Федеральне агентство з освіти і науки РФ
ФГТУ СПО Тамбовський Бізнес коледж
За спеціальністю «Правознавство»
Курсова робота
на тему: «ІНСТИТУТ БАНКІВСЬКОЇ КРЕДИТУ за російським законодавством»
Виконав:
студент 210 групи,
спеціальності: 030503
Ледовських С. А.
Керівник:
к.ю.н. Черноказінска С. В.
Тамбов 2009
ЗМІСТ
ВСТУП
РОЗДІЛ 1. ХАРАКТЕРИСТИКА СУЧАСНОГО БАНКІВСЬКОГО ЗАКОНОДАВСТВА
1. 1. Структура сучасного банківського законодавства
1. 2. Правове регулювання статусу банків
РОЗДІЛ 2. ТРАДИЦІЙНІ БАНКОСКІЕ ОПЕРАЦІЇ І СУТНІСТЬ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРУ
2. 1. Традиційні банківські операції
2. 2. Правовий аспект кредитного договору банку з клієнтом
ВИСНОВОК
СПИСОК
ВСТУП
В даний час у міжнародному законодавстві все більша увага приділяється комерційним банкам, як інститутам, акумулює вільні грошові кошти населення і підприємств, що видає кредити і приймає кошти на депозити. Винятком не є і Росія.
Комерційний банк здавна розуміється як інститут кредиту, тобто місце, де можна взяти кредит на умовах терміновості, платності і зворотності. Але це не зовсім вірне твердження. Комерційні банки не тільки видають кредити, але й залучають грошові кошти на депозити і виробляють розрахункові операції з рахунками клієнтів.
Отже, актуальність дослідження полягає у вивченні банківського законодавства у сфері кредитних відносин.
Отже, предметом вивчення в даній роботі є кредитні правовідносини.
При написанні даної роботи була поставлена наступна мета: всебічно охарактеризувати інститути банківського кредиту по російському законодавству.
Виходячи з поставленої мети, був висунутий ряд завдань:
· Охарактеризувати сучасне банківське законодавство;
· Розглянути традиційні банківські операції і сутність кредитного договору.
Досліджуючи тему даного реферату, мною були використані праці таких авторів як: Лаврушина О. І. Банківська справа, Еріашвілі Н. Д. Банківське право, Барашяна М. М., Дружиніна М. М. Банківське право. Кузнєцової Л. Г. Банки та небанківські кредитні організації та їх операції.
Що стосується монографічного дослідження, то це статті з журналів «Журнал російського права», «Фінанси і кредит», «Податковий вісник».
Структура роботи визначається метою та завданнями дослідження, вона складається з вступу, двох розділів, чотирьох параграфів, висновків і бібліографічного списку.
РОЗДІЛ 1. ХАРАКТЕРИСТИКА СУЧАСНОГО БАНКІВСЬКОГО ЗАКОНОДАВСТВА
1. 1. Структура сучасного банківського законодавства
Сучасні уявлення про сутність банку, характері його діяльності і ролі в економіці багато в чому визначають зміст і структуру банківського законодавства. Загальновідомо, що ідеї правлять світом і це відбивається на розвитку банків.
Не треба думати, що ідеї, в тому числі уявлення про сутність і ролі банків, виникають самі по собі. Навпаки, вони є відображенням ходу історичного процесу, шляхи розвитку народного господарства. Не випадково разом зі зростанням банківського сектора відбувалися відокремлення банківського права, його формування як самостійного блоку правового регулювання.
Банківське законодавство в рамках певної формації формувалося еволюційним шляхом. Величезне вплив тут завжди надавали господарські потреби. Діяльність центральних банків вимагала створення законів, що визначають їх завдання та правовий статус. Особлива роль грошового обігу зажадала законодавчого закріплення центрального банку як емісійного інституту, головною (і навіть за законодавством окремих країн єдиною) завданням яких є забезпечення стабільності грошової одиниці. Там, де потрібні особливі зусилля в господарському будівництві і були відсутні відповідні фінансові інститути, законодавці створювали їх у вигляді кредитних установ, що забезпечують фінансування відповідної сфери ділової активності. Розвиток ринку нерухомості, приміром, призвело до утворення іпотечних банків, становлення тієї чи іншої галузі економіки визначало ідею утворення різних промислових, будівельних, сільськогосподарських, зовнішньоторговельних банків. У деяких Європейських країнах успішно працюють поштові банки, в банківській системі Франції за законом 1913р. функціонує кредитна установа «Морський взаємний кредит», у Німеччині досить успішно розвиваються різні кооперативні банки, а в Росії на початку XX ст. - Установи дрібного кредиту, що підтримують економіку дрібних виробників. Помітне місце в структурі банківської системи ряду країн займають муніципальні (міські) банки, що підтримують економіку міського, комунального господарства.
Банківське законодавство умовно можна розділити на три яруси. Перший ярус містить два блоки - закони про центральний (емісійний) банк і закони, регулюючі діяльність окремих ділових банків. У Німеччині, наприклад, поряд із Законом про Бундесбанк як центральному банку ФРН діють закони, що регулюють діяльність ощадних та іпотечних банків. Цей блок законів можна назвати інституційним, оскільки він регулює діяльність окремих кредитних інститутів.
Другий блок банківських законів охоплює положення, що регулюють діяльність ділових (комерційних) банків. Таких законів, як правило, декілька. Це можуть бути окремо закони, що регулюють кредитні, валютні операції, вексельний обіг, порядок при банкрутстві банків, платежі та ін Історія окремих країн знає приклади створення спеціальних законів, що визначають також характер банківської професії.
Перший і другий блоки законів цієї ярусу утворюють закони, що безпосередньо регулюють як діяльність банків у цілому, так і проведення їх окремих операцій.
Другим ярусом в системі банківського законодавства виступають закони, пов'язані з регулювання паралельно діючих інститутів і зачіпають банківську діяльність. Такими законами, наприклад, можуть бути закони про біржу, акції та цінні папери, іпотеку, трасти і трастових операціях, окремі положення яких прямо відносяться і до банків. До даної групи законів можна віднести і закони, що регулюють діяльність фінансово-промислових компаній, інвестиційних фондів та ін
До третього ярусу відносяться закони спільної дії. До їх числа, наприклад, відносяться Конституція як головний закон країни, Цивільний кодекс, господарське право та ін Положення цих законів мають основне для банку значення, визначають ідеологію його діяльності, місце кредитних інститутів в народному господарстві.
Закони, що регулюють банківську діяльність, важливі насамперед для самих банків, оскільки визначають законодавчі норми, «коридори» їх функціонування, коло дозволених і недозволених операцій, порядок ліцензування, відповідальності та контролю. Оскільки банківські закони не працюють самі по собі, а є реакцією на економічні та політичні події, спираються на закони більш загального властивості, діяльність банків набуває впорядкованого характеру, що враховує діючу систему в цілому. Тут, зокрема, важливо, наскільки закон, що регулює діяльність центрального (емісійного) банку, кореспондується з законами, які регулюють діяльність інших банків, насамперед комерційних кредитних інститутів. Комерційні банки зацікавлені при цьому в тому, щоб закон про центральний банк був найбільш повний і не залишав місце для його суб'єктивних рішень. [1]
Не менш важливими вони є для клієнтів банку. Банківські закони визначають правила гри в грошовій сфері. Від того, наскільки досконалі і повні ці закони, залежать і економічні результати діяльності юридичних і фізичних осіб. Тут треба врахувати ряд обставин, перш за все те, що відносини банку з клієнтами носять прямий характер, відбуваються без посередників; вони стосуються досить гострою матерії - грошей, кредиту, розрахунків у готівковій та безготівковій формах; вельми специфічні в силу особливостей банківського обліку, банківської технології в цілому.
Не можна також забувати, що, крім власне банківських законів, у структурі банківського законодавства присутні різного роду інструкції, положення, розпорядження і роз'яснення центрального банку, які клієнт також повинен знати і ними керуватися. Клієнту необхідно бути впевненим у тому, що та чи інша вимога комерційного банку є не його вигадкою, а має певне юридичне підгрунтя.
Дуже значна роль банківського законодавства і для загального розвитку народного господарства. Банківські закони важливі не тільки для них самих. Банки беруть активну участь у перерозподілі ресурсів в народному господарстві, концентрують величезні грошові капітали, надають значні грошові кошти для поточних операцій і довгострокових інвестицій, можуть прискорювати або сповільнювати темпи економічного розвитку; банки при всій їх обережності, проте, здатні сприяти перевиробництва товарів, формування кризової ситуації. Банки теж зазнають краху, можливість їх банкрутства доведено як минулим історичним досвідом, так і сучасною практикою. Банкрутами стають як малі, так і великі банки. Якщо врахувати, що кредитні установи працюють переважно не на своїх, а на чужих грошах, у тому числі заощадження приватних осіб, то стане ясно, що це може викликати небажані соціальні наслідки. З новітньої російської історії всім відомі вимоги громадян про повернення тих коштів, які вони помістили на рахунки в банках.
Держава ніколи не хотіло банкрутства банків, так як банкрутство викликає скорочення фінансової допомоги, уповільнення економічного обороту, негативно позначається на економічному ритмі. В інтересах забезпечення господарської стабільності держава завжди прагнуло до регламентації діяльності банків, намагалося підпорядкувати їх діяльність інтересам розвитку економіки в цілому, ініціювало створення об'єднань банків, нових кредитних установ, здатних фінансувати державні програми розвитку галузей і регіонів. Держава завжди було зацікавлене у концентрації капіталів, у пожвавленні промисловості, торгівлі, підприємництва, де банкам відводилася першорядна роль. Закони, що належали до банківського сектору, містили юридичні норми, які, з одного боку, сприяли банківської активності, з іншого боку, стримували банки там, де це заважало державі в загальному економічному регулюванні.
Держава при цьому завжди було змушене балансувати між тим, як зробити банки слухняними і самостійними, активними і ліквідними, як зробити так, щоб, забезпечуючи регламентацію банківської діяльності, не утруднити нормальну конкуренцію між кредитними інститутами. Можна сказати, що держава з багатьох причин завжди прагнуло «дружити» з банками, але не проти було і стримати тих з них, які прагнули бути надмірно з його точки зору незалежними і самостійними. На жаль, в банківських законах завжди було достатньо того, щоб допустити як те, так і інше.
