Кредитні операції банку

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
УО «Білоруський державний ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ»
Кафедра грошового обігу, кредиту та фондового ринку
Курсова робота
на тему: Кредитні операції банку
Студент ФФБД, 2 курс, СБК В.В. Бородич
Керівник канд. екон.
наук, доцент І.С. Тищенко
МІНСЬК 2004

Зміст
Введення
1. Кредитні операції: поняття, структура і види
2. Організація кредитування в банку
3. Банківське кредитування в Республіці Білорусь: особливості та проблеми
Висновок
Список використаної літератури

Введення
Роль кредиту в сучасній економіці значна, особливо це стосується його найпоширенішої форми - банківський кредиту. Банківське кредитування є необхідним атрибутом будь-якої економіки, будь то планова чи ринкова. У будь-якому випадку, банківська система є кровоносною системою народного господарства.
Мета даної роботи - вивчити сутність кредитних операцій комерційного банку, вивчити організацію процесу кредитування в банках, описати стан системи банківського кредитування в Республіці. Робота складається з трьох розділів.
У першому розділі розкривається сутність банківської форми кредиту, з позиції особливостей банку дається визначення сутності банківського кредитування. У цілому, глава присвячена теоретичним та питань. У другому розділі розкривається, порядок організації кредитної діяльності банку, розглянуті основні організаційні способи і методи здійснення кредитної діяльності. Третя глава розкриває особливості сучасного стану банківського кредитування в Білорусі.
При написанні роботи були використані джерела згідно бібліографічного списку. Основними джерелами при написанні курсової роботи були праці російських економістів під назвою «Банківська справа» за редакцією Коробової, Бєлоглазова, Лаврушина, Платонова, Хіггінса, Тавсіева. Були використані також роботи вітчизняних економістів з банківської справи «Організація діяльності комерційного банку» під ред. Г.І. Кравцової, «Основи банківської справи» під ред. Ю.М. Ясинського.

1. Кредитні операції: поняття, структура і види
Серед форм кредиту найпоширенішим є банківська, загалом, що визначає відносини між юридичними і фізичними особами (позичальниками), з одного боку, і банками (кредиторами), з іншого боку, в процесі руху позичкового капіталу. Сутність і зміст банківського кредиту розкривається в особливостях, властивих банку як фінансового посередника. Основа його діяльності - кредитна справа. Саме виникнення банку мало об'єктивну основу, він виник у відповідь на так зване «фіаско ринку», що проявилося в коливаннях (фрикциях) ринку. Це технологічні та спонукальні (поведінкові) фрикції, які внаслідок недосконалостей функціонування ринку позичкового капіталу призвели до ситуації, коли економічні агенти не завжди мають можливість швидко й вчасно отримати або розмістити грошові кошти у формі кредиту. Вихід на фінансовий ринок пов'язаний з рядом витрат, які повинен понести суб'єкт для здійснення угоди. Банк же, будучи постійним учасником ринку позичкового капіталу, має ряд переваг, що дозволяють йому мінімізувати дані витрати:
1. За рахунок ефекту масштабу банки знижують витрати на мобілізацію ресурсів і керування своїм кредитним портфелем. Це проявляється в тому, що банки, з одного боку, вирішують проблему участі власників дрібних капіталів у великих інвестиційних проектах, створюючи пули грошових коштів, по-друге, здійснюють розподіл великих зобов'язань компаній, перетворюючи їх у свої власні більш дрібні зобов'язання.
2. Банки, маючи у своєму арсеналі набір спеціальних засобів і методів, здатні до зниження і обмеження різних ризиків, одним з таких засобів є диверсифікація кредитного портфеля, коли банк випускає зобов'язання з меншим ризиком, ніж його власне.
3. Банки трансформують активи, здатні керувати ліквідністю, тобто банки можуть забезпечувати одночасно задоволення потреб вкладників у ліквідних активах, з одного боку, і здійснювати розміщення коштів у сфери неліквідних вкладень, з іншого боку.
4. Відсутність часу і коштів у власників капіталу визначає переваги банку в попередній оцінці інвестиційних проектів; технічні та інші можливості по збору та аналізу інформації банку дозволяють йому уникнути високоризикованої вкладення грошових коштів. Причому, економія також досягається за рахунок ефекту масштабу і уніфікованих процедур аналізу інформації.
Іншого характеру поведінкові або спонукальні фрикції, які викликані асиметрією інформації та її наслідками - несприятливим відбором і моральним ризиком. Асиметрія пов'язана з тим, що отримання інформації про позичальників неможливо або це пов'язано зі значними витратами. Несприятливий відбір - помилковий вибір контрагента з причини того, що найактивнішими в пошуках капіталу є гірші позичальники. Моральний ризик виявляється після укладення договірного зобов'язання, коли сторона отримала капітал порушує умови контракту, що ставить під сумнів успішну реалізацію проекту. Засобом дозволу асиметрії інформації є раціонування кредиту (відмова у видачі, встановлення обмежень по сумі кредиту).
