Страхування фінансових ризиків
Сьогодні банківський сектор приділяє велику увагу розвитку кредитування малого та середнього бізнесу. Сектор малого бізнесу є менш вивченим і зрозумілим для банків на відміну від сектора великого бізнесу, кредитування якого в силу ряду причин більш безпечно. Оскільки малий бізнес найчастіше виявляється для банків "терра інкогніта", вони обгрунтовано намагаються розділити свої ризики при кредитуванні даного сектора зі страховими компаніями. Страховики до останнього часу теж не розглядали страхування малого бізнесу в якості пріоритету розвитку. Однак сьогодні ситуація змінюється.
Будь-яка розвинена економіка сильна, перш за все, своїм середнім класом. Західні страховики від 50 до 90% прибутку одержують саме від страхування малого та середнього бізнесу, тому їх основні програми розраховані на середнє підприємство. Як показують різні дослідження, в Росії послугами страхових компаній користуються не більше 20% підприємств МСБ. У той же час спостерігається стійке зростання збитків даного сектора від несприятливих подій: від втрати майна в результаті аварій, пожежі, стихійних лих, підприємницьких ризиків і т.д. При цьому 90% збитків є суттєвими для фінансової стійкості підприємства.
На наш погляд, для створення цивілізованих відносин у сфері страхування малого бізнесу існує ряд перешкод.
Одним з таких бар'єрів є низька страхова культура пересічного підприємця. Саме недостатня страхова грамотність керівників малих і середніх підприємств призвела до відставання російських підприємців від західних за рівнем використання страхування в бізнес-цілях. З одного боку, це пов'язано з економією коштів, з іншого - з недооцінкою самого страхування як потужного фінансового інструмента, економічно вигідного методу відшкодування збитків.
Крім того, до перешкод можна віднести: невдалий досвід страхування в ненадійних компаніях або компаніях, які займають позицію жорсткої селекції клієнтів, невміння, а часто і небажання страховиків обслуговувати клієнтів з обмеженим платоспроможним попитом при високих ризиках.
Страхування фінансових ризиків банків
На сьогоднішній день понад 90% підприємств малого і середнього бізнесу здійснюють свою діяльність за рахунок кредитних ресурсів (банківські кредити, лізинг), і тому банк або лізингова компанія висувають як обов'язкової умови страхування об'єкта застави або лізингу. За експертними оцінками, обсяги кредитування малого бізнесу зростають в середньому на 30 - 50% на рік. У чому ж особливості ризиків, що супроводжують кредитування малого бізнесу, з точки зору страховика? Як відомо, малий бізнес в першу чергу страждає від нестачі обігових коштів. Найчастіше у таких підприємств немає можливості надати майно для застави, щоб отримати кредит. Іноді не вистачає досвіду, потрібних зв'язків, достатнього рівня безпеки і т.д. Все це робить суб'єкти малого підприємництва сильно піддаються впливу безлічі негативних факторів, що призводять до неплатоспроможності, і утрудняє доступ до кредитних ресурсів. Згідно з дослідженням, проведеним рейтинговим агентством "Експерт РА", потреба підприємств малого бізнесу в зовнішньому фінансуванні задоволена лише на 15 - 20%. Досвід роботи з банками показує, що ризик банку при різних видах кредитування, що реалізується у фінансових втратах у вигляді неповернення кредиту, неотримання очікуваного прибутку, погіршення ліквідності, складається з факторів двох типів:
1) суб'єктивних, що впливають на прийняття рішень і хід реалізації проекту. До них слід віднести помилки в маркетингу фінансованого проекту, зміна кон'юнктури ринку, помилки в бізнес-плануванні, недостатні досвід і кваліфікацію керівників та виконавців проекту;
2) об'єктивних, не залежних від учасників проекту. Наприклад, пожежа, повінь, землетрус, техногенні аварії (відключення електроенергії), поломки устаткування, зміна нормативного середовища, дії влади, шахрайські дії.
Чим може допомогти страхова компанія банку
в мінімізації кредитних ризиків?
Суб'єктивні чинники зазвичай виключаються, мінімізуються або нейтралізуються на стадії підготовки і прийняття рішення про фінансування проекту, тобто видачу кредиту. Наприклад, не вважаються надійними: кредитування абсолютно нового бізнесу; поточного бізнесу з новим керівництвом; бізнесу "з нуля", повністю фінансується за рахунок кредитування, без участі власних коштів підприємства або його акціонерів. Для оцінки цих факторів багато банків містять великий штат експертів - фахівців з різних галузей економіки, які можуть адекватно оцінити ймовірність успіху проекту. Тут можливе використання таких інструментів, як страхування від помилки в проектуванні або страхування будівельно-монтажних ризиків, які частково покривають недоліки, закладені на стадії конструкторських або проектних робіт. Можна застрахувати основних виконавців проекту від нещасного випадку, непрацездатності і смерті по будь-якої причини, при цьому вигодонабувачем на величину непогашеної заборгованості буде банк.