Банкіри не залишалися в боргу. З одного боку, банки намагалися бути законослухняними. Не в їхніх інтересах порушувати закон, бо це може обернутися не тільки значними фінансовими штрафами, додатковим оподаткуванням, а й анулюванням ліцензії на банківську діяльність. Недарма банки найчастіше наймають аудиторів, які могли б їм показати допущені помилки з тим, щоб уникнути цих порушень у подальшому. З іншого боку, банки, якщо закон в чомусь стає для них перешкодою, шукали способи, як його обійти також законним шляхом. Ця гра продовжується до цих пір. Зрозуміло, ми не торкаємося тут прямих, свідомих порушень банківського законодавства, що призводять до величезних розкраданням грошових і матеріальних ресурсів. [2]
Банківське законодавство містить певний консенсус інтересів різних суб'єктів - як банків, так і їх клієнтів та держави. Банківське законодавство, з позиції світового досвіду, хоча і відрізняється певною стабільністю, однак під впливом певних причин може і повинно змінюватися. Ці зміни у банківському законодавстві Росії ми розглянемо окремо.
Нова редакція банківських законів, що регламентують діяльність емісійного та комерційних банків, з'явилася в 1995 і 1996 рр..: Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» від 26 квітня 1995 р. і Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» від 3 лютого 1996
Прийнята редакція цих законів не є кардинальною зміною законодавчої бази. Навпаки, по суті, це нова редакція колишніх законів, що ставить перед собою мету перш за все усунути явні недоліки колишніх законів. У якійсь мірі творцям законів це вдалося. З законів були частково вилучені відсилання до нормативних актів Центрального банку РФ, у зв'язку з чим вони наблизилися до нормативних актів прямої дії.
Закони стали більш докладними. Це стосується опису порядку ліцензування банківської діяльності, відкликання банківських ліцензій, подання звітності.
Закони зберегли і просунули ідеологію функціонування банків ринкового типу. Перш за все це стосується ідеї універсальності. Закон дійсний для всіх банків, всіх їх типів. Уніфікованим залишається контроль за банками.
Універсальність законів не означає, що вони відкидають принцип необхідності функціонування різноманіття банків в умовах ринкового господарства. Навпаки, закони допускають існування різних банків за типом власності, юридичним статусом, характером діяльності, переліку виконуваних операцій, не допускають принципу зрівнялівки в управлінні банками.
Нові закони спрямовані на відому лібералізацію банківської діяльності, усунення зайвої бюрократії, суб'єктивізму чиновників. Так, у Федеральному законі «Про банки і банківську діяльність» при створенні кредитної установи усунуті обмеження на число учасників, за розміром їх частки в статутному капіталі. Скоротився перелік документів, необхідних для оформлення реєстрації банків (при одночасному посиленні вимог до них). Для полегшення банківської діяльності введена заявний процедура створення філій та ін
У Федеральному законі «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» введені статті, присвячені Національному банківському Раді як органу, завданням якого є розгляд Концепції вдосконалення банківської системи, проектів основних напрямів державної грошово-кредитної політики, політики валютного регулювання і валютного контролю, найбільш важливих питань регулювання діяльності кредитних організацій та ін Головою Національного банківського Ради (НБС) є Голова Центрального банку РФ. До його складу входять 15 членів, в тому числі представники обох палат Федеральних Зборів Російської Федерації, представник від Президента Російської Федерації, міністр фінансів, міністр економіки РФ. 6 членів НБС призначаються Державною Думою за поданням Голови Центрального банку РФ з числа представників кредитних організацій та експертів.
У цілому структура Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» виглядає наступним чином:
Глава I. Загальні положення (ст. 1-8).
Глава П. Капітал Банку Росії (ст. 9 і 10).
Глава III. Органи управління Банком Росії (ст. 11-18).
Глава IV. Взаємовідносини Банку Росії з органами державної
влади та органами місцевого самоврядування (ст. 19-23).
Глава V. Звітність Банку Росії (ст. 24-26).
Глава VI. Організація готівково-грошового обігу (ст. 27-34).
Глава VII. Грошово-кредитна політика (ст. 35-44).
Глава VIII. Операції Банку Росії (ст. 45-49).
Глава IX. Міжнародна і зовнішньоекономічна діяльність (ст. 50-54).
Глава X. Банківське регулювання та нагляд (ст. 55-76).
Глава XI. Взаємовідносини з кредитними організаціями (ст. 77-79).
Глава XII. Організація безготівкових розрахунків (ст. 80-82).
Глава XIII. Принципи організації Банку Росії (ст. 83-87).
Глава XIV. Службовці Банку Росії (ст. 88-92).
Глава XV. Аудит Банку Росії (ст. 93-95).
Певні відмітні особливості є й у Федерального закону «Про банки і банківську діяльність». Його структура має наступний вигляд:
Глава I. Загальні положення (ст. 1-11). ФГТУ СПО Тамбовський Бізнес коледж
За спеціальністю «Правознавство»
Курсова робота
на тему: «ІНСТИТУТ БАНКІВСЬКОЇ КРЕДИТУ за російським законодавством»
Виконав:
студент 210 групи,
спеціальності: 030503
Ледовських С. А.
Керівник:
к.ю.н. Черноказінска С. В.
Тамбов 2009
ЗМІСТ
ВСТУП
РОЗДІЛ 1. ХАРАКТЕРИСТИКА СУЧАСНОГО БАНКІВСЬКОГО ЗАКОНОДАВСТВА
1. 1. Структура сучасного банківського законодавства
1. 2. Правове регулювання статусу банків
РОЗДІЛ 2. ТРАДИЦІЙНІ БАНКОСКІЕ ОПЕРАЦІЇ І СУТНІСТЬ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРУ
2. 1. Традиційні банківські операції
2. 2. Правовий аспект кредитного договору банку з клієнтом
ВИСНОВОК
СПИСОК
ВСТУП
В даний час у міжнародному законодавстві все більша увага приділяється комерційним банкам, як інститутам, акумулює вільні грошові кошти населення і підприємств, що видає кредити і приймає кошти на депозити. Винятком не є і Росія.
Комерційний банк здавна розуміється як інститут кредиту, тобто місце, де можна взяти кредит на умовах терміновості, платності і зворотності. Але це не зовсім вірне твердження. Комерційні банки не тільки видають кредити, але й залучають грошові кошти на депозити і виробляють розрахункові операції з рахунками клієнтів.
Отже, актуальність дослідження полягає у вивченні банківського законодавства у сфері кредитних відносин.
Отже, предметом вивчення в даній роботі є кредитні правовідносини.
При написанні даної роботи була поставлена наступна мета: всебічно охарактеризувати інститути банківського кредиту по російському законодавству.
Виходячи з поставленої мети, був висунутий ряд завдань:
· Охарактеризувати сучасне банківське законодавство;
· Розглянути традиційні банківські операції і сутність кредитного договору.
Досліджуючи тему даного реферату, мною були використані праці таких авторів як: Лаврушина О. І. Банківська справа, Еріашвілі Н. Д. Банківське право, Барашяна М. М., Дружиніна М. М. Банківське право. Кузнєцової Л. Г. Банки та небанківські кредитні організації та їх операції.
Що стосується монографічного дослідження, то це статті з журналів «Журнал російського права», «Фінанси і кредит», «Податковий вісник».
Структура роботи визначається метою та завданнями дослідження, вона складається з вступу, двох розділів, чотирьох параграфів, висновків і бібліографічного списку.
РОЗДІЛ 1. ХАРАКТЕРИСТИКА СУЧАСНОГО БАНКІВСЬКОГО ЗАКОНОДАВСТВА
1. 1. Структура сучасного банківського законодавства
Сучасні уявлення про сутність банку, характері його діяльності і ролі в економіці багато в чому визначають зміст і структуру банківського законодавства. Загальновідомо, що ідеї правлять світом і це відбивається на розвитку банків.
Не треба думати, що ідеї, в тому числі уявлення про сутність і ролі банків, виникають самі по собі. Навпаки, вони є відображенням ходу історичного процесу, шляхи розвитку народного господарства. Не випадково разом зі зростанням банківського сектора відбувалися відокремлення банківського права, його формування як самостійного блоку правового регулювання.
Банківське законодавство в рамках певної формації формувалося еволюційним шляхом. Величезне вплив тут завжди надавали господарські потреби. Діяльність центральних банків вимагала створення законів, що визначають їх завдання та правовий статус. Особлива роль грошового обігу зажадала законодавчого закріплення центрального банку як емісійного інституту, головною (і навіть за законодавством окремих країн єдиною) завданням яких є забезпечення стабільності грошової одиниці. Там, де потрібні особливі зусилля в господарському будівництві і були відсутні відповідні фінансові інститути, законодавці створювали їх у вигляді кредитних установ, що забезпечують фінансування відповідної сфери ділової активності. Розвиток ринку нерухомості, приміром, призвело до утворення іпотечних банків, становлення тієї чи іншої галузі економіки визначало ідею утворення різних промислових, будівельних, сільськогосподарських, зовнішньоторговельних банків. У деяких Європейських країнах успішно працюють поштові банки, в банківській системі Франції за законом 1913р. функціонує кредитна установа «Морський взаємний кредит», у Німеччині досить успішно розвиваються різні кооперативні банки, а в Росії на початку XX ст. - Установи дрібного кредиту, що підтримують економіку дрібних виробників. Помітне місце в структурі банківської системи ряду країн займають муніципальні (міські) банки, що підтримують економіку міського, комунального господарства.
Банківське законодавство умовно можна розділити на три яруси. Перший ярус містить два блоки - закони про центральний (емісійний) банк і закони, регулюючі діяльність окремих ділових банків. У Німеччині, наприклад, поряд із Законом про Бундесбанк як центральному банку ФРН діють закони, що регулюють діяльність ощадних та іпотечних банків. Цей блок законів можна назвати інституційним, оскільки він регулює діяльність окремих кредитних інститутів.
Другий блок банківських законів охоплює положення, що регулюють діяльність ділових (комерційних) банків. Таких законів, як правило, декілька. Це можуть бути окремо закони, що регулюють кредитні, валютні операції, вексельний обіг, порядок при банкрутстві банків, платежі та ін Історія окремих країн знає приклади створення спеціальних законів, що визначають також характер банківської професії.
Перший і другий блоки законів цієї ярусу утворюють закони, що безпосередньо регулюють як діяльність банків у цілому, так і проведення їх окремих операцій.
Другим ярусом в системі банківського законодавства виступають закони, пов'язані з регулювання паралельно діючих інститутів і зачіпають банківську діяльність. Такими законами, наприклад, можуть бути закони про біржу, акції та цінні папери, іпотеку, трасти і трастових операціях, окремі положення яких прямо відносяться і до банків. До даної групи законів можна віднести і закони, що регулюють діяльність фінансово-промислових компаній, інвестиційних фондів та ін
До третього ярусу відносяться закони спільної дії. До їх числа, наприклад, відносяться Конституція як головний закон країни, Цивільний кодекс, господарське право та ін Положення цих законів мають основне для банку значення, визначають ідеологію його діяльності, місце кредитних інститутів в народному господарстві.