Дані переваги банків перед економічними агентами (фірми, домогосподарств і ін) визначають особливий стан його як економічного посередника на ринку позичкових капіталів. Але дані переваги притаманні й іншим фінансовим посередникам - небанківським кредитно-фінансовим організаціям. Проте, між останніми і банком також є ряд відмінностей. Вони виявляються в наступних двох ознаках:
· Подвійний обмін борговими зобов'язаннями;
· Прийняття безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу;
Ці основні відмінності банківського кредитування від інших форм кредиту визначає багато в чому широке поширення його в економічному обороті, значну роль банківської системи у народному господарстві.
Сутність кредитних операцій банку необхідно розглядати невідривно від системи банківського кредитування - необхідного елемента кредитної системи країни. Під нею розуміється «сукупність взаємопов'язаних елементів, які визначають організацію кредитного процесу та його регулювання відповідно до принципів кредитування і теорією кредитного ризику». Виділяються такі основні компоненти даної системи: об'єкти кредитування; порядок і ступінь участі власних коштів позичальника в кредитуемой операції; способи регулювання позикової заборгованості (ліміти кредитування); методи кредитування; форми позичкових рахунків; банківський контроль в процесі кредитування [5, с.172 - 173 ].
В інших підручниках з банківської справи виділяються й інші елементи системи банківського кредитування. Наприклад, у підручнику "Банківська справа» під ред. О.І. Лаврушина вказані 3 фундаментальних елементи: суб'єкти, забезпечення та об'єкт кредитування. На основі цих базових компонент автори виділяють ще один - довіра, стверджуючи, що кредит - «це завжди ризик, і без довіри тут не обійтися» [6, с. 243 - 244].
Для вивчення системи банківського кредитування необхідно вивчити види банківських кредитів.
Класифікувати банківські кредити можна за різними ознаками.
За призначенням кредиту виділяють промислові, сільськогосподарські, торговельні, інвестиційні, споживчі, іпотечні. Дане виділення досить умовно: в рамках цієї ознаки можна визначити галузеву структуру напрями банківського кредитування (по галузях економіки).
Сфера використання визначає поділ банківських кредитів на кредити, що направляються на фінансування оборотного і основного капіталу. Кредити в оборотний капітал обслуговують як процес виробництва, так і звернення.
За термінами використання кредити можуть бути до запитання і строкові. У білоруському законодавстві закріплено розподіл кредитів на довгострокові і короткострокові. Взагалі, класифікації кредитів за термінами досить умовна, тому що банк може самостійно визначати тимчасову структуру кредитного портфеля.
По забезпеченості кредитів виділяють бланкові (незабезпечені) та забезпечені кредити. Перші надаються, як правило, першокласним позичальникам, у банку не виникає побоювань з приводу повернення таких кредитів. З іншого боку надання таких кредитів може служити засобом для залучення в банк перспективних клієнтів. Згідно з «Правилами формування і використання спеціального резерву на покриття можливих збитків по активах банку, схильних до кредитного ризику» у білоруській банківській практиці прийнята наступна класифікація кредитів за забезпеченістю:
· Забезпечені кредити мають забезпечення у вигляді застави, гарантії або поручительства, забезпеченої заставою майна, переведення на банк правового титулу, страхування ризику неповернення боргу. Ринкова вартість пропонованого забезпечення повинна бути достатня для компенсації банку основної суми боргу і відсотків, неустойок, можливих збитків, витрат, пов'язаних з утриманням заставленого майна та майна, правовий титул на яке переведений на банк, витрат по стягненню. Реалізація такого забезпечення не повинна викликати сумнів. До забезпеченим також відносяться міжбанківські кредити і депозити, в Національному банку і першокласних банках; зобов'язання за векселями національного банку, державних органів управління і першокласних банків, інші кредити з забезпеченням або гарантіями державних органів, урядів країн ОЕСР, нацбанку і першокласних банків.
· Недостатньо забезпечені мають часткове забезпечення, за вартістю менше 100 відсотків, але більше 70 відсотків від розміру кредиту і відсотків по ньому. До недостатньо забезпечених кредитах також відносяться кредити, видані під банківську гарантію банків країн членів ОЕСР, і векселі, що містять зобов'язання цих банків;
· Незабезпечені не мають забезпечення або реальна вартість застави становить менше 70 відсотків кредиту і відсотків по ньому або можливість його реалізації сумнівна.
За способом видачі виділяють компенсаційні та платіжні кредити. Перші носять характер подальшої оплати вироблених кредитоотримувачем витрат, платіжний характер же навпаки носить авансують характер і передує моменту здійснення витрат шляхом оплати розрахунково-платіжних документів.
За способом погашення виділяють кредити, що погашаються одноразовим платежем і в розстрочку.
По виду процентних ставок виділяються кредити з плаваючою і фіксованою відсотковою ставкою. Суть першої - банк може переглядати рівень ставки (це має бути обумовлено в договорі банківського кредиту). Причиною може бути зміна кон'юнктури ринку, макроекономічні умови та ін Однак застосування такої ставки не знаходить широкого застосування в банківській практиці.
