСТЕРСТВО АГЕНСТВО ДО ОСВІТИ
Державна освітня установа вищої
ПРОФЕСІЙНОГО ОСВІТИ
Кабардино-Балкарська ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ім. Х.М. БЕРБЕКОВА
ЕКОНОМІЧНИЙ ФАКУЛЬТЕТ
Курсова робота
з дисципліни: Інформаційні технології в банку
на тему: «Інформаційні технології валютного відділу комерційного банку»
Виконала студентка:
4 курсу, спец. «ПІвЕ» Атабіева Х.І.
Науковий керівник:
Доцент кафедри АІТ ЕФ
Солодовникова О.С.
Нальчик - 2010р.
Зміст
Введення
1 Теоретичні основи технологій ведення валютних операцій в комерційних банках
1.1 Основи організації валютних операцій
1.2 Класифікація валютних операцій, здійснюваних комерційними банками РФ
1.3 Валютний контроль за банківськими операціями
2 Огляд і аналіз інформаційних технологій світових валютних ринків
2.1 Розвиток світового валютного ринку і його сучасний стан
2.2 Основи організації світового валютного ринку. FOREX
2.3 Електронні брокерські системи на валютному ринку
2.3.1 ЕБС немежбанковского характеру
2.3.2 Міжбанківські ЕБС
2.3.3 Електронні торгові системи в РФ
3 Розробка програми обліку валютних операцій у комерційному банку. Проектна частина. Опис принципу роботи програми
3.1 Опис обраної СУБД
3.2 Технологія ведення бази даних
3.3 Проектна частина
3.4 Опис принципу роботи програми
Висновок
Список літератури
Введення
У міру прискорення процесів глобалізації та інформатизації міжнародного економічного простору, розвитку НТР, все більше зростає значення світового ринку, найважливішим інститутом якого є міжнародні валютно-кредитні відносини. Росія, поволі інтегруючись у світове співтовариство, орієнтується, відповідно до статутів Міжнародного валютного фонду, Світового банку та Всесвітньої торгової організації, на стратегію лібералізації господарських зв'язків і міжнародних валютно-кредитних відносин. Даний напрямок розвитку пов'язано не тільки з економічним інтересом Росії, особливе значення для неї має політичний аспект, тому що в результаті взаємодії багатьох показників, що характеризують як її державну макроекономічну політику, так і стан валютно-кредитних відносин, складається міжнародна конкурентоспроможність країни.
Одним з основних факторів, який характеризує конкурентоспроможність у світовому господарстві, відповідно до методології розробок Всесвітнього економічного форуму (WEF), є фактор "відкритості", головний зміст якого складає валютна політика, тобто, сукупність цільових установок, нормативних актів та реальних механізмів здійснення та регулювання зовнішніх валютно-кредитних відносин, ступінь розвитку лібералізації валютних операцій, рівень достовірності валютного курсу. Таким чином, поточний стан валютного ринку Росії, відповідність валютного законодавства міжнародним нормам, що регламентує діяльність держави у сфері валютного регулювання, а відповідно, разом з цим, зміст і характер валютних операцій, що здійснюються резидентами і нерезидентами через Центральний і уповноважені банки Росії, - є найбільш важливими і актуальними питаннями на нинішньому етапі економічного розвитку нашої держави.
У зв'язку з цим в даний час все більше зростає роль банківської системи Росії, як органа та агента валютного контролю, як посередника і виконавця валютних операцій, як суб'єкта валютного ринку Росії. Вже сьогодні посилюються вимоги до суб'єктів банківського сектору, посилюється фактор конкурентної боротьби, підвищується якість пропонованих банками послуг. Все це природним чином доводить необхідність узагальнення практичних знань в області здійснення валютних операцій комерційними банками, розробки і вирішення стратегічних завдань з метою довгострокового позиціювання банків на валютному ринку Росії.
Метою курсової роботи «Інформаційні технології валютного відділу комерційного банку» є систематизація правових та технологічних основ здійснення валютних операцій комерційними банками, принципів і форм організації світових валютних ринків і розробка програми обліку валютних операцій.
Застосування системного підходу до дослідження теми визначає наступні завдання курсової роботи роботи:
- Дати характеристику валютного ринку Росії і визначити місце банку на ньому;
- Базуючись на методологічних принципах і досвіді уповноваженого банку, класифікувати валютні операції комерційного банку;
- Охарактеризувати основні види валютних операцій і провести аналіз ефективності їх здійснення;
- Дослідити структуру та принципи організації світових валютних ринків;
- Узагальнити технологічні основи діяльності банку в області здійснення банками валютних операцій;
- Розробити програму обліку валютних операцій у комерційному банку.
1 Теоретичні основи технологій ведення валютних операцій в комерційних банках
Банки здійснюють свою діяльність на валютному ринку шляхом проведення валютних операцій. Під валютою розуміються грошові знаки іноземних держав, а також кредитні і платіжні документи, виражені в іноземних грошових одиницях і використовуються у міжнародних розрахунках. Іноземна валюта це кошти у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних розрахункових одиницях, що перебувають на рахунках і у вкладах.
Відповідно до Закону РФ від 09.10.1992г. № 3615-1 "Про валютне регулювання та валютний контроль", під валютними операціями слід розуміти:
операції, пов'язані з переходом права власності та інших прав на валютні цінності, в тому числі операції, пов'язані з використанням в якості засобів платежу іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;
ввезення і пересилання в РФ, а також вивезення і пересилання з РФ валютних цінностей;
здійснення міжнародних грошових переказів.
Необхідно зазначити, що валютні операції не вичерпуються перерахованими вище.
1.1 Основи організації валютних операцій
Банки проводять широке коло операцій і операцій на валютному ринку: обслуговують валютні рахунки клієнтів (резидентів і нерезидентів), видають валютні кредити, укладають угоди з купівлі та продажу валюти на міжбанківському ринку, а також з іншими юридичними особами, є агентами державного валютного контролю.