Об'єктивні чинники ризику можна мінімізувати (на жаль, не всі) за допомогою класичних видів страхування - страхування від вогню, страхування вантажів, страхування від перерви у виробництві в результаті аварії і т.д. Звичайно, не можна застрахуватися від дій влади і змін податкового законодавства. Шахрайство теж не покривається страхуванням: страховик не може допомогти банку у визначенні доброчесності позичальника. Він, як, втім, і банк, може лише перевірити деякі відомості про позичальника, надані їм самим, або навіть зібрати якусь іншу інформацію про нього. Але слід враховувати, що прибуток від операцій із страхування кредитних ризиків досить мала в абсолютному вирахуванні в порівнянні з доходом банку, а витрати на перевірку позичальника можуть бути досить великі. Об'єктивно страховику невигідно проводити ретельну перевірку. Якщо доручити це сторонній особі, то завжди існує ймовірність, що результати не будуть відповідати дійсності. Такий підхід призводить до збитків як з боку страховика, так і з боку банку. Насправді оцінка позичальника, оцінка пропонованого проекту та бізнес-плану - це прерогатива банку. Він самостійно приймає рішення про видачу кредиту і не вимагає страхування кредитного ризику, здійснюється тільки страхування застави та життя позичальника. Цікаво, що підхід банку до страхування ризиків при кредитуванні великої кількості фізичних осіб (мається на увазі споживче кредитування, що набирає в останні роки величезні обороти) зовсім іншою.
Що може запропонувати страхова компанія?
Страховик пропонує застрахувати ризик неповернення кредиту або інших фінансових втрат банку, пов'язаних з дефолтом позичальника або неповним покриттям втрат після реалізації застави. Страховий випадок визнається таким, якщо він стався в результаті об'єктивних, випадкових причин (стихійних лих, загибелі вантажу і т.д.), особистісних чинників (хвороба, інвалідність або смерть ключових фігур проекту) та частково суб'єктивних помилок (помилок проектувальника, наладчика і т . д.). Можна говорити про розширення переліку страхових випадків за рахунок інших суб'єктивних причин, але тільки при страхуванні повного набору всіх можливих ризиків. Інакше кажучи, можна застрахувати і неповернення кредиту за будь-якої причини, якщо при цьому будуть застраховані будь-які інші ризики, наприклад майно позичальника, або його ключові співробітники, або перерва у виробництві, або будівельно-монтажні ризики, і т.д. Просто в результаті сумарний страховий тариф може виявитися занадто високою.
Підсумовуючи сказане, перерахуємо основні принципи страхування кредитних ризиків банку.
1. При настанні страхового випадку втрати несуть і страховик, і банк. Страховик бере на себе тільки частину, може бути більшу, фінансових втрат банку. Інакше кредитний комітет банку, а також штат експертів стають непотрібними. Навіщо їм платити, якщо за всі збитки заплатить страхова компанія?
2. На страхування приймаються не окремі кредити, а тільки весь портфель кредитів або портфель однорідних кредитів, інакше до страховика прийдуть тільки сумнівні клієнти, в яких банк не впевнений. Такий підхід рано чи пізно призводить до збитків або повного розорення страхової компанії і в кінцевому результаті - до непокритих збитків банку. Подібну тенденцію можна було спостерігати на початку - середині 90-х років минулого століття, коли банки змушували сумнівних позичальників страхувати свою відповідальність за неповернення кредиту, а хороших, в яких вони були впевнені, не страхували.
3. Страхуванню підлягають тільки прямі збитки банку, не покриваються страхуванням відсотки, неодержаний прибуток і непередбачені витрати.
Можливі програми страхування для банків
1. Страхування кредитного ризику банку при видачі довготермінових (терміном до 3 років) кредитів. Різновиди:
А. Страховим випадком є прострочення чергового платежу більш ніж на 3 місяці. Страхова компанія оплачує банку частину кредиту, яка розраховується як сума непогашеного кредиту (без відсотків), поділена на кількість місяців, що залишилися до закінчення дії кредитного договору. Через місяць, якщо позичальник як і раніше не платить, процедура повторюється, і так - до повного погашення заборгованості. Банк забезпечує негайний перехід до страховика права вимоги за відшкодованим сумам. Загальна страхова сума - в межах початкової суми кредиту, без відсотків за користування ним. Щорічний страховий внесок складає 1 - 3% від суми непогашеного кредиту.
