Теоретичне обгрунтування та розробка пропозицій щодо вдосконалення розвитку кредитування в Калузькому

Таким чином, суть банкового контролю в процесі кредитування полягає, що протягом усього строку дії кредитного договору банком здійснюється постійний контроль за фінансовим станом позичальника за його звітності і руху коштів по банківських рахунках; за станом закладеного майна (на місці у позичальника); за дотриманням ліміту кредитування позичальника та цільовим використанням наданого йому кредиту; за своєчасною, регулярної сплатою відсотків за позикою; за повним і своєчасним погашенням кредиту у строки, визначені договором, а також за зміною якості кредиту, а отже, і ризику по ньому для прийняття відповідних заходів економічного та юридичного характеру.
Механізм банківського кредитування проводиться декількома етапами:
1. підготовчий етап;
2. розгляд кредитного проекту;
3. оформлення кредитної документації;
4. використання кредиту і подальший контроль у процесі кредитування.
Стратегія і тактика надання та отримання банками кредитів складає суть їх кредитної політики.
Банк, будучи самостійним кредитною установою, проводить свою кредитну політику з урахуванням політичних та економічних умов, рівня розвитку банківського законодавства, міжбанківської конкуренції, ступеня розвитку банківської інфраструктури і т. д.
Визначити та затвердити свою кредитну політику - значить сформулювати і закріпити у внутрішніх документах банку (положеннях, інструкціях, стандартах і т. д.) позицію керівництва за вищевказаними елементів системи банківського кредитування, а також з наступних питань:
1. методики оцінки кредитних заявок;
2. перелік необхідних документів для видачі кредиту банком;
3. встановлення процентних ставок за видами кредитів;
4. опис повноважень підрозділів банку в процесі видачі, ведення та погашення кредиту;
5. методи діагностики проблемних кредитів, їх аналізу та шляхів виходу з труднощів, що виникли.
1.2 Механізм банківського кредитування як система
Термін «система кредитування» часто використовується в навчальній літературі, в наукових виданнях, в нормативних актах Центрального банку Російської Федерації. Однак при всій частоті вживання цей термін практично не розкрите, його зміст не досліджено в повній мірі. Ні у вітчизняній, ні в зарубіжній літературі йому не приділено належної уваги. Наукові роботи, присвячені проблемам механізму банківського кредитування як системі, вкрай нечисленні і часто містять лише згадка про систему кредитування, але не розкривають її суті.
Невдачі в банківській сфері і нерозвиненість кредитування в нашій країні безпосередньо пов'язані з відсутністю розуміння і реалізації процесу кредитування як системи. Визначення цього поняття могло б сприяти, з одного боку, підвищення ролі кредиту в стимулюванні реального сектору економіки, з іншого боку, вдосконалення системи управління кредитним процесом з метою мінімізації кредитних ризиків.
Історія знає чимало прикладів, коли порушення цільового характеру кредитування неминуче підриває весь ланцюг взаємин, призводить до ускладнень повернення кредиту, банкрутства як кредитора, так і позичальника.
Ігнорування планування в сучасній системі механізму банківського кредитування знижує її ефективність, тому в теоретичному плані в першу чергу слід визначити склад елементів, без яких система кредитування не може відбутися. Це в рівній мірі відноситься і до інших понять. Змішання їх один з одним може призвести до постановки питань, не властивих розглянутої сукупності.
Деякі економісти під кредитною системою розуміють сукупність різних кредитно-фінансових інститутів, діючих на ринку позикових капіталів і що здійснюють акумуляцію і мобілізацію грошового капіталу.
Дещо інший погляд міститься в роботі «Транзитивність та економічні суперечності розвитку російської кредитної системи», де кредитна система визначається як сукупність кредитних відносин, що припадають на певний історичний період, між різними її суб'єктами: кредитними установами фінансового сектора економіки, виробничими підприємствами, населенням. Кредитні ж відносини автор названої роботи визначав як систему взаємозв'язків з приводу руху певної кількості тимчасово вільних грошових коштів, що утворюються в результаті особливостей кругообігу капіталу. Елементами кредитних відносин, на його думку, є об'єкти та суб'єкти кредитних відносин.
Можна сказати, що незважаючи на різноманіття позицій домінують два підходи: так званий функціональний і інституційний.
Згідно функціонального підходу кредитна система - це не тільки сукупність кредитних відносин, а й форми, і методи кредитування.
Відповідно до інституціональним підходом кредитна система є сукупність кредитних інститутів, що створюють, акумулюють і надають грошові кошти виходячи з основних принципів кредитування.
Виділяють три ланки кредитної системи: Центральний банк Російської Федерації, комерційні банки, спеціалізовані кредитно-фінансові інститути (пенсійні фонди, страхові компанії, взаємні фонди, інвестиційні банки, іпотечні банки, позиково-ощадні асоціації).
Кредитні відносини є базисом, на якому будуються всі елементи кредитної системи, і пов'язані з обігом тимчасово вільних грошових цінностей, переданих кредитором боржника на умовах добровільності, терміновості і поворотності. Саме в них проявляється функціональний аспект даної системи.
Об'єктом кредитних відносин є надану вартості, яка являє собою рух коштів на засадах зворотності. Передача, одержання і використання позиченої вартості відбуваються на умовах, властивих тільки кредитним процесу: платності, строковості, а також забезпеченості та цілеспрямованості.
Одним із суб'єктів кредитних відносин є кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Кредиторами можуть бути юридичні та фізичні особи, що видають позику, тобто реально надають щось у тимчасове користування. Для того, щоб видати позику, кредитору необхідно розташовувати певними засобами. Їх джерелами можуть стати як власні накопичення, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів відтворювального процесу. У сучасному господарстві банк-кредитор може надати позику не тільки за рахунок своїх власних ресурсів, але і за рахунок залучених коштів, що зберігаються на його рахунках, а також мобілізованих за допомогою розміщення акцій та облігацій.
Суб'єктом кредитних відносин є і позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику. Історично позичальниками були окремі особи, які відчувають потребу в додаткових ресурсах. З утворенням банків відбувається не лише концентрація кредиторів, а й значне розширення складу позичальників. У сучасних умовах крім банків позичальниками виступають підприємства, населення і держава. Банки при цьому стають колективними позичальниками, оскільки займають не для себе, а для інших.
Таким чином, кредитна система - це система забезпечення інтересів кредитора і позичальника, система функціонування позичає вартості.
Практика показує, що в ряді банків кредитна політика носить формальний характер, кредитне планування здійснюється на низькому рівні, а кредитна стратегія формується без належного обгрунтування. За загальним визнанням, управління кредитними ризиками є слабкою ланкою російської кредитної практики. Як буде показано далі, встановлення лімітів кредитування по окремих видах банківських позик (зокрема, при кредитуванні в межах кредитної лінії) потребує суттєвого покращення.
Відповідно до чинного законодавства на підставі діючих нормативних актів банки представляють своїм клієнтам різноманітні види кредитів. У світовій банківській практиці відсутня їх єдина класифікація. Це пов'язано з відмінностями в рівні розвитку банківських систем в різних країнах і що склалися них способами надання кредиту. Однак найбільш часто в економічній літературі зустрічається класифікація банківського кредиту за такими ознаками: за основними групами позичальників, за економічним призначенням, за формами і техніці надання і т. д.
Перш за все, банківський кредит розглядають по основних групах позичальників:
1.Юридическая особам;
2. фізичним особам;
3. державним органам влади;
4. іншим банкам (міжбанківський кредит).
За економічним призначенням банківський кредит розрізняють:
1. цільові кредити - кредити, видані банками на певні цілі позичальників. Даний вид кредиту передбачає відповідальність і умови використання позичальників отриманої позики в цілях, що зазначені у кредитному договорі. У свою чергу цільові банківські кредити поділяються на:
а) платіжні (на проведення конкретної комерційної угоди або задоволення тимчасової потреби): наприклад, на оплату платіжних документів, придбання цінних паперів, проведення авансових платежів, перерахування платежів у бюджет і т. д.;
б) на фінансування виробничих витрат, тобто на формування запасів товарно-матеріальних цінностей, фінансування поточних виробничих витрат, фінансування інвестиційних витрат, включаючи кредити на лізингові і тому подібні операції;
в) облік векселів, включаючи операції репо.
Вексель - безумовне письмове боргове зобов'язання суворо законодавчо встановленої форми, що дає право його власникові безперечне право після закінчення терміну вимагати від боржника оплати вказаній у векселі грошової суми. Облік векселя полягає в тому, що векселетримач передає вексель банку по індосаменту (передавальним написом) до настання строку платежу і отримує за це вексельну суму за вирахуванням за дострокове отримання певного відсотка від цієї суми.
Операції репо - дві укладаються водночас взаємопов'язані операції з реалізації і подальшого придбання емісійних цінних паперів того ж випуску в тій же кількості, що здійснюються за цінами, встановленими відповідним договором;
г) споживчі кредити (позичальникам - фізичним особам);
д) іпотечне кредитування - кредитування позичальників під заставу нерухомості;
2. нецільове кредитування - надання банком кредиту позичальникам на будь-які потреби, при цьому в кредитному договорі не вказується мета отримання кредиту.
Залежно від сфери функціонування банківські позики, надані підприємствам всіх галузей господарства, можуть бути двох видів:
1. для фінансування основного капіталу;
2. для фінансування оборотного капіталу.
У свою чергу кредити в оборотний капітал поділяються на кредити в сферу виробництва і в сферу обігу. На сучасному етапі розвитку російської економіки найбільш прибутковими і, як наслідок, найбільш поширеними є позички, спрямовані у сферу обігу.
За формами надання банківські кредити можуть бути:
1. надаються у безготівковому порядку. У свою чергу даний вид кредиту включать в себе:
а) зарахування безготівкових грошових коштів на розрахунковий, кореспондентський або субрахунку позичальника, в тому числі реструктуризацію раніше виданого кредиту та надання нового;
б) кредитування векселями банку;
2. надаються в готівковій грошовій формі;
3. змішана форма кредитування (поєднання двох попередніх варіантів).
Згідно з положенням ЦБ РФ «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» юридичним особам банківська позика надається тільки в безготівковому порядку, а фізичним особам - готівкою грошовими коштами через касу банку, а також в безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на банківський рахунок клієнта.
За технікою надання розрізняють такі види банківських кредитів:
1. кредит з овердрафтом;
2. відкриття кредитної лінії;
3. комбіновані варіанти.
Овердрафт - вид кредиту, який видається позичальнику на виробництво платежу при нестачі або відсутності коштів на розрахунковому (поточному) рахунку клієнта в розмірі, що не перевищує встановлений кредитним договором ліміт.
Кредитна лінія - угода або договір, на підставі якого клієнт - позичальник набуває право на одержання і використання протягом обумовленого терміну грошових коштів, при дотриманні однієї з умов:
- Загальна сума наданих клієнту - позичальнику грошових коштів не перевищує максимального розміру (ліміту видач), визначеного в угоді або в договорі;
- В період дії угоди або договору розмір одноразової заборгованості клієнта-позичальника (ліміт кредитування або ліміт заборгованості) не перевищує встановленого йому даною угодою або договором ліміту.
А також під відкриттям кредитної лінії слід розуміти також укладення договору на надання грошових коштів, умови якого за своїм економічним змістом відрізняються від умов договору, що передбачає разове (одноразове) надання грошових коштів клієнта-позичальника.
Банки мають право відкривати просту (не поновлювану) або поновлювану (револьверну) кредитні лінії.
Відновлювана кредитна лінія включає в себе: онкольні (до запитання) і контокорентний кредитні лінії.
Онкольна кредитна лінія означає таку схему, при якій кредитування ведеться в межах ліміту видач і в рамках узгодженого періоду часу, причому таким чином, що в міру погашення узятих раніше кредитів ліміт видач може безперервно і автоматично (без укладення додаткового договору або угоди) відновлюватися.
Контокорентний кредитна лінія передбачає таке кредитування поточних виробничих потреб позичальника (у межах обумовленого ліміту сум і встановленого терміну дії угоди), коли кредити безперервно і автоматично видаються і погашаються, відбиваючись на єдиному контокоррентном рахунку, що поєднує в собі властивості позичкового і розрахункового рахунків (дебетове його сальдо показує суму боргу позичальника банку, кредитове - наявність у позичальника вільних коштів); ліміт видач при цьому кожен раз відновлюється.
Умови та порядок відкриття клієнту-позичальнику кредитної лінії визначаються сторонами або в спеціальному генеральному (рамковому) угоді чи договорі, або безпосередньо в договорі на надання (розміщення) грошових коштів.
До комбінованих видів банківського кредиту з техніки надання відносять онкольний і акцептно-рамбурсний кредити.
Онкольний кредит - разовий кредит з використанням спеціального позичкового онкольного рахунку.
Акцептно-рамбурсний кредит - акцепт векселя банком за умови отримання гарантії з боку іноземного банку, що обслуговує імпортера.
За способом надання банківські позики можна підрозділити на:
1. індивідуальні;
2. синдиковані.
Індивідуальний банківський кредит передбачає надання позики одному позичальнику одним банком.
Нерідко затверджені ліміти або інші обставини не дозволяють банку видати клієнту необхідну того велику суму. У таких випадках кілька банків об'єднують свої кошти (утворюють синдикат), надаючи синдикований кредит. Головна особливість такого кредиту - наявність декількох кредиторів, так що сума кредиту та ризики розподіляються між банками-учасниками. У банківському синдикаті завжди є провідний банк - організатор, який бере на себе весь процес залучення учасників, видачі й обслуговування кредиту. Організатор сам повинен бути одним з найбільших кредиторів. Після укладення кредитної угоди банк-організатор акумулює кошти членів синдикату і передає їх позичальнику. Аналогічним чином він отримує від позичальника і розподіляє процентні виплати і повертається основну суму.
По забезпечення банківські позики можуть бути:
1. незабезпечені (бланкові кредити);
2. забезпечені.
Бланкові позики видаються першокласним позичальникам без використання будь-якої форми забезпечення повернення кредиту.
Забезпечені кредити є основним різновидом сучасної банківської позики. У залежності від виду забезпечення їх прийнято підрозділяти на заставні, гарантовані і застраховані. Подібна класифікація банківських кредитів використовується більше в теорії банківської справи, ніж на практиці. У практичній діяльності російських банків прийнято поділ банківських кредитів в залежності не від виду, а від якості забезпечення. У зв'язку з цим прийнято виділення забезпечених, недостатньо забезпечених і незабезпечених кредитів.
Забезпечена позичка - позичка, має забезпечення у вигляді застави у тих випадках, коли застава одночасно відповідає таким вимогам:
- Його реальна (ринкова) вартість достатня для компенсації банку основної суми боргу за позикою, всіх відсотків відповідно до договору, а також можливих витрат, пов'язаних з реалізацією заставних прав;
- Вся юридична документація щодо заставних прав банку оформляється таким чином, що час, необхідний для реалізації застави, не перевищує 150 днів з дня, коли реалізація заставних прав стає для банку необхідною.
До категорії забезпечених позик відносять позички, видані під поручительство Уряду Російської Федерації, суб'єктів Російської Федерації, гарантію Банку Росії.
Недостатньо забезпечена позичка - позичка, має забезпечення у вигляді застави, що не відповідає хоча б одній з вимог, що пред'являються до заставного забезпечення по забезпеченої позикою.
Незабезпечена позика - позика, яка не має забезпечення або має забезпечення у вигляді застави, що не відповідає вимогам, що пред'являються до заставного забезпечення по забезпечених позик.
За способом видачі розрізняють такі банківські кредити:
1. носять компенсаційний характер;
2. носять платіжний характер.
Компенсаційний кредит передбачає направлення позикових коштів на розрахунковий рахунок позичальника з метою відшкодування вчинені ним раніше витрат.
Сутність платіжного кредиту полягає в тому, що позичальник в міру необхідності надає банку надходять до нього розрахунково-платіжні документи та позичкові кошти надходять безпосередньо на оплату цих документів.
За розмірами банківські кредити поділяються на:
1. дрібні (величиною менше 1% власних коштів банку);
2. середні (величиною від 1 до 5% власних коштів банку);
3. великі (завбільшки більше 5% власних коштів банку).
У банківській практиці не існує єдиного підходу до класифікації позик за цією ознакою. У Росії крупним вважається кредит одному позичальнику, що перевищує 5% величини капіталу банку.
За видами відсоткових ставок банківські кредити бувають:
1. з фіксованою відсотковою ставкою;
2. з плаваючою процентною ставкою.
Позики з фіксованою відсотковою ставкою передбачають встановлення на весь період кредитування певної величини процентної ставки без права її перегляду. У даному випадку позичальник бере на себе зобов'язання сплатити відсотки по нєїзменнойсогласованной ставкою незалежно від змін на ринку капіталів. У російській практиці банківського кредитування відповідно до федерального закону «Про банки і банківську діяльність» від 2.12.1990 року 395-1 (ред. від 02.11.2007 року) використовуються тільки фіксовані процентні ставки. Тільки у випадках, передбачених вищезгаданим федеральним законом або при договорі з клієнтом банк має право в односторонньому порядку змінити процентну ставку по кредиту.
Кредитування з плаваючою процентною ставкою передбачає використання відсоткової ставки, розмір якої періодично переглядається. У даному випадку процентна ставка складається з двох складових частин: основної ставки, що змінюється залежно від кон'юнктури ринку, і надбавки, що є фіксованою величиною і визначається за домовленістю ставок.