Кредитні операції банків поділяються на активні і пасивні. Пасивні означають те, що банк сам може виступати в ролі позичальника. До таких кредитах ставляться міжбанківські кредити. Для банку має велике значення розподіл кредитів на клієнтські та міжбанківські кредити.
Крім даних ознак існує безліч інших. Банківські позики можна класифікувати за розмірами, способів і методів кредитування. На зміст угоди впливають встановлені режими банківських позичкових рахунків для обліку заборгованості за кредитами. В основу ознак можуть бути покладені ступінь ризику, якість та ін
Одним з важливих елементів системи банківського кредитування є принципи банківського кредитування. Однак, в економічній літературі немає однозначності у визначенні самого терміну «принцип кредитування». З іншого боку, різні автори дотримуються різного кількісного складу самих принципів кредитування. В основному виділяються три базові принципи:
· Цілеспрямованість;
· Терміновість;
· Забезпеченість.
До того ж виділяються ряд додаткових: диференційованість, платність, ефективність, опосередкованість та ін Методологія виділення принципів кредитування передбачає врахування основних законів кредиту:
· Закон планомірної поворотності коштів;
· Закон збереження кредитних коштів.
Дані закони кредиту лежать в основі принципів закладених в механізмі банківського кредитування. Саме протиріччя в цьому питанні пояснюється тим, що різні об'єкти кредиту, його види впливають на зміст принципів.
Спираючись на вищевказані закони кредиту, автори підручника «Банківська справа» під ред. Г. Г. Коробової виділяють наступні принципи:
· Принцип терміновості, що визначає як часові межі кредиту, так і конкретні терміни його повернення;
· Принцип цілеспрямованості, що визначає межі використання кредиту;
· Принцип забезпеченості кредиту;
Таким чином, виділені принципи є загальними для всіх видів кредитних відносин. Особливості окремих видів кредиту виступають не як принципи властиві окремим видом банківського кредитування, а проявляються в особливостях реалізації окремих принципів кредитування стосовно до конкретного виду. Тобто це прояв не зачіпає сутності, частиною якої в даному випадку є принципи кредитування [4, с 276 - 280].
2. Організація кредитування в банку
Проведення будь-позичкової операції характеризується таким поняттям як кредитний процес, що представляє собою послідовність проведених дій співробітниками банку під час проведення кредитної операції. Кредитна справа - це ризикована сфера діяльності, тому специфіка організації полягає в тому, що співробітники банку на всіх етапах кредитування прагнуть виявити, оцінити та управляти кредитним ризиком. Це знаходить відображення і в системі управління банку. Питаннями кредитування в банку займаються органи, які опікуються питаннями діяльності, та органи, відповідно до функціонального ознакою побудови системи управління, управління та служби, співробітники, яких безпосередньо здійснюють дії спрямовані на проведення кредитних операцій. Склад і кількість структурних підрозділів залежить від розміру банку, наявності філіальної мережі т ін Кредитне управління може включати відділи, відповідні виду операцій, що проводяться, такі як відділи короткострокового та довгострокового кредитування, відділ кредитування населення, відділ нетрадиційних банківських операцій та ін У той же час, структура кредитних органів великого банку може включати:
· Відділ формування кредитного портфеля, що займається питаннями розгляду кредитних заявок (експертиза контрактів, техніко-економічного обгрунтування), аналізу фінансового стану позичальника, готує пропозицію кредитний комітет для розгляду питання про видачу великих позик, надання банківських гарантій, розробляються рекомендації щодо оптимізації структури кредитного портфеля;
· Кредитний відділ. Співробітники займаються оформленням кредитних договорів і додаткових угод про пролонгацію кредитів, контролюють своєчасність погашення кредиту і відсотків, проводять систематичний аналіз фінансового стану позичальника, вживають заходів щодо дострокового стягнення кредитної заборгованості, а також розробляю т рекомендації щодо вдосконалення структури кредитного портфеля і т.п.;
· Відділ контролю за забезпеченістю кредитів. У даному відділі службовці банку зайняті питаннями оформлення, контролю забезпеченості кредитів (заставних зобов'язань);
· Відділ контролю кредитної діяльності філій банку здійснює нагляд за дотриманням даними підрозділами банку відповідних лімітів, проводить аналіз і перевірку їх роботи;
· Відділ методології та аналізу. Даний відділ займається розробкою нормативних документів, що регламентують кредитну діяльність, готує про кредитної діяльності банку, аналізує стан ринкової кон'юнктури та ін [6, с. 28 - 33].