Принципи здійснення валютних операцій в Україні, повноваження і функції органів валютного регулювання і валютного контролю, права і обов'язки юридичних та фізичних осіб щодо володіння, користування і розпорядження валютними цінностями, відповідальність за порушення валютного законодавства в даний час регулюється Законом РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль »від 10.12.2003 р. № 173-ФЗ.
Банк Росії - основний орган валютного регулювання в РФ. Він визначає сферу і Порядок звернення до Росії іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті, проводить всі види валютних операцій, встановлює правила проведення резидентами і нерезидентами операцій з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті, а також правила проведення нерезидентами в Росії операцій з валютою РФ і цінними паперами у валюті РФ.
Банк Росії встановлює порядок обов'язкового перекладу, ввезення, пересилання в Росію іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті, що належать резидентам, також випадки та умови відкриття резидентами рахунків в іноземній валюті в банках за межами Росії.
Банки, які проводять валютні операції, з метою зниження валютних ризиків повинні дотримуватися ліміт відкритої валютної позиції (ОВП), тобто підтримувати на певному рівні розрив між сумами своїх вимог і зобов'язань у валюті. В даний час ліміт ОВП встановлений у розмірі 10% від суми власних коштів (капіталу) банку щодо кожного виду валют, і банки щодня повинні його дотримуватися.
За порушення пруденційних норм діяльності, що стосуються валютних операцій, відповідно до Інструкції Банку Росії «Про застосування до кредитним організаціям заходів впливу за порушення пруденційних норм діяльності» від 31 березня 1997 року № 59 встановлені штрафи.
1.2 Класифікація валютних операцій комерційних банків
Класифікація банківських валютних операцій може здійснюватися як за критеріями, загальним для всіх банківських операцій (пасивні, активні операції), так і з особливих класифікаційними ознаками, властивим тільки валютним операціям. Основоположний варіант класифікації валютних операцій випливає із закону РФ "Про валютне регулювання та валютний контроль" Він полягає в наступному: всі операції з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті поділяються на:
- Поточні валютні операції;
- Валютні операції, пов'язані з рухом капіталу.
В даний час більш широке значення придбали поточні валютні операції. При цьому відстрочка платежу надається на мінімальний термін. Обмежене коло валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу, обгрунтовується великими ризиками при їхньому здійсненні, а також більш складним оформленням (одержання дозволу ЦБ РФ на дані операції). Необхідно уточнити, що всі валютні операції тісно взаємозалежні, тому дуже складно чітко отклассіфіціровать всі операції з іноземною валютою. Тим більше, що операції можуть бути віднесені до декількох основних видів валютних операцій.
1. Відкриття та ведення валютних рахунків клієнтури
Дана операція включає в себе наступні види:
- Відкриття валютних рахунків юридичним і фізичним особам;
- Нарахування відсотків по залишках на рахунках;
- Надання овердрафтів (особливим клієнтам за рішенням керівництва банку);
- Надання виписок у міру здійснення операції;
- Оформлення архіву рахунку за будь-який проміжок часу;
- Виконання операцій, за розпорядженням клієнтів, щодо коштів на їхніх валютних рахунках;
- Контроль за експортно-імпортними операціями.
2. Неторгові операції комерційного банку
До неторгових операцій відносять операції з обслуговування клієнтів, не пов'язаних з проведенням розрахунків з експорту та імпорту товарів і послуг клієнтів банку рухом капіталу.
Уповноважені банки можуть здійснювати наступні операції неторгового характеру:
- Купівлю та продаж готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;
- Інкасо іноземної валюти і платіжних документів у валюті;
- Здійснювати випуск та обслуговування пластикових карток клієнтів банку;
3. Встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками.
Ця операція є необхідною умовою проведення банком міжнародних розрахунків. Для здійснення міжнародних розрахунків банк відкриває в іноземних банках і в себе кореспондентські рахунки "Ностро" і "Лоррі". Рахунок "Ностро" - це поточний рахунок, відкритий на ім'я комерційного банку в банку-кореспондента. корреспондента.
Рахунок "Лоррі" - це поточний рахунок, відкритий в комерційному банку на ім'я банку - кореспондента.4. Конверсійні операції
Конверсійні операції являють собою операції купівлі та продажу готівкової та безготівкової іноземної валюти (у тому числі з обмеженою конверсією) проти готівкових та безготівкових рублів Російської Федерації.
До них відносяться:
Операція "спот" - це операція, здійснювана за узгодженим сьогодні курсу, коли одна валюта використовується для покупки іншої валюти з терміном остаточного розрахунку на другий робочий день, не рахуючи дня укладання угоди.
Операція "форвард" (термінові угоди) - це контракт, який полягає в даний момент часу з купівлі однієї валюти в обмін на іншу за обумовленим курсом, з здійсненням операції в певний день у майбутньому.
Угода "своп" являє собою валютні операції, що поєднують купівлю або продаж валюти на умовах наявної угоди "спот" з одночасним продажем або купівлею тієї ж валюти на термін за курсом "форвард".
Валютний арбітраж - здійснення операцій з купівлі іноземної валюти з одночасним продажем її з метою отримання прибутку від різниці саме валютних курсів.
5. Операції по міжнародних розрахунках, пов'язані з експортом та імпортом товарів і послуг.
У зовнішній торгівлі застосовуються такі форми розрахунків, як документарний акредитив, документарне інкасо, банківський переказ.
Документарний акредитив - зобов'язання банку, що відкрив акредитив (банку-емітента) на прохання свого клієнта-наказодавця (імпортера), робити платежі на користь експортера (беніціфіара) проти документів, зазначених в акредитиві.
эмитетнт принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.
У розрахунках за формою документарного інкасо - банк - емітетнт приймає на себе зобов'язання висунути надані довірителем документи платнику (імпортеру) для акцепту і отримання грошей.При застосуванні банківських переказів у розрахунках вся валютна виручка зараховується на транзитні рахунки в уповноважених банках.
6. Операції з залучення та розміщення валютних коштів.