Б. Страховим випадком є невідшкодування банком своїх втрат після реалізації застави при дефолті позичальника. Страхова сума - в межах 30% від вартості застави. Щорічний страховий внесок складає 0,5 - 1% від суми непогашеного кредиту.
В обох випадках страхувальником виступає банк. При страхуванні всього портфеля кредитів (не менше 100 штук) ставка страхового внеску може бути зменшена.
Таке страхування дозволяє:
- Знизити співвідношення власних і позикових коштів позичальника, що робить банківський продукт більш привабливим і конкурентоспроможним;
- Скоротити термін повернення грошових коштів, підвищити ліквідність банківських активів у разі дефолту позичальника;
- Розділити ризик із страховиком.
2. Страхування кредитного ризику банку по портфелю виданих короткострокових (до 1 року) кредитів. Страхувальник - банк. Страховий випадок - прострочення чергового платежу більш ніж на 3 місяці. Супутнє страхування ключових фігур - фізичних осіб: страхування позичальника від нещасного випадку на користь банку на суму заборгованості. Страхувальник - позичальник. Сумарний річний страховий внесок за двома видами страхування 3 - 5%. При включенні в договір страхування кредитного ризику франшизи в розмірі 10% від загальної суми заборгованості по портфелю сумарний страховий внесок може бути зменшений до 1,0%. При значному портфелі (більше 100 кредитів) сумарний страховий внесок може бути знижений до 0,5%.
3. Страхування овердрафту по дебетових корпоративними картками. Страховий випадок - несплата в строк, що перевищує термін оплати заборгованості за договором банківської карти на 4 тижні. Страхувальник - банк. Страховий внесок - у межах 0,2% від сумарного обсягу коштів на дебетових картрахунках на рік. Страхова сума - в межах 30% сумарного обсягу коштів на дебетових картрахунках на початок страхового року. Перерахунок страхових сум і внесків - раз на квартал, якщо обсяг емісії зростає не більше ніж на 10% у квартал. Якщо зростання становить більше 10%, то перерахунок проводиться раз на місяць. При включенні франшизи страховий внесок значно зменшується.
4. Страхування фінансового ризику інвестора (позичальника) при дольовій інвестуванні в будівництво. Страхувальник - позичальник, що інвестує в будівництво житла з метою подальшого продажу. Страхова компанія проводить експертизу проекту і страхує ризик неотримання об'єкта нерухомості у власність позичальника у визначений термін і як наслідок ризик непогашення кредиту. Страховий внесок - одноразовий, в межах 4% від вартості об'єкта нерухомості.
5. Титульне страхування об'єкта нерухомості, що є предметом застави.
6. Класичні види страхування, супутні кредитуванню, наприклад страхування предмета застави (будівель, товарів, обладнання, майна, цінностей і т.д.).
7. Комплексне страхування банківських ризиків, так званий продукт BBB. За даним видом страхування страхувальник-банк може отримати страховий захист від наступних ризиків:
а) збиток від умисних дій, вчинених будь-яким співробітником банку як поодинці, так і в змові з іншими особами з метою завдати шкоди банку або придбати для себе незаконну фінансову вигоду;
б) збитки від втрати (загибелі, зникнення), пошкодження в приміщенні банку цінного майна, що належить банку або його клієнту;
в) збитки від пропажі цінного майна при транспортуванні;
г) збитки від підробки або навмисних змін документів;
д) збиток, понесений банком, в результаті операцій (роботи) з цінними паперами;
е) збиток від прийняття банком в якості платіжного засобу фальшивої банкноти або монети будь-якої країни світу за умови, що стандартні детектори справжності валют, що використовуються банком, не змогли виявити підробку і що банкноти (монети) не вийшли з обігу;
ж) збитки, що сталися в результаті протиправних дій третіх осіб.
Страховим компаніям є що запропонувати і юридичним особам - клієнтам банків.