Закони, що регулюють банківську діяльність, важливі насамперед для самих банків, оскільки визначають законодавчі норми, «коридори» їх функціонування, коло дозволених і недозволених операцій, порядок ліцензування, відповідальності та контролю. Оскільки банківські закони не працюють самі по собі, а є реакцією на економічні та політичні події, спираються на закони більш загального властивості, діяльність банків набуває впорядкованого характеру, що враховує діючу систему в цілому. Тут, зокрема, важливо, наскільки закон, що регулює діяльність центрального (емісійного) банку, кореспондується з законами, які регулюють діяльність інших банків, насамперед комерційних кредитних інститутів. Комерційні банки зацікавлені при цьому в тому, щоб закон про центральний банк був найбільш повний і не залишав місце для його суб'єктивних рішень. [1]
Не менш важливими вони є для клієнтів банку. Банківські закони визначають правила гри в грошовій сфері. Від того, наскільки досконалі і повні ці закони, залежать і економічні результати діяльності юридичних і фізичних осіб. Тут треба врахувати ряд обставин, перш за все те, що відносини банку з клієнтами носять прямий характер, відбуваються без посередників; вони стосуються досить гострою матерії - грошей, кредиту, розрахунків у готівковій та безготівковій формах; вельми специфічні в силу особливостей банківського обліку, банківської технології в цілому.
Не можна також забувати, що, крім власне банківських законів, у структурі банківського законодавства присутні різного роду інструкції, положення, розпорядження і роз'яснення центрального банку, які клієнт також повинен знати і ними керуватися. Клієнту необхідно бути впевненим у тому, що та чи інша вимога комерційного банку є не його вигадкою, а має певне юридичне підгрунтя.
Дуже значна роль банківського законодавства і для загального розвитку народного господарства. Банківські закони важливі не тільки для них самих. Банки беруть активну участь у перерозподілі ресурсів в народному господарстві, концентрують величезні грошові капітали, надають значні грошові кошти для поточних операцій і довгострокових інвестицій, можуть прискорювати або сповільнювати темпи економічного розвитку; банки при всій їх обережності, проте, здатні сприяти перевиробництва товарів, формування кризової ситуації. Банки теж зазнають краху, можливість їх банкрутства доведено як минулим історичним досвідом, так і сучасною практикою. Банкрутами стають як малі, так і великі банки. Якщо врахувати, що кредитні установи працюють переважно не на своїх, а на чужих грошах, у тому числі заощадження приватних осіб, то стане ясно, що це може викликати небажані соціальні наслідки. З новітньої російської історії всім відомі вимоги громадян про повернення тих коштів, які вони помістили на рахунки в банках.
Держава ніколи не хотіло банкрутства банків, так як банкрутство викликає скорочення фінансової допомоги, уповільнення економічного обороту, негативно позначається на економічному ритмі. В інтересах забезпечення господарської стабільності держава завжди прагнуло до регламентації діяльності банків, намагалося підпорядкувати їх діяльність інтересам розвитку економіки в цілому, ініціювало створення об'єднань банків, нових кредитних установ, здатних фінансувати державні програми розвитку галузей і регіонів. Держава завжди було зацікавлене у концентрації капіталів, у пожвавленні промисловості, торгівлі, підприємництва, де банкам відводилася першорядна роль. Закони, що належали до банківського сектору, містили юридичні норми, які, з одного боку, сприяли банківської активності, з іншого боку, стримували банки там, де це заважало державі в загальному економічному регулюванні.
Держава при цьому завжди було змушене балансувати між тим, як зробити банки слухняними і самостійними, активними і ліквідними, як зробити так, щоб, забезпечуючи регламентацію банківської діяльності, не утруднити нормальну конкуренцію між кредитними інститутами. Можна сказати, що держава з багатьох причин завжди прагнуло «дружити» з банками, але не проти було і стримати тих з них, які прагнули бути надмірно з його точки зору незалежними і самостійними. На жаль, в банківських законах завжди було достатньо того, щоб допустити як те, так і інше.
Банкіри не залишалися в боргу. З одного боку, банки намагалися бути законослухняними. Не в їхніх інтересах порушувати закон, бо це може обернутися не тільки значними фінансовими штрафами, додатковим оподаткуванням, а й анулюванням ліцензії на банківську діяльність. Недарма банки найчастіше наймають аудиторів, які могли б їм показати допущені помилки з тим, щоб уникнути цих порушень у подальшому. З іншого боку, банки, якщо закон в чомусь стає для них перешкодою, шукали способи, як його обійти також законним шляхом. Ця гра продовжується до цих пір. Зрозуміло, ми не торкаємося тут прямих, свідомих порушень банківського законодавства, що призводять до величезних розкраданням грошових і матеріальних ресурсів. [2]
Банківське законодавство містить певний консенсус інтересів різних суб'єктів - як банків, так і їх клієнтів та держави. Банківське законодавство, з позиції світового досвіду, хоча і відрізняється певною стабільністю, однак під впливом певних причин може і повинно змінюватися. Ці зміни у банківському законодавстві Росії ми розглянемо окремо.
Нова редакція банківських законів, що регламентують діяльність емісійного та комерційних банків, з'явилася в 1995 і 1996 рр..: Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» від 26 квітня 1995 р. і Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» від 3 лютого 1996
Прийнята редакція цих законів не є кардинальною зміною законодавчої бази. Навпаки, по суті, це нова редакція колишніх законів, що ставить перед собою мету перш за все усунути явні недоліки колишніх законів. У якійсь мірі творцям законів це вдалося. З законів були частково вилучені відсилання до нормативних актів Центрального банку РФ, у зв'язку з чим вони наблизилися до нормативних актів прямої дії.
Закони стали більш докладними. Це стосується опису порядку ліцензування банківської діяльності, відкликання банківських ліцензій, подання звітності.
Закони зберегли і просунули ідеологію функціонування банків ринкового типу. Перш за все це стосується ідеї універсальності. Закон дійсний для всіх банків, всіх їх типів. Уніфікованим залишається контроль за банками.
Універсальність законів не означає, що вони відкидають принцип необхідності функціонування різноманіття банків в умовах ринкового господарства. Навпаки, закони допускають існування різних банків за типом власності, юридичним статусом, характером діяльності, переліку виконуваних операцій, не допускають принципу зрівнялівки в управлінні банками.
Нові закони спрямовані на відому лібералізацію банківської діяльності, усунення зайвої бюрократії, суб'єктивізму чиновників. Так, у Федеральному законі «Про банки і банківську діяльність» при створенні кредитної установи усунуті обмеження на число учасників, за розміром їх частки в статутному капіталі. Скоротився перелік документів, необхідних для оформлення реєстрації банків (при одночасному посиленні вимог до них). Для полегшення банківської діяльності введена заявний процедура створення філій та ін
У Федеральному законі «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» введені статті, присвячені Національному банківському Раді як органу, завданням якого є розгляд Концепції вдосконалення банківської системи, проектів основних напрямів державної грошово-кредитної політики, політики валютного регулювання і валютного контролю, найбільш важливих питань регулювання діяльності кредитних організацій та ін Головою Національного банківського Ради (НБС) є Голова Центрального банку РФ. До його складу входять 15 членів, в тому числі представники обох палат Федеральних Зборів Російської Федерації, представник від Президента Російської Федерації, міністр фінансів, міністр економіки РФ. 6 членів НБС призначаються Державною Думою за поданням Голови Центрального банку РФ з числа представників кредитних організацій та експертів.
У цілому структура Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» виглядає наступним чином:
Глава I. Загальні положення (ст. 1-8).
Глава П. Капітал Банку Росії (ст. 9 і 10).
Глава III. Органи управління Банком Росії (ст. 11-18).
Глава IV. Взаємовідносини Банку Росії з органами державної
влади та органами місцевого самоврядування (ст. 19-23).
Глава V. Звітність Банку Росії (ст. 24-26).
Глава VI. Організація готівково-грошового обігу (ст. 27-34).
Глава VII. Грошово-кредитна політика (ст. 35-44).
Глава VIII. Операції Банку Росії (ст. 45-49).
Глава IX. Міжнародна і зовнішньоекономічна діяльність (ст. 50-54).
Глава X. Банківське регулювання та нагляд (ст. 55-76).
Глава XI. Взаємовідносини з кредитними організаціями (ст. 77-79).
Глава XII. Організація безготівкових розрахунків (ст. 80-82).
Глава XIII. Принципи організації Банку Росії (ст. 83-87).
Глава XIV. Службовці Банку Росії (ст. 88-92).
Глава XV. Аудит Банку Росії (ст. 93-95).
Певні відмітні особливості є й у Федерального закону «Про банки і банківську діяльність». Його структура має наступний вигляд:
Глава П. Порядок реєстрації кредитних організацій і видача їм ліцензій на здійснення банківських операцій (ст. 12-23).
Глава III. Забезпечення стабільності банківської системи, захист прав, інтересів вкладників і кредиторів кредитних організацій (ст. 24-27).
Глава IV. Міжбанківські відносини і обслуговування клієнтів (ст. 28-34).
Глава V. Філії, представництва і дочірні організації кредитної організації на території іноземної держави (ст. 35).
Глава VI. Ощадна справа (ст. 36-39).
Глава VII. Бухгалтерський облік в кредитних організаціях (ст. 40-43).
Нові банківські закони до певної міри модернізують російське банківське законодавство. В якості досягнень тут можна виділити розмежування понять банку та кредитної установи; Центральному банку РФ наказано припинити свою участь в капіталах кредитних установ, забороняється кредитувати бюджет (якщо це не передбачено Федеральним законом про бюджет), забезпечити взаємодію з банками та їх асоціаціями при прийнятті найбільш важливих рішень нормативного характеру.
У новій редакції Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» більш рельєфно стала проглядатися ідея забезпечення стабільності банківської системи, у тому числі за допомогою здійснення постійного нагляду за дотриманням кредитними організаціями банківського законодавства, нормативних актів Центрального банку РФ. Закон запровадив нові обов'язкові нормативи. Серед них: граничний розмір негрошовій частини статутного капіталу, розміри валютного, процентного та інших ризиків, мінімальний розмір резервів, створюваних під високоризикові активи, нормативи використання власних коштів банків для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб та ін У Федеральному законі «Про банки і банківську діяльність »декларується необхідність створення Федерального Фонду обов'язкового страхування вкладів. Учасниками цього фонду повинні стати як банки, які здійснюють залучення коштів населення, так і ЦБ РФ. Крім того, закон дає банкам право об'єднуватися з метою добровільного створення фондів страхування вкладів громадян та юридичних осіб.