За термінами використання банківські позики можуть бути:
1.До запитання;
2.срочние:
а) короткострокові (до 1 року);
б) середньострокові (від 1 року до 3 років);
в) довгострокові (понад 3 років).
Кредити до запитання підлягають поверненню у фіксований термін після надходження офіційного повідомлення від кредитора. В даний час подібні кредити практично не використовуються в Росії, оскільки вимагають стабільних умов на ринку позикових капіталів.
У сучасній банківській справі використовуються переважно термінові кредити. Короткострокові позички часто використовуються для фінансування оборотного капіталу, а середньо-і довгострокові позики найчастіше беруть участь у розширеному відтворенні основних фондів.
Банківську позику можна класифікувати і залежно від платності за її використання. Тут виділяють наступні види банківського кредиту:
1. безкоштовний;
2. дорогою;
3. дешевий.
За основу такого розподілу береться розмір процентної ставки, встановлений за користування позикою.
Безкоштовний кредит існує в дуже обмежених розмірах. Найчастіше в сучасному господарстві він застосовується при кредитуванні інсайдерів (співробітників банку), при особистих (дружніх) формах кредиту та ін
При товарному кредиті (у формі векселів) відстрочка платежу також не супроводжується стягненням відсотка. Разом з тим, хоча прямо тут плата за кредит і не проявляє себе, побічно відсоток входить в ціну того продукту, за яким була зроблена відстрочення його оплати.
У рамках платності за кредит застосовується поняття дорогого і дешевого кредиту.
Поняття дорогого кредиту пов'язане зі стягненням процентної ставки, розмір якої вище його ринкового рівня. Як правило, така ставка встановлена ​​за кредитами, які мають підвищений ризик не повернення позички (через низький класу кредитоспроможності позичальника, сумнівного забезпечення тощо). Інші кредити (з підвищеною відсотковою ставкою) застосовуються також як своєрідна санкція за несвоєчасне повернення позики, а також порушення, суперечать кредитному договору з клієнтом.
За способом погашення банківські позики можуть бути:
1. погашаються одноразово (на певну дату, зазвичай в кінці строку договору);
2. що погашаються в розстрочку (частинами, частками - рівномірними і нерівномірними, у строки, узгоджені з банком).
Позики, що погашаються одноразовим платежем, є традиційною формою
повернення короткострокового кредиту, оскільки зручні з позиції юридичного оформлення.
Позики, що погашаються в розстрочку, припускають погашення кредиту двома і більше платежами протягом усього терміну кредитування. Конкретні умови повернення визначаються в кредитному договорі і залежать від об'єкта кредитування, строку кредиту, інфляційних процесів і ряду інших чинників.
У залежності від величини кредитного ризику, тобто ризику несплати позичальником основного боргу і відсотків, що належать банку у встановлений кредитним договором термін, всі позики поділяються на 4 види:
- Стандартні (практично безризикові позики);
- Нестандартні (з помірний рівень ризику неповернення);
- Сумнівні позички (з високим рівнем ризику неповернення);
- Безнадійні (ймовірність повернення яких практично відсутня, такі позики є фактичні втрати банку).
До стандартних позик можуть бути віднесені:
- Поточні позички незалежно від забезпечення за відсутності простроченої виплати відсотків за ними, крім пільгових поточних позик
і позик інсайдерам;
- Такі забезпечені позички: поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними до 5 днів включно; з простроченою виплатою по основному боргу до 5 днів включно; переоформлені одного разу без зміни умов договору.
До нестандартних позик можуть бути віднесені:
- Забезпечені позички: поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними від 6 до 30 днів включно; з простроченою виплатою по основному боргу від 6 до 30 днів включно; переоформлені двічі без зміни умов договору; переоформлені одного разу зі змінами умов договору;
- Недостатньо забезпечені позички: поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними до 5 днів включно; з простроченою виплатою по основному боргу до 5 днів включно; переоформлені одного разу без змін умов договору;
- Пільгові поточні позички і позички інсайдерам.
До сумнівним позиках можуть бути віднесені:
- Забезпечені позички: поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними від
31 до 180 днів включно; з простроченою виплатою по основному боргу від 31 до 180 днів включно; переоформлені двічі зі змінами умов договору; переоформлені більше двох разів не залежно від наявності змін умов договору;
- Недостатньо забезпечені позички: поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними від 6 до 30 днів включно; з простроченою виплатою по основному боргу від 6 до 30 днів включно; переоформлені один або кілька разів зі змінами умов договору;
- Незабезпечені позики: поточні за наявності простроченої виплати відсотків за ними до 5 днів включно; з простроченою виплатою по основному боргу до 5 днів включно; переоформлені одного разу без змін умов договору;
- Пільгові позики та позики інсайдерам з простроченою виплатою по основному боргу або за відсотками до 5 днів включно;
Всі інші позики, за своїми ознаками не потрапляють до числа зазначених вище, відносять до безнадійних. При віднесенні позичкової заборгованості в таку групу банк створює резерв на можливі втрати одночасно з наданням кредиту, якщо з даної позичкової заборгованості одночасно присутні наступні ознаки:
- Позичальник не надав до банку документи, що підтверджують сумлінну кредитну історію протягом останніх трьох місяців до дати звернення за отриманням позики і з дати реєстрації позичальника - юридичної особи, пройшло менше одного року;
- Позичкова заборгованість є незабезпеченої або недостатньо забезпеченої;
- Позичкова заборгованість перевищує 50% обігових коштів позичальника (для юридичних осіб).
Для точного визначення рейтингу (груп) ризику по кожній позиці в залежності від якості забезпечення і тривалості прострочення погашення основного боргу і відсотків використовується таблиця «Класифікація позичок з формалізованих критеріїв оцінки кредитних ризиків" (додаток 1).
При наявності за даним ссудозаемщику позики, віднесеної до нестандартної, сумнівною або безнадійною групам, кожна знову видана даному позичальнику позика відразу ж повинна бути до тієї ж групи кредитного ризику.
У випадку, коли позичальникові були надані кредити по декількох кредитних договорах, всю числящуюся за цим позичальником заборгованість слід відносити до максимальної групі ризику, присвоєної по одному з наданих кредитів.
При поверненні позичальником позики, віднесеної раніше до максимальної групі ризику, що залишилося за ним непогашена позичкова заборгованість класифікується знову і визначається відповідна величина резерву на можливі втрати позиках.
Класифікація позик в залежності від величини кредитного ризику здійснюється банками самостійно або аудиторською організацією (на підставі договору) у процесі аналізу якості активів банку.
1.3 Принципи та методи механізму банківського кредитування
Принципи і методи механізму банківського кредитування є головними елементами системи банківського кредитування, оскільки вони відображають її сутність і зміст, а також вимоги об'єктивних економічних законів, в тому числі і в сфері кредитних відносин.
Банківські позики надаються при суворому дотриманні принципів кредитування. Банківським законодавством встановлено три основних принципи кредитування: повернення, терміновість і платність.
Повернення як принцип кредитування означає, що банк може позичати кошти тільки на таких умовах і на такі цілі, які забезпечують вивільнення позиченої вартості і її зворотний приплив в банк. Повернення як принцип кредитування реально проявляється у визначенні конкретного джерела погашення кредиту.
Джерелами погашення кредитів у господарюючих суб'єктів можуть виступати: виручка від реалізації продукції, товарів, послуг, виконаних робіт (у тому числі від експорту); виручка від реалізації іншого належного їм майна; грошові кошти третього лип в погашення дебіторської заборгованості; оформлення нових кредитів в ін . банки і т.д.
У фізичних осіб основними джерелами погашення банківських позичок є: заробітна плата, пенсії, доходи від підприємницької діяльності. Крім того, можуть використовуватися процентні доходи від термінових вкладів, розміщених у банках, від придбаних пінних паперів (банківських сертифікатів, векселів, державних і муніципальних облігацій), дивіденди від корпоративних акцій і т. д.
Органи влади суб'єктів Російської Федерації та інших утворень погашають банківські позики або за рахунок надходять до їх бюджету доходів, або за рахунок прибутку від здійсненого за рахунок кредиту інвестиційного проекту.
Конкретні джерела погашення кредитів повинні бути зазначені в кредитному договорі з банком.
Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути, не просто повернений, а повернений в суворо певний термін, тобто в ньому знаходить конкретне вираження чинник часу. І, отже, терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту.
Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з об'єктивних термінів оборотності кредитуються матеріальних цінностей, окупності витрат, завершення господарських операцій.
Принцип платності кредиту означає, що кожне підприємство-позичальник має внести банку певну плату за тимчасове позаимствование у нього для своїх потреб коштів. Реалізація цього принципу на практиці здійснюється через механізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - свого роду «ціна» кредиту. Необхідність процента обумовлена ​​підприємницьким статусом банків, що знаходяться на комерційному розрахунку. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, пов'язаних зі сплатою відсотків за залучені в депозити чужі кошти, витрат з утримання свого апарату, а також забезпечує отримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) і використання на власні потреби. Платність кредиту покликана надавати стимулюючу дію і на господарський (комерційний) розрахунок підприємств, спонукаючи їх до збільшення власних ресурсів та економного витрачання залучених коштів. Розмір відсоткової ставки встановлюється угодою сторін і фіксується в кредитному договорі. Хто величина залежить від терміну позики, фінансового стану позичальника, сфери його бізнесу та якості забезпечення.
Ряд економістів до узаконеним принципам банківського кредитування відносять ще кілька додаткових: диференційованість, забезпеченість і ефективність.
Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на його отримання. Кредит повинен надаватися тільки тим господарюючим органам, які в змозі його своєчасно повернути. Тому диференціація позичальників має здійснюватися до укладання кредитних договорів з ними на основі показників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий стан підприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк. Ці якості потенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень його рентабельності на поточний момент і в перспективі.
Диференціація кредитування, виходячи з кредитоспроможності господарюючих органів, перешкоджає покриття їх втрат і збитків за рахунок кредиту і служить необхідною умовою його нормального функціонування на засадах повернення і платності. Своєчасність повернення кредиту знаходиться в тісній залежності не тільки від кредитоспроможності позичальників, але і від забезпеченості кредиту.
Принцип забезпеченості кредиту означає, що на випадок непередбачених обставин, погіршення фінансового стану позичальника банк повинен мати у своєму розпорядженні вторинними джерелами погашення кредиту, до яких відносять заставу майна, поручительства третіх осіб, банківську гарантію, страхування кредитного ризику і цессию (переуступку прав вимоги).
Забезпечення зобов'язань за банківськими позиками в одній чи одночасно кількох формах передбачається обома сторонами кредитної угоди в укладається ними між собою кредитному договорі.
Принцип ефективності кредитування означає що, кредитні операції комерційних банків повинні бути рентабельними (прибутковими).
Оскільки принципи банківського кредитування є вихідним елементом механізму кредитування, через який створюються конкретні умови функціонування кредиту, його використання у відповідних сферах і тим самим визначається роль кредиту в господарстві, то необхідно, щоб в механізмі кредитування втілилися специфічні особливості кредиту як економічної категорії. Досягти цього можна лише в тому випадку, якщо в основу принципів банківського кредитування покласти закони кредиту:
- Закон планомірної поворотності коштів,
- Закон збереження кредитних коштів.
В іншому випадку, ці закони можуть не отримати матеріалізації в принципах банківського кредитування. У результаті механізм кредитування буде побудований без обліку сутнісних особливостей кредиту як економічної категорії, що може призвести до ослаблення ролі банківського кредиту в господарстві та інших негативних явищ.
Усі принципи банківського кредитування тісно і взаємозалежні. Порушення хоча б одного з них несприятливо позначається на інших. Так, неправильне виконання принципу забезпеченості ускладнить реалізацію принципів терміновості і поворотності. Сукупна застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як загальнодержавні інтереси, так і інтереси обох суб'єктів кредитної угоди - банку і позичальника.
Строго дотримуючись принципів кредитування, банки надають кредити декількома способами (методами).
Способи або методи банківського кредитування - це способи видачі способи видачі банком кредитів та їх погашення позичальниками відповідно до принципів кредитування. В даний час способи видачі і погашення кредитів комерційними банками визначаються положенням ЦБ РФ «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» від 31.08.98 р. № 54-11 (ред. від 27.07.2001) . Даним Положенням передбачено надання (розміщення) банком грошових коштів клієнтів банку в основному наступними способами:
1. разовим зарахуванням грошових коштів на банківський рахунок або разової видачею готівки позичальнику - фізичній особі;
2. відкриттям кредитних ліній різного виду;
3. кредитуванням банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунки клієнта (при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів) та оплати розрахункових документів з банківського рахунку клієнта, якщо умовами договору банківського рахунку передбачено проведення зазначеної операції. Кредитування банком банківського рахунку клієнта при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів здійснюється при встановленому ліміті (тобто максимальній сумі, на яку може бути проведена операція) та строк, протягом якого мають бути погашені виникають кредитні зобов'язання клієнта банку.
Даний порядок поширюється і на операції з надання банками кредитів при недостатності або відсутності грошових коштів на банківському рахунку клієнта - фізичної особи («овердрафт») у разі, якщо відповідне умова передбачена укладеним договором банківського рахунку або договором вкладу (депозиту);
4. участю банку в наданні (розміщення) грошових коштів клієнту банку на синдикованої (консорциальной) основі;
5. іншими способами, що не суперечать чинному законодавству та вищевказаною положенню ЦБ РФ «Про порядок надання (розміщення кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)».
Рекомендовані Банком Росії вітчизняним комерційним банкам методи кредитування фактично спираються на багатий досвід зарубіжних банків, накопичений за довгі роки роботи з ринковим господарством.
У зарубіжній банківській практиці використовуються два методи кредитування.
Сутність першого методу полягає в тому, що питання про надання позички позичальнику кожного разу при зверненні за нею до банку вирішується в індивідуальному порядку. Позика видається на задоволення певної цільової потреби в коштах. Цей метод застосовується при наданні цільових позик на конкретні терміни, тобто термінових позик.
При другому методі позички надаються в порядку заздалегідь встановленого банком позичальнику на певний строк ліміту, який використовується ним на підставі кредитного договору в міру виникнення потреби в додаткових коштах на виробничу діяльність у межах обумовленого терміну без додаткових переговорів з банком і яких-небудь документальних оформлень. У такому порядку позичальники кредитуються за овердрафтом, шляхом відкриття кредитної лінії і по контокоренту.
За винятком контокоррента у російській банківській практиці використовуються всі перераховані способи надання кредитів.
Висновок: банківський кредит - це кредит, що надається комерційними банками або іншими кредитними організаціями різних типів і виглядом.
Механізм банківського кредитування утворює систему, яка включає в себе: суб'єкти і об'єкти кредитування; методи і принципи кредитування, способи регулювання позичкової заборгованості; банківський контроль в процесі кредитування; порядок і ступінь участі власних коштів позичальників у кредитуемой операції; форми позичкових рахунків.
Принципи і методи механізму банківського кредитування є головними елементами системи банківського кредитування, оскільки вони відображають її сутність і зміст, а також вимоги об'єктивних економічних законів, в тому числі і в сфері кредитних відносин.
До основних принципів механізму кредитування відносять: платність, терміновість, зворотність, забезпеченість і інші принципи, що не суперечать чинному законодавству.
У РФ банківське механізм банківського кредитування проводиться наступними методами: разовим зарахуванням грошових коштів на банківський рахунок або разової видачею готівки позичальнику - фізичній особі; відкриттям кредитних ліній різного виду; кредитуванням банком рахунку клієнта (при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів) та оплати розрахункових документів з банківського рахунку клієнта, якщо умовами договору банківського рахунку передбачено проведення зазначеної операції; участю банку в наданні (розміщення) грошових коштів клієнту банку на синдикованої (консорциальной) основі; іншими способами, що не суперечать чинному законодавству РФ. Дані методи банківського кредитування фактично спираються на багатий досвід зарубіжних банків, накопичений за довгі роки роботи з ринковою економікою.
Банки та інші кредитні організації надають своїм клієнтам різні види банківських позик, які у світовій банківській практиці ознак: по групі позичальників, за економічним призначенням, за сферою функціонування, за формами надання, за технікою надання, за способом надання, щодо забезпечення, за способом видачі , за розмірами, за видами відсоткових ставок, з оплати за користування, за способом погашення, за величиною кредитного ризику т. д.