Сьогодні багато підприємств відчувають необхідність розширення свого бізнесу, комерційного росту. "Традиційні" клієнти вже не в змозі забезпечити належний попит, і виникає необхідність залучення нових. Процес розширення клієнтського портфеля завжди пов'язаний з ризиком, а будь-яке підприємство зацікавлене у своєчасному поверненні своїх коштів. Хоча далеко не завжди можна бути впевненим у сумлінності і фінансовій стійкості кожного нового клієнта, надмірна обережність часом сильно гальмує рух вперед. Подібна проблема вирішується за допомогою фінансового страхування, що дозволяє компаніям впевнено планувати розвиток свого бізнесу.
І хоча страхування фінансових ризиків не відноситься на собівартість продукції (робіт, послуг), цей вид страхування є привабливим для страхувальників, тому що дозволяє мінімізувати збитки, що виникають у зв'язку із здійсненням підприємницької діяльності.
Основні принципи договорів страхування
фінансових ризиків
Об'єкт страхування - майнові інтереси страхувальника, пов'язані з ризиком виникнення у нього збитків (за винятком упущеної вигоди) через порушення контрагентами страхувальника своїх зобов'язань за договором, пов'язаному із здійсненням страхувальником підприємницької діяльності.
Об'єктом страхування можуть бути фінансові ризики страхувальника за договорами купівлі-продажу (у частині поставки товарів, поставки товарів для державних потреб, контрактації, продажу нерухомості, продажу підприємства), міни, оренди (у тому числі лізингу), найму, підряду, возмездного надання послуг та ін
Страховим ризиком є виникнення у страхувальника в період дії договору страхування збитків (за винятком упущеної вигоди) внаслідок невиконання або неналежного виконання контрагентом страхувальника зобов'язань поставки (передачі) товарів у кількості і в строки, встановлені договором, або здійснення платежів у встановлені договором терміни.
Невиконання контрагентом страхувальника зобов'язань за договором може виявитися наслідком одного або кількох подій із нижчеперелічених:
- Банкрутства контрагента страхувальника;
- Неплатоспроможності контрагента страхувальника;
- Відсутності грошових коштів на поточному рахунку контрагента і / або в його касі протягом терміну, визначеного в конкретній угоді як термін виконання фінансових зобов'язань контрагента;
- Блокування рахунків контрагента в банках;
- Неможливості своєчасно та в повному обсязі надати послуги, виконати роботи, поставити товари;
- Пожежі, аварії, катастрофи, несподіваного дії непередбачених фізичних сил, вибуху, крадіжки, грабежу, розбою, викрадення, вандалізму;
- Причин, не залежних від волевиявлення контрагента, які призвели до невиконання ним умов угоди.
Страхова сума встановлюється на основі розміру грошової оцінки зобов'язань сторін згідно з укладеним між страхувальником і його контрагентом угоди в межах збитків, які можуть бути понесені страхувальником при невиконанні його контрагентом договірних зобов'язань.
На практиці при страхуванні фінансових ризиків в обов'язковому порядку встановлюється франшиза, розмір якої збільшується зі збільшенням ступеня ризику і може досягати 30% від страхової суми.
Страхові тарифи при страхуванні фінансових ризиків досить високі і можуть коливатися у межах 1,5 - 4,5% від страхової суми.
Термін очікування - період (у календарних днях) після закінчення встановленого договором терміну виконання контрагентом страхувальника своїх зобов'язань, після закінчення якого у страховика виникає обов'язок по врегулюванню збитків.
Страхування фінансових ризиків у підприємницькій діяльності (страхування на випадок невиконання контрагентом страхувальника договірних зобов'язань за укладеним між ними цивільно-правовим договором). Різновидами ризику невиконання договірних зобов'язань можуть бути ризики несплати контрагентами за відвантажений товар або непоставки оплаченого страхувальником товару.
Страхування фінансового ризику при операціях лізингу (страхування на випадок недотримання умов і термінів виконання фінансових зобов'язань лізингоодержувачем за договором лізингу) проводиться в комплексі зі страхуванням об'єкта лізингу.
Як правило, послуга по страхуванню фінансових ризиків надається тим клієнтам, які вже мають діючий договір страхування майна. Таке застереження існує практично у всіх страховиків і не є простою примхою. Страхові компанії досить часто зіштовхуються з тим, що підприємства ретельно "фільтрують" свої фінансові ризики, вважаючи за краще страхувати тільки ненадійні договори. Страховики ж, у свою чергу, не надто зацікавлені в страхуванні подібних ризиків і тому або пропонують пакетне страхування, або взагалі відмовляються забезпечувати таке покриття. У результаті на ринку превалюють разові операції, що не дозволяють побудувати грамотну політику формування тарифів.