Ці операції включають в себе наступні види:
1) залучення депозитів:
- Фізичних осіб;
- Юридичних осіб, в тому числі міжбанківські депозити;
2) видача кредитів:
- Фізичним особам;
- Юридичним особам;
3) розміщення кредитів на міжбанківському ринку.
Ці операції є основними для комерційних банків РФ і за прибутковістю, і за значимістю в обслуговуванні клієнтів банку.
1.3 Валютний контроль за банківськими операціями
Валютне законодавство України складається з Федерального закону «Про валютне регулювання та валютний контроль» № 173-ФЗ від 10.12.2003. та прийнятих відповідно до нього федеральних законів.
Федеральний закон «Про валютне регулювання та валютний контроль» встановлює правові основи і принципи валютного регулювання і валютного контролю в Російській Федерації, повноваження органів валютного регулювання, а також визначає права та обов'язки резидентів і нерезидентів відносно володіння, користування і розпорядження валютними цінностями, права і обов'язки нерезидентів відносно володіння, користування і розпорядження валютою Російської Федерації і внутрішніми цінними паперами, права та обов'язки органів валютного контролю та агентів валютного контролю.
Органами валютного регулювання в Російській Федерації є Центральний банк Російської Федерації, а також Уряд Російської Федерації.
Органами валютного контролю в Російській Федерації є Центральний банк Російської Федерації, федеральні органи виконавчої влади, уповноважені Урядом Російської Федерації.
Агентами валютного контролю є уповноважені банки, підзвітні Центральному банку Російської Федерації, а також не є уповноваженими банками професійні учасники ринку цінних паперів, в тому числі власники реєстру (реєстратори), підзвітні федеральному органу виконавчої влади по ринку цінних паперів, митні органи та податкові органи.
Комерційні банки як агенти валютного контролю здійснюють валютний контроль за всіма видами валютних операцій відповідно до чинного валютного законодавства.
Органи і агенти валютного контролю та їх посадові особи в межах своєї компетенції та відповідно до законодавства Російської Федерації мають право:
1) проводити перевірки дотримання резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання;
2) проводити перевірки повноти та достовірності обліку та звітності за валютними операціями резидентів і нерезидентів;
3) запитувати і отримувати документи та інформацію, які пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і веденням рахунків. Обов'язковий термін для подання документів на запити органів та агентів валютного контролю не може становити менше семи робочих днів з дня подачі запиту.
Органи валютного контролю та їх посадові особи в межах своєї компетенції мають право:
1) видавати приписи про усунення виявлених порушень актів валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання;
2) застосовувати встановлені законодавством Російської Федерації заходи відповідальності за порушення актів валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання.
Порядок подання резидентами і нерезидентами підтверджуючих документів та інформації при здійсненні валютних операцій агентам валютного контролю встановлюється:
1) для подання агентам валютного контролю, за винятком уповноважених банків, - Урядом Російської Федерації;
2) для подання уповноваженим банкам - Центральним банком Російської Федерації.
З метою здійснення валютного контролю агенти валютного контролю в межах своєї компетенції мають право запитувати і одержувати від резидентів і нерезидентів наступні документи (копії документів), пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і веденням рахунків:
1) документи, що засвідчують особу фізичної особи;
2) документ про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця;
3) документи, що засвідчують статус юридичної особи, - для нерезидентів, документ про державну реєстрацію юридичної особи - для резидентів;
4) свідоцтво про постановку на облік в податковому органі;
5) документи, які засвідчують права осіб на нерухоме майно;
6) документи, які засвідчують права нерезидентів на здійснення валютних операцій, відкриття рахунків (вкладів), що оформляються та видаються органами країни місця проживання (місця реєстрації) нерезидента, якщо отримання нерезидентом такого документа передбачено законодавством іноземної держави;
7) повідомлення податкового органу за місцем обліку резидента про відкриття рахунку (вкладу) у банку за межами території Російської Федерації;
8) реєстраційні документи у випадках, коли попередня реєстрація передбачена згідно з цим Законом;
9) документи (проекти документів), що є підставою для проведення валютних операцій, включаючи договори (угоди, контракти), доручення, виписки з протоколу загальних зборів або іншого органу управління юридичної особи; документи, що містять відомості про результати торгів (у разі їх проведення) ; документи, що підтверджують факт передачі товарів (виконання робіт, надання послуг), інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виключних прав на них, акти державних органів;
10) документи, що оформляються та видаються кредитними організаціями, включаючи банківські виписки; документи, що підтверджують здійснення валютних операцій;
11) митні декларації, документи, що підтверджують ввезення у Російську Федерацію валюти Російської Федерації, іноземної валюти та зовнішніх і внутрішніх цінних паперів в документарній формі;
12) паспорт угоди.
Агенти валютного контролю мають право вимагати подання лише тих документів, які безпосередньо відносяться до проведеної валютної операції.
Всі документи повинні бути дійсними на день подання агентам валютного контролю. За запитом агента валютного контролю представляються належним чином завірені переклади на російську мову документів, виконаних повністю або в будь-якої їх частини на іноземній мові. Документи, які виходять від державних органів іноземних держав, що підтверджують статус юридичних осіб - нерезидентів, повинні бути легалізовані в установленому порядку. Іноземні офіційні документи можуть бути представлені без їх легалізації у випадках, передбачених міжнародним договором Російської Федерації.
Документи подаються агентам валютного контролю в оригіналі або у формі належним чином завіреної копії. Якщо до проведення валютної операції або відкриття рахунку має відношення тільки частина документа, може бути представлена завірена виписка з нього.
Оригінали документів приймаються агентами валютного контролю для ознайомлення і повертаються подали їх особам. У матеріали валютного контролю в цьому випадку поміщаються завірені агентом валютного контролю копії.
Органи і агенти валютного контролю представляють органу валютного контролю, уповноваженому Урядом Російської Федерації, необхідні для здійснення його функцій документи та інформацію в обсязі та порядку, які встановлюються Урядом Російської Федерації за узгодженням з Центральним банком Російської Федерації.