Глава 2 Аналіз кредитування в Калузькому відділенні № 8608 Ощадбанку Росії
2.1 Характеристика Калузького ОСБ № 8608
Фірмове (повне офіційне) найменування Банку: Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (відкрите акціонерне товариство). Скорочене найменування Банку російською мовою: Калузьке відділення № 8608 Ощадбанк Росії.
Місцем знаходження Банку є: Російська Федерація, м. Калуга, вул. Максима Горького д. 63.
Реквізити Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії:
1. поштова адреса Банку: 248000, р . Калуга, вул. Максима Горького д. 63.
2. кореспондентський рахунок (К / с): 30101810400000000225 в ОПЕРУ Московського ГТУ Банку Росії, по Калузької області;
3. ідентифікаційний податковий номер (ІПН): 7707083893;
4. банківський ідентифікаційний код (БІК): 044525225;
5. код по загальноросійському класифікатору підприємств і організацій (ЄДРПОУ): 00032537;
6. код причини постановки на облік (КПП): 775001001;
7. загальний класифікатор виду економічної діяльності (КВЕД): 65.12;
8. основний державний реєстраційний номер (ОГРН): 1027700401233.
Роком заснування найстарішого банку країни вважати 1841 рік, коли імператор Микола I схвалив статут ощадних кас і повелів заснувати ощадні каси при Петербурзької та Московської збережених скарбниця. Каси ці створювалися «для прийому невеликих сум на зберігання з приростом відсотків, для доставлення через то недостатнім всякого звання людям коштів до заощадження, вірним і вигідним чином, малих залишків від витрат, в запас на майбутні потреби». Статутом був встановлений розмір внесків, які приймаються за один раз (від 50 копійок до 10 рублів), процентна ставка по внеску - 4% річних, а також єдиний день, коли відбувалися операції за вкладами, - як не дивно, таким днем ​​виявилося неділю. На внесені гроші вкладнику видавалася ощадна книжка - «посвідчення з декількох аркушів особливо приготованою папери, з внутрішніми знаками, друкованим нумером і штемпелем Ощадної каси».
Перша ощадна каса в Петербурзі відкрито 1 березня 1842 року, а першим вкладником став надвірний радник, помічник директора експедиції Санкт-Петербурзької позичкової скарбниці Микола Антонович Крістофарі. На свій рахунок він вніс 10 рублів і отримав ощадну книжку під № 1.
Урядові установи проводили масштабну роз'яснювальну роботу про користь ощадних кас, випускали агітаційні (практично рекламні) брошури про переваги зберігання коштів на ощадному рахунку. І поступово кількість російських вкладників почав збільшуватися: якщо в 1842 році московська каса щоденно обслуговувала в середньому 70 вкладників, то до 1860 року - вже більше 500 чоловік в день. Серед вкладників Банку були представники всіх станів Росії - військові і цивільні чиновники, купці та міщани, селяни і дворові.
Ощадбанк Росії був створений в 1991 році. Засновник і основний акціонер Банку - Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії). Йому належить понад 60% голосуючих акцій. Акціонерами Банку є понад 240 тисяч юридичних і фізичних осіб.
Ощадбанк Росії - сучасний універсальний банк з великою часткою участі приватного капіталу, у т. ч. іноземних інвесторів. Структура акціонерного капіталу Ощадбанку Росії свідчить про його високу інвестиційну привабливість.
На сьогоднішній день Сбербанк Росії є найбільшим банком Російської Федерації та Центральної і Східної Європи, займає лідируючі позиції в основних сегментах фінансового ринку Росії і входить у двадцятку найбільших за капіталізацією банків світу.
Міжнародні рейтинги Ощадбанку Росії відображають авторитет банку в світовому банківському співтоваристві як одного з найбільш динамічно і різнобічно розвиваються російських банків.
Ощадбанк Росії має унікальну філіальною мережею: у даний час до неї входять 17 територіальних банків і більше 20 000 підрозділів по всій країні. Дочірні банки Сбербанку Росії працюють в Республіці Казахстан і на Україну.
Організаційна структура управління Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії (ВАТ) представлена ​​на малюнку. (Додаток 2).
Тип організаційної структури Банку - ієрархічна. Неформальної структури Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії не існує. Весь персонал підпорядковується управлінню згори. Кожен відділ має свого начальника і виконує всі його вказівки, а начальники відділів отримують вказівки від Голови Правління. Кожен понеділок в призначений час він організовує планірку, на якій збираються всі начальники відділів і їм даються вказівки по реалізації банківської діяльності.
Калузьке відділення № 8608 Ощадбанку Росії працює 18 років на ринку банківських послуг. Зараз він є одним з найбільших роздрібних банків Росії. Калузьке відділення № 8608 Ощадбанку Росії на підставі виданої ЦБ РФ Генеральної ліцензії на здійснення банківських операцій надає послуги міжнародного рівня, що дозволило йому вийти на іноземний ринок капіталу. У таблиці 1 вказані положення Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії в рейтингах.

Таблиця 1
Положення Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії в рейтингах
Розглянувши таблицю 1 можна зробити висновок про те, що за останні два роки спостерігається підвищення рейтингів. Таким чином, Банк 2009 році зайняв 1 місце за динамікою свого розвитку.
Калузьке відділення № 8608 Ощадбанку Росії надає широкий спектр сучасних банківських послуг високої якості для клієнтів, що працюють у всіх основних галузях народного господарства і які відносяться як до великого, так і до середнього і малого бізнесу.
Основну частину клієнтів Банку складають підприємства галузі зв'язку, на які припадає близько половини операцій банку. Банк із моменту створення і по теперішній час дуже плідно працює з Поштою. Він є її фінансовим оператором. Надання поштово-банківських послуг - один із пріоритетних напрямків діяльності Банку. Завдяки партнерству Ощадбанку Росії з ФГУП «Пошта Росії» приватні клієнти Банку можуть отримати різноманітні банківські послуги не тільки в додаткових офісах і у філіях Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії, а й через поштові відділення.
Крім підприємств галузі зв'язку, Банк працює з нафтовими, будівельними, страховими, харчовими і іншими компаніями.
Завдяки наявності конкурентоспроможних пропозицій клієнтські підрозділи Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії в 2008 і на початку 2009 роках залучили нових великих клієнтів.
За останні два роки Банк значно розширив асортимент послуг для фізичних, юридичних осіб, а також для індивідуальних підприємців. Банк на ринок в 2007 році ввів нову систему моментальних грошових переказів Blizko, активно розвиває проект надання послуг населенню спільно з ФГУП «Пошта Росії»: відділення поштового зв'язку оснащуються POS - терміналами, призначеними для обслуговування платіжних карт.
Банк є одним з лідерів з випуску та розрахунками фізичних і юридичних осіб з пластикових карт. Завдяки широкій мережі обслуговування карт, членства в міжнародних платіжних системах та наявності власного процесингового центру в дочірній структурі - ТОВ «МПК», активно розвиває послугу для корпоративних клієнтів - організацію виплати заробітної плати на банківські картки. За 2008 рік у рамках заробітних проектів було випущено більше 61 тисячі платіжних карт для співробітників 350 підприємств Росії. Для власників заробітних карт Калузьке відділення № 8608 Ощадбанку Росії діють спеціальні програми кредитування.
Розуміючи нагальні проблеми населення Росії, Калузьке відділення № 8608 Ощадбанку Росії веде велику роботу з кредитування будівництва житла для середньозабезпечених осіб і здійснює контроль за цільовим використанням коштів інвесторів, ходом будівництва і реалізацією квартир.
З 2005 року Калузьке відділення № 8608 Ощадбанку Росії реалізує програму розвитку міжнародного бізнесу, яка забезпечує Банку доступ до порівняно дешевих і довгострокових ресурсів світової фінансової системи, що стає одним з ключових факторів конкурентної боротьби на російському кредитному ринку, особливо у світлі зростаючої експансії зарубіжних банків.
Банк у своїй діяльності використовує новітні банківські технології, такі як єдина інформаційна система банку, швидкі платежі з використанням корпоративної клірингової мережі, система «Банк-клієнт», грошові перекази «MoneyGram» та інше.
Калузьке відділення № 8608 Ощадбанку Росії є учасником страхування вкладів.
З 2001 року Банк здійснює організацію випуску, розміщення, обігу та погашення облігаційних позик.
Таким чином, у Калузькому відділенні № 8608 Ощадбанку Росії діють і динамічно розвиваються корпоративне, роздрібне та інвестиційне спрямування бізнесу, що дозволяє говорити про досягнення поставленої стратегічної мети - створення повноцінного універсального банку.
На підставі даних публікується фінансової звітності (бухгалтерського балансу банку та звіту про прибутки і збитки) Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії можна сформулювати основні показники діяльності.