Іншим ланкою управління кредитної діяльності є кредитний комітет, що займається питаннями кредитної діяльності є кредитний комітет при правлінні банку. Даний комітет створюється в кожному комерційному банку та зазвичай очолюється головою правління банку. Його головною метою є оцінка та зниження потенційних ризиків банку при проведенні кредитних операцій, оцінка можливого прибутку по відношенню до ймовірності неповернення кредитів, інші загальні питання кредитної діяльності. Основні функції кредитного комітету можна виділити в декілька блоків наступні:
· Розробка кредитної політики банку (стратегія і тактика), встановлення процедур і правил здійснення кредитних операцій, визначення лімітів кредитування;
· Санкціонування кредитів, встановлення процентних ставок за кредитами;
· Контроль за роботою кредитних служб;
· Управління кредитним портфелем, вживання заходів з реструктуризації проблемної заборгованості та ін [18, с. 35 - 36; 6, с. 33]
Наступним моментом організації процесу кредитування є визначення банком свого місця в банківській системі, тобто він дожжен конкретизувати свої цілі, завдання та пріоритети, визначити нішу кредитного ринку, стратегію і тактику кредитної діяльності у відповідності із загальною політикою банку. Загалом, це виражається в прийнятті банком кредитної політики.
Кредитна політика банку - це система заходів, спрямованих на реалізацію прийнятих у банку загальних стратегічних і тактичних цілей, що виражається у визначенні банком своїх пріоритетів у сфері кредитування і в організації механізму кредитування [4, 701 - 702; 7, 112 - 115; 8].
Кредитна політика, як і будь-яка політика, будується на принципах наукової обгрунтованості, оптимальності, ефективності і єдності елементів. Специфіка банківської справи виражається в принципах прибутковості, прибутковості, надійності і безпеки [4, c. 702].
Важливо зазначити, що кредитна політика підпорядкована загальній стратегії і тактиці банку, її не можна розглядати як самостійну політику: вона повинна узгоджуватися з депозитною, процентної і ін політиками банку. Це відбивається й у її внутрішній структурі:
1. Стратегія банку по раз розробці основних напрямків кредитного процесу.
2. Тактика банку з організації кредитування.
3. Контроль за реалізацією кредитної політики [4, c. 702; 7, 112 - 114].
Пріоритети кредитної політики визначають об'єкти кредитування (галузі і сегменти бізнесу), категорії позичальників, характер відносини з позичальниками (довгострокове співробітництво, встановлення довірчих відносин), види кредитів та їх кількісні «стелі», схеми обслуговування та форми забезпечення. Цілі кредитної політики виявляються, перш за все, в збільшенні рівня рентабельності кредитної діяльності [8].
Необхідність і роль кредитної політики особливо проявляється на стратегічному рівні, тобто в довгостроковій перспективі. Якісна кредитна політика координації роботи різних підрозділів банку, знижує ризик прийняття неправильних рішень, визначає критерії ефективності кредитної діяльності банку. Функціонування кредитної політики спрямовано на оптимізацію кредитного процесу [8].
Відповідальність за раз робітку кредитної політики покладено на кредитний комітет або на спеціальний орган, що формується за правління банку.
Структура та зміст кредитної політики включає наступні ключові моменти:
1) організація кредитної діяльності;
2) управління кредитним портфелем;
3) контроль над кредитуванням;
4) принципи розподілу повноважень;
5) загальні критерії відбору кредитів;
6) ліміти по окремих напрямах кредитування;
7) принципи поточної роботи з кредитами (супровід кредитних договорів);
8) резервування на випадок втрат за кредитами [4, с. 702 - 703; 7, с. 115 - 116].
Механізми реалізації кредитної політики - це конкретні організаційні способи, прийоми, методи і форми, які в свою чергу поділяються на конкретні заходи (заходи) банку та інструктивні матеріали (локальні нормативні акти, розроблені відповідно до законодавства). Формалізація кредитної політики - у трьох типах локальних актів:
1) Кредитна політика.
2) Стандарти кредитування.
3) Кредитні інструкції.
Розглянемо більш детально зміст даних типів документів.
У кредитній політиці відбивають найбільш загальні положення. Стандарти кредитування посідають проміжний рівень конкретизації кредитної політики і не є інструкціями, це документ, яким керуються всі працівники, що здійснюють даний вид діяльності в банку. Як правило, стандарти кредитування входять до складу положень про підрозділи банку (якщо організаційна структура банку побудована на основі функціонального ознаки). У них можна включати зразки документів, які використовуються при кредитуванні, анкети отримання фінансової інформації у позичальників, переліки дій працівників банку при здійсненні кредитування, відповідальних за кредитування, кредитів, що вимагають особливої ​​уваги. У стандартах відображаються такі ключові моменти: порядок збору та аналізу інформації; вимоги до забезпечення, гарантій і порук; адміністративні стандарти і правила організації кредитного процесу; порядок аналізу кредитоспроможності; вимоги до оформлення документації; правила з особливих видів кредиту та ін Зміст стандартів індивідуально для кожного банку, тому з усієї інформації слід виділити, ті які відображають загальні принципи побудови кредитних стандартів:
1) опис системи кредитних повноважень в банку;
2) перелік «бажаних» і «небажаних» видів кредитів;
3) географічні райони (місто, область, регіон і т.п.), де потрібна кредитна експансія;
4) правила, що регламентують видачу кредитів співробітникам банку, процедури про стягнення заборгованості, кредитування за овердрафтом, кредитним пластиковими картками і т.д.