2 Огляд і аналіз інформаційних технологій світових валютних ринків
Валютні ринки - ринки, де відбувається купівля-продаж іноземних валют на національну за курсом, що складається на основі попиту і пропозиції. У кожної країни є свої гроші. Вони служать засобом обміну або засобом платежу, одиницею рахунку, засобом збереження вартості, а також використовуються як міра відкладених платежів. Причому не тільки на внутрішньому, але й на зовнішньому ринку в якості національної валюти.
Але ж національних валют стільки ж, скільки і суверенних держав. Отже, існує така ж кількість відособлених структур процентних ставок і державних податкових політик. Це додає деяку складність в дослідженні ринку валют.
Валютний ринок, в широкому сенсі слова, - це сфера економічних відносин, що виникають при здійсненні операцій з купівлі-продажу іноземної валюти. На валютному ринку відбувається узгодження інтересів продавців і покупців. З організаційно-технічної точки зору валютний ринок - форма організації валютних торгів через сукупну систему сучасних засобів зв'язку, що з'єднують національні та іноземні банки та брокерські фірми.
З функціональної точки зору валютні ринки забезпечують:
Своєчасне здійснення міжнародних розрахунків;
Страхування валютних та кредитних ризиків;
Взаємозв'язок всіх сегментів світових фінансових ринків;
Диверсифікацію валютних резервів банків, підприємств, держави;
Регулювання валютних курсів (ринкове і державне);
Отримання спекулятивного прибутку їх учасниками у вигляді різниці курсів валют;
Проведення валютної політики.
Операції з обміну валют існували з незапам'ятних часів у формі меняльної справи в стародавньому світі і в середні століття. в.
Однак валютні ринки в сучасному розумінні склалися у XIX ст. Цьому сприяли наступні передумови:Розвиток міжнародних економічних зв'язків;
Створення світової валютної системи, що покладає на країни певні зобов'язання щодо дотримання її принципів;
Широке поширення кредитних засобів міжнародних розрахунків;
Посилення концентрації і централізації банківської справи, відкриття кореспондентських відносин між банками різних країн;
Удосконалення засобів зв'язку - телеграф, телефон, дозволили спростити контакти між валютними ринками;
Розвиток інформаційних технологій, Інтернету, швидкісна передача повідомлень про курси валют, банки, стан їх кореспондентських рахунків, тенденції в економіці та політиці.
2.1 Розвиток світового валютного ринку і його сучасний стан
Розвиток світового валютного ринку обумовлене дією двох основних факторів - по-перше, лібералізацією валютних операцій, зростанням ступеня відкритості національних ринків, по-друге,-впровадженням сучасних технологій в операції на валютному ринку.
Точкою відліку сучасного технологічного переозброєння на світовому валютному можна вважати перехід на електронні технології. Початок цьому процесу поклало інформаційне агентство Рейтер, яке запустило в 1981 р. першу електронну дилінгову систему.
Поява електронних систем на валютному ринку відповідало потребам валютного ринку у зв'язку з різко збільшеними обсягами операцій з обслуговування руху капіталів між розвиненими державами. Воно збіглося також з розвитком національних фінансових ринків, розширенням допуску на національні ринки нерезидентів та їх зрослим участю операціях з купівлі - продажу цінних паперів на національних ринках.
Нові покоління електронних систем дають можливість вести торгівлю з віддалених терміналів, автоматично підтверджувати угоди, направляти інформацію в систему звірки валютних позицій та управління ризиками.
Наступним кроком у підвищенні рівня технологічного забезпечення операцій на світовому валютному ринку стало застосування електронних брокерських систем. Вони з'явилися на початку 90-х років і одержали розвиток завдяки підключенню до них середніх і дрібних банків, які стали самостійно проводити операції купівлі / продажу валюти. Раніше вони були змушені користуватися послугами великих банків-дилерів на валютному ринку, а ті нерідко займалися дискримінацією при встановленні котирувань зважаючи на порівняно невеликих обсягів операцій, що проводяться.
Застосування електронних дилінгових і брокерських систем багато в чому визначило розвиток світового валютного ринку.
Інформаційно-торговельні системи провідних західних банків, з'єднані між собою електронними системами фактично створили глобальний міжбанківський валютний ринок, операції на якому здійснюються 24 години на добу.
Зросла "прозорість" ринку, що дозволило помітно звузити спреди між курсами купівлі та продажу валюти. У результаті загострилася конкуренція між банками за якість надаваних послуг. Електронні технології відкрили можливість для створення більш складних інформаційно-аналітичних продуктів. Зросла ступінь інтеграції сегментів фінансового ринку - валютного, фондового, термінового. Високим попитом на ринку користуються програмні продукти, здатні забезпечити синхронне супровід операцій на валютному ринку і ринку цінних паперів, розрахувати порівняльну прибутковість чинених операцій, мінімізувати чинник валютного ризику.
І, нарешті, найголовніше, електронні технології багато в чому сприяли консолідації структури світового валютного ринку, його поділу на міжбанківський і клієнтський. Перевагами електронних технологій скористалися найбільші банківські інститути для зміцнення своїх позицій. Електронні технології Reuters Dealing 2000 і електронні брокерські системи знайшли застосування на міжбанківському валютному ринку. За приблизними оцінками, 65% обсягу операцій на світовому валютному ринку є міжбанківськими, а 35% - це обслуговування клієнтів банків.
Інтернет-технології істотно розширили можливості електронної торгівлі. Інтернет полегшив створення нових ринків і трансформує сформовані. Наприклад, на фондовому ринку діють альтернативні торговельні системи і електронні торгові мережі - віртуальні торгові майданчики, що функціонують в інтернет-мережі і об'єднуючі функції брокера і біржі. Нові торгові майданчики успішно конкурують із традиційними - біржами і позабіржовими торговими системами. Під тиском конкуренції традиційні біржі змушені пристосовуватися - переходити на електронні технології, коммерциалізіроваться, об'єднуватися.