Таблиця 2
Основні показники діяльності Ощадбанку Росії (ВАТ)
Провівши аналіз даної таблиці можна зробити наступні висновки. Чистий прибуток Банку за два останні роки його діяльності збільшилася практично в три рази з 189 до 503 млн. руб. Це відбулося за рахунок приросту чистих активів Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії за 2008-2009рр. на 78% (24 759 млн. руб.), що свідчить про збільшення обсягу активних операцій Банку, тобто операцій з розміщення власних та залучених грошових коштів, основою яких є кредитування фізичних і юридичних осіб. У свою чергу на зростання чистого прибутку Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії вплинуло збільшення обсягу депозитних операцій Банку з юридичними і фізичними особами, про що свідчить збільшення коштів клієнтів з 15 569 до 33 668 млн. руб. (На 116%). Зобов'язання банку - це кошти, які не належать банку (тобто позикові та залучені), але тимчасово беруть участь в обороті банківських фондів як джерела його активних операцій. За своєю суттю зобов'язання банку є позиковим капіталом. Випущені боргові зобов'язання за 2007-2008 рр.. скоротилися на 1 505 млн. руб. (16%), що є досить сприятливою тенденцією, тому що дозволяє сказати про те, що Банк став більше використовувати власні кошти для здійснення ним кредитних, гарантійних, інвестиційних операцій, а також операцій з цінними паперами, що в свою чергу відіграє важливу роль у збільшенні суми чистого прибутку. Зростання кредитного портфеля Банку в 2008 р . на 78% в порівнянні з 2007 р . (З 14 501 до 25 750 млн. руб.) Говорить про збільшення ресурсної бази для клієнтів банку, що впливає на збільшення обсягу активних операцій Банку, а відтак і на його чистий прибуток. Власний капітал банку склав на 01.01.10 р. 5 946 млн. руб., Що свідчить про збільшення нерозподіленого прибутку, за рахунок якої він формується, а внаслідок і чистого прибутку даного банку, а також збільшення суми власних коштів банку збільшило фінансову стійкість Банку за два останні роки його діяльності. Таким чином, дані таблиці 2 свідчать про збільшення ефективності діяльності Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії за 2008-2009 рр..
На підставі даних публікується фінансової звітності банку можна також сформулювати і систему аналітичних коефіцієнтів, що дозволяють побачити загальну картину ефективності діяльності і фінансову стійкість банку.
Таблиця 3
Коефіцієнти ефективності діяльності і фінансової стійкості Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії

Провівши загальний аналіз ефективності діяльності і фінансової стійкості банку можна зробити наступні висновки. К1 - коефіцієнт достатності капіталу за останні три роки встановився в мінімальному значенні, що дозволяє сказати про те, що зменшилися зобов'язання Банку до 90%, збільшився власний капітал Банку до 90% і досяг достатнього рівня. Коефіцієнт К2, що відображає частку статутного фонду в капіталі банку протягом трьох останніх років був наближений максимального значення 0,5. Це говорить про те, що сума коштів, що інвестуються у розвиток Банку, була у вказаний період часу приблизно дорівнює внесках засновників (власного капіталу). Значення К3 - коефіцієнтів рівня дохідних активів протягом трьох останніх років діяльності банку були вище мінімального значення: на 0,75 в 2007 і в 2009 рр.. і на 0,35 в 2007 р . Це показує, що дохідні активи займають високу частку в загальній структурі активів. Оскільки практично всі прибутковий активи є ризикованими, їх висока частка збільшує нестійкість Банку та ризики неплатежів як за поточними операціями, так і за своїми зобов'язаннями. Однак такий розмір дохідних активів є достатнім для беззбиткової роботи банку, про що свідчить встановлення коефіцієнта рентабельності активів - К7 за три останні роки вище максимального значення у два рази. Але в той же час збільшення значення коефіцієнта К3 говорить про вміле використання платних активів Банком, що відображає К4 - коефіцієнт розміщення платних коштів, який за останні три роки діяльності Банку не перевищував максимального значення - 1,2 одиниць. Таким чином, Калузьке відділення № 8608 Ощадбанку Росії використовує платні залучені ресурси за призначенням, тобто направляє їх у дохідні операції, але в теж час, можливо, піддає себе значному ризику і не виключає великі втрати. К9 - коефіцієнт, що характеризує загальну ефективність проведених прибуткових операцій, був дорівнює в 2007 р . - 0,13; в 2008 р . - 0,13; в 2009. - 0,12 одиниць. Це також свідчить про те, що Банк за останні три роки проводить все більш ризиковані угоди: перевага високоприбуткових операцій є потенційною небезпекою неповернення позик в банк; значення К5 - коефіцієнта миттєвої ліквідності протягом трьох останніх років збільшувалася і склало в 2009 р . 0,56 одиниць. Це дозволяє говорити про збільшення миттєвої ліквідності Банку за 2007 - 2008 рр.., Таким чином, вже в 2009 Банк міг погасити на першу вимогу більше половини своїх зобов'язань за рахунок ліквідних активів "першої черги".
Збереження значення К6 - коефіцієнт загальної ліквідності за 2007-2008 рр.. вище мінімального значення на 0,005 одиниць показує, що банк намагається збалансувати свої активні і пасивні політики для досягнення оптимальної ліквідності. К10 - коефіцієнт дієздатності за операціями дозволяє оцінити стабільність роботи банку. Щоб Банк залишався життєздатним, витрати від операцій та інвестицій повинні покриватися за рахунок доходів, а якщо вони недостатні, то незабаром у нього можуть виникнути проблеми. Протягом трьох останніх років даний коефіцієнт банку знижувався і знову підвищився до 0,45 за 2009 р . Це свідчить про те, що за останній звітний період 45% витрат покриваються за рахунок доходів. Значення коефіцієнта К11, що характеризує стабільність роботи банку на кредитному ринку, ритмічно збільшувалася за останній час і до 2009 р . склало 0,53 одиниць. Це говорить про збільшення доходів Банку за рахунок успішного здійснення ним кредитних угод. Значення К12, оцінює стабільність роботи банку на фондовому ринку, значно зросла за 2007 - 2008 рр.. і досягло за 2009 р . 0,49 одиниць. Це дозволяє зробити висновок про зростання доходів Банку від операцій з цінними паперами. Значення К13, що характеризує стабільність роботи банку на валютному ринку, також значно зростало за 2007 - 2009 рр.. і за останній звітний період склало 0,49 одиниць. Це свідчить про зростання величини доходів Банку за операціями на валютному ринку за останні три роки його діяльності.
Таким чином, в результаті аналізу фінансового стану Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії на основі даних розрахунків, можна зробити наступний висновок: по-перше, Банк, дотримується нормативів, встановлені ЦБ РФ (значення коефіцієнтів протягом 2007 - 2009 рр.. Відповідає нормативним); по-друге, спостерігається дотримання ліквідності балансу Банку в за останні три роки (коефіцієнт загальної ліквідності К6 протягом 2007 - 2009 рр.. перевищував мінімальне значення - 0,95 на 0,5 одиниць), по-третє, значне збільшення величини прибутку банку за останні три звітні періоди було забезпечено вдалим розпорядженням високоризикованих, але дохідних активів (за 2008 р . К7 - коефіцієнт рентабельності активів перевищив максимальне значення у два рази).
У підсумку можна зробити висновок про те, що діяльність банку за 2007 - 2009 рр.. є стабільною і ефективною, а його фінансова стійкість - нормальною.
2.2 Аналіз кредитування юридичних осіб і індивідуальних підприємців у Калузькому ОСБ № 8608
Як і в інших банках, у Калузькому ОСБ № 8608 кредитування займає основне місце в загальному обсязі банківських операцій, що приносять дохід. Як вже було зазначено вище, Банк надає сучасний широкий спектр кредитних продуктів юридичним та фізичним особам, іншим банкам (міжбанківський кредит), а також державним органам влади. При цьому переважна частка кредитів, що видається Калузьким ОСБ № 8608, як і в інших комерційних банках, доводиться на юридичних і фізичних осіб, тому що кредитування даної групи позичальників є найбільш прибутковим.
Калузьке ОСБ № 8608 велику увагу приділяє кредитуванню юридичних осіб, зокрема підприємств малого та середнього бізнесу, а також індивідуальних підприємців. Кредитування даної групи таких позичальників є одним з пріоритетних напрямків діяльності Калузького ОСБ № 8608.
На підставі даних звітності, що публікується банку можна розглянути структуру, проаналізувати і виявити тенденції у динаміці розвитку кредитування Банком юридичних осіб.
Відповідно до чинного законодавства РФ, нормативними документами ЦБ РФ, а також згідно кредитної політики даного банку і положенням «Про види і порядок проведення кредитних операцій з юридичними особами та індивідуальними підприємцями у Калузькому ОСБ № 8608 Банк здійснює кредитні операції з юридичними особами та індивідуальними підприємцями (резидентами і нерезидентами) будь організацінно-правової форми.
Структура кредитних вкладень банку в підприємства та організації різних галузей представлена ​​в таблиці 4.
Таблиця 4
Структура кредитних вкладень Калузького ОСБ № 8608 в підприємстві та організації різних галузей у 2006 - 2009 рр..
(На кінець року у відсотках до підсумку)

Проаналізувавши дану таблицю можна зробити наступні висновки. За промисловістю закріпилося основне місце в галузевій структурі кредитних вкладень банку. Що стосується напрямів кредитування галузей промисловості, то основну частку в кредитах, наданих промисловості займають паливна промисловість і машинобудування. Меншу частку в кредитах, наданих промисловості, займають легка, лісова, лісова і харчова. Це пояснюється тим, що 2008 року Банк тільки почав роботу з підприємствами, як ВАТ «Калузька збутова компанія», ВАТ «Водоканал», ВАТ «Русь-хліб». Помітно збільшилися вкладення банку в підприємства сфери фінансових послуг, будівництва та нерухомості. Зокрема, клієнтами Банку даних галузей є група компаній ВАТ «Військово-страхова компанія», ВСАТ «Ингосстрах», ЗАТ ТСО «Екобуд», ТОВ «Моноліт», ТОВ «Полістрой», ВАТ «Калугаглавснаб» та інші. Знизилася частка кредитів, що надаються сільському господарству, де збитковість виробництва і кредитний ризик виявилися високими. За останні роки в деякій мірі зменшилася частка кредитів, наданих підприємствам і організаціям торгівлі, пошти та зв'язку, а також лізингу в загальній структурі кредитних вкладень за галузями. Це пояснюється появою нових великих клієнтів - підприємств інших галузей. Отже, власне кредитні вкладення в ці галузі не зменшилися. Банк активно продовжує фінансувати такі підприємства як ВАТ «Центр Телеком», ФГУП «Пошта Росії» та інші. Таким чином, за даними таблиці 5 можна помітити, що останнім часом Калузьке ОСБ № 8608 в основному зберіг структуру кредитних вкладень.
За останній час спостерігається зростання сум кредитів, видаваних Калузьким ОСБ № 8608 юридичним особам і індивідуальним підприємцям.

Таблиця 5
Структура кредитів, виданих Калузьким ОСБ № 8608 підприємствам, організаціям та індивідуальним підприємцям за 2005 - 2009 рр.. по валюті позики
Проаналізувавши дану таблицю можна зробити висновок, що тенденція досить сприятлива: за 2006 - 2009 рр.. загальна сума кредитів, видана банком підприємствам і організаціям, збільшилася тільки в 1,6 рази. Це свідчить про те, що дана група позичальників за останні роки не активно використовує кредитні ресурси даного Банка.Данние таблиці 5 показують абсолютне переважання рублевих позик над позичками в іноземній валюті. При цьому продовжується зростання кредитів, наданих банком в іноземній валюті. У 2008 р . в порівнянні з попередніми роками сталася їх в деякій мірі значне зростання (1,1 млрд. руб.). Це пояснюється тим, що в 2008 р . банк вступив до програми міжнародного розвитку бізнесу. Дана програма покликана забезпечити Банку до порівняно дешевих і довгострокових ресурсів світової фінансової системи, що стає одним з ключових факторів конкурентної боротьби на російському кредитному ринку, особливо у світлі зростаючої експансії зарубіжних банків.
Якщо проводити аналіз позичок, наданих Калузьким ОСБ № 8608 юридичним особам і індивідуальним підприємцям, то тут на підставі наступних даних (таблиці 6) зауважити наступне.
Таблиця 6
Структура кредитів, наданих Калузьким ОСБ № 8608 підприємствам, організаціям та індивідуальним підприємцям за термінами за 2006 - 2009 рр.. (На кінець року у відсотках до підсумку)
За даними таблиці 6 випливає, що переважну частку в загальному обсязі позик, наданих банком підприємствам і організаціям, складають короткострокові позики. За 2006 - 2009 рр.. спостерігалося зниження питомої ваги даних видів кредитів Банку. Приблизно одну третину в загальній сумі кредитів банку становлять середньострокові позики. На кінець 2009 р . їх питома вага виросла в порівнянні з 2006 р . на 3%. Щодо меншу частину в структурі кредитів банку займають довгострокові кредити. За 2006-2009 рр.. спостерігається тенденція поступового їх зростання. Переважання короткострокових позик, наданих Банком, дозволяє сказати про звуженому кредитному потенціалі банку та про обмеження кредитуванням оборотного капіталу, а також про брак довго-і середньострокових ресурсів. Банківська практика показує, що найбільш прибутковими і окупними є довго-і середньострокові кредити. Таким чином, зростання питомої ваги кредитів банку з термінами від 1 року до 3 років та понад 3 років говорить про сприятливу динаміку.
Важливий розмір плати за кредит, що є одним з основних стимулів появи нових великих клієнтів банку. Динаміка середньозважених процентних ставок за кредитами, що надаються Банком підприємствам, організаціям та індивідуальним підприємцям представлена ​​в таблиці 7.

Таблиця 7
Середньозважені процентні ставки за кредитами, наданими Калузьким ОСБ № 8608 підприємствам і організаціям за 2006 - 2009 рр..
(У відсотках річних)
Провівши аналіз таблиці 7 можна зробити висновок про те, що середньозважена процентна ставка за кредитами, наданими банком юридичним особам і індивідуальним підприємцям за 2006 - 2009 рр.. знизилася з 13,6% до 13.1%. Рівень даної ставки за 2009 р . виявився рентабельним для Банку. Сума кредитів, наданих підприємствам і організаціям, збільшилася в 1,6 рази за 4 останні роки, що вплинуло на зростання значень показників ефективності діяльності Банку: тільки за останній рік чистий прибуток збільшився на 160%, а власного капіталу - на 78%. У свою чергу встановлений рівень процентної ставки по позиках дозволив залучити нових великих клієнтів, що важливо для ефективної діяльності та фінансової стійкості банку.
На стабільність роботи Банку особливий вплив надає зворотність наданої банківської позики. Динаміка питомої ваги простроченої заборгованості за кредитами, наданими банком юридичним особам і індивідуальним підприємцям представлена ​​в таблиці 8.