Література
"Управління у кредитної організації", 2006, N 2
"Впровадження Міжнародних стандартів фінансової звітності МСФЗ у кредитної організації", 2006, N 2
Сьогодні банківський сектор приділяє велику увагу розвитку кредитування малого та середнього бізнесу. Сектор малого бізнесу є менш вивченим і зрозумілим для банків на відміну від сектора великого бізнесу, кредитування якого в силу ряду причин більш безпечно. Оскільки малий бізнес найчастіше виявляється для банків "терра інкогніта", вони обгрунтовано намагаються розділити свої ризики при кредитуванні даного сектора зі страховими компаніями. Страховики до останнього часу теж не розглядали страхування малого бізнесу в якості пріоритету розвитку. Однак сьогодні ситуація змінюється.
Будь-яка розвинена економіка сильна, перш за все, своїм середнім класом. Західні страховики від 50 до 90% прибутку одержують саме від страхування малого та середнього бізнесу, тому їх основні програми розраховані на середнє підприємство. Як показують різні дослідження, в Росії послугами страхових компаній користуються не більше 20% підприємств МСБ. У той же час спостерігається стійке зростання збитків даного сектора від несприятливих подій: від втрати майна в результаті аварій, пожежі, стихійних лих, підприємницьких ризиків і т.д. При цьому 90% збитків є суттєвими для фінансової стійкості підприємства.
На наш погляд, для створення цивілізованих відносин у сфері страхування малого бізнесу існує ряд перешкод.
Одним з таких бар'єрів є низька страхова культура пересічного підприємця. Саме недостатня страхова грамотність керівників малих і середніх підприємств призвела до відставання російських підприємців від західних за рівнем використання страхування в бізнес-цілях. З одного боку, це пов'язано з економією коштів, з іншого - з недооцінкою самого страхування як потужного фінансового інструмента, економічно вигідного методу відшкодування збитків.
Крім того, до перешкод можна віднести: невдалий досвід страхування в ненадійних компаніях або компаніях, які займають позицію жорсткої селекції клієнтів, невміння, а часто і небажання страховиків обслуговувати клієнтів з обмеженим платоспроможним попитом при високих ризиках.
Страхування фінансових ризиків банків
На сьогоднішній день понад 90% підприємств малого і середнього бізнесу здійснюють свою діяльність за рахунок кредитних ресурсів (банківські кредити, лізинг), і тому банк або лізингова компанія висувають як обов'язкової умови страхування об'єкта застави або лізингу. За експертними оцінками, обсяги кредитування малого бізнесу зростають в середньому на 30 - 50% на рік. У чому ж особливості ризиків, що супроводжують кредитування малого бізнесу, з точки зору страховика? Як відомо, малий бізнес в першу чергу страждає від нестачі обігових коштів. Найчастіше у таких підприємств немає можливості надати майно для застави, щоб отримати кредит. Іноді не вистачає досвіду, потрібних зв'язків, достатнього рівня безпеки і т.д. Все це робить суб'єкти малого підприємництва сильно піддаються впливу безлічі негативних факторів, що призводять до неплатоспроможності, і утрудняє доступ до кредитних ресурсів. Згідно з дослідженням, проведеним рейтинговим агентством "Експерт РА", потреба підприємств малого бізнесу в зовнішньому фінансуванні задоволена лише на 15 - 20%. Досвід роботи з банками показує, що ризик банку при різних видах кредитування, що реалізується у фінансових втратах у вигляді неповернення кредиту, неотримання очікуваного прибутку, погіршення ліквідності, складається з факторів двох типів:
1) суб'єктивних, що впливають на прийняття рішень і хід реалізації проекту. До них слід віднести помилки в маркетингу фінансованого проекту, зміна кон'юнктури ринку, помилки в бізнес-плануванні, недостатні досвід і кваліфікацію керівників та виконавців проекту;
2) об'єктивних, не залежних від учасників проекту. Наприклад, пожежа, повінь, землетрус, техногенні аварії (відключення електроенергії), поломки устаткування, зміна нормативного середовища, дії влади, шахрайські дії.
Чим може допомогти страхова компанія банку
в мінімізації кредитних ризиків?