Вперше Інтернет-технології на валютному ринку з'явилися десь в середині 90-х років. Це були в основному інформаційні системи. Так, у травні 1996 р. Сurrency Management Corporation почала публікувати котирування валют в реальному режимі часу для десяти валют. Для тих клієнтів, які мали рахунки в цій компанії, вона надала можливість укладати угоди в системі через свій Web-вузол.
Активний вихід Інтернет-технологій на валютний ринок почався в 2000 р. Інтернет-компанія з Каліфорнії створила свій сайт в інтернеті, на якому стала давати інформацію про котирування валют на міжбанківському ринку (25 банків, у тому числі АБН Амро, Барклайз Банк, Нешнл Вестмінстер Банк та ін), а також надавати можливість укладати угоди. Створена їм інформаційно-торгова система отримала назву Currenex.
За системою Інтернет клієнти отримали можливість порівнювати котирування валют на міжбанківському ринку, з котируваннями обслуговуючого їх банку. Змінилися запити клієнтів, для яких стало важливим не тільки мати перед очима максимально широкий спектр котирувань, але і можливість укладати по пропонованих котируванням угоди. За деякими оцінками, через рік - два до половини загального обсягу операцій на валютному ринку може здійснюватися з використанням Інтернет-технологій.
Разом з тим перехід на Інтернет - технології породжує чимало питань у відношенні того, як він позначиться на майбутній структурі світового валютного ринку, як зміниться роль банків на ринку, яку модель поведінки на ринку виберуть банки в нових умовах.
Ці та інші питання був присвячений Конгрес учасників валютного ринку, що відбувся в травні 2000 р. в Парижі під егідою Міжнародної асоціації валютних дилерів. Висновок учасників Конгресу полягав у тому, що світовий валютний ринок знаходиться лише на початку нової хвилі технологічної революції, а поява нових технологічних продуктів на основі Інтернет - технологій ведуть до серйозних перетворень, масштаби яких поки що важко прогнозувати.
Про можливі наслідки нової хвилі технологічної революції можна судити по тим змінам, які почали відбуватися на валютному ринку.
Новим моментом на світовому валютному ринку став швидко розвивається ринок прямих роздрібних послуг.
Виникаючі торгові системи на базі Інтернет - технології надають нефінансовим компаніям здійснювати операції купівлі / продажу валюти між собою.
Новими стають відносини між банками та їх клієнтами. Знижується роль банків як посередника між клієнтом і валютним ринком. Одночасно банки починають виступати в новій для себе ролі - в якості організатора торгівлі ..
Відбуваються зміни на світовому валютному ринку свідчать про те, що кордони між міжбанківським і клієнтським ринком стають все більш розмитими, що послуги на валютному ринку перестають бути привілеєм банків, а самі банки перетворюються на організаторів торгівлі. Разом з тим структурні зміни на світовому валютному ринку, як видається, в кінцевому рахунку будуть сприяти його консолідації на новій основі - виникають спілок та альянсів його найбільших учасників-банків.
2.2 Основи організації світового валютного ринку. FOREX
Валютний ринок являє собою офіційний фінансовий центр, де зосереджена купівля-продаж валют і цінних паперів у валюті на основі попиту і пропозиції на них.
Іншими словами, з функціональної точки зору валютний ринок забезпечує своєчасне здійснення міжнародних розрахунків, страхування від валютних ризиків, диверсифікацію валютних резервів, валютну інтервенцію, одержання прибутку їх учасниками у вигляді різниці курсів валют.
З інституційної точки зору валютний ринок являє собою сукупність банків, валютних бірж та інших фінансових інститутів.
З організаційно-технічної точки зору валютний ринок - це сукупність телеграфних, телефонних, телексних, електронних і інших комунікаційних систем, що зв'язують в єдину систему банки різних країн, що здійснюють міжнародні розрахунки, кредитні та інші валютні операції.
Центрами світового валютного ринку є міжнародні фінансові центри.
МФЦ - це місця зосередження банків, спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів. У них здійснюються міжнародні валютні, кредитні, фінансові операції, операції з цінними паперами, золотом.
В даний час можна виділити Азіатський (з центрами в Токіо, Сінгапурі, Гонконгу, Мельбурні), Європейський (Лондон, Амстердам, Париж, Франкфурт на Майні, Цюріх), Американський (Нью-Йорк, Чикаго, Лос-Анджелес) ринки.
Основні функції світового валютного ринку:
здійснення розрахунків за зовнішньоторговельними договорами;
регулювання валютних курсів;
диверсифікація валютних активів учасників ринку;
страхування (хеджування) валютних ризиків;
отримання прибутку учасниками (спекуляція) на різниці валютних курсів.
На відміну від інших фінансових ринків валютний характеризується найбільшим обсягом торгів, найнижчою вартістю проведених угод, самим швидким рухом грошових коштів. Це єдиний світовий ринок, що діє 24 години на добу.
Можливість роботи на фінансових ринках Азії, Європи і Америки стала доступною, завдяки їх об'єднанню в одну глобальну комунікаційну мережу. 24-х годинний доступ на валютний ринок дозволяє відкривати і закривати позиції в найбільш сприятливий час і за кращою ціною. Великі прибутки можуть бути отримані при відносно невеликому депозиті протягом короткого проміжку часу. Для відкриття позиції достатньо одного телефонного дзвінка або простого натискання на клавішу "миші".
Найбільшим світовим валютним ринком є Foreign Exchange Market (FOREX)
FOREX - глобальний валютний ринок по обміну певної суми валюти однієї країни на валюту іншої по узгодженому курсу на певну дату. FOREX не має якого-небудь певного місця торгівлі. Це величезна мережа, сполучених між собою за допомогою телекомунікацій валютних дилерів, зосереджених по всіх провідним світовим фінансовим центрам і цілодобово працює як єдиний механізм. Основними учасниками валютного ринку є: комерційні банки, валютні біржі, центральні банки, фірми, що здійснюють зовнішньоторговельні операції, інвестиційні фонди, брокерські компанії, приватні особи. Тобто практично весь фінансовий ринок.