Таблиця 8
Динаміка питомої ваги простроченої заборгованості за кредитами, наданих Калузьким ОСБ № 8608 юридичним особам і індивідуальним підприємцям за 2006 - 2009 рр..
(У відсотках на роках до підсумку)
Як показують дані таблиці, питома вага прострочених позик, наданих Банком підприємствам, організаціям та індивідуальним підприємцям за останні роки істотно зменшився майже у 2,5 рази і склав за 2009 р . 7,5%. Борги за об'єктами кредитування були зосереджені в основному в обробній промисловості, електроенергетиці, сільському господарстві. Відносно висока прострочена заборгованості у 2006 - 2007 рр.. була пов'язана з низькою платоспроможністю підприємств, нестачею обігових коштів в умовах зростання цін, а також недостатньо ефективними методами оцінки Банком кредитоспроможності позичальників і високим кредитним ризиком. Зниження частки прострочених кредитів, наданих банком підприємствам і організаціям, за 2006 - 2009 рр.. свідчить про поліпшення платіжної дисципліни, про стабілізацію фінансового стану підприємств, про зниження кредитного ризику та застосуванні ефективних методів оцінки позичальника.
У Калузькому відділенні № 8608 Ощадбанку Росії підставою для початку кредитної операції є надходження до банку кредитної заявки від клієнта. У ній повинні бути викладені такі відомості:
• мета кредиту;
• розмір кредиту;
• термін кредиту;
• передбачене забезпечення;
• джерела погашення кредиту;
• коротка характеристика позичальника, інформація про види його діяльності і ділових партнерів.
Заявка юридичної особи та індивідуальних підприємців повинна бути оформлена на бланку організації або на листі звичайного паперу, завіреному її печаткою, і підписана особами, уповноваженими здійснювати кредитні операції. Заявка подається безпосередньо кредитний відділ Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії.
Наступний етап роботи над заявкою - етап переговорів із заявником. Переговори з потенційним позичальником проводять працівники Калузького відділення № 8608. Заявник повинен бути готовий відповісти на будь-які питання, що стосуються загальних відомостей про свою організацію та її діяльність.
Обов'язково задають і уточнюючі питання про проситься кредит, такі, наприклад, як:
призначення кредиту;
бажані параметри та умови кредиту (вид і форма кредиту, сума, графік надання коштів, строки, відсотки);
джерела та графік погашення боргу;
вид забезпечення, його оцінка і ліквідність;
правова чистота майна, що пропонується в забезпечення (хто його власник, чи потрібно дозвіл будь-якої особи або органу);
А також працівникам Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії необхідно поцікавитися відносинами заявника з іншими банками.
Якщо в процесі переговорів з'ясовується, що недоцільно продовжувати розглядати заявника як особи, яким у принципі можна було б видати потрібний кредит (у тому числі з причини того, що співпраця з цією особою не відповідало б кредитної політики банку), то йому дається мотивована відмова . Якщо, навпаки, у працівників Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії банку склалося сприятливу думку про можливість продовження роботи над заявкою, то вони повинні запропонувати заявнику представити для аналізу необхідні документи, відповідно до нижченаведеного переліку.
Документи, необхідні про надання кредиту
1. Юридичні документи (в обов'язковому порядку):
статут, або установчий договір і статут, або тільки установчий договір (залежно від організаційно-правової форми юридичної особи), нотаріально завірені;
свідоцтво (рішення) про державну реєстрацію;
картка зразків підписів і печатки, завірена нотаріально;
документ, що підтверджує повноваження конкретної особи виступати від імені організації та підписувати кредитні договори (документ про призначення особи на посаду або довіреність).
2. Бухгалтерська звітність (в обов'язковому порядку):
баланс, завірений податковим органом;
звіт про фінансові результати використанні:
інші форми квартальної звітності за останні дві дати;
звітність за останній рік з додатками;
розшифровки структури дебіторської та кредиторської заборгованості (у формі довідок із зазначенням основних дебіторів і кредиторів і термінів погашення боргів);
довідки про отримані кредити і позики або копії кредитних договорів (договорів позики), що діють на дату подання заявки на кредит;
довідки про видані поручительства (з додатком копій договорів);
копії виписок із розрахункових і поточних рахунків позичальника, завірені обслуговуючим банком (банками).
3.Техніко-економічне обгрунтування (бізнес-план) використання кредиту.
У ньому мають бути відображені:
• зміст господарської операції, яку мається на увазі кредитувати;
• цілі та передбачувані на правління використання кредитних коштів;
• терміни та обсяги випуску (придбання) продукції (послуг), собівартість і ціну продукції, ринки збуту, передбачувані обсяги реалізації;
• прогноз суми чистого прибутку організації на період дії кредитного договору.
4. Документи про кредитуемой господарської операції:
договори про купівлю необхідних цінностей (з належно оформленими додатками та доповненнями, з яких ясні складу придбаних цінностей, умови їх поставки, використовувані форми розрахунків);
документація, роздільна проведення угод, пов'язаних з кредитуемой операцією (ліцензії, сертифікати експортних квот, сертифікати якості, відповідності, гігієнічні сертифікати і т.д.);
договори про реалізацію кінцевої продукції кредитуемой операції;
інші договори, необхідні для проведення кредитуемой операції (наприклад, з транспортними організаціями).
Наступний етап роботи у Калузькому ОСБ № 8608 Ощадбанку Росії - етап детального аналізу кредитної заявки на підставі документів, поданих заявником, та експертних висновків підрозділів і служб самого банку. Такий аналіз складається з наступних кроків:
- Аналіз повноти та достовірності документів позичальника;
- Аналіз інформації про позичальника;
- Загальний аналіз фінансово-господарської діяльності позичальника;
- Аналіз кредитуемой господарської операції;
- Аналіз забезпеченості кредиту;
- Оцінка кредитоспроможності (ліміту кредитування) позичальника;
- Встановлення рейтингу позичальника.
На кожному з цих кроків співробітники Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії повинні послідовно конкретизувати та уточнити свої поданні про потенційного позичальника, параметрах можливого кредиту, зокрема, про реальний розмір ризиків, які банк візьме на себе, якщо видасть витребовують кредит.
При позитивному результаті аналізу кредитної заявки працівники Калузького відділення № 8608 піднімають питання про надання кредиту і дану заявку виносять на засіданні кредитного комітету банку. У цьому випадку кредитному комітету необхідно представити пакет документів, до якого, як правило, включають:
заявку;
кредитний меморандум (докладна довідка про заявника та параметрах необхідного кредиту);
довідку про можливі умови надання кредиту;
інші документи, що підтверджують зміст меморандуму.
Якщо кредитний комітет вирішив питання позитивно, то Калузьке відділення № 8608 Ощадбанку Росії сповіщає (як правило, в письмовій формі) потенційного позичальника про прийняте рішення та умови надання кредиту.
Далі починається наступний етап, в ході якого Калузьке відділення № 8608 Ощадбанку Росії спільно з фактичним вже позичальником готує кредитна документацію, а саме:
кредитний договір;
термінове зобов'язання (розпорядження позичальника про своєчасне списання коштів на користь банку-кредитора з позичкового рахунку, що відкривається йому в банку), а при необхідності також:
до договору застави;
договір про переуступку прав;
договір про блокованому рахунку;
договір поруки;
іншу необхідну документацію.
При підписанні договорів банку і позичальникові необхідно дотримуватися таких правил і елементарні запобіжні заходи:
договори підписуються належним чином уповноваженими особами (з боку позичальника - особою, повноваження якої підтвердженні статуті та документ про призначення на посаду або довіреністю);
в тексті договору не повинно бути підчисток, приписок чи інших необумовлених виправлень;
числа, терміни, найменування юридичних осіб повинні бути позначені словами, адреси, імена, прізвища - прописані повністю;
всі сторінки договору мають бути парафовані підписами уповноважених осіб;
підписи посадових осіб позичальника, скріплені печаткою, повинні звірятися з карткою зразків підписів і печатки;
оригінали договорів підписуються в трьох примірниках. Робочий (візовий) примірник кредитного договору візується співробітниками підрозділів банку, які беруть участь у підготовці кредитної документації;
оригінали договорів підписують спочатку посадові особи позичальника, а після цього - посадові особи Калузького відділення № 8608 Ощадбанку Росії;
один примірник договору передається позичальникові, один залишається у Калузькому відділенні № 8608. Візові екземпляри зберігаються в банку, а в кредитну справу позичальника підшиваються копії.
Додатково Калузьке ОСБ № 8608 витребує від позичальника:
довідку з податкового органу про повідомлення даного органу про намір платника податків відкрити позичковий рахунок;
довідку про повідомлення Пенсійного фонду про те ж;
інші документи відповідно до погоджених умов надання кредиту.
Калузьке відділення № 8608 також використовує службову документацію - аналітичні записки, довідки (наприклад, фіксують підсумки перевірок клієнтів на місцях), що складаються кредитними працівниками і співробітниками інших підрозділів, які беруть участь у кредитному процесі.
Вся відноситься до даного позичальникові кредитна та службова документація повинна накопичуватися в його кредитній справі (кредитному досьє), що дозволить Калузькому відділенню № 8608 надалі правильно будувати свої відносини з цим клієнтом. (Додаток 3).
2.3 Аналіз кредитування фізичних осіб у Калузькому ОСБ № 8608
Друге місце в загальному обсязі кредитів, наданих Банком, займають позички, видані фізичним особам. Калузьке ОСБ № 8608 в даний час надає цій групі позичальників сучасний асортимент кредитних продуктів. З 2008 р . перед Калузьким ОСБ № 8608 стояла амбітне завдання - протягом кількох років зайняти лідируючі позиції на роздрібному ринку. Для розробки стратегії роздрібного бізнесу Калузьке ОСБ № 8608 була запрошена консалтингова компанія Deloitte, яка сформулювала й представила своє відання перспектив розвитку рітейлу до 2014 р . У рамках власної роботи була проведена діагностика поточного стану роздрібного бізнесу, Банку, досліджено досвід надання банківських послуг для фізичних осіб в Росії і за кордоном та визначено пріоритети розвитку роздрібного бізнесу банку: кредитні продукти та банківські картки.
На підставі інформації, що публікується звітності Банку можна виявити динаміку розвитку кредитування фізичних осіб - клієнтів Калузького ОСБ № 8608.
За даними таблиці 9 можна розглянути категорію позичальників (фізичних осіб) - клієнтів Банку.
Таблиця 9
Структура кредитів, наданих Калузьким ОСБ № 8608 позичальникам - фізичним особам за 2005-2008 рр..
(На кінець року у відсотках до підсумку)

Категорія позичальників - фізичних осіб	Роки				Зміни за роки
	2009р.	2008р.	2007р.	2006р.	2009р.	2008р.	2007р.
Корпоративні клієнти, у тому числі співробітники Калузького ОСБ № 8608	60 18	62 15,6	67,2 10	69 8	-2 2,4	-5,2 5,6	-1,8 2
Масові споживачі	40	38	32,8	31	2	5,2	1,8

На підставі даних звітності, що публікується можна зробити висновок про те, що роздрібна кредитна політика банку спрямована на надання кредитів для співробітників підприємств - корпоративних клієнтів, яких банк обслуговує за зарплатними проектами. Кількість випущених банком карток міжнародних платіжних систем протягом кількох останніх років зросла в 6 разів і склало на початок 2010 р . більше 55 тис. карток для співробітників 350 підприємств Росії. В даний час Банк розробляє спільні кобрендингові проекти з різними організаціями - від телекомунікаційних компаній до великих мережевих підприємств торгівлі та сервісу. У числі корпоративних клієнтів банку невелику питому вагу займають співробітники Банку. Частка їх зростання в деякій мірі значного в 2008 на 5,6% в порівнянні з 2007 р . була забезпечена поповненням лінійки кредитних продуктів для співробітників Банку, зокрема, автокредитуванням і наданням кредитів у формі овердрафт по рахунках для розрахунків з використанням банківських карт. Відносне зниження питомої ваги корпоративних клієнтів банку в загальній категорії позичальників - фізичних осіб, пояснюється тим, що Банк став орієнтуватися і на масового споживача. Починаючи з 2008 р . по теперішній час банк впроваджує програми іпотечного та споживчого кредитування, кредитування за допомогою банківських карт, орієнтованих на масового споживача. Внаслідок цього, збільшилася частка останніх за 2006 - 2009 рр.. до 8%. Це свідчить про зростання попиту на кредитні продукти Банку масовим клієнтами - фізичними особами, що має також важливе значення для ефективності роботи Калузького ОСБ № 8608.
Кредитні продукти Банку відповідають міжнародним вимогам і якостям. Конкретні їх види, ставки та умови надання умови наведені в додатках 7, 8, 9, і 10. Розглянувши структуру кредитів, що надаються фізичним особам банку, можна виявити динаміку розвитку окремих їх видів (таблиця 10).
Таблиця 10
Види кредитних продуктів, що надаються Калузьким ОСБ № 8608 фізичним особам, за 2006-2009 рр..
(На кінець року у відсотках до підсумку)

Види кредитних продуктів	Роки				Зміни за роки
	2009 р .	2008 р .	2007 р .	2006 р .	2009 р .	2008 р .	2007 р .
Споживчий кредит	33	40,2	47,5	51	-7,2	-7,3	-3,5
Кредит з овердрафтом	44	40	38	35	4	-2	3
Автокредит	5,5	3	-	-	2,5	3	-
Іпотека	18,5	16,8	14,5	14	1,7	2,3	0,5

Розглянувши структуру кредитних продуктів для фізичних осіб - клієнтів банку можна зробити наступні висновки. За 2006 - 2009 рр.. спостерігається тенденція зростання питомої ваги кредитів з овердрафтом, що підтверджує динаміку розвитку кредитування Банком корпоративних клієнтів по пластикових картах, а також орієнтування даного продукту на масового споживача. 2008 характеризувався впровадженням програми автокредитування для співробітників Банку і розвитком іпотечної програми, про що свідчить поява частки автокредитування в 2008 р . і збільшення питомої ваги іпотечного кредиту за 2006 - 2009 рр.. Дана динаміка цих двох останніх видів позик пояснює зниження питомої ваги споживчого кредитування за 4 останні роки.
За останній час спостерігається зростання банківських позик, наданих Калузьким ОСБ № 8608 банком клієнтам - фізичним особам.
Таблиця 11
Сума банківських позик, наданих Калузьким ОСБ № 8608 фізичним особам за 2006 - 2009 рр..