Більш докладно питання гарантування вкладів громадян в комерційних банках повинні були знайти відображення у спеціальному законі, що пройшов певну процедуру обговорення в Державній Думі РФ і Раді Федерації РФ. Важливим кроком у справі розвитку банківського законодавства стало прийняття Федеральних законів «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» (лютий 1999 р.), «Про реструктуризацію кредитних організацій» (липень 1999 р.), а також «Про валютне регулювання та валютний контроль» .
Зрозуміло, прийнята нова редакція банківських законів зробила певний крок вперед у галузі вдосконалення російського банківського законодавства, проте далеко не всі питання виявилися вирішеними. У Федеральному законі «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» ще не в повній мірі прописані функції даного емісійного інституту. Збереглося кілька відсильних норм. У банківському законодавстві, як і раніше відсутні як прямі банківські закони (про кредити, платежі та ін), так і паралельно діючі законодавчі акти (про інвестиційні фонди, фінансово-промислових компаніях та ін.) В умовах перехідного періоду в країні ще не створена система банківських законів, яка дозволяла б повніше регулювати діяльність кредитних інститутів.
Тим не менш, при всіх збережених недоліки сучасні банківські закони дозволяють банківській системі адаптуватися до умов ринкової економіки, виконувати покладені на неї завдання. [3]
1. 2. Правове регулювання статусу банків
Федеральним законом від 27.07.2006 № 137-ФЗ «Про внесення змін до частини першої та частину другу Податкового кодексу Російської Федерації (НК РФ) і в окремі законодавчі акти Російської Федерації у зв'язку із здійсненням заходів щодо вдосконалення податкового адміністрування» (далі - Закон № 137-ФЗ) внесено зміни до частини першої Податкового кодексу Російської Федерації (НК РФ), в тому числі в норми, що визначають статус банків як учасників податкових правовідносин.
Встановлено, що правила, передбачені частиною першою НК РФ відносно банків, поширюються і на Банк Росії. У діючій в даний час редакції НК РФ таке жорстке регулювання статусу Банку Росії в податкових правовідносинах відсутній.
У зв'язку з розширенням прав податкових органів змінюються і обов'язки банків.
Так, податкові органи отримують з 2007 року право вимагати від банків документи, що підтверджують факт списання з рахунків платника податків, платника збору або податкового агента і з кореспондентських рахунків банків сум податків, зборів, пені та штрафів і перерахування цих сум до бюджетної системи Російської Федерації.
Податкові органи отримають також право пред'являти до суду позови про відшкодування шкоди, заподіяної державі і (або) муніципального утворення внаслідок неправомірних дій банку по списанню грошових коштів з рахунку платника податку після отримання рішення податкового органу про зупинення операцій, в результаті яких стало неможливим стягнення податковим органом недоїмки , заборгованості по пені, штрафів з платника податків у порядку, передбаченому НК РФ.
Податкові органи одержать право вимагати від банку копію оформленого на паперовому носії доручення платника податків на перерахування податку до бюджетної системи Російської Федерації на відповідний рахунок Федерального казначейства.
Банк, у свою чергу, буде зобов'язаний подати до податкового органу копію вищевказаного доручення протягом п'яти днів з дня отримання вимоги податкового органу.
З 2007 року підвищується відповідальність банків за виконання доручень на переказ грошей в бюджетну систему Російської Федерації.
Банки будуть зобов'язані виконувати доручення платника податків на перерахування податку до бюджетної системи Російської Федерації на відповідний рахунок Федерального казначейства, а також доручення податкового органу на перерахування податку до бюджетної системи Російської Федерації за рахунок грошових коштів платника податків або податкового агента у черговості, встановленої цивільним законодавством Російської Федерації.
Доручення платника податків або доручення податкового органу має бути виконано банком протягом одного операційного дня, наступного за днем отримання такого доручення, якщо інше не передбачено НК РФ. При цьому плата за обслуговування за вищевказаними операціями не стягується.
При пред'явленні фізичною особою доручення на перерахування податку до відокремлений підрозділ банку, що не має кореспондентського рахунку (субрахунки), термін для виконання банком доручення платника податків продовжується у встановленому порядку на час доставки такого доручення організацією фе-1еральной поштового зв'язку в відокремлений підрозділ банку, що має кореспондентський рахунок (субрахунок), але не більше ніж на п'ять операційних днів.
При неможливості виконання доручення платника податків або доручення податкового органу у встановлений термін у зв'язку з відсутністю (недостатністю) грошових коштів на кореспондентському рахунку банку, відкритому в установі Банку Росії, банк зобов'язаний протягом дня, наступного за днем закінчення встановленого строку виконання повчання, повідомити про невиконання (або про часткове виконання) доручення платника податків до податкового органу за місцем знаходження банку та платнику податків, а про невиконання (про часткове виконання) доручення податкового органу - до податкового органу, який направив це доручення, і до податкового органу за місцем знаходження банку (його відокремлених підрозділів).
Ці правила повинні будуть дотримуватися також щодо обов'язку банків з виконання доручень податкових агентів, платників зборів і поширюються на перерахування зборів, пені та штрафів, а також при виконанні банком доручень місцевих адміністрацій та організацій федерального поштового зв'язку на перерахування до бюджетної системи Російської Федерації на відповідний рахунок Федерального казначейства грошових коштів, прийнятих від фізичних осіб - платників податків (податкових агентів, платників зборів).
При виконанні банками доручень з повернення платникам податків, податкових агентів та платникам зборів сум надміру сплачених (стягнутих) податків, зборів, пені та штрафів плата за обслуговування за вищевказаними операціями не стягуватиметься.
У разі прийняття податковим органом рішення про призупинення операцій платника податку-організації на його рахунках в банку рішення буде передаватися податковим органом у банк на паперовому носії або в електронному вигляді.
При цьому рішення про скасування призупинення операцій по рахунках платника податків-організації в банку вручається представникові банку посадовою особою податкового органу під розписку або надсилається в банк в електронному вигляді.
Копія рішення про зупинення операцій по рахунках платника податків-організації в банку або рішення про скасування призупинення операцій по рахунках платника податків-організації в банку передається платнику податків-організації під розписку або іншим способом, що свідчить про дату отримання цього документа.
Рішення податкового органу про припинення операцій по рахунках платника податків-організації в банку підлягає безумовному виконанню банком.
Призупинення операцій платника податку-організації на його рахунках в банку діє з моменту отримання банком рішення податкового органу про зупинення таких операцій і до скасування цього рішення.
Банк зобов'язаний повідомити в податковий орган про залишки грошових коштів платника податків-організації на рахунках в банку, операції з якою зупинено, не пізніше наступного дня після дня отримання рішення цього податкового органу про припинення операцій по рахунках платника податків-організації в банку.
Дата і час отримання банком рішення податкового органу про припинення операцій по рахунках платника податків-організації в банку вказуються в повідомленні про вручення або в розписці про отримання такого рішення.
При направленні до банку рішення про припинення операцій по рахунках платника податків-організації в банку в електронному вигляді дата і час його отримання банком визначаються у порядку, що встановлюється Банком Росії за узгодженням з федеральним органом виконавчої влади, уповноваженим з контролю та нагляду у сфері податків і зборів.
Призупинення операцій по рахунках платника податків-організації в банку скасовується рішенням податкового органу не пізніше одного операційного дня, наступного за днем отримання податковим органом документів (їх копій), що підтверджують факт стягнення податку.
Вищевказані норми будуть діяти також відносно призупинення операцій за рахунками в банках податкового агента - організації та платника збору - організації, по рахунках в банках індивідуальних підприємців - платників податків, податкових агентів, платників зборів, а також по рахунках в банках нотаріусів, що займаються приватною практикою, та адвокатів, що заснували адвокатські кабінети, - платників податків, податкових агентів.
У новій редакції частини першої НК РФ зафіксовано, що при наявності рішення про припинення операцій по рахунках організації банк не має права відкривати цієї організації нові рахунки. [4]
З 2007 року посилюється режим примусового стягнення сум податків, зборів, штрафів з рахунків платників податків, відкритих у банках. Стягнення податку буде здійснюватися за рішенням податкового органу шляхом направлення в банк, в якому відкриті рахунки платника податків (податкового агента) - організації або індивідуального підприємця, доручення податкового органу на списання та перерахування до бюджетної системи Російської Федерації необхідних грошових коштів з рахунків платника податків (податкового агента) - організації або індивідуального підприємця.
Це доручення підлягає безумовному виконанню банком у черговості, встановленої цивільним законодавством Російської Федерації.
Доручення податкового органу на перерахування податку повинно містити вказівку на ті рахунки платника податків (податкового агента) - організації або індивідуального підприємця, з яких має бути здійснене перерахування податку, та суму, що підлягає перерахуванню.
Стягнення податку може проводитися з рублевих розрахункових (поточних) рахунків, а при недостатності коштів на карбованцевих рахунках - з валютних рахунків платника податків (податкового агента) - організації або індивідуального підприємця.
Стягнення податку з валютних рахунків платника податків (податкового агента) - організації або індивідуального підприємця проводиться в сумі, еквівалентній сумі платежу в рублях за курсом Банку Росії, встановленим на дату продажу валюти.
При стягненні коштів, що знаходяться на валютних рахунках, керівник (заступник керівника) податкового органу одночасно з дорученням податкового органу на перерахування податку направляє доручення банку на продаж не пізніше наступного дня валюти платника податків (податкового агента) - організації або індивідуального підприємця.
Витрати, пов'язані з продажем іноземної валюти, здійснюються за рахунок платника податків (податкового агента).
Не буде проводитися стягнення податку з депозитного рахунку платника податків (податкового агента), якщо не закінчився термін дії депозитного договору.
При наявності вищевказаного договору податковий орган має право дати банку доручення на перерахування після закінчення терміну дії депозитного договору коштів з депозитного рахунку на розрахунковий (поточний) рахунок платника податків (податкового агента), якщо до цього часу не буде виконано спрямоване в цей банк доручення податкового органу на перерахування податку.
Доручення податкового органу на перерахування податку повинно бути виконано банком не пізніше одного операційного дня, наступного за днем отримання ним вищевказаного доручення, якщо стягнення податку здійснюється з рублевих рахунків.
Стягнення податку з валютних рахунків має бути здійснено не пізніше двох операційних днів, якщо це не порушить порядок черговості платежів, встановлений цивільним законодавством Російської Федерації.
При недостатності або відсутності грошових коштів на рахунках платника податків (податкового агента) - організації або індивідуального підприємця в день отримання банком доручення податкового органу на перерахування податку таке доручення виконується у міру надходження грошових коштів на ці рахунки не пізніше одного операційного дня, наступного за днем кожного такого надходження на рублеві рахунки, і не пізніше двох операційних днів, наступних за днем кожного такого надходження на валютні рахунки, якщо це не порушує порядок черговості платежів, встановлений цивільним законодавством Російської Федерації.