У Росії ринок Форекс з'явився в 90-х роках ХХ століття з початком розвитку вільних ринкових відносин. Найбільш передові банки швидко зорієнтувалися і зрозуміли, що на цьому ринку можна отримувати значний прибуток. Були відкриті відділи, що займаються спекулятивними операціями на валютному ринку. Фахівці цього профілю швидко виросли в ціні і знайшли собі застосування не тільки в російських, але і в західних банках. З кожним роком число трейдерів неухильно зростає. Росте не тільки чисельність гравців, але і якісний підхід до справи. Опинившись найбільш мобільним фінансовим ринком, Форекс миттєво відстежує всі найцікавіші науково-технічні досягнення і впроваджує їх у практику бізнесу.
Одним із значних етапів у розвитку Форекс можна вважати виникнення Інтернет. Підтверджуючи свою динамічність і мобільність, фахівці Форекс швидко змогли знайти конкретне застосування комп'ютерної мережі, використовуючи її з найвищою рентабельністю. З'явилася можливість робити те, що раніше здавалося немислимим. Зараз Інтернет дозволяє трейдерам торгувати валютою з будь-якої точки світу і в будь-який момент часу.
2.3 Електронні брокерські системи на валютному ринку
У міру розвитку електронного трейдингу на валютному ринку змінюються методи роботи брокера - особливе значення набувають електронні системи та їх характеристики. Тепер багато що залежить від швидкості роботи такої системи, кількості заявок, які вона може розміщувати, її надійності.
В даний час практично не існує загальноприйнятого визначення і класифікації електронних брокерських систем.
Тут як ЕБС розглядаються торговельні системи, що зводять покупців і продавців валюти, які надають свої майданчики для електронного трейдингу, а також забезпечують принцип найкращої ціни. Поняття "електронні брокерські системи" в даному випадку охоплює як системи, що працюють через віртуальні приватні мережі, спеціалізовані біржові термінали і виділені оптико-волоконні лінії зв'язку, так і системи, що забезпечують доступ до валютних ринків через Інтернет - інтернет-брокерські системи.
ЕБС на позабіржовому валютному ринку, в свою чергу, можна підрозділити на ЕБС міжбанківського і немежбанковского характеру. Міжбанківський трейдинг за допомогою електронних систем має більш тривалу історію. Такі системи, як Reuters Dealing 2002-2 і Electronic Broking Service, що підтримують міжбанківський трейдинг, були створені ще на початку 90-х років.
2.3.1 ЕБС немежбанковского характеру
До одних з перших ЕБС цієї групи можна віднести Currenex, незалежний портал, і торговий майданчик State Street.
State Street Bank's FX Connect - приватна мережа, утворена в США п'ять років тому з метою надати своїм інституційним інвесторам - пенсійним та публічним фондам - можливість здійснювати з банком State Street електронну торгівлю. У минулому році State Street відкрив свою систему і для інших банків.
У 1999 р. колишнім головним менеджером відділу В2В e-commerce компанії America Online Лорі Мірек (Lori Mirek) була заснована система Currenex. Вона з'єднує 40 корпоративних клієнтів, включаючи MasterCard, the Henkel Group, Ericsson і Royal / Dutch Shell Group (що є також і інвестором), з більш ніж 40 банками-членами, включаючи британський Barclays PLC, німецький HypoVereinsbank і голландський ABN AMRO.
Особливу увагу учасників ринку привернуло поява двох мультібанковскіх платформ, заснованих самими великими банками, - FXall і Atriax. Вони були запущені до початку літа 2001 р. У результаті банки також стали виходити на новий ринок послуг, пропонуючи власні системи. У травні-червні 2001 р. 14 банків, яким належить 25% трейдингу на ринку FOREX, запустили систему FX Alliance LLC, яка зараз об'єднує 50 банків. У червні 2001 р. три найбільших дилерів ринку FOREX - Citibank, JP Morgan Chase і Deutsche Bank - спільно з Reuters Group PLC запустили систему Atriax, яка, проте, не витримала конкуренції і припинила операції навесні 2002 р.
В якості прикладу більш докладно розглянемо дві досить популярні системи: AFMDealerTM ("Акмос Трейд") і Guta Broker ("Гута Банк").
Дилінговий центр "Акмос Трейд" надає можливість здійснювати операції купівлі-продажу на валютному ринку через Інтернет за допомогою програмного забезпечення - AFM. Торговий термінал AFMDealer дозволяє відкривати і закривати позиції, виставляти на ці позиції stop і limit ордера, відкладені ордери для відкриття нових позицій. Існує також можливість перегляду історії операцій, здійснених на рахунку, і виставлених ордерів.
Пропонована "Гута Банком" оnlinе-платформа називається Guta Broker. Клієнтам надаються поточні індикативні котирування валют, отримані банком від міжнародних інформаційних агентств. У системі Guta Broker передбачено два способи укладання угод на ринку FOREX: шляхом запиту твердої двостороннього котирування у дилера банку або виставлянням лімітованого або пов'язаного ордера, одна частина якого є stop-loss, інша take-profit (виконання одного боку скасовує іншу). Додатково є можливість переглядати список укладених угод та поданих заявок протягом дня, а також раніше проведених операцій у розділі "Звіти".
2.3.2 Міжбанківські ЕБС
При аналізі електронного валютного ринку і використовуються на ньому електронних брокерських систем особливу увагу слід приділити ділінговим систем, що створювалися для міжбанківської торгівлі та є, по суті, першими ЕБС на валютному ринку. Тут треба и Reuters Dealing 2000-2, 3000. Эти системы появились много раньше, нежели электронные брокерские услуги, доступные широкому кругу участников валютного рынка.
відзначити Electronic Broking Service (EBS) і Reuters Dealing 2000-2, 3000. Ці системи з'явилися набагато раніше, ніж електронні брокерські послуги, доступні широкому колу учасників валютного ринку.Частка електронних дилінгових систем при укладанні двосторонніх угод (Electronic Broking Service, Reuters Dealing 2000-2 та ін) на світовому валютному ринку спот, за даними Банку міжнародних розрахунків, за період з 1995 по 2001 рр.. зросла більш ніж у три рази.