Суб'єктивні чинники зазвичай виключаються, мінімізуються або нейтралізуються на стадії підготовки і прийняття рішення про фінансування проекту, тобто видачу кредиту. Наприклад, не вважаються надійними: кредитування абсолютно нового бізнесу; поточного бізнесу з новим керівництвом; бізнесу "з нуля", повністю фінансується за рахунок кредитування, без участі власних коштів підприємства або його акціонерів. Для оцінки цих факторів багато банків містять великий штат експертів - фахівців з різних галузей економіки, які можуть адекватно оцінити ймовірність успіху проекту. Тут можливе використання таких інструментів, як страхування від помилки в проектуванні або страхування будівельно-монтажних ризиків, які частково покривають недоліки, закладені на стадії конструкторських або проектних робіт. Можна застрахувати основних виконавців проекту від нещасного випадку, непрацездатності і смерті по будь-якої причини, при цьому вигодонабувачем на величину непогашеної заборгованості буде банк.
Об'єктивні чинники ризику можна мінімізувати (на жаль, не всі) за допомогою класичних видів страхування - страхування від вогню, страхування вантажів, страхування від перерви у виробництві в результаті аварії і т.д. Звичайно, не можна застрахуватися від дій влади і змін податкового законодавства. Шахрайство теж не покривається страхуванням: страховик не може допомогти банку у визначенні доброчесності позичальника. Він, як, втім, і банк, може лише перевірити деякі відомості про позичальника, надані їм самим, або навіть зібрати якусь іншу інформацію про нього. Але слід враховувати, що прибуток від операцій із страхування кредитних ризиків досить мала в абсолютному вирахуванні в порівнянні з доходом банку, а витрати на перевірку позичальника можуть бути досить великі. Об'єктивно страховику невигідно проводити ретельну перевірку. Якщо доручити це сторонній особі, то завжди існує ймовірність, що результати не будуть відповідати дійсності. Такий підхід призводить до збитків як з боку страховика, так і з боку банку. Насправді оцінка позичальника, оцінка пропонованого проекту та бізнес-плану - це прерогатива банку. Він самостійно приймає рішення про видачу кредиту і не вимагає страхування кредитного ризику, здійснюється тільки страхування застави та життя позичальника. Цікаво, що підхід банку до страхування ризиків при кредитуванні великої кількості фізичних осіб (мається на увазі споживче кредитування, що набирає в останні роки величезні обороти) зовсім іншою.
Що може запропонувати страхова компанія?
Страховик пропонує застрахувати ризик неповернення кредиту або інших фінансових втрат банку, пов'язаних з дефолтом позичальника або неповним покриттям втрат після реалізації застави. Страховий випадок визнається таким, якщо він стався в результаті об'єктивних, випадкових причин (стихійних лих, загибелі вантажу і т.д.), особистісних чинників (хвороба, інвалідність або смерть ключових фігур проекту) та частково суб'єктивних помилок (помилок проектувальника, наладчика і т . д.). Можна говорити про розширення переліку страхових випадків за рахунок інших суб'єктивних причин, але тільки при страхуванні повного набору всіх можливих ризиків. Інакше кажучи, можна застрахувати і неповернення кредиту за будь-якої причини, якщо при цьому будуть застраховані будь-які інші ризики, наприклад майно позичальника, або його ключові співробітники, або перерва у виробництві, або будівельно-монтажні ризики, і т.д. Просто в результаті сумарний страховий тариф може виявитися занадто високою.
Підсумовуючи сказане, перерахуємо основні принципи страхування кредитних ризиків банку.
1. При настанні страхового випадку втрати несуть і страховик, і банк. Страховик бере на себе тільки частину, може бути більшу, фінансових втрат банку. Інакше кредитний комітет банку, а також штат експертів стають непотрібними. Навіщо їм платити, якщо за всі збитки заплатить страхова компанія?
2. На страхування приймаються не окремі кредити, а тільки весь портфель кредитів або портфель однорідних кредитів, інакше до страховика прийдуть тільки сумнівні клієнти, в яких банк не впевнений. Такий підхід рано чи пізно призводить до збитків або повного розорення страхової компанії і в кінцевому результаті - до непокритих збитків банку. Подібну тенденцію можна було спостерігати на початку - середині 90-х років минулого століття, коли банки змушували сумнівних позичальників страхувати свою відповідальність за неповернення кредиту, а хороших, в яких вони були впевнені, не страхували.
3. Страхуванню підлягають тільки прямі збитки банку, не покриваються страхуванням відсотки, неодержаний прибуток і непередбачені витрати.