Вищевстановленої норми будуть поширюватися також на стягнення зборів, пені та штрафів за несвоєчасну сплату податку.
У імперативний (безумовному) порядку з 2007 року встановлені наступні обов'язки банків.
Так, банки будуть зобов'язані повідомляти не тільки про відкриття або про закриття рахунку, але і про зміну реквізитів рахунку організації (індивідуального підприємця) на паперовому носії або в електронному вигляді до податкового органу за місцем свого знаходження протягом п'яти днів з дня відповідного відкриття, закриття або зміни реквізитів рахунку.
Порядок повідомлення банком про відкриття або про закриття рахунку, про зміну реквізитів рахунку в електронному вигляді встановлюється Банком Росії за узгодженням з федеральним органом виконавчої влади, уповноваженим з контролю та нагляду у сфері податків і зборів.
Форма повідомлення банку податковому органу про відкриття або про закриття рахунку, про зміну реквізитів рахунку встановлюється федеральним органом виконавчої влади, уповноваженим з контролю та нагляду у сфері податків і зборів.
Банки будуть зобов'язані видавати податковим органам довідки про наявність рахунків у банку і (або) про залишки коштів на рахунках, а також виписки з операцій на рахунках організацій (індивідуальних підприємців) відповідно до законодавства Російської Федерації протягом п'яти днів з дня отримання мотивованого запиту податкового органу.
Довідки про наявність рахунків і (або) про залишки коштів на рахунках, а також виписки з операцій на рахунках організацій (індивідуальних підприємців) у банку можуть бути запитані податковими органами у випадках проведення заході податкового контролю у цих організацій (індивідуальних підприємців).
Ці правила будуть застосовуватися також щодо рахунків, відкритих для здійснення професійної діяльності нотаріусам, які займаються приватною практикою, і адвокатам, які заснували адвокатські кабінети.
З 2007 року до частини першої НК РФ внесена додаткова стаття, що встановлює відповідальність банків: «Стаття 135.1. Неподання банком довідок (виписок) по операціях і рахунках в податковий орган. Неподання банком довідок (виписок) по операціях і рахунках до податкового органу відповідно до пункту 2 статті 86 цього Кодексу - тягне стягнення штрафу в розмірі 10 тисяч рублів ».
Зацікавленим особам слід звернути увагу і на ту обставину, що Закон № 137-ФЗ вніс зміни і до Закону РФ від 21.03.1991 № 943-1 «0 податкових органах Російської Федерації».
Відповідно до одного з додатків податкові органи отримують право контролювати виконання кредитними організаціями встановлених НК РФ обов'язків у порядку, що затверджується центральним органом виконавчої влади, уповноваженим з контролю та нагляду у сфері податків і зборів, за погодженням з Банком Росії.
З метою реалізації вищевказаного повноваження податковим органам надано право отримувати доступ до інформації, що становить банківську таємницю, в межах, необхідних для здійснення такого контролю. [5]
РОЗДІЛ 2. ТРАДИЦІЙНІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ І СУТНІСТЬ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРУ
2.1. Традиційні банківські операції
Діяльність банку складається з виконуваних ним операцій і послуг, що надаються. Особливість банку полягає в тому, що він з позиції законодавства стає таким тільки в тому випадку, якщо виконує три випливають з його суті операції, які й отримали назву суто банківських операцій. До них відносяться: депозитні, розрахункові та кредитні.
Депозитні операції, які виконують банки, мають велике економічне значення. У ході цих операцій бак перерозподіляє вільні грошові кошти, передає на засадах повернення іншим клієнтам, які потребують додатковому капіталі і, нарешті, акумулюючи дрібні суми великі капітали, за допомогою яких в суспільстві створюється додатковий дохід.
Розрахункові операції із законодавчою позиції - це "перерахування коштів клієнта та зарахування коштів на його рахунок». Закон зобов'язує банки проводити розрахункові операції не пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного платіжного документа.
До класичної банківської операції належить кредитна операція. У новій редакції ФЗ «Про банки і банківську діяльність» кредитна операція характеризується тим, що вона може видаватися під «заставою нерухомого майна», що банк «мають право досить стягувати надані кредити і нараховані за ним відсотки», «мають право звернутися до арбітражного суду з замуленням про порушення провадження у справі та неспроможність (банкрутство) щодо боржників не виконують свої зобов'язання з погашення заборгованості ».
Комерційні банки надають такі види кредитів:
а) бланковий (незабезпечений) кредит - найбільш поширений вид короткострокового кредиту, який надається, як правило, комерційним банком, що здійснює розрахунково-касове обслуговування підприємства. Цей вид кредиту має й іншу, більш часто вживане назва - кредит по простому позичковому рахунку (проста позика). Обумовлена в кредитному договорі сума кредиту перераховується на розрахунковий рахунок позичальника. При цьому можуть бути передбачені різні варіанти порядку сплати відсотків і термінів погашення кредиту. Хоча формально цей вид кредиту вважається незабезпеченим, фактично він забезпечується засобами підприємства на розрахунковому рахунку та інших рахунках у банку-позичальника, а також дебіторською заборгованістю підприємства;
б) контокорентний кредит («овердрафт»). При наданні цього виду кредиту банк відкриває підприємству контокорентний рахунок (поточний рахунок), на якому враховуються як кредитні, так і розрахункові його операції. Якщо коштів підприємства на цьому рахунку виявляється недостатньо для погашення зобов'язань, банк кредитує його в межах встановленої в кредитному договорі суми, тобто контокоррент (поточний рахунок) може мати і дебетове, і кредитове сальдо. Існують спеціальні овердрафтні рахунку, коли банк кредитує клієнта понад встановленої кредитним договором суми. Розрахунки по контокоренту проводяться з встановленої договором, періодичністю шляхом сальдірованія платежів та надходжень та визначення суми наданого кредиту;
в) відкриття кредитної лінії. У договорі про відкриття кредитної лінії (звичайно на термін до одного року) обумовлюються строки, умови і гранична сума надання банківського кредиту, коли в ньому виникне реальна потреба. Особливістю цього виду кредиту є те, що договір про нього не носить характер безумовного контрактного зобов'язання і може бути анульований банком при погіршенні фінансового стану клієнта;
г) ломбардний кредит. Цей вид короткострокового кредиту може бути отриманий підприємством під заставу високоліквідних активів (векселів, державних облігацій, корпоративних цінних паперів і т. п.), які на період кредитування передаються банку. Розмір ломбардного кредиту відповідає певній (але не всієї) частини вартості переданих в заставу активів;
д) обліковий (вексельний) кредит надається банком векселедержателю шляхом покупки (обліку) векселя до настання строку платежу. Векселедержатель отримує від банку зазначену у векселі суму за вирахуванням облікового відсотка, комісійних платежів та інших накладних витрат. Закриття кредиту здійснюється на підставі повідомлення банку про оплату векселя;
з) іпотечний кредит. Цей вид кредиту надають банки, що спеціалізуються на видачі довгострокових позик під заставу основних засобів або майнового комплексу підприємства в цілому (іпотечні банки). При цьому закладене в банку майно продовжує використовуватися підприємством. Розвиток іпотечного кредиту багато в чому залежить від гарантій прав власності, які повинні бути закріплені конституційно і забезпечені ефективною «системою реєстрації прав власності». Іпотечний кредит отримав широке поширення в країнах з розвиненою ринковою економікою. У Росії для розвитку іпотечного кредиту необхідно прийняти комплекс законів (в першу чергу, Земельний кодекс, закон про іпотечні банки і нормативних актів з правилами оцінки і регістру-нерухомості;
ж) револьверний кредит. Це довгостроковий банківський кредит з періодично переглядати відсоткову ставку (тобто з «перекредитуванням» у зв'язку зі зміною кон'юнктури фінансового ринку). Перегляд відсоткової ставки здійснюється в європейській практиці один раз на квартал або півріччя, а в умовах високої інфляції періодичність перегляду процентних ставок може бути більш частою;
з) консорціальні (синдикований) кредит. При високій потреби підприємства-клієнта в кредиті обслуговуючий його банк може залучити до кредитування свого клієнта інші банки (союз банків для здійснення таких кредитних операцій називається «консорціум»). Після укладення з підприємством-клієнтом кредитного договору банк акумулює кошти інших банків та передає їх позичальнику, відповідно розподіляючи суму відсотків при обслуговуванні боргу. За організацію консорциального кредиту провідний банк отримує певну комісійну винагороду. [6]
Крім традиційних видів банківського кредиту існують і такі форми залучення позикових коштів як факторинг, лізинг і форфейтинг.
Факторинг - фінансова операція, що полягає в тому що підприємство-продавець поступається банку чи спеціалізованої фактор-компанії право отримання грошових коштів по платіжних документах за поставлену продукцію.
Лізинг у своїй юридичній формі є своєрідним видом довготермінової оренди інвестиційних цінностей.
Форфейтинг являє собою купівлю експортних вимог форфейтером (комерційним банком чи спеціалізованою компанією з фінансування) з виключенням права регресу на експортера (форфейтіста) у разі несплати. [7]
2. 2. Правовий аспект кредитного договору банку з клієнтом
Особливістю організації кредитування банком юридичних і фізичних осіб в ринковій економіці є договірний характер кожної кредитної угоди.
Кредитний договір, укладений між банком (кредитором) і позичальником, визначає правові та економічні умови кредитної угоди.
Кредитний договір є юридичним документом, всі пункти якого обов'язкові для виконання сторонами, його уклали. Правовий характер кредитного договору обумовлена відповідними статтями Цивільного кодексу РФ (частина II).
Сутність правових відносин, відображених у кредитному договорі, Цивільний кодекс РФ визначає наступним чином: «За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї »[8].
Як юридичний документ кредитний договір регулює між сторонами весь комплекс питань з даної кредитної операції. У кредитному договорі фіксуються: найменування сторін, період дії договору, предмет і умови кредитної угоди, права та обов'язки сторін, правові гарантії виконання цих зобов'язань. До таких правових гарантій слід віднести: вказівка на юридичну форму позичальника, способи забезпечення повернення кредиту (застава, гарантії, поручительства тощо), санкції за порушення будь-якою стороною своїх зобов'язань, випадки розірвання кредитного договору.
Юридична форма позичальника важлива, по-перше, для підтвердження його дієздатності, по-друге, для з'ясування кола осіб, які несуть відповідальність за результати діяльності. Дане положення особливо актуально при оголошенні клієнта банку банкрутом.