Кредитні інструкції представляють собою найвищу ступінь конкретизації кредитної політики, це опис послідовних дій (кроків), що закріплюють загальний алгоритм реалізації кредитної процедури. Кредитна інструкція відповідає певної кредитної процедурою і може бути представлена ​​схематичним описом послідовності взаємопов'язаних кроків співробітників (виконавців) банку відповідно до їх повноважень і обов'язками. Процедури, описані в інструкціях, це правила оформлення кредитної документації, проведення аналізу фінансового стану позичальника, правила моніторингу кредитів та ін
Ці три документи можна об'єднати в один «Керівництво по кредитній політиці». Керівництво по кредитній політиці є найефективнішим засобом реалізації кредитної політики [7, с. 116 - 121].
Після того, як у банку прийнята кредитна політика можна перейти конкретно до розгляду кредитного процесу в банку. Кредитна політика закладає основи кредитування в банку - це прийоми і методи, прийняті в банку при здійсненні кредитування. Ці прийоми і методи, як одиничні дії, становлять суть кредитного механізму. Можна виділити наступні його компоненти:
1) аналіз кредитоспроможності позичальників;
2) методи кредитування та форми рахунків для обліку кредитної заборгованості;
3) кредитна документація для надання в банк;
4) процедура видачі кредитів;
5) процедура погашення;
6) кредитний моніторинг та ін
Розглянемо безпосередньо сам кредитний процес.
Кредитуванню передують переговори, ініціатор (банк або клієнт) звертається з пропозицією, сторони висувають свої умови. Після цього починається перший етап кредитування, клієнт надає в банк пакет документів:
1) клопотання на отримання кредиту, із зазначенням мети, терміну, суми і т.д.;
2) бухгалтерську звітність (баланси, звіт про прибутки і збитки);
3) копії контрактів кредитуються угод;
4) копії установчих документів;
5) копії документів про державну реєстрацію;
6) картку із зразками підписів і відбитками печаток;
7) інші документи, встановлені банком [18].
На підставі цих та інших, додатково встановлених банком, документів кредитні працівники проводять аналіз кредитоспроможності можливого кредитоотримувача, під якою розуміють здатність позичальника повністю і в строк погасити суму заборгованості по кредиту і відсотків по ньому. Рівень кредитоспроможності - це ступінь індивідуального ризику банку, пов'язаного з видачею кредиту.
У міжнародній практиці існує безліч різних способів і методів оцінки кредитоспроможності. В основі будь-якого з них лежать певні критерії, їх можна виділити в наступні блоки: характер клієнта; здатність запозичати; здатність заробити кошти в ході поточної діяльності; капітал; забезпечення кредиту; умови здійснення кредитної операції; контроль.
Під характером клієнта розуміється репутація юридичної особи або його керівників, ступінь відповідальності, чіткість уявлення клієнта про мету кредиту та відповідність її кредитній політиці. Репутація юридичної особи складається з відповідних показників його діяльності, строку існування, кредитної історії і репутації в діловому світі; репутація менеджерів - сума моральних, ділових, фінансових і соціальних якостей керівників. Здатність запозичувати визначається наявність у особи самостійного права позичати гроші. Це визначається наявністю дієздатності та правоздатності у фізичної особи та правоздатності у юридичної особи. Крім цього, у фізичної особи повинні бути джерела доходів. При оцінці кредитоспроможності важливо враховувати ефективність і прибутковість роботи, аналізувати грошові потоки. Достатність капіталу, з одного боку, і ступінь участі власними коштами в кредитуемой угоді, по-друге, визначають зацікавленість позичальника у відстеженні ризиків кредитування. Якість забезпечення є найбільш найважливішим при ухваленні рішення про видачу кредиту. Умови, при яких здійснюється кредитна угода, охоплюють поточну і прогнозну економічну ситуацію, інші політичні, регіональні та галузеві фактори. Останній критерій - контроль за законодавчими основами діяльності позичальника та відповідності стандартам.
Перераховані критерії і визначають зміст різних способів оцінки кредитоспроможності. Серед них виділяють:
· Оцінка ділового ризику;
· Оцінка менеджменту;
· Оцінка фінансової стійкості клієнта на основі системи фінансових показників;
· Аналіз грошового потоку;
· Збір інформації про клієнта;
· Спостереження за роботою клієнта шляхом виходу на місце [6, с. 222 - 224].
Як правило, аналіз кредитоспроможності служить основою складання кредитних рейтингів, які є підставою для прийняття рішень про видачу кредитів того чи іншого клієнта.
Після проведеного аналізу кредитоспроможності, кредитний працівник (експерт) оформляє висновок, який разом з іншими супровідними документами направляється до особи або до органу, уповноважені вирішувати видачу кредиту. Важливо відзначити, що об'єктивність оцінки кредитного проекту і кредитоспроможності клієнта багато в чому визначається поділом функцій кредитного аналізу та організації кредитування між підрозділами банку. З іншого боку, на об'єктивність складання висновку впливає так званий принцип «чотирьох очей», коли паралельно складається другого ув'язнення в іншому відділі, особою непов'язаним з працівниками кредитного відділу [6, с. 254 - 255].