Можливі програми страхування для банків
1. Страхування кредитного ризику банку при видачі довготермінових (терміном до 3 років) кредитів. Різновиди:
А. Страховим випадком є прострочення чергового платежу більш ніж на 3 місяці. Страхова компанія оплачує банку частину кредиту, яка розраховується як сума непогашеного кредиту (без відсотків), поділена на кількість місяців, що залишилися до закінчення дії кредитного договору. Через місяць, якщо позичальник як і раніше не платить, процедура повторюється, і так - до повного погашення заборгованості. Банк забезпечує негайний перехід до страховика права вимоги за відшкодованим сумам. Загальна страхова сума - в межах початкової суми кредиту, без відсотків за користування ним. Щорічний страховий внесок складає 1 - 3% від суми непогашеного кредиту.
Б. Страховим випадком є невідшкодування банком своїх втрат після реалізації застави при дефолті позичальника. Страхова сума - в межах 30% від вартості застави. Щорічний страховий внесок складає 0,5 - 1% від суми непогашеного кредиту.
В обох випадках страхувальником виступає банк. При страхуванні всього портфеля кредитів (не менше 100 штук) ставка страхового внеску може бути зменшена.
Таке страхування дозволяє:
- Знизити співвідношення власних і позикових коштів позичальника, що робить банківський продукт більш привабливим і конкурентоспроможним;
- Скоротити термін повернення грошових коштів, підвищити ліквідність банківських активів у разі дефолту позичальника;
- Розділити ризик із страховиком.
2. Страхування кредитного ризику банку по портфелю виданих короткострокових (до 1 року) кредитів. Страхувальник - банк. Страховий випадок - прострочення чергового платежу більш ніж на 3 місяці. Супутнє страхування ключових фігур - фізичних осіб: страхування позичальника від нещасного випадку на користь банку на суму заборгованості. Страхувальник - позичальник. Сумарний річний страховий внесок за двома видами страхування 3 - 5%. При включенні в договір страхування кредитного ризику франшизи в розмірі 10% від загальної суми заборгованості по портфелю сумарний страховий внесок може бути зменшений до 1,0%. При значному портфелі (більше 100 кредитів) сумарний страховий внесок може бути знижений до 0,5%.
3. Страхування овердрафту по дебетових корпоративними картками. Страховий випадок - несплата в строк, що перевищує термін оплати заборгованості за договором банківської карти на 4 тижні. Страхувальник - банк. Страховий внесок - у межах 0,2% від сумарного обсягу коштів на дебетових картрахунках на рік. Страхова сума - в межах 30% сумарного обсягу коштів на дебетових картрахунках на початок страхового року. Перерахунок страхових сум і внесків - раз на квартал, якщо обсяг емісії зростає не більше ніж на 10% у квартал. Якщо зростання становить більше 10%, то перерахунок проводиться раз на місяць. При включенні франшизи страховий внесок значно зменшується.
4. Страхування фінансового ризику інвестора (позичальника) при дольовій інвестуванні в будівництво. Страхувальник - позичальник, що інвестує в будівництво житла з метою подальшого продажу. Страхова компанія проводить експертизу проекту і страхує ризик неотримання об'єкта нерухомості у власність позичальника у визначений термін і як наслідок ризик непогашення кредиту. Страховий внесок - одноразовий, в межах 4% від вартості об'єкта нерухомості.
5. Титульне страхування об'єкта нерухомості, що є предметом застави.
6. Класичні види страхування, супутні кредитуванню, наприклад страхування предмета застави (будівель, товарів, обладнання, майна, цінностей і т.д.).
7. Комплексне страхування банківських ризиків, так званий продукт BBB. За даним видом страхування страхувальник-банк може отримати страховий захист від наступних ризиків:
а) збиток від умисних дій, вчинених будь-яким співробітником банку як поодинці, так і в змові з іншими особами з метою завдати шкоди банку або придбати для себе незаконну фінансову вигоду;
б) збитки від втрати (загибелі, зникнення), пошкодження в приміщенні банку цінного майна, що належить банку або його клієнту;
в) збитки від пропажі цінного майна при транспортуванні;
г) збитки від підробки або навмисних змін документів;
д) збиток, понесений банком, в результаті операцій (роботи) з цінними паперами;
е) збиток від прийняття банком в якості платіжного засобу фальшивої банкноти або монети будь-якої країни світу за умови, що стандартні детектори справжності валют, що використовуються банком, не змогли виявити підробку і що банкноти (монети) не вийшли з обігу;
ж) збитки, що сталися в результаті протиправних дій третіх осіб.
Страховим компаніям є що запропонувати і юридичним особам - клієнтам банків.