У залежності від юридичної форми різняться: окремі (приватні) підприємства і суспільства. Останні поділяються на: товариства і корпорації. У товариства об'єднуються фізичні особи, що несуть обмежену юридичну відповідальність.
Корпорація представляє собою союз юридичних осіб, які в залежності від його типу можуть зовсім не нести відповідальності, нести її повністю або обмежено.
Зобов'язання позичальника також підтверджують наявність передумов для дотримання умов договору: обов'язок клієнта забезпечити цільове використання кредиту, своєчасне і повне погашення позики, надати певні документи для здійснення банківського контролю.
Кредитний договір укладається у письмовій формі. Недотримання письмової форми кредитного договору тягне його недійсність. Він підписується особами, уповноваженими на укладення такого роду договорів. Порядок призначення або обрання цих осіб визначається чинним законодавством та установчими документами. До них, як правило, відносяться виконавчі органи, в тому числі директор або повірені особи, тобто особи, яким надано право укладати угоди на основі довіреності.
При укладанні кредитного договору співробітники банку повинні переконатися у правомочності тієї чи іншої особи підписати договір, а також перевірити термін дії довіреності, який не може перевищувати трьох років, якщо ж у довіреності цей строк не зазначений, вона зберігає силу протягом одного року від дати видачі .
Для того щоб кредитний договір був правильно юридично оформлений, необхідна активна участь у його складанні юристів банку клієнта.
Кредитний договір у правовому відношенні має ряд особливостей.
За своєю правовою природою кредитний договір об'єднує намір сторін і виконання цих намірів. У частині наміри кредитний договір відображає згоду банку надати позику на певних умовах і готовність позичальника повернути її після закінчення певного періоду часу. Як виконання намірів кредитний договір передбачає конкретні дії з видачі та погашення позики. Реальні обов'язки клієнта при поверненні позики виникають лише після отримання позики, хоча підписання договору, як правило, здійснюється раніше.
При цьому, якщо в період між підписанням договору і видачею позички банк виявляє нові обставини, що свідчать про неможливість повернення позики, і якщо даний факт передбачений у договорі, банк може перервати його дію.
Інша особливість кредитного договору випливає з того, що кредитні операції банку носять особисто довірчий характер. Позитивне рішення банку на прохання клієнта про видачу позики базується на вивченні кредитоспроможності конкретного позичальника. Тому укладення кредитної угоди виключає можливість цесії, тобто поступки клієнтом третім особам права на отримання кредиту. Оскільки дане принципове положення поки не знайшло відображення в законодавстві, його необхідно відображати в кредитному договорі. Разом з тим позичкова заборгованість одного клієнта за договором про переведення боргу може бути передана третій особі, який у цьому випадку бере на себе всі зобов'язання первісного боржника. У договорі про переведення боргу має міститися пункт, що свідчить про згоду банку на переоформлення боргу з одного клієнта на іншого.
До особливостей кредитного договору слід віднести визнання по суті однієї сторони (банку) в якості найсильнішої при формальному юридичній рівності обох сторін. Це проявляється в тому, що банк по окремих позиціях нав'язує клієнтові «свої» умови, не завжди економічно обгрунтовані. Мова в даному випадку йде не про умови, що захищають банк від ризику, а про умови, що створюють певні вигоди банку. Наприклад, у кредитному договорі може бути передбачений пункт, відповідно до якого датою видачі кредиту вважається не дата зарахування грошових коштів на рахунок клієнта (якщо цей рахунок знаходиться в іншому банку), а дата проведення проводки за позичковим рахунком клієнта або дата списання коштів з кореспондентського рахунку банку. [9]
ВИСНОВОК
З вищевикладеного можна зробити наступні висновки:
По-перше, існуюче банківське законодавство РФ умовно можна розділити на три яруси. Перший ярус містить два блоки - закони про центральний (емісійний) банк і закони, регулюючі діяльність окремих ділових банків. Другий блок банківських законів охоплює положення, що регулюють діяльність ділових (комерційних) банків. Другим ярусом в системі банківського законодавства виступають закони, пов'язані з регулювання паралельно діючих інститутів і зачіпають банківську діяльність. До третього ярусу відносяться закони спільної дії. До їх числа, наприклад, відносяться Конституція як головний закон країни, Цивільний кодекс, господарське право та ін
По-друге, закони, що регулюють банківську діяльність, важливі, насамперед, для самих банків, оскільки визначають законодавчі норми, «коридори» їх функціонування, коло дозволених і недозволених операцій, порядок ліцензування, відповідальності та контролю.
По-третє, закони, що регулюють банківську діяльність, регулюють відносини банку з клієнтами. Вони відбуваються без посередників і стосуються грошей, кредиту, розрахунків у готівковій та безготівковій формах.
По-четверте, з 2007 року посилилися вимоги до банків з боку податкових органів. Податкові органи отримують з 2007 року право вимагати від банків документи, що підтверджують факт списання з рахунків платника податків, платника збору або податкового агента і з кореспондентських рахунків банків сум податків, зборів, пені та штрафів і перерахування цих сум до бюджетної системи Російської Федерації, а також отримають також право пред'являти до суду позови про відшкодування шкоди, заподіяної державі і (або) муніципального утворення внаслідок неправомірних дій банку по списанню грошових коштів з рахунку платника податку після отримання рішення податкового органу про зупинення операцій, в результаті яких стало неможливим стягнення податковим органом недоїмки, заборгованості по пенями, штрафів з платника податків у порядку, передбаченому НК РФ.
По-п'яте, у банків з 2007 року підвищується відповідальність за виконання доручень на переказ грошей в бюджетну систему Російської Федерації. Банки зобов'язані виконувати доручення платника податків на перерахування податку до бюджетної системи Російської Федерації на відповідний рахунок Федерального казначейства, а також доручення податкового органу на перерахування податку до бюджетної системи Російської Федерації за рахунок грошових коштів платника податків або податкового агента у черговості, встановленої цивільним законодавством Російської Федерації, а також зобов'язані повідомляти не тільки про відкриття або про закриття рахунку, але і про зміну реквізитів рахунку організації (індивідуального підприємця) на паперовому носії або в електронному вигляді до податкового органу за місцем свого знаходження протягом п'яти днів з дня відповідного відкриття, закриття або зміни реквізитів рахунку.
По-шосте, діяльність банку складається з виконуваних ним операцій і послуг, що надаються. Особливість банку полягає в тому, що він з позиції законодавства стає таким тільки в тому випадку, якщо виконує три випливають з його суті операції, які й отримали назву суто банківських операцій. До них відносяться: депозитні, розрахункові та кредитні.
Депозитні операції - це операції, в ході яких перерозподіляються вільні грошові кошти, передаються на засадах повернення іншим клієнтам, які потребують додатковому капіталі і акумулюються дрібні суми у великі капітали, за допомогою яких в суспільстві створюється додатковий дохід.
Розрахункові операції із законодавчою позиції - це "перерахування коштів клієнта та зарахування коштів на його рахунок».
Кредитні операції в новій редакції ФЗ «Про банки і банківську діяльність» характеризуються тим, що вона може видаватися під «заставою нерухомого майна», що банк «мають право досить стягувати надані кредити і нараховані за ним відсотки», «мають право звернутися до арбітражного суду з замуленням про порушення провадження у справі та неспроможність (банкрутство) щодо боржників не виконують свої зобов'язання з погашення заборгованості ».
Комерційні банки надають такі види кредитів:
· Бланковий (незабезпечений) кредит;
· Контокорентний кредит («овердрафт»);
· Відкриття кредитної лінії;
· Обліковий (вексельний) кредит;
· Іпотечний кредит;
· Револьверний кредит;
· Консорціальні (синдикований) кредит;
· Лізинговий кредит;
· Факторинговий кредит;
· Форфейтинговой кредит.
По-сьоме, особливістю організації кредитування банком юридичних і фізичних осіб в ринковій економіці є договірний характер кожної кредитної угоди.
Кредитний договір, укладений між банком (кредитором) і позичальником, визначає правові та економічні умови кредитної угоди.
Кредитний договір є юридичним документом, всі пункти якого обов'язкові для виконання сторонами, його уклали. Правовий характер кредитного договору обумовлена відповідними статтями Цивільного кодексу РФ (частина II).
Як юридичний документ кредитний договір регулює між сторонами весь комплекс питань з даної кредитної операції. У кредитному договорі фіксуються: найменування сторін, період дії договору, предмет і умови кредитної угоди, права та обов'язки сторін, правові гарантії виконання цих зобов'язань.
СПИСОК
Нормативно - правові акти:
1. Конституція Російської Федерації від 12 грудня 1993 року (зі зм. На 25.07.2003) / / Російська газета, № 151, 30.07.2003.
2. Федеральний Закон РФ «Про банки і банківську діяльність» від 2 грудня 1992 р. / / Російська газета, № 164, 12.09.2006.
3. Федеральний Закон РФ «Про центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» від 10 липня 2002 р. / / Російська газета, № 114, 10.05.2006.
4. Федеральний закон «Про внесення змін до частини першої та частину другу Податкового кодексу Російської Федерації (НК РФ) і в окремі законодавчі акти Російської Федерації у зв'язку із здійсненням заходів щодо вдосконалення податкового адміністрування» від 27.07.2006 № 137. / / Російська газета, № 76, 1.08.2006.
5. Федеральний Закон № 943-1 «Про податкові органи Російської Федерації» від 21.03.1991. (З ізм. 27.07.2006 за № 137). . / / Російська газета, № 76, 1.08.2006.
6. Податковий Кодекс РФ за станом на 20 лютого 2007 року з урахуванням змін не вступили в силу в 2-частинах. М.: «Гросс-МЕДІА», 2007.
7. Цивільний Кодекс Російської Федерації (частина перша, статті 1-453) від 30 листопада 1994 р. (з ізм. На 21.07.2007) / / Російська газета, № 161, 26.07.2005.
8. Цивільний Кодекс Російської Федерації (частина друга, статті 454-1109) від 26 січня 1994 р. (з ізм. На 18.07.2007) / / Російська газета, № 156, 20.07.2005.
Наукова та навчальна література
1. Барашян М. М., Дружинін М. М. Банківське право. М.: «Фінанси та статистика», 2007, с. 33-38.
2. Кузнєцова Л. Г. Банки та небанківські кредитні організації та їх операції. М.: «ХТРЕІУ», 2005, с. 65-69.
3. Лаврушин О. І. Банківська справа. М.: «Фінанси та статистика», 2001, с. 34-53, 320-323.
4. Тосунян А. Г. Правове забезпечення національних інтересів у Росії в банківській сфері. / / Журнал російського права. - 2005. - № 12, с. 88-92.
5. Трофимов К. Т. Практичні питання правоздатності банку. / / Фінанси і кредит. - 2004. - № 29, с. 30-35.