Санкціонування кредиту може бути вироблено по одному з трьох методів:
1) індивідуальне;
2) колективне;
3) санкціонування кредитним комітетом [18, с. 220].
Найпоширенішим є останній спосіб, коли прийняття рішення про видачу кредиту відбувається на вищому ланці управління. Однак даний метод має ряд недоліків. Так, дана модель санкціонування кредитів не може бути прийнятна для великих і роздрібних банків, банків з великою філіальною мережею. Способом вирішення цих об'єктивних обмежень може служити система делегування повноважень, заснованої на прийнятті рішень у межах визначеної компетенції, яка в свою чергу визначається рівнем кваліфікації, досвідом і якістю роботи співробітників банку [6, с. 256; 7, с. 134].
Система делегування багато ступінчаста. Виділяються такі основні рівні прийняття рішень:
1) Індивідуальна підпис, визначає індивідуальні повноваження конкретного працівника, які виражаються максимальною сумою, певною якістю кредиту. Ці обмеження залежать від кваліфікації працівника, його якості роботи. Ліміти сум можуть встановлюватися як за окремими кредитними продуктами, так і за їх загальної сукупності. Правом індивідуального підпису наділяються співробітники кредитних відділів або керівники філій.
2) Подвійна підпис (індивідуальна «плюс» підпис начальника чи іншого вищого особи) визначає межі (сума, якість) відповідальності начальників відділів при санкціонуванні кредитів.
3) Множинна підпис. Тут при ухваленні рішення потрібен підпис одного з членів кредитного комітету банку.
4) Санкціонування кредитним комітетом банку. Такий спосіб застосовується для «особливих» кредитів і для кредитів, які вимагають більших повноважень, ніж є у нижчого рівня санкціонування кредиту [7, с. 134 - 136].
Після санкціонування кредиту кредитний працівник виробляє структурування кредиту, визначає його найважливіші параметри: мета кредиту, сума кредиту, строк позики, погашення кредиту, забезпечення, процентна ставка та ін [4, с. 284 - 287].
Другий етап кредитування - оформлення кредитної документації. У цей же час починається формування кредитного досьє клієнта.
Третій етап кредитування - це використання кредиту, на якому здійснюється контроль за кредитними операціями: дотриманням ліміту кредитування, цільовим використанням кредиту, сплатою позичкового відсотка, повнотою і своєчасністю повернення та ін
Перераховані етапи можуть мати різне значення в залежності від видів банківського кредиту. Деякі види банківських кредитів не припускають наявність всіх етапів.
Розглянемо особливості деяких видів банківського кредитування кредиту
3. Банківське кредитування в Республіці Білорусь: особливості та проблеми
Одна з ключових ролей банківської системи в народному господарстві - кредитування. Через виконання своїх загальноекономічних функцій банківський сектор має набір інструментів впливу на розвиток економіки, хоча взаємозв'язок між ними носить взаємозумовлений і взаімоопределяющій характер. З одного боку банківська система, як основа сучасної кредитної системи Білорусі, прямо впливає на процес суспільного виробництва, з іншого боку макроекономічні умови є визначальним фактором розвитку банків.
Показниками, що характеризують роль банків в економіці, є відношення активів (кредитів) до обсягу валового внутрішнього продукту. Для західних розвинених країн даний показник співвідношення кредитів банківської системи до ВВП становить у процентному відношенні більше 100%. У Білорусі ж відносини всіх активів банківської системи становлять 69% (на 01.04.2004), причому частка кредитів становить 76% (на 01.04.2004). Співвідношення кредитів до загальних активів банківської системи відповідає міжнародному рівню. Очевидно, що значення банківської системи не достатньо, тому перед банками лежить завдання наростити рівень активів.
У «Концепції розвитку банківської системи Республіки Білорусь на 2001 - 2010 роки» визначено такі моменти, що характеризують, проблеми пов'язані з кредитуванням в банківському секторі:
1) В області залучення і розміщення банківських ресурсів - це недостатня диверсифікація джерел формування ресурсів банків, невідповідність активів і пасивів за термінами, низька питома вага довгих пасивів (фактор, що впливає на інвестиційну активність) та ін Роль банківського сектору у кредитуванні економіки обмежена в силу загальної моакроекономіческой нестабільності, що, в кінцевому рахунку, позначається на недостатній диверсифікації пасивів, невідповідності за термінами залучення ресурсів та їх розміщення в кредити. Так, діаграма (рис. 1) показує, що у ресурсній базі і структурі кредитних вкладень банківської системи спостерігається невідповідності за термінами і за розмірами. Дана обставина є стримуючим чинником розвитку інвестиційного та довгострокового кредитування в республіці. Проте останнім часом спостерігається позитивна тенденція, зростання питомої ваги строкових депозитів.
\ S
Малюнок 1. Структура знову залучених депозитів і знову виданих кредитів в національній валюті банківської системи Білорусі.
Примітка: Джерело: [12, с. 20]

\ S
Малюнок 2. Склад пасивів банківської системи станом на 01.04.2004.