Сьогодні багато підприємств відчувають необхідність розширення свого бізнесу, комерційного росту. "Традиційні" клієнти вже не в змозі забезпечити належний попит, і виникає необхідність залучення нових. Процес розширення клієнтського портфеля завжди пов'язаний з ризиком, а будь-яке підприємство зацікавлене у своєчасному поверненні своїх коштів. Хоча далеко не завжди можна бути впевненим у сумлінності і фінансовій стійкості кожного нового клієнта, надмірна обережність часом сильно гальмує рух вперед. Подібна проблема вирішується за допомогою фінансового страхування, що дозволяє компаніям впевнено планувати розвиток свого бізнесу.
І хоча страхування фінансових ризиків не відноситься на собівартість продукції (робіт, послуг), цей вид страхування є привабливим для страхувальників, тому що дозволяє мінімізувати збитки, що виникають у зв'язку із здійсненням підприємницької діяльності.
Основні принципи договорів страхування
фінансових ризиків
Об'єкт страхування - майнові інтереси страхувальника, пов'язані з ризиком виникнення у нього збитків (за винятком упущеної вигоди) через порушення контрагентами страхувальника своїх зобов'язань за договором, пов'язаному із здійсненням страхувальником підприємницької діяльності.
Об'єктом страхування можуть бути фінансові ризики страхувальника за договорами купівлі-продажу (у частині поставки товарів, поставки товарів для державних потреб, контрактації, продажу нерухомості, продажу підприємства), міни, оренди (у тому числі лізингу), найму, підряду, возмездного надання послуг та ін
Страховим ризиком є виникнення у страхувальника в період дії договору страхування збитків (за винятком упущеної вигоди) внаслідок невиконання або неналежного виконання контрагентом страхувальника зобов'язань поставки (передачі) товарів у кількості і в строки, встановлені договором, або здійснення платежів у встановлені договором терміни.
Невиконання контрагентом страхувальника зобов'язань за договором може виявитися наслідком одного або кількох подій із нижчеперелічених:
- Банкрутства контрагента страхувальника;
- Неплатоспроможності контрагента страхувальника;
- Відсутності грошових коштів на поточному рахунку контрагента і / або в його касі протягом терміну, визначеного в конкретній угоді як термін виконання фінансових зобов'язань контрагента;
- Блокування рахунків контрагента в банках;
- Неможливості своєчасно та в повному обсязі надати послуги, виконати роботи, поставити товари;
- Пожежі, аварії, катастрофи, несподіваного дії непередбачених фізичних сил, вибуху, крадіжки, грабежу, розбою, викрадення, вандалізму;
- Причин, не залежних від волевиявлення контрагента, які призвели до невиконання ним умов угоди.
Страхова сума встановлюється на основі розміру грошової оцінки зобов'язань сторін згідно з укладеним між страхувальником і його контрагентом угоди в межах збитків, які можуть бути понесені страхувальником при невиконанні його контрагентом договірних зобов'язань.
На практиці при страхуванні фінансових ризиків в обов'язковому порядку встановлюється франшиза, розмір якої збільшується зі збільшенням ступеня ризику і може досягати 30% від страхової суми.
Страхові тарифи при страхуванні фінансових ризиків досить високі і можуть коливатися у межах 1,5 - 4,5% від страхової суми.
Термін очікування - період (у календарних днях) після закінчення встановленого договором терміну виконання контрагентом страхувальника своїх зобов'язань, після закінчення якого у страховика виникає обов'язок по врегулюванню збитків.
Страхування фінансових ризиків у підприємницькій діяльності (страхування на випадок невиконання контрагентом страхувальника договірних зобов'язань за укладеним між ними цивільно-правовим договором). Різновидами ризику невиконання договірних зобов'язань можуть бути ризики несплати контрагентами за відвантажений товар або непоставки оплаченого страхувальником товару.
Страхування фінансового ризику при операціях лізингу (страхування на випадок недотримання умов і термінів виконання фінансових зобов'язань лізингоодержувачем за договором лізингу) проводиться в комплексі зі страхуванням об'єкта лізингу.
Як правило, послуга по страхуванню фінансових ризиків надається тим клієнтам, які вже мають діючий договір страхування майна. Таке застереження існує практично у всіх страховиків і не є простою примхою. Страхові компанії досить часто зіштовхуються з тим, що підприємства ретельно "фільтрують" свої фінансові ризики, вважаючи за краще страхувати тільки ненадійні договори. Страховики ж, у свою чергу, не надто зацікавлені в страхуванні подібних ризиків і тому або пропонують пакетне страхування, або взагалі відмовляються забезпечувати таке покриття. У результаті на ринку превалюють разові операції, що не дозволяють побудувати грамотну політику формування тарифів.
Література
- <Новини кредитно-