6. Черник І. Д. Про зміну правового регулювання статусу банків у податкових правовідносинах з 2007 року. / / Податковий вісник. - 2006. - № 11, с. 111-115.
7. Еріашвілі Н. Д. Банківське право. М.: «Фінанси та статистика», 2007, с. 12 - 18.
З 2007 року до частини першої НК РФ внесена додаткова стаття, що встановлює відповідальність банків: «Стаття 135.1. Неподання банком довідок (виписок) по операціях і рахунках в податковий орган. Неподання банком довідок (виписок) по операціях і рахунках до податкового органу відповідно до пункту 2 статті 86 цього Кодексу - тягне стягнення штрафу в розмірі 10 тисяч рублів ».
Зацікавленим особам слід звернути увагу і на ту обставину, що Закон № 137-ФЗ вніс зміни і до Закону РФ від 21.03.1991 № 943-1 «0 податкових органах Російської Федерації».
Відповідно до одного з додатків податкові органи отримують право контролювати виконання кредитними організаціями встановлених НК РФ обов'язків у порядку, що затверджується центральним органом виконавчої влади, уповноваженим з контролю та нагляду у сфері податків і зборів, за погодженням з Банком Росії.
З метою реалізації вищевказаного повноваження податковим органам надано право отримувати доступ до інформації, що становить банківську таємницю, в межах, необхідних для здійснення такого контролю. [5]
РОЗДІЛ 2. ТРАДИЦІЙНІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ І СУТНІСТЬ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРУ
2.1. Традиційні банківські операції
Діяльність банку складається з виконуваних ним операцій і послуг, що надаються. Особливість банку полягає в тому, що він з позиції законодавства стає таким тільки в тому випадку, якщо виконує три випливають з його суті операції, які й отримали назву суто банківських операцій. До них відносяться: депозитні, розрахункові та кредитні.
Депозитні операції, які виконують банки, мають велике економічне значення. У ході цих операцій бак перерозподіляє вільні грошові кошти, передає на засадах повернення іншим клієнтам, які потребують додатковому капіталі і, нарешті, акумулюючи дрібні суми великі капітали, за допомогою яких в суспільстві створюється додатковий дохід.
Розрахункові операції із законодавчою позиції - це "перерахування коштів клієнта та зарахування коштів на його рахунок». Закон зобов'язує банки проводити розрахункові операції не пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного платіжного документа.
До класичної банківської операції належить кредитна операція. У новій редакції ФЗ «Про банки і банківську діяльність» кредитна операція характеризується тим, що вона може видаватися під «заставою нерухомого майна», що банк «мають право досить стягувати надані кредити і нараховані за ним відсотки», «мають право звернутися до арбітражного суду з замуленням про порушення провадження у справі та неспроможність (банкрутство) щодо боржників не виконують свої зобов'язання з погашення заборгованості ».
Комерційні банки надають такі види кредитів:
а) бланковий (незабезпечений) кредит - найбільш поширений вид короткострокового кредиту, який надається, як правило, комерційним банком, що здійснює розрахунково-касове обслуговування підприємства. Цей вид кредиту має й іншу, більш часто вживане назва - кредит по простому позичковому рахунку (проста позика). Обумовлена в кредитному договорі сума кредиту перераховується на розрахунковий рахунок позичальника. При цьому можуть бути передбачені різні варіанти порядку сплати відсотків і термінів погашення кредиту. Хоча формально цей вид кредиту вважається незабезпеченим, фактично він забезпечується засобами підприємства на розрахунковому рахунку та інших рахунках у банку-позичальника, а також дебіторською заборгованістю підприємства;
б) контокорентний кредит («овердрафт»). При наданні цього виду кредиту банк відкриває підприємству контокорентний рахунок (поточний рахунок), на якому враховуються як кредитні, так і розрахункові його операції. Якщо коштів підприємства на цьому рахунку виявляється недостатньо для погашення зобов'язань, банк кредитує його в межах встановленої в кредитному договорі суми, тобто контокоррент (поточний рахунок) може мати і дебетове, і кредитове сальдо. Існують спеціальні овердрафтні рахунку, коли банк кредитує клієнта понад встановленої кредитним договором суми. Розрахунки по контокоренту проводяться з встановленої договором, періодичністю шляхом сальдірованія платежів та надходжень та визначення суми наданого кредиту;
в) відкриття кредитної лінії. У договорі про відкриття кредитної лінії (звичайно на термін до одного року) обумовлюються строки, умови і гранична сума надання банківського кредиту, коли в ньому виникне реальна потреба. Особливістю цього виду кредиту є те, що договір про нього не носить характер безумовного контрактного зобов'язання і може бути анульований банком при погіршенні фінансового стану клієнта;
г) ломбардний кредит. Цей вид короткострокового кредиту може бути отриманий підприємством під заставу високоліквідних активів (векселів, державних облігацій, корпоративних цінних паперів і т. п.), які на період кредитування передаються банку. Розмір ломбардного кредиту відповідає певній (але не всієї) частини вартості переданих в заставу активів;
д) обліковий (вексельний) кредит надається банком векселедержателю шляхом покупки (обліку) векселя до настання строку платежу. Векселедержатель отримує від банку зазначену у векселі суму за вирахуванням облікового відсотка, комісійних платежів та інших накладних витрат. Закриття кредиту здійснюється на підставі повідомлення банку про оплату векселя;
з) іпотечний кредит. Цей вид кредиту надають банки, що спеціалізуються на видачі довгострокових позик під заставу основних засобів або майнового комплексу підприємства в цілому (іпотечні банки). При цьому закладене в банку майно продовжує використовуватися підприємством. Розвиток іпотечного кредиту багато в чому залежить від гарантій прав власності, які повинні бути закріплені конституційно і забезпечені ефективною «системою реєстрації прав власності». Іпотечний кредит отримав широке поширення в країнах з розвиненою ринковою економікою. У Росії для розвитку іпотечного кредиту необхідно прийняти комплекс законів (в першу чергу, Земельний кодекс, закон про іпотечні банки і нормативних актів з правилами оцінки і регістру-нерухомості;
ж) револьверний кредит. Це довгостроковий банківський кредит з періодично переглядати відсоткову ставку (тобто з «перекредитуванням» у зв'язку зі зміною кон'юнктури фінансового ринку). Перегляд відсоткової ставки здійснюється в європейській практиці один раз на квартал або півріччя, а в умовах високої інфляції періодичність перегляду процентних ставок може бути більш частою;
з) консорціальні (синдикований) кредит. При високій потреби підприємства-клієнта в кредиті обслуговуючий його банк може залучити до кредитування свого клієнта інші банки (союз банків для здійснення таких кредитних операцій називається «консорціум»). Після укладення з підприємством-клієнтом кредитного договору банк акумулює кошти інших банків та передає їх позичальнику, відповідно розподіляючи суму відсотків при обслуговуванні боргу. За організацію консорциального кредиту провідний банк отримує певну комісійну винагороду. [6]
Крім традиційних видів банківського кредиту існують і такі форми залучення позикових коштів як факторинг, лізинг і форфейтинг.
Факторинг - фінансова операція, що полягає в тому що підприємство-продавець поступається банку чи спеціалізованої фактор-компанії право отримання грошових коштів по платіжних документах за поставлену продукцію.
Лізинг у своїй юридичній формі є своєрідним видом довготермінової оренди інвестиційних цінностей.
Форфейтинг являє собою купівлю експортних вимог форфейтером (комерційним банком чи спеціалізованою компанією з фінансування) з виключенням права регресу на експортера (форфейтіста) у разі несплати. [7]
2. 2. Правовий аспект кредитного договору банку з клієнтом
Особливістю організації кредитування банком юридичних і фізичних осіб в ринковій економіці є договірний характер кожної кредитної угоди.
Кредитний договір, укладений між банком (кредитором) і позичальником, визначає правові та економічні умови кредитної угоди.
Кредитний договір є юридичним документом, всі пункти якого обов'язкові для виконання сторонами, його уклали. Правовий характер кредитного договору обумовлена відповідними статтями Цивільного кодексу РФ (частина II).
Сутність правових відносин, відображених у кредитному договорі, Цивільний кодекс РФ визначає наступним чином: «За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї »[8].
Як юридичний документ кредитний договір регулює між сторонами весь комплекс питань з даної кредитної операції. У кредитному договорі фіксуються: найменування сторін, період дії договору, предмет і умови кредитної угоди, права та обов'язки сторін, правові гарантії виконання цих зобов'язань. До таких правових гарантій слід віднести: вказівка на юридичну форму позичальника, способи забезпечення повернення кредиту (застава, гарантії, поручительства тощо), санкції за порушення будь-якою стороною своїх зобов'язань, випадки розірвання кредитного договору.
Юридична форма позичальника важлива, по-перше, для підтвердження його дієздатності, по-друге, для з'ясування кола осіб, які несуть відповідальність за результати діяльності. Дане положення особливо актуально при оголошенні клієнта банку банкрутом.
У залежності від юридичної форми різняться: окремі (приватні) підприємства і суспільства. Останні поділяються на: товариства і корпорації. У товариства об'єднуються фізичні особи, що несуть обмежену юридичну відповідальність.
Корпорація представляє собою союз юридичних осіб, які в залежності від його типу можуть зовсім не нести відповідальності, нести її повністю або обмежено.
Зобов'язання позичальника також підтверджують наявність передумов для дотримання умов договору: обов'язок клієнта забезпечити цільове використання кредиту, своєчасне і повне погашення позики, надати певні документи для здійснення банківського контролю.
Кредитний договір укладається у письмовій формі. Недотримання письмової форми кредитного договору тягне його недійсність. Він підписується особами, уповноваженими на укладення такого роду договорів. Порядок призначення або обрання цих осіб визначається чинним законодавством та установчими документами. До них, як правило, відносяться виконавчі органи, в тому числі директор або повірені особи, тобто особи, яким надано право укладати угоди на основі довіреності.
При укладанні кредитного договору співробітники банку повинні переконатися у правомочності тієї чи іншої особи підписати договір, а також перевірити термін дії довіреності, який не може перевищувати трьох років, якщо ж у довіреності цей строк не зазначений, вона зберігає силу протягом одного року від дати видачі .
Для того щоб кредитний договір був правильно юридично оформлений, необхідна активна участь у його складанні юристів банку клієнта.
Кредитний договір у правовому відношенні має ряд особливостей.
За своєю правовою природою кредитний договір об'єднує намір сторін і виконання цих намірів. У частині наміри кредитний договір відображає згоду банку надати позику на певних умовах і готовність позичальника повернути її після закінчення певного періоду часу. Як виконання намірів кредитний договір передбачає конкретні дії з видачі та погашення позики. Реальні обов'язки клієнта при поверненні позики виникають лише після отримання позики, хоча підписання договору, як правило, здійснюється раніше.