Першою з двох вищеназваних систем з'явилася Reuters Dealing. Reuters запустив першу анонімну електронну брокерську систему для дилерів на спотовому валютному ринку FOREX Reuters Dealing 2000-2 Spot в 1992 році. Це система котирування валют в реальному часі з широкого спектру пар валют. У 1997 р. Reuters розширив набір пропонованих послуг, запустивши систему Reuters Dealing 2000-2 Forwards, що дозволяє укладати угоди форвард. У січні 2000 р. була запущена система Reuters Dealing 3000.
Ще однією розповсюдженою електронної брокерською системою на міжбанківському позабіржовому валютному ринку є автоматизована брокерська система для валютного дилінгу Electronic Broking Service (EBS). Вона розроблена консорціумом великих банків-учасників торгів валютою разом з компанією Quotron, фахівцем у галузі інформатики, і запущена в 1993 році. Сьогодні EBS об'єднує 13 великих світових банків - маркет-мейкерів.
2.3.3 Електронні торгові системи в РФ
Західні позабіржові електронні торгові системи-Reuters Dealing 2000 і Electronic Broking Service - широко поширені і в Росії.
Відображенням світових тенденцій є введена ММВБ система Спред - автоматизована електронна система надання послуг з купівлі / продажу іноземної валюти. Її прототипами також можна вважати ділінгові системи Electronic Broking Service і Reuters Dealing-2000. Однак на відміну від цих систем Спред має більше відношення до біржового ринку, ніж до позабіржовому, оскільки тісно пов'язана з самою біржею, доступна тільки членам Секції валютного ринку ММВБ і інтегрована з СЕЛТ (Система електронних лотів торгів Московської міжбанківської валютної біржі).
Слід також згадати про єдину дилінгової електронній торговій автоматизованій системі (DELTA) Московської міжнародної валютної асоціації. DELTA була запущена в серпні 2000 року.
3 Розробка програми обліку валютних операцій у комерційному банку
Розробляється база даних призначена для автоматизації обліку валютних операцій. Вона може бути використана підприємством, банком чи іншою організацією, яка здійснює операції з іноземною валютою.
Користувачами розробляється бази даних можуть бути працівники бухгалтерії, відділу з укладання договорів, та інших підрозділів, які можуть мати відношення до операцій з валютними цінностями.
База даних повинна фіксувати основні операції з іноземною валютою, а саме операції продажу і купівлі. Дозволяти користувачам не тільки реєструвати операції, але й побачити сумарні результати цих операції у вигляді доходу при переказі грошових сум з однієї валюти в іншу.
, так как она позволяет создавать реляционные базы данных.
База даних буде розроблено в СУБД MS Access, так як вона дозволяє створювати реляційні бази даних.3.1 Опис обраної СУБД
Реляційна база даних являє собою безліч взаємопов'язаних таблиць, кожна з яких містить інформацію про об'єкти певного типу.
– Access .
Найбільш зручною і популярною системою управління базою даних (СКБД), яка дозволить реалізувати всі необхідні завдання з розробки бази даних і використання програмного забезпечення є продукт компанії Microsoft - Access.Microsoft Access є настільною СУБД реляційного типу. Перевагою Access є те, що вона має дуже простий графічний інтерфейс, який дозволяє не тільки створювати власну базу даних, але і розробляти прості і складні додатки. На відміну від інших настільних СУБД, Access зберігає всі дані в одному файлі, хоча і розподіляє їх по різних таблицях.
позволяет не только вводить данные в таблицы, но и контролировать правильность вводимых данных.
Access дозволяє не тільки вводити дані в таблиці, а й контролювати правильність введених даних. Для цього необхідно встановити правила перевірки прямо на рівні таблиці. не позволит сохранить в записи те данные, которые не удовлетворяют заданным правилам. Тоді яким би чином не вводилися дані - прямо в таблицю, через екранну форму або на сторінці доступу до даних, Access не дозволить зберегти в записі ті дані, які не задовольняють заданим правилам.Таблиці баз даних можуть включати в себе величезну кількість записів, і при цьому СУБД забезпечує зручні способи вилучення з цієї множини потрібної інформації.
возможно создание связей между таблицами, что позволяет совместно использовать данные из разных таблиц.
У Access можливе створення зв'язків між таблицями, що дозволяє спільно використовувати дані з різних таблиць. При цьому для користувача вони будуть представлятися однією таблицею.позволяет избежать ненужного дублирования данных, сэкономить память компьютера, а также увеличить скорость и точность обработки информации.
Встановлюючи взаємозв'язку між окремими таблицями, Access дозволяє уникнути непотрібного дублювання даних, заощадити пам'ять комп'ютера, а також збільшити швидкість і точність обробки інформації. Для цього таблиці, що містять повторювані дані, розбивають на декілька пов'язаних таблиць.может поддерживать одновременную работу с базой данных 50 пользователей, при этом все пользователи гарантировано будут работать с актуальными данными.
Access може підтримувати одночасну роботу з базою даних 50 користувачів, при цьому всі користувачі гарантовано будуть працювати з актуальними даними.В даний час існує дуже багато систем управління базами даних. , Borland dBase , Borland Paradox , Microsoft Visual FoxPro , Microsoft Visual Basic .
Серед найбільш яскравих їх представників можна відзначити: Lotus Approach, Borland dBase, Borland Paradox, Microsoft Visual FoxPro, Microsoft Visual Basic. Але я вирішила зупинитися на Microsoft Access, що входить в прикладний пакет Microsoft Office 2003, так як дана СУБД має потужні, зручними і гнучкими засобами візуального проектування об'єктів за допомогою Майстрів, що дозволяє користувачеві при мінімальній попередній підготовці досить швидко створити повноцінну інформаційну систему на рівні таблиць , запитів, форм і звітів.До основних можливостей СУБД Microsoft Access можна віднести наступні:
проектування базових об'єктів - двовимірні таблиці з полями різних типів даних.