Показник	Роки				Зміни за роки
	2009р.	2008р.	2007р.	2006р.	2009р.	2008р.	2007р.
Сума наданих Кредитів банком фізичним особам, млн. руб.	860	814	716	630	46	98	86

За даними таблиці 11 можна зробити висновок про те, що сума кредитів, виданих Калузьким ОСБ № 8608 за 2006 - 2009 рр.. даної категорії позичальників, збільшилася приблизно на 30% (з 630 млн. руб. до 814 млн. руб.). Це дозволяє сказати по-перше, про тенденції розширення клієнтської бази банку і збільшення попиту фізичних осіб на кредитну продукцію Банку, а по-друге, про якісне обслуговування даної категорії позичальників.
За даними таблиці 12 можна розглянути структуру банківських позик, наданих Калузьким ОСБ № 8608 фізичним особам, за термінами.
Провівши аналіз таблиці 12 можна виявити тенденцію поступового збільшення термінів кредитування Банком фізичних осіб. Щодо збільшується частка позик з терміном надання понад 3 років, що підтверджує розвиток іпотечного кредитування Банком. За 2006 - 2009 рр.. спостерігається в основному збереження позицій середньострокових позик: питома вага їх зріс за 4 останні роки на 1%. За цей же час зберігається лідируюче місце короткострокових позик, ходячи їх частка скоротилася до 6,7%. Тим не менше, навіть ця скромна тенденція збільшення термінів кредитування свідчить про ефективну діяльність Банку. Російський досвід банків показує, що в і короткострокові кредити, що надаються фізичним особам, є швидкоокупними і прибутковими, так як зазвичай по них процентні ставки вище щодо кредитів з більш тривалим строком кредитування.
Таблиця 12.
Структура кредитів, наданих Калузьким ОСБ № 8608 фізичним особам, за термінами за 2006 - 2009 рр..
(На кінець року у відсотках до підсумку)

Термін, кредиту наданого банком фізичним особам	Роки				Зміни за роки
	2009р.	2008р.	2007р.	2006р.	2009р.	2008р.	2007р.
До 1 року	61,3	63,9	66,8	68	-2,6	-2,8	-1,2
Від 1 року до 3 років	23	22,5	21,2	22	0,5	1,3	-0,8
Понад 3-х років	15,7	13,6	12	10	2,1	1,6	2

Середньозважені процентні ставки по позиках, що надаються Калузьким ОСБ № 8608 фізичним особам, представлені в таблиці 13.
Таблиця 13
Середньозважені процентні ставки за кредитами, наданими Калузьким ОСБ № 8608 фізичним особам за 2006 - 2009 рр..
(У відсотках річних)

Кредити, надані банком фізичним особам	Роки				Зміни за роки
	2009р.	2008р.	2007р.	2006р.	2009р.	2008р.	2007р.
До 1 року	17,3	18,6	19	17,5	-1,3	-0,4	-1,5
Від 1 року до 3 років	18,35	18	15,8	18,1	0,35	-2,2	-2,3
Понад 3 років	12,6	13,3	15,2	15,5	-0,7	-1,9	-0,3

Розглянувши дані таблиці 13 можна сказати наступне. Середньозважені процентні ставки за короткостроковими позиками, наданими Калузьким ОСБ № 8608 за 4 останні роки збільшувалися, але за 2009 р . знизилися і склали 17,3%. Середньозважені процентні ставки по середньострокових позиках за 4 звітних періоду в основному зберегли свій рівень. Що стосується плати за довгострокові позички тут спостерігається тенденція зниження - до 2,9%. Враховуючи той факт, що в Росії ставки по споживчих кредитах і при корпоративному кредитуванні досягають в даний час в середньому 35% річних, тоді як середньозважена процентна ставка за кредитами, наданими Банком фізичним особам, є відносно до неї низькою (на 01.01.10 р. - 16,5% річних). Це пояснюється тим, що на ринку споживчого та корпоративного кредитування в даний час існує висока конкуренція, і для збереження своїх клієнтів і залучення нових Калузький ОСБ № 8608 встановив процентні ставки за кредитами для фізичних осіб на рівні нижче середньостатистичного. Дані відсоткові середньозважені процентні ставки за кредитами, наданими Банком фізичним особам, виявилися досить рентабельними для Банку. За даних середньозважених процентних ставках збільшилася чистий прибуток Банку тільки за 2009 р . до 167%, збільшився обсяг позик, наданих Банком фізичним особам, за останні роки, збільшилася кількість клієнтів Банку - фізичних осіб, що є важливим аспектом ефективної роботи Банку і його вмілої конкуренції.
Важливим фактором, що впливає на стабільність роботи Банку, є своєчасний і повне повернення позик, виданих фізичним особам. Як і в будь-якому іншому банку, у Калузькому ОСБ № 8608 існує кредитний ризик при наданні позик фізичним особам. Динаміка простроченої заборгованості за кредитами, наданими Калузьким ОСБ № 8608 даній групі позичальників, відображена в таблиці 14.
Таблиця 14
Динаміка питомої ваги простроченої заборгованості за кредитами Калузького ОСБ № 8608, наданих фізичним особам за 2006 - 2009 рр.. (На кінець року у відсотках до підсумку)

Показник	Роки				Зміни за роки
	2009	2008	2007	2006	2009	2008	2007
Частка прострочених кредитів, наданих банком фізичним особам	6	8	11,5	12	-2	-3,1	-0,5

Дані таблиці 14 свідчать про зниження частки прострочених позик, наданих фізичним особам за 2006-2009 рр.. Враховуючи той факт, що загальний фінансовий аналіз Банку показав вчинення ним високоприбуткових, але в теж час і високоризикованих операцій, а також зниження частки прострочених кредитів, що надаються Банком фізичним особам, за 4 останні роки в два рази, дозволяє сказати наступне:
- Банк застосовує ефективні методи аналізу кредитоспроможності фізичних осіб;
- Підвищився рівень якості управління кредитним ризиком у Калузькому ОСБ № 8608.
Висновок: Сбербанк Росії (ВАТ) (Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (відкрите акціонерне товариство)) працює вже 18 років на ринку банківських послуг на підставі генеральної ліцензії на здійснення банківських операцій № 1481. Як і в будь-якому іншому комерційному банку або іншої кредитної організації, у Калузькому ОСБ № 8608 кредитування є основним видом діяльності, що приносить дохід. Банк надає сучасний широкий спектр банківських послуг, що відповідають міжнародним вимогам. Клієнтами Банку є юридичні та фізичні особи, органи державної влади та інші банки. Переважна частка кредитів, що видається Банком доводиться на юридичних і фізичних осіб.
Пріоритетним напрямом в області кредитування юридичних осіб даними банком є ​​надання банківських позик підприємствам малого і середнього бізнесу, при цьому також не виключається за останні роки збільшення числа клієнтів - великих підприємств і організацій. За підприємствами і організаціями паливної промисловості, машинобудування, а також сфери фінансових послуг, будівництва, нерухомості та нафтогазової галузі закріпилися лідируючі позиції за останні 4 роки в структурі кредитних вкладень у Калузькому ОСБ № 8608. За 2006 - 2009 рр.. у діяльності Банку спостерігається дуже сприятлива тенденція зростання позичок, наданих Калузьким ОСБ № 8608 підприємствам і організаціям, при цьому спостерігається перевага короткострокових позик. Зниження середньозваженої процентної ставки за кредитами, що надаються Банком цієї групи позичальників, за останніх 4 роки з 13,6% до 13,1%, збільшило суму наданих їм кредитів і залучило нових клієнтів - підприємств і організацій великого бізнесу, що вплинуло на значне зростання чистого прибутку Банку за останні роки. Зниження частки прострочених кредитів, наданих Калузьким ОСБ № 8608 підприємствам і організаціям, за 2006 - 2009 рр.. свідчить про поліпшення платіжної дисципліни, про стабілізацію фінансового стану підприємств, про зниження кредитного ризику та застосуванні ефективних методів оцінки позичальника.
Друге місце в загальному обсязі кредитів, наданих Калузьким ОСБ № 8608, займають позички, видані фізичним особам. Роздрібна кредитна політика Калузького ОСБ № 8608 спрямована на надання кредитів для співробітників підприємств - корпоративних клієнтів, яких Калузьке ОСБ № 8608 обслуговує за зарплатними проектами. За 2006 - 2009 рр.. спостерігається тенденція зростання сум кредитів, наданих Банком даної категорії позичальників. При цьому можна відзначити, що споживче кредитування і кредити з овердрафтом займали лідируючі позиції в загальній сумі кредитів, виданих Банком фізичним особам 2008 р . характеризувався для Банку впровадженням автокредитування і розвитком іпотечного бізнесу, що пояснює збільшення частки позик з терміном надання більше трьох років за 2006 - 2009 рр.. Середньозважені процентні ставки за кредитами, що надаються Калузьким ОСБ № 8608 фізичним особам, за 2006 - 2009 рр.. зберігаються на рівні нижче середньостатистичного по Росії. Рівні середньозважених відсоткових ставок за кредитами, застосовувані Калузьким ОСБ № 8608 для даної групи позичальників збільшили обсяг виданих позичок фізичним особам, залучили нових клієнтів цієї категорії позичальників, що вплинуло на зростання чистого прибутку Банку, а також дозволило залишитися йому конкурентоспроможним на ринку банківського кредитування. За 3 останні роки в діяльності Банку спостерігається зниження частки прострочених частки позичок, наданих фізичним особам, що підтверджує застосування Банку ефективних методів аналізу кредитоспроможності та підвищення рівня якості управління кредитному ризиком.