При цьому, якщо в період між підписанням договору і видачею позички банк виявляє нові обставини, що свідчать про неможливість повернення позики, і якщо даний факт передбачений у договорі, банк може перервати його дію.
Інша особливість кредитного договору випливає з того, що кредитні операції банку носять особисто довірчий характер. Позитивне рішення банку на прохання клієнта про видачу позики базується на вивченні кредитоспроможності конкретного позичальника. Тому укладення кредитної угоди виключає можливість цесії, тобто поступки клієнтом третім особам права на отримання кредиту. Оскільки дане принципове положення поки не знайшло відображення в законодавстві, його необхідно відображати в кредитному договорі. Разом з тим позичкова заборгованість одного клієнта за договором про переведення боргу може бути передана третій особі, який у цьому випадку бере на себе всі зобов'язання первісного боржника. У договорі про переведення боргу має міститися пункт, що свідчить про згоду банку на переоформлення боргу з одного клієнта на іншого.
До особливостей кредитного договору слід віднести визнання по суті однієї сторони (банку) в якості найсильнішої при формальному юридичній рівності обох сторін. Це проявляється в тому, що банк по окремих позиціях нав'язує клієнтові «свої» умови, не завжди економічно обгрунтовані. Мова в даному випадку йде не про умови, що захищають банк від ризику, а про умови, що створюють певні вигоди банку. Наприклад, у кредитному договорі може бути передбачений пункт, відповідно до якого датою видачі кредиту вважається не дата зарахування грошових коштів на рахунок клієнта (якщо цей рахунок знаходиться в іншому банку), а дата проведення проводки за позичковим рахунком клієнта або дата списання коштів з кореспондентського рахунку банку. [9]
ВИСНОВОК
З вищевикладеного можна зробити наступні висновки:
По-перше, існуюче банківське законодавство РФ умовно можна розділити на три яруси. Перший ярус містить два блоки - закони про центральний (емісійний) банк і закони, регулюючі діяльність окремих ділових банків. Другий блок банківських законів охоплює положення, що регулюють діяльність ділових (комерційних) банків. Другим ярусом в системі банківського законодавства виступають закони, пов'язані з регулювання паралельно діючих інститутів і зачіпають банківську діяльність. До третього ярусу відносяться закони спільної дії. До їх числа, наприклад, відносяться Конституція як головний закон країни, Цивільний кодекс, господарське право та ін
По-друге, закони, що регулюють банківську діяльність, важливі, насамперед, для самих банків, оскільки визначають законодавчі норми, «коридори» їх функціонування, коло дозволених і недозволених операцій, порядок ліцензування, відповідальності та контролю.
По-третє, закони, що регулюють банківську діяльність, регулюють відносини банку з клієнтами. Вони відбуваються без посередників і стосуються грошей, кредиту, розрахунків у готівковій та безготівковій формах.
По-четверте, з 2007 року посилилися вимоги до банків з боку податкових органів. Податкові органи отримують з 2007 року право вимагати від банків документи, що підтверджують факт списання з рахунків платника податків, платника збору або податкового агента і з кореспондентських рахунків банків сум податків, зборів, пені та штрафів і перерахування цих сум до бюджетної системи Російської Федерації, а також отримають також право пред'являти до суду позови про відшкодування шкоди, заподіяної державі і (або) муніципального утворення внаслідок неправомірних дій банку по списанню грошових коштів з рахунку платника податку після отримання рішення податкового органу про зупинення операцій, в результаті яких стало неможливим стягнення податковим органом недоїмки, заборгованості по пенями, штрафів з платника податків у порядку, передбаченому НК РФ.
По-п'яте, у банків з 2007 року підвищується відповідальність за виконання доручень на переказ грошей в бюджетну систему Російської Федерації. Банки зобов'язані виконувати доручення платника податків на перерахування податку до бюджетної системи Російської Федерації на відповідний рахунок Федерального казначейства, а також доручення податкового органу на перерахування податку до бюджетної системи Російської Федерації за рахунок грошових коштів платника податків або податкового агента у черговості, встановленої цивільним законодавством Російської Федерації, а також зобов'язані повідомляти не тільки про відкриття або про закриття рахунку, але і про зміну реквізитів рахунку організації (індивідуального підприємця) на паперовому носії або в електронному вигляді до податкового органу за місцем свого знаходження протягом п'яти днів з дня відповідного відкриття, закриття або зміни реквізитів рахунку.
По-шосте, діяльність банку складається з виконуваних ним операцій і послуг, що надаються. Особливість банку полягає в тому, що він з позиції законодавства стає таким тільки в тому випадку, якщо виконує три випливають з його суті операції, які й отримали назву суто банківських операцій. До них відносяться: депозитні, розрахункові та кредитні.
Депозитні операції - це операції, в ході яких перерозподіляються вільні грошові кошти, передаються на засадах повернення іншим клієнтам, які потребують додатковому капіталі і акумулюються дрібні суми у великі капітали, за допомогою яких в суспільстві створюється додатковий дохід.
Розрахункові операції із законодавчою позиції - це "перерахування коштів клієнта та зарахування коштів на його рахунок».
Кредитні операції в новій редакції ФЗ «Про банки і банківську діяльність» характеризуються тим, що вона може видаватися під «заставою нерухомого майна», що банк «мають право досить стягувати надані кредити і нараховані за ним відсотки», «мають право звернутися до арбітражного суду з замуленням про порушення провадження у справі та неспроможність (банкрутство) щодо боржників не виконують свої зобов'язання з погашення заборгованості ».
Комерційні банки надають такі види кредитів:
· Бланковий (незабезпечений) кредит;
· Контокорентний кредит («овердрафт»);
· Відкриття кредитної лінії;
· Обліковий (вексельний) кредит;
· Іпотечний кредит;
· Револьверний кредит;
· Консорціальні (синдикований) кредит;
· Лізинговий кредит;
· Факторинговий кредит;
· Форфейтинговой кредит.
По-сьоме, особливістю організації кредитування банком юридичних і фізичних осіб в ринковій економіці є договірний характер кожної кредитної угоди.
Кредитний договір, укладений між банком (кредитором) і позичальником, визначає правові та економічні умови кредитної угоди.
Кредитний договір є юридичним документом, всі пункти якого обов'язкові для виконання сторонами, його уклали. Правовий характер кредитного договору обумовлена відповідними статтями Цивільного кодексу РФ (частина II).
Як юридичний документ кредитний договір регулює між сторонами весь комплекс питань з даної кредитної операції. У кредитному договорі фіксуються: найменування сторін, період дії договору, предмет і умови кредитної угоди, права та обов'язки сторін, правові гарантії виконання цих зобов'язань.
СПИСОК
Нормативно - правові акти:
1. Конституція Російської Федерації від 12 грудня 1993 року (зі зм. На 25.07.2003) / / Російська газета, № 151, 30.07.2003.
2. Федеральний Закон РФ «Про банки і банківську діяльність» від 2 грудня 1992 р. / / Російська газета, № 164, 12.09.2006.
3. Федеральний Закон РФ «Про центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» від 10 липня 2002 р. / / Російська газета, № 114, 10.05.2006.
4. Федеральний закон «Про внесення змін до частини першої та частину другу Податкового кодексу Російської Федерації (НК РФ) і в окремі законодавчі акти Російської Федерації у зв'язку із здійсненням заходів щодо вдосконалення податкового адміністрування» від 27.07.2006 № 137. / / Російська газета, № 76, 1.08.2006.
5. Федеральний Закон № 943-1 «Про податкові органи Російської Федерації» від 21.03.1991. (З ізм. 27.07.2006 за № 137). . / / Російська газета, № 76, 1.08.2006.
6. Податковий Кодекс РФ за станом на 20 лютого 2007 року з урахуванням змін не вступили в силу в 2-частинах. М.: «Гросс-МЕДІА», 2007.
7. Цивільний Кодекс Російської Федерації (частина перша, статті 1-453) від 30 листопада 1994 р. (з ізм. На 21.07.2007) / / Російська газета, № 161, 26.07.2005.
8. Цивільний Кодекс Російської Федерації (частина друга, статті 454-1109) від 26 січня 1994 р. (з ізм. На 18.07.2007) / / Російська газета, № 156, 20.07.2005.
Наукова та навчальна література
1. Барашян М. М., Дружинін М. М. Банківське право. М.: «Фінанси та статистика», 2007, с. 33-38.
2. Кузнєцова Л. Г. Банки та небанківські кредитні організації та їх операції. М.: «ХТРЕІУ», 2005, с. 65-69.
3. Лаврушин О. І. Банківська справа. М.: «Фінанси та статистика», 2001, с. 34-53, 320-323.
4. Тосунян А. Г. Правове забезпечення національних інтересів у Росії в банківській сфері. / / Журнал російського права. - 2005. - № 12, с. 88-92.
5. Трофимов К. Т. Практичні питання правоздатності банку. / / Фінанси і кредит. - 2004. - № 29, с. 30-35.
6. Черник І. Д. Про зміну правового регулювання статусу банків у податкових правовідносинах з 2007 року. / / Податковий вісник. - 2006. - № 11, с. 111-115.
7. Еріашвілі Н. Д. Банківське право. М.: «Фінанси та статистика», 2007, с. 12 - 18.
[1] Барашян М. М., Дружинін М. М. Банківське право. М.: «Фінанси та статистика», 2007, с. 33-38.
[2] Лаврушин О. І. Банківська справа. М.: «Фінанси та статистика», 2001, с. 34-53.
[3] Еріашвілі Н. Д. Банківське право. М.: «Фінанси та статистика», 2007, с. 12 - 18.
[4] Трофимов К. Т. Практичні питання правоздатності банку. / / Фінанси і кредит. - 2004. - № 29, с. 30-35.
[5] Про зміни правового регулювання статусу банків у податкових правовідносинах з 2007 року. / І. Д. Черник / / Податковий вісник. - 2006. - № 11, с. 111 - 115.
[6] Кузнєцова Л. Г. Банки та небанківські кредитні організації та їх операції. М.: «ХТРЕІУ», 2005, с. 65-69.
[7] Тосунян А. Г. Правове забезпечення національних інтересів у Росії в банківській сфері. / / Журнал російського права. - 2005. - № 12, с. 88-92.
[8] Цивільний Кодекс Російської Федерації (частина друга, статті 454-1109) від 26 січня 1994 р. (з ізм. На 18.07.2007) / / Російська газета, № 156, 20.07.2005. , Ст. 819.
[9] Лаврушин О. І. Банківська справа. М.: «Фінанси та статистика», 2001, с. 320-323.