Примітка. Джерело: власна розробка
На 01.04.2004 пасиви формувалися наступним чином (рис. 2). Серед джерел найбільш важливим є вклади (49%), другим за важливістю є залишки по поточних і розрахункових рахунках (21%), міжбанківські кредити займають третю позицію (15%).
2) Банківська система республіки схильна до високого кредитного ризику. Це виражається у високому рівні проблемних кредитів у кредитному портфелі банків. Ця проблема залишається актуальною і зараз, хоча в останні роки було вжито заходів щодо поліпшення якості портфеля банків. Так, якщо в 2001 році даний показник коливався в межах 11 - 13%, то в наступні роки характеризуються зниженням даного показника до максимально допустимого у міжнародній практиці (не більше 5%) і нижче (рис. 1). На 01.04.2004 він склав 3,7%. Високі значення даного показника були обумовлені зниженням платоспроможності підприємств, недостатньою забезпеченістю

\ S
Малюнок 2. Зміна питомої ваги проблемної заборгованості в кредитній заборгованості банків 2003 - 2004 роках, у відсотках
Примітка. Джерело: власна розробка власними оборотними засобами, низькою кредитною дисципліною, відсутністю відповідальності керівників підприємств за її недотримання. Причому, якщо розглядати в цілому банківську систему, то необхідно відзначити, що найбільш не якісними кредиторами є уповноважені банки (рис. 3)

Малюнок 3. Розподіл проблемних кредитів по банках.
Примітка: Джерело: власна розробка.
3) Основними інвесторами (власниками) банків є державні органи або підприємства, засновані на державній формі власності. Така участь в капіталі негативно позначається на ефективності роботи банків, рішення, прийняті за окремими операціями, можуть прямо або побічно суперечити цілям і завданням діяльності комерційних банків.
4) Білорусь відноситься до країн з високою концентрацією та централізацією банківського капіталу. У шести системоутворюючих банках зосереджені більшість пасивів і активів. Такий стан сприяє формуванню на ринку банківських послуг монопольних тенденцій.
5) На ринку банківських послуг республіки невисока конкуренція, обумовлена ​​диференціацією ресурсної бази банків та нервовими умовами функціонування. Набір банківських послуг не відповідає міжнародним стандартам, корпоративне управління банками не робить істотного впливу на ефективність роботи банків. Банківські технології неадекватні потребам ринку.
6) У галузі законодавства існують проблеми пов'язані з недостатньою регламентацією правовідносин банківського законодавства.
7) Не сформовані передумови і умови для залучення вкладів населення та інвестицій в банківську систему. Існуючий механізм гарантій недостатньо ефективний і ін
Формування даних проблем було зумовлене різними макроекономічними факторами: низька ефективність суспільного виробництва, незадовільні темпи інституційних і функціональних перетворень, висока інфляція, емісійне покриття бюджету, низькі доходи населення, низький рівень накопичень, недостатня кредитоспроможність і транспарентність підприємств, низький рівень рентабельності підприємств, значна питома вага збиткових підприємств та ін
У концепції зазначено також напрями розвитку банківської системи. Зокрема визначено, що в частині удосконалення функціональної та інституційно структури в 2000 - 2010 рр.. необхідно забезпечити зниження рівня активів системоутворюючих банків до 50 - 60%, що припускає збільшення ролі інших банків у процесі кредитування. Розвиток банківської справи в Білорусі передбачається в рамках універсального статусу комерційних банків, як фактора зниження ризиків банківської системи (у тому числі і кредитного). Зниження частки держави в акціонерних капіталах банків дозволить здійснювати їм свою діяльність незалежно від органів державного управління у відповідності зі своїми цілями і завданнями. Залучення в банківську систему зарубіжного капіталу дозволить підвищити як кількісні боку ролі банків в економіці (збільшення частки кредитів, розширення участі банків у процесі довгострокового кредитування і т.п.), так і якісний аспект їх діяльності. Іноземний капітал приносить із собою і нові види банківських послуг і продуктів, є чинником розвитку технологій у банківській справі. Інакше кажучи, стосовно до банківського кредитування іноземні інвестиції в банківську систему призводять до формування та підвищення кредитної культури. У рамках функціональних перетворень також передбачається підвищення самостійності банків у своєму стратегічному розвитку та здійсненні діяльності на принципах комерційної ефективності, відповідальності за її результати, що могло б знайти своє відображення у кредитній діяльності у вигляді створення комплексної системою її управління (кредитна політика, єдина культура кредитування, система управління кредитним ризиком і т.п.).
У частині такого напрямку розвитку банківської системи як розширення ресурсної бази та оптимізації активів і пасивів передбачається підвищення функціональної ролі банків в області акумулювання вільних грошових коштів для їх подальшого розміщення з метою забезпечення ефективності відтворювального процесу. З метою забезпечення організації банками фінансування економіки передбачається розширити ресурсну базу банків, переважно за рахунок внутрішніх джерел (кошти підприємств, населення та державних органів управління). При цьому потрібно співвідносити збільшення банківських ресурсів із забезпеченням оптимізації активів і пасивів банків.