Глава 3 Удосконалення механізму кредитування в Калузькому відділенні № 8608 Ощадбанку Росії
3.1 Напрямки розвитку механізму кредитування Калузького ОСБ № 8608
Розглянуті елементи системи банківського кредитування стійкі в рамках її сутності. Відповідно до сучасної теорії, стійкість - це не щось застигле, незмінне, а навпаки, якість системи, що характеризує її розвиток. Тому елементи системи кредитування - це не завжди щось задане за змістом, вони відображають наявне ціле, що перебуває в стадії розвитку.
Тенденції банківського кредитування розглядаються:
1) по відношенню до перехідній економіці;
2) як цілісний процес, в якому кожен елемент кредитування розвивається в специфічних напрямках;
3) як процес, який залежить від макро-і мікроекономічних передумов.
У зв'язку з переходом України до ринкових відносин відбулася комерціалізація відносин між господарюючими суб'єктами. Цільова орієнтація в ланцюжку «банк-кредитор - фізичні та юридичні особи-позичальники» змістилася у бік прибутку. З початком ринкових реформ споживче кредитування і кредитування підприємств практично не розвивалося. Цьому сприяли такі причини як високі темпи інфляції, нестабільна економічна ситуація, зниження життєвого рівня населення і, як наслідок, його низькі доходи, недосконалість законодавства і наявність більш привабливих з точки зору прибутковості напрямків банківської діяльності.
Однак у 2000-2003 роки ситуація в економіці РФ дещо стабілізувалася, що сприяло розвитку російського ринку банківського кредитування населення і підприємств.
За останні роки російський ринок банківського кредитування розвивається в наступному напрямку:
1. активно розвивається ринок споживчого кредитування, який за останні роки знайшов чіткі обриси і з кожним днем ​​стає все більш масштабним, а конкуренція серед фінансових структур і торгових компаній у цій сфері помітно зросла. Безперечними лідерами серед них є Ощадбанк РФ, Російський Стандарт, Home Credit, Росбанк, Альфа-банк, Дельтабанк і ряд інших.
Для банків споживчі кредити - це один з найбільш прибуткових сегментів ринку. Реально позичальник платить у середньому 29-40% річних. Середньостатистичний покупець готовий займати за такими ставками, які не можуть запропонувати великі компанії та підприємства малого бізнесу. Тому, незважаючи на те, що працювати з фізичними особами набагато складніше, банки воліють поки кредитувати саме їх. Крім того, банкам просто інвестувати активи прибутково. Очевидно, що вигідніше, хоча і ризикованіше, інвестувати їх в споживчі кредити, ніж в промисловість, темпи зростання якої поки не надто великі. Робота з громадянами для вітчизняних банків вперше за багато років стала одним із найприбутковіших напрямів кредитування і чи не найстабільнішим джерелом зростання пасивів.
Для торгових організацій споживче кредитування - це хороша реклама, маркетингові кредитні акції - частина їх програм споживчої лояльності. Продаж техніки в кредит значно збільшує число покупців, а відповідно, оборот і прибуток. Плюси - наближення відкладеного попиту і зростання обсягів продажу, збільшення вартості середньої покупки, лояльність споживача до торгової компанії та розвиток мережевого ринку в цілому.
В даний час споживче кредитування є найбільш динамічним сегментом російського банківського ринку. Сукупний обсяг кредитів, наданих російським банківським сектором фізичним особам, зріс на кінець 2008 р . в 2,1 рази і склав на 1 січня 2009р. 2500 млрд. руб. (79,1 млрд. дол США). Всього обсяг банківського кредитування економіки країни на кінець 2008 р . склав 9 трлн. руб. (384,5 млрд. дол США), збільшившись за рік на 45,3% в рублевому вираженні.
Зростаюча активність банків дозволяє оптимістично дивитися на перспективи даної послуги. Оскільки банки все більше орієнтуються на масового покупця, а нині в цьому сегменті спостерігається висока конкуренція, умови надання кредиту стають більш м'якими: знижуються процентні ставки, збільшується термін погашення кредиту;
2. в 2007р. іпотечне кредитування виділилося в окремий сегмент ринку і стало рости випереджальними темпами. Даний вид кредитування приносить банку стабільний і прогнозований дохід. У даному сегменті банківського кредитування можна відзначити появу все більшого числа спеціалізованих іпотечних банків, і як наслідок, розвиток конкуренції;
3. автокредитування, будучи популярним продуктом, може створити надалі досить гостру проблему для кредитних установ. Портфель по даних кредитах великий, але найближчим часом можна очікувати вихід на ринок автовиробників зі своїми власними програмами фінансування, які складуть конкуренцію кредитними програмами класичних банків;
4. як і раніше популярні кредити на невідкладні потреби, але помітна тенденція до їх поступового скорочення;
5. що стосується кредитування банками реального сектору економіки, тут можна відзначити, що банки з кожним роком все більшу увагу приділяють кредитуванню підприємств великого бізнесу;
6. змінюються підходи до надання банками своїх продуктів. Виходячи з ринкових реалій і еволюціонування банківських продуктів, можна виділити основні структурні зміни в області роботи комерційних банків над своїми кредитними продуктами і способів їх подачі потенційному споживачеві:
- Масове збільшення кількості пунктів продажу споживачеві банківських продуктів;
- Встановлення, формування і підтримка довгострокових відносин з клієнтською базою комерційного банку. У даному випадку мова йде про перехід від пасивної системи вибудовування відносин з банківськими клієнтами до активної. Під активною системою відносин комерційного банку з клієнтами, перш за все, розуміють чітко визначену за своєю структурою, але гнучку з урахуванням індивідуальностей кожного клієнта, систему управління відносин між банком і його клієнтською базою;
- Зміни ступеня довіри клієнтів банкам і оновлення обслуговуванню клієнтів. При виборі комерційного банку потенційний споживач, перш ніж скористатися послугами тієї чи іншої комерційного банку, наводить порівняння різних характеристик і особливостей певної групи банків, відібраних ним за різними критеріями, головний з яких - це можливість і здатність банку вибудувати систему довірчих відносин, причому довгострокового характеру . Ніхто не буде ризикувати, вкладаючи свої кошти, граючи, що називається "у коротку". Вибудовування російськими банками довгострокових відносин з клієнтами дозволяє не тільки залучати грошові кошти, збільшуючи тим самим грошові потоки, але й зміцнювати свої позиції на ринку, тому що в такому випадку вони завжди будуть мати стабільну клієнтську базу.
Зміст кредитної політики будь-якого комерційного банку, у тому числі Калузького ОСБ № 8608, є прихованою інформацією, проте на основі даних публікованих звітностей можна виявити основними напрямками розвитку кредитування даного Банку:
1. кредитування корпоративних клієнтів. У 2010 р . в рамках стратегічного курсу на формування кліентооріентіро-ного кредитного інституту, що відповідає високим стандартам банківської справи і надає повний спектр фінансових продуктів і послуг, затребуваних у сучасній вітчизняній та міжнародній практиці, Калузьке ОСБ № 8608 продовжує реалізацію серії програмних завдань щодо формування, зміцнення, розширення і диверсифікації власної клієнтської бази та подальшого нарощування кредитного портфеля. При цьому особлива увага приділяється не тільки залучення на обслуговування в Банк нових клієнтів та збереження високих темпів зростання клієнтської і ресурсної бази, а й створенню оптимальних умов для діючих клієнтів Банку.
В умовах постійно мінливої ​​кон'юнктури ринку головними пріоритетами Банку є системне вдосконалення та оптимізація своєї діяльності в якості мобільного і динамічного фінансової установи, структурованого відповідно до універсального принципу «Банк для Клієнта» і орієнтованого на всебічне розширення діапазону надання послуг, поліпшення їх якості і цінових параметрів відповідно до зростаючими вимогами підприємств і організацій до рівня обслуговування.
Вважаючи одним з основних показників своєї діяльності професійний успіх і фінансове благополуччя партнерських організацій, Калузьке ОСБ № 8608 від початку концентрував свої зусилля на створенні максимально зручною для корпоративних клієнтів сервісної інфраструктури та впровадженні банківських процедур і технологій, комфортних для бізнесу. У Банку традиційно підтримується і зберігається єдина корпоративна культура взаємин з клієнтами - фірмова атмосфера конструктивної співпраці і партнерства, яка забезпечує найбільш повне задоволення потреб будь-якого клієнта у відповідності зі специфікою його діяльності та незалежно від форми власності і розмірів бізнесу. Відкритий, довірчий діалог з клієнтами, увагу до їхніх проблем, інформаційна відкритість співробітників, оперативне прийняття рішень і ефективне консультаційний супровід з питань фінансово-економічної діяльності стали найважливішими принципами роботи Банку на клієнтському напрямку.
Велика увага приділяється організації комплексного обслуговування корпоративних клієнтів, тобто надання повного переліку послуг клієнтської організації як юридичній особі і наданню роздрібних банківських послуг його співробітникам. У 2000 році Банк також активізував роботу з підприємствами, що входять в єдині фінансово-технологічні ланцюжки - від постачальників сировини до споживачів.
У результаті, як показує аналіз клієнтської бази, значну частину нових клієнтів в минулому році склали підприємства, що прийшли на обслуговування у Калузькому ОСБ № 8608 за рекомендацією своїх колег або партнерів по бізнесу.
У 2008 р . Банк розширив для своїх клієнтів можливості отримання стабільного додаткового доходу від управління тимчасово вільними коштами підприємств і організацій, збільшивши обсяги емісії та обігу власних векселів.
З метою розширення наявної клієнтської бази в 2008 р . Банк почав активну підготовчу роботу з організації та розвитку співробітництва з великими столичними і регіональними торговими центрами, орієнтованими на продаж товарів і послуг населенню.
У питаннях розміщення активів Банк продовжує дотримуватися політики вкладення коштів у високоприбуткові і одночасно високоризикові активи. Можливо, Банк створює загрозу для своєї платоспроможності, проте отримання Банку стабільного і прогнозованого доходу від подібних операцій говорить про застосування Банком ефективних методів оцінки кредитоспроможності позичальника та управління ризиком.
Одним з основних напрямів роботи Банку на фінансовому ринку в 2008 р . залишалося кредитування реального сектора економіки, фінансовий супровід підприємств малого та середнього бізнесу. Завдяки широкому спектру кредитних продуктів, впровадженню нових послуг, що відповідають потребам та інтересам клієнтури, кваліфікованому та якісному обслуговуванню клієнтів, в тому числі - на індивідуальній основі, Калузьке ОСБ № 8608 значно посилив свої позиції в цій сфері. У звітний період Банк послідовно дотримувався помірно-консервативної політики в сфері кредитування, орієнтованої на задоволення потреб корпоративних клієнтів в оборотному та інвестиційному капіталі і розрахованої на досягнення необхідного рівня доходів за умови збереження прийнятного рівня кредитних ризиків.
Поряд зі стандартним набором банківських послуг, корпоративні клієнти Банку одержали в 2008 р . додаткові можливості щодо використання індивідуальних кредитних програм, не тільки враховують інтереси різних клієнтських груп, але й адресно-адаптованих до конкретних умов бізнесу та виробничої діяльності позичальника. В основу політики формування процентних ставок Банку була покладена реальна вартість грошових ресурсів.
Банк продовжує свою роботу щодо вдосконалення юридичної та нормативно-технічної бази за укладеними кредитними угодами. В даний час в Банку розроблені та застосовуються зручні і прості форми, використовувані позичальниками при оформленні документів по кредиту. Співробітники Банку додатково пропонують клієнтам консультаційні послуги з метою оптимізації схем здійснення торгових та інвестиційних проектів, зменшення ризиків, пов'язаних з використанням кредитних ресурсів.
Виважений і обережний підхід до кожного розглянутого кредитному проекту та індивідуальна робота з позичальниками протягом терміну кредитування сприяють тому, що в структурі кредитного портфеля практично немає проблемних і неповернутих кредитів;
2. кредитування фізичних осіб. Роздрібна кредитна політика Банку спрямована на надання кредитів для співробітників підприємств, яких Банк обслуговує за зарплатними проектами. У 2001 році лінійка кредитних продуктів поповнилася такими послугами, як автокредитування та надання кредитів у формі овердрафт по рахунках для розрахунків з використанням банківських карт. У 2005 році запущена скоринг-система, яка розширює можливості Банку в області споживчого кредитування, мінімізувати операційні ризики.
У 1999 році Банк планує запропонувати масовому ринку іпотечне кредитування, споживчі кредити і кредитні карти.
Мережа обслуговування платіжних карт Ощадбанку складається з банкоматів і POS-терміналів, розташованих як у власних відділеннях Банку, так і в поштових відділеннях. У 2008 році кількість банкоматів Ощадбанку перевищила 180 одиниць по всій Росії. У вересні 2008 року стартував масштабний спільний проект Ощадбанку і ФГУП «Пошта Росії» з оснащення POS-терміналами відділень поштового зв'язку для організації видачі готівкових грошових коштів по платіжних картах VISA, MasterCard, Union Card. На кінець 2008 року у відділеннях поштового зв'язку було встановлено понад 4 тис. терміналів, до кінця 2010 року планується розширити мережу по всій території Росії та довести їх кількість до 100 тис.;
3. інвестиційні вклади. Ще в березні 2000 року Калузьке ОСБ № 8608 почав розвивати інвестиційну програму «Банк для банків, яка являє собою майданчик комплексного обслуговування фінансових інститутів Росії:
- Організація розрахунків по мультивалютних бізнесу,
- Сприяння в організації облігаційних і синдикованих позик,
- Операції з похідними фінансовими інструментами,
- Організація фінансування експортно-імпортних операцій клієнтів на умовах аутсорсингу,
- Випуск та обслуговування банківських карток,
- Операції з векселями, державними цінними паперами,
корпоративними та муніципальними облігаціями,
- Інформаційно-методологічна підтримка Міжнародного банківського клубу «Аналітика без кордонів».
До кінця 2004 року кількість контрагентів на ринку МБК-форекс досягло 300 (у тому числі понад 50 банків із країн СНД і Балтії), 60 банків стали лоро-кореспондентами Ощадбанку. Обсяг відкритих на Ощадбанк лімітів на міжбанківському ринку перевищив 600 млн. доларів США.
Таким чином, можна зробити висновок, що кредитна політика даного Банку спрямована на корпоративне, роздрібне, інвестиційне кредитування, що дозволяє сказати про створення універсального Банку.
В даний час Калузьке ОСБ № 8608 продовжує реалізацію стратегічного завдання формування кліентоцентрірованного універсального кредитної установи високої категорії надійності, що надає клієнтам широкий спектр високоякісних банківських продуктів та послуг за конкурентоспроможними цінами. Найважливішими пріоритетами діяльності Банку є подальше проведення політики, орієнтованої на всемірне врахування інтересів клієнтів, збільшення обсягів продажів банківських продуктів за допомогою розширення власної банківської мережі і впровадження нових технологічних каналів доставки послуг, підвищення ефективності бізнесу, вдосконалення механізмів корпоративного управління, програмно-технічного та організаційного забезпечення своєї діяльності.
Калузьке ОСБ № 8608 має намір розширювати свою присутність у всіх сегментах банківського ринку, продовжувати подальший розвиток і диверсифікацію клієнтської бази. Робота Банку на фінансових ринках буде спрямована на підтримку високого рівня ліквідності і прибутковості активів.
Для досягнення поставлених цілей на 2010 р . Банком намічено ряд конкретних заходів з формування адекватної новим завданням системи управління бізнесом; розробці і впровадженню нових сучасних продуктів і послуг, максимально враховують ринкову кон'юнктуру і орієнтованих на мінливі споживчі переваги і потреби; поліпшенню структури активів і пасивів, зниження ризиків; впровадження нових банківських технологій; розширенню мережі додаткових офісів та операційних кас.
Особливу увагу Калузьке ОСБ № 8608 продовжує приділяти питанням управління кредитними ризиками, керуючись власними внутрішніми стандартами надання позичок. Позитивне рішення про видачу кредиту приймається тільки після ретельного вивчення надійності позичальника, способів забезпечення повернення кредиту, представленого бізнес-плану та техніко-економічного обгрунтування проекту. З метою мінімізації кредитних ризиків додатково застосовуються схеми з комбінованим забезпеченням повернення грошових коштів. В якості забезпечення Банком розглядаються застави об'єктів нерухомості, виробничого устаткування, готової продукції, товарних запасів, цінних паперів, гарантії та поручительства російських та іноземних компаній і банків. На постійній основі здійснюється контроль за цільовим використанням позикових коштів, за станом і вартістю застави, проводиться моніторинг стану бізнесу найбільш великих позичальників.
Для якісного обслуговування своїх клієнтів Калузьке ОСБ № 8608 планує надалі продовжувати впровадження CRM-технологій (електронних систем управління взаємовідносин з клієнтами). Основне завдання подібного програмного забезпечення полягає в тому, щоб як можна комплексно і повніше враховувати інтереси банківських клієнтів, персоналізувати банківську послугу. Взагалі саме персоналізація банківських продуктів і послуг надається найбільш прогнозованим результатом подальшого розвитку банківського роздрібного бізнесу, оскільки при постійному збільшенні обсязі інформації, а також при збільшенні її ролі в сучасній економіці подібні системи трансформуються в невід'ємну частину банківського механізму обслуговування клієнтів. Вже зараз в найбільш економічно розвинених країнах впровадження подібних систем набирає обертів і перетворюється на інструмент масового використання менеджерами та персоналом банків з метою постійного моніторингу діяльності банку та стану банківських продуктів.
Для управління ризиками в процесі споживчого кредитування Калузьке ОСБ № 8608 має намір продовжувати застосування кредитного скорингу - тобто оцінку ймовірності погашення клієнтом кредиту на основі наявної статистики і виходячи з різних характеристик: стать, вік, сімейний стан і т. д.
Нижче подано діаграму (рис. 2), що відображає результат роботи системи кредитного скорингу, з якої видно, що банк може визначити свою стратегію управління кредитні ризиком таким чином, що всі клієнти, що мають вірогідність непогашення кредиту більше 10%, отримують автоматична відмова, клієнти, мають ймовірність непогашення від 2% до 10% - проходять перевірку авторизації, а клієнти, з імовірністю непогашення менше 2% автоматично отримують кредит.