створення зв'язків між таблицями, з підтримкою цілісності даних, каскадного оновлення полів і каскадного видалення записів.
введення, збереження, перегляд, сортування, зміна і вибірка даних з таблиць з використанням різних засобів контролю інформації, індексування таблиць та апарату алгебри логіки.
створення, модифікація та використання похідних об'єктів (запитів, форм і звітів).
Інтерфейс користувача MS Access - це комплекс програм, який реалізує діалог в процесі роботи користувача з додатком Access. Після завантаження MS Access на екрані з'являється головне вікно, в якому розміщується вікно бази даних. Воно складається з наступних областей:
рядок заголовка;
рядок меню;
панель інструментів;
вікно бази даних;
рядок стану.
1) У рядку заголовка знаходиться системне меню у вигляді піктограми, розташованої ліворуч від назви головного вікна: «Microsoft Access».
2) Рядок меню містить групи команд об'єднані за функціональною ознакою: Файл, Правка, Вид, Вставка, Сервіс, Вікно, Довідка. Команди, що містять у меню аналогічні командам в редакторах Word, Excel і в інших додатках Office.
3) Панель інструментів. При запуску Access за замовчуванням активізується одна панель інструментів. На панелі інструментів розташовані найбільш часто використовувані команди. Перед створенням БД необхідно ознайомитися з головним меню і панеллю інструментів.
4) Вікно бази даних має панель "Об'єкти", що включає таблиці, запити, форми, звіти, сторінки, макроси та модулі
Таблиця - двовимірні таблиці, які використовується для зберігання даних у реляційних базах даних. Дані зберігаються в записах, які складаються з окремих полів. Кожна таблиця містить інформацію про сутності певного типу (наприклад, студентів).
Запит - засіб для відбору даних, які відповідають певним умовам. За допомогою запитів можна вибрати з бази даних тільки необхідну інформацію
Форма - засіб, який дозволяє спростити процес введення або зміни даних у таблицях БД, що забезпечує введення даних персоналом невисокої кваліфікації.
Звіт - засіб, що дозволяє витягнути з бази потрібну інформацію і представити її у вигляді, зручному для сприйняття, а також підготувати для роздруківки звіт, який оформлений відповідним чином.
Сторінки - сторінки доступу до даних являють собою спеціальну Web-сторінку, призначену для перегляду і роботи через Інтернет або інтрамережа з даними, які зберігаються в базах даних Microsoft Access або БД MS SQL Server.
Макрос - набір макрокоманд, створюваний користувачем для автоматизації виконання конкретних операцій.
Модуль - об'єкт, що містить програми мовою Visual Basic, застосовувані в деяких випадках для обробки даних.
3.2 Опис технології ведення бази даних
База даних складається з взаємозалежних таблиць, які наповнюються записами. Ведення бази даних має на увазі під собою можливість управління записами: їх додавання, зміна, видалення. Реалізація даних можливостей покладається на СУБД.
.
Існує кілька способів реалізації управління базою даних у MS ACCESS. Зокрема, будь-яке з вказаних дій можна виконати трьома способами:через розділ СУБД «Таблиці», виробляючи дії щодо зміни, додаванню або видалення безпосередньо в таблиці;
через розділ СУБД «Форми», виконуючи необхідні дії в таблиці через інтерфейс форми;
через розділ СУБД «Запити», виконуючи запити на оновлення, додавання або видалення даних.
Найбільш прийнятним і зручним є спосіб ведення бази даних через інтерфейс форми.
Форми (як і таблиці) мають кнопки переходу по записах, а також кнопку додавання нового запису. Для редагування запису достатньо перейти на неї, і встановивши курсор в потрібному полі, відредагувати запис у ньому. Для видалення запису необхідно виконати команду головного меню Правка -> Видалити запис.
3.3 Проектна частина
Програмне додаток повинен надавати наступні можливості по роботі з технічною базою даних:
додавання нових даних у кожну таблицю;
редагування вже введених даних;
надавати можливість друку звітних документів.
0100090000034200000001001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c02800f9e0e040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc02000000cc0102022253797374656d000f9e0e0000d8c71100c7d4e330309b1a000c0200009e0e0000040000002d010000040000002d010000030000000000
Малюнок 1. Функціональна схема розробляється програмного забезпечення
Для розробки системи «Обліку валютних операцій» необхідно виділити наступні 11 сутностей: ОРГАНІЗАЦІЯ, ВАЛЮТНІ РАХУНКИ ОРГАНІЗАЦІЇ, СПІВРОБІТНИКИ, КЛІЄНТИ, валютні рахунки клієнтів, БАНКИ, ДОГОВОРИ, ОПЕРАЦІЇ, ВАЛЮТИ, КУРСИ ВАЛЮТ, СЕСІЇ. Кожна сутність характеризується групою атрибутів, частина з яких може дублюватися в інших сутностях. Для оптимізації даних необхідно провести процедуру нормалізації, яка виконується поетапно. У результаті проведення нормалізації можна уявити інфологічну модель системи.
0100090000034200000001001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c02800f9e0e040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc02000000cc0102022253797374656d000f9e0e0000d8c71100c7d4e330309b1a000c0200009e0e0000040000002d010000040000002d010000030000000000
Малюнок 2. Инфологическая модель у вигляді діаграми «Таблиця-зв'язок»
Для початку представимо концептуальну схему у вигляді таблиць. Нижче представлені сутності та їх атрибути вигляді декількох таблиць реляційної бази даних (РБД).
Таблиця 1. Таблиця «Організація»
Поле
Дані контрольного прикладу
(*) КодОрг
1
НаімОрг
ТОВ «ВалютОпераціі»
ІПН
5564789456
КПП
457963528
АдрОрг
ТелОрг
375566
РукОрг
Селеванов Ігор Павлович
ГБухОрг
Швецова Раїса Сергіївна
ОКПО
65499478
Р / С
40215300002150000124
БИК