Банківське кредитування є найзначнішим виявом ролі банків, а в умовах сучасної Білорусі вони стали основними фінансовими посередниками. Тому планомірний розвиток і вдосконалення банківського кредитування повинно стати ключовим моментом грошово-кредитної політики. самим

Висновок
Банківський кредит є найпоширенішою формою кредиту, його роль в економіці не переоценіма. Банківське кредитування - це не тільки рух грошових коштів між контрагентами (банком і позичальником), кредитна операція банку - це якась унікальна технологія, банківський продукт. Зміст кредитної операції характеризує не тільки сутність банківської форми кредиту, а й організація кредитної діяльності в банку, яка, загалом, виражається у сформованій єдиної кредитної культурі. Кредитна культура, як найбільш загальна характеристика існуючої в конкретному банку системи кредитування, передбачає комплексність і системність підходу до організації кредитного процесу. Це виражається в тому, що сама система кредитування має ряд підсистем та елементів: система управління кредитним ризиком, система управління кредитною діяльністю, управління кредитним портфелем і ін
Розвиток банківського кредитування в Республіці Білорусь має свої особливості. Це, перш за все, що склалася олігополістична структура банківської системи, висока концентрація і централізації банківського капіталу, досить високий ступінь кредитного ризику, недостатність і недиверсифікованого ресурсної бази та ін
Розвиток якісної та кількісної ролі банківського кредиту в народному господарстві має бути спрямоване дотримання законів і меж кредиту. Тільки точне дотримання принципів кредитування може поліпшити стан кредитної та інвестиційної сфер.

Список використаних джерел
1. Банківський кодекс Республіки Білорусь. - Мн.: Амалфея. 2001. - 192 с.
2. Постанова правління Національного банку Республіки Білорусь «Про затвердження інструкції про порядок надання (розміщення) банками грошових коштів у формі кредиту та їх повернення» / / Нормативно-правова база НЦПІ.
3. Постанова правління Національного банку Республіки Білорусь «Про затвердження правил формування і використання спеціального резерву на покриття можливих збитків по активах банку схильних кредитному ризику» / / Нормативно-правова база НЦПІ.
4. Банківська справа: Учеб. / Под ред. Г.Г. Коробової. - М.: МАУП, 2002. - 751 с.
5. Банківська справа: Учеб. / Под ред. Г.Н. Бєлоглазова і Л.П. Кроливецкой. - СПб.: Пітер, 2002. - 384 с.
6. Банківська справа: Учеб. / Под ред. О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2002. - 672с.
7. Банківська справа: стратегічне керівництво / За ред. В. Платнова, М. Хіггінса. - М.: Консалтбанкір, 2002. - 357с.
8. Банківська справа: управління і технології: Учеб. / Под ред. А.М. Тавсіева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863с.
9. Бюлетень банківської статистики. № 2. 2004.
10. Дашкевич В. Банки та баночки / / Білоруський ринок. № 15. 2004.
11. Ігнатов О. Про роль кредитних бюро для розвитку економіки РБ / / Білоруський банківський бюлетень. № 3. 2003. с. 43 - 47.
12. Підсумки соціально-економічного розвитку Республіки Білорусь в 2003 році / / Білоруська економіка: аналіз, прогноз, регулювання. № 3. 2004. с. 11 - 23.
13. Каліми Д., Томковіч Р. Кредитна лібералізація / / Національна економічна газета. № 10. 2004.
14. Карачун О. Особливості функцій банків в перехідній економіці / / Банківський вісник. № 7. 2002. С. 17 - 20.
15. Концепція розвитку банківської системи Республіки Білорусь на 2001 - 2010 роки / / http / / www.nbrb.by
16. Мосейчік Г. Інвестиційні процеси в контексті розвитку фінансових інститутів в Республіці Білорусь / / Банківський вісник. № 1 .2003. с. 3 - 15.
17. Осипов В. Банківська система Білорусі: актуальні проблеми взаємодії з реальним сектором економіки / / Директор. № 7. 2001. с. 16 - 19.
18. Організація діяльності комерційних банків: Учеб. / Г.І. Кравцова, Н.К. Василенко, І.К. Козлова та ін; За заг. Ред. Г.І. Кравцової. - Мн.: БГЕУ, 2001. 512 с.
19. Основи банківської справи: Учеб. посібник / За ред. Ю.М. Ясинського. - Мн.: Підручники і посібники, 1999. - 448 с.
20. Саморуков Ю. Про розвиток надійності банківської системи в умовах трансформації економіки / / Білоруський банківський бюлетень. № 13. 2002. с. 40 - 45.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
88.9кб. | скачати


Схожі роботи:
Кредитні операції банку 2
Кредитні операції Хоум Кредит Банку
Кредитні операції комерційного банку на прикладі відділення Ощадбанку Росії
Види грошей Кредитні гроші Кредитна система України Функції та операції Центрального банку
Кредитні операції
Міжнародні кредитні операції
Кредитні операції банків 2
Кредитні операції банків
Кредитні операції комерційних банків
© Усі права захищені
написати до нас