Рис. 2. Робота кредитного скорингу
Практика застосування Калузьким ОСБ № 8608 даної системи управління кредитними ризиками свідчить про її переваги, пов'язаних зі скороченням витрат банку і зниженням організаційних ризиків.
У сфері клієнтської політики в 2010 р . Калузьким ОСБ № 8608 буде орієнтований в першу чергу на роботу з населенням, з малими і середніми підприємствами реального сектора економіки.
Великим клієнтам в рамках нової стратегії будуть запропоновані спеціально розроблені індивідуальні схеми і технології, що забезпечують оптимізацію і розширення їхнього бізнесу з можливою участю Банку в реалізації даних програм для мінімізації своїх ризиків. У 2010 р . Банк планує забезпечити стабільне зростання обсягу залучених коштів клієнтів. Клієнтська політика Банку спрямована на розширення клієнтської бази, поліпшення її структури, пропозиція гнучких індивідуальних і стандартних банківських продуктів. У планові терміни буде проводитися діяльність щодо подальшої структуризації клієнтської корпоративної бази, зокрема, з розділення обслуговуються корпоративних клієнтів на групи за галузевим принципом.
У 2010 році Банк має намір послідовно нарощувати свої активи. Як і раніше, кредитні операції залишаться переважаючими в активах Банку, будучи найважливішим джерелом отримання стабільних процентних доходів. При цьому в 2010 р . Банк планує значно збільшити і диверсифікувати свій кредитний портфель, в тому числі шляхом розвитку торгового фінансування, іпотечного споживчого кредитування населення, цільового кредитування малого і середнього бізнесу. Банк розглядає як пріоритет своєї діяльності в 2010 р . подальше розширення обсягів кредитування російських підприємств і організацій реального сектора економіки, незалежно від обсягів, масштабів та сфери їхнього бізнесу.
3.2 Проблеми вдосконалення механізму кредитування Калузького ОСБ № 8608 та шляхи їх рішень
Провівши аналіз динаміки кредитування Калузького ОСБ № 8608, а також російського ринку банківського кредитування в цілому, можна виявити основні проблеми, що стоять на шляху вдосконалення механізму кредитування Банку.
Як вже було зазначено, основними банківськими операціями приносять максимальний дохід комерційним банкам є кредитування юридичних і фізичних осіб.
Основні проблеми в галузі кредитування Калузького ОСБ № 8608, а також рештою комерційними банками, реального сектора економіки Росії зосереджені в наданні позик підприємствам та організаціям малого та середнього бізнесу. Характерними рисами малого підприємництва є виживаність і нестійкість. Малий бізнес не вимагає значних вкладень для становлення та розвитку, однак на окремих етапах підприємства не здатні функціонувати без позикових коштів. Конкурентні позиції малих підприємств на відкритому кредитом ринку в цілому можна охарактеризувати як несприятливі. У зв'язку з цим виникають 2 головні проблеми у кредитуванні банками підприємств та організацій малого та середнього бізнесу:
1. складність доступу подібних підприємств і організацій до банківських кредитних ресурсів;
2. обмежене банківське кредитне обслуговування малого і середнього бізнесу, яке характерно не тільки для умов російської економіки, але й для економічно розвинених країн.
Подолання цих проблем можливе лише шляхом реалізації політики державної підтримки малого бізнесу і формуванні ефективних моделей та механізмів кредитування аналізованого сектора економіки на основі детального вивчення особливостей малого підприємства як суб'єкта кредитних відносин.
Надання банками повноцінного обслуговування підприємцям має стати напрямом спеціалізації банку і здійснюватися за певною технологією. Тільки в цьому випадку буде забезпечено високий рівень повернення виданих позик і рентабельність кредитних операцій. Однак у даний момент подібні відносини банківського сектора та малого бізнесу ще не сформовані.
Вивчення та аналіз діяльності Калузького ОСБ № 8608 показав, що дана кредитна організація бере участь у реалізації державної програми підтримки малого підприємництва. Ощадбанк надає широкий сучасний спектр банківських послуг для підприємств малого та середнього бізнесу. Кредитування даної групи позичальників є одним з пріоритетних напрямків цього банку. Кредити, надані Калузьким ОСБ № 8608 підприємствам і організаціям, займають велику частку в загальному обсязі наданих кредитів. Виходячи з цього, можна зробити висновок про те, що можливо Банк прагне стати монополістом у галузі кредитування малих підприємств і організацій, що дуже сприятливо позначається на ефективності його діяльності.
Аналіз вітчизняної практики банківського кредитування фізичних осіб на прикладі позичок, наданих Банком цій групі виявив найбільш актуальні проблеми, що відображають негативні впливу як внутрішніх, так і зовнішніх факторів, що впливають на функціонування кредитування фізичних осіб.
Основна з проблем у даній галузі кредитування - зростання прострочених заборгованості за споживчими кредитами, пов'язаний з недостатньою ефективністю застосовуваних методів оцінки кредитоспроможності позичальників-фізичних осіб та управління кредитним портфелем, що визначає важливість вдосконалення цих методів у процесі прийняття банком рішення про надання кредиту.
Рішенням даної проблеми в галузі кредитування населення, по-перше, має стати застосування ефективних методів оцінки кредитоспроможності позичальника - фізичної особи та управління його кредитним портфелем, по-друге, перегляд законодавчої та нормативної бази в країні у сфері кредитування фізичних осіб.
У російській і зарубіжній банківській практиці методики оцінки кредитоспроможності позичальників різняться в залежності від суми та виду кредиту. Умовно можна виділити дві методики оцінки позичальників-фізичних осіб:
- «Стандартна» - використовується при наданні великих сум кредиту. Як правило, від потенційних позичальників при застосуванні такої методики потрібне забезпечення та обов'язкове документальне підтвердження доходів;
- «Експрес-методика» - використовується при наданні невеликих сум кредиту. Основою такої методики, як правило, є система бального скорингу оцінки кредитоспроможності клієнта в залежності від різних характеристик потенційного клієнта (стать, вік, професія і т. д.).
Зарубіжний досвід споживчого кредитування показує, що основними складовими кредитного аналізу при управлінні кредитним ризиком у споживчому кредитуванні є:
- Аналіз платоспроможності;
- Аналіз ймовірності погашення кредитів, на основі оцінки кредитоспроможності позичальника за допомогою моделі кредитного скорингу - оцінки ймовірності погашення клієнтом кредиту;
- Перевірка клієнтів з різних інформаційних джерел (наявність негативної або позитивної кредитної історії, достовірності наданої інформації про себе і т. д.).
Таким чином, у міжнародній банківській практиці на основі складових кредитного аналізу позичальника - фізичної особи розроблено кілька методів управління кредитним ризиком у процесі споживчого кредитування, важливе серед яких займає кредитний скоринг.
Калузьке ОСБ № 8608 як і багато інших російських банки вже використовує даний метод управління кредитним ризиком при наданні споживчих кредитів.
Світова банківська практика свідчить про те, що за кордоном такий спосіб перевірки клієнтів у результаті сформував цілу індустрію збору, зберігання і використання для цих цілей необхідної банків інформації, одержуваної в основному від бюро кредитних історій.
В даний час більшості банків, у тому числі Калузького ОСБ № 8608, що здійснюють споживче кредитування в Росії, необхідно враховувати особливості сучасної вітчизняної практики кредитування. Так, повноцінне використання моделі скорингу в умовах нашої країни пов'язане з рядом труднощів. Неоднозначно можна оцінити скоринг з точки зору контролю ризиків. Це пов'язано з тим, що набір характеристик в анкеті і їх відносний вагу в обсязі кредитного ризику повинен визначатися в залежності від аналізу практики кредитування населення, економічних умов життя і національних особливостей. У російській банківській практиці поки не накопичена досить статистична база, використовуючи яку можна розробляти достовірні моделі кредитування. Моделі скорингу також не дозволяють визначити деякі завідомо неправдиві дані в анкеті.
Відповідно до закону «Про кредитні історії» російські банки повинні надавати інформацію про позичальників у бюро кредитних історій. Інформаційна база про позичальників дозволить зменшити витрати банків, пов'язані з оформленням кредитів, і може бути використана для формування статистичної бази оцінки ризиків. На 01.01.08 р. у Росії зареєстровано 30 кредитних бюро. Проте практика показала, що для ефективного функціонування кредитних бюро необхідно вирішення питань:
1. взаємодія банків з Центральним каталогом кредитних історій;
2. створення єдиної системи зберігання та надання відомостей про боржників з метою підвищення якості інформації;
3. забезпечення надійності та захисту інформації кредитних бюро від можливих несанкціонованих дій копіювання, передачі розповсюдження даної інформації про позичальників не уповноваженими особами.
Якби така схема була реалізована, будь-який банк, у тому числі Калузький ОСБ № 8608, який уклав угоду з кредитним бюро, посилав би туди запити, а воно саме розшукувало б і отримувало інформацію про позичальників з іншого бюро і направляло б і отримувало її в банк .
Також для застосування моделі скорингу, що дозволяє управляти кредитними ризиками в процесі споживчого кредитування в банках має існувати оптимальна організаційна структура, що забезпечує управління механізмом споживчого кредитування. Приклад такого структурного підрозділу банку з урахуванням специфіки розвитку споживчого кредитування представлений в таблиці 15.
Таблиця 15
Підрозділи банку, що здійснюють споживче кредитування, і їхні функції

Назва структурного підрозділу	Функції підрозділу
Відділ кредитування	-Прийом заявок на кредит; - Збір документів; - Візуальна оцінка; - Розрахунок платоспроможності позичальника; - Оформлення документів по позиці
Відділ авторизації	- Перевірка інформації з інформаційних джерел; - Перевірка по телефону місця роботи та місця проживання клієнта; - Перевірка відповідності параметрів оформлюваної угоди нормативним вимогам банку; - Прийняття рішення про надання кредиту при сумі кредиту до Sa
Кредитний комітет	- Прийняття рішення про надання кредиту при сумі кредиту понад Sk
Відділ фінансового контролю	- Перевірка відповідності параметрів оформлюваної угоди нормативним вимогам банку при сумі кредиту понад Sf
Відділ подальшого контролю	- Перевірка відповідності параметрів оформлених кредитів вимогам нормативних документів банку; - Перевірка правильності оформлення документів за виданими кредитами; - Аналіз якості роботи відділу авторизації і кредитного відділу;
Відділ врегулювання ризиків за споживчими кредитами	- Створення, впровадження і супровід моделі скорингу; - Управління кредитними ризиками у споживчому кредитуванні

Центральне місце в даній структурі займає відділ авторизації банку - підрозділ, за яке відповідає за прийняття рішення про надання кредитів на невеликі суми, тобто кредитів, як правило, оформлених за «експрес-методикою».
Таким чином, для ефективного застосування в Калузькому ОСБ № 8608 моделі кредитного скорингу, необхідно структурне перетворення в Банку, зокрема, створення відділів авторизації, фінансового контролю, наступного контролю, врегулювання ризиків за споживчими кредитами. Створення даних відділів у Калузькому ОСБ № 8608 дозволить грамотно управляти механізмом споживчого кредитування.
В області кредитування фізичних осіб у Калузькому ОСБ № 8608, а також у російському банківському ринку в цілому з проблемою зростання заборгованості пов'язана проблема стягнення простроченої заборгованості. Використання міжнародного досвіду, що підтверджує ефективність стягнення проблемної заборгованості колекторськими агентствами, призвело до створення в Росії аналогічних установ. Стягнення боргів є непрофільною діяльністю для банку, тому звернення до послуг спеціалізованих агентств забезпечує їм більш ефективне і менш витратне проведення такої роботи. Механізм стягнення прострочених боргів цих установами, способів та етапів взаємодії банків з ними повинен бути чітко регламентований. Колекторські агентства в даний час функціонують в рамках чинного законодавства, яке не забезпечує повноту правової бази для ефективного розвитку установ. Законодавством не закріплені параметри, яким повинні відповідати колекторські агентства, порядок ведення їх реєстру; порядок передачі інформації про громадян у ці агентства, види і способи заходів впливу, які можуть застосовуватися агентствами при поверненні боргів. На підставі вищевикладеного слід прискорити прийняття Закону РФ «Про колекторські послуги та колекторських агентствах», що буде сприяти активізації і стабільності кредитних відносин учасників споживчого кредитування;
Калузьке ОСБ № 8608 є «новачком» російського споживчого ринку. Для просування Банку своїх роздрібних продуктів є два шляхи вирішення: реклама і вибудовування довгострокових відносин з клієнтами. Ефект проведення дорогих реклам не завжди виправдовує витрати. У зв'язку з цим Калузьке ОСБ № 8608 проводить політику вибудовування довгострокових відносин зі своїми позичальниками. Зокрема, Банк просуває серед постійних клієнтів кредитні карти, що дозволяє прив'язати позичальників до Банку, причому не тільки з метою розміщення кредитних ресурсів, а й для надання клієнту інших роздрібних банківських послуг. Це є досить розумним підходом для вирішення проблеми розвитку програми споживчого кредитування в Калузькому ОСБ № 8608.
Проте споживче кредитування характеризується досить високими витратами, пов'язаними з організацією та проведенням кредитних операцій, а також з можливостями приросту вкладів населення і з нераціональною структурою залучених пасивів, у Калузькому ОСБ № 8608, як і в багатьох інших російських банках, існує проблема відносного браку ресурсів для розвитку програми споживчого кредитування.
Для вирішення даної проблеми Банку необхідно активізувати депозитну політику. Реалізація цього завдання можлива при використанні таких способів залучення ресурсів: розвитку Банком Росії інструментів рефінансування; розміщенні комерційними банками власних облігацій на ринку цінних паперів; сек'юритизації і рефінансування кредитного портфеля.
На сьогоднішній день як і раніше залишається невирішеною проблема ефективного регулювання ринку споживчого кредитування. Сучасний російський ринок споживчого кредитування характеризується високими процентними ставками одночасно, отже, високою прибутковістю активів банків, але в теж час і високим кредитним ризиком при укладанні угод. Ставки по споживчому кредитуванні в Росії досягають 50-60% річних, тоді як ставки при корпоративному кредитуванні становлять у середньому 12-14% річних. Враховуючи той факт, що головна мета будь-якого комерційного банку - отримання прибутку, а також, що банк надає позику своїх вкладників, перед якими він відповідає за своєчасність їх повернення і виплату відсотків, банки просто побоюються надавати кредити під низькі відсотки. Адже йому доводиться враховувати ризик неповернення, який в кінцевому підсумку несе позичальник у вигляді високих відсотків. На ринку споживчого кредитування в даний час існує висока конкуренція, і для збереження своїх потенційних клієнтів банк має всього лише 2-3 дні, а іноді й до 15-30 хвилин, щоб прийняти рішення про кредитування. Таким чином, виникає проблема ефективного регулювання ринку, пов'язана з недостатністю законодавчої бази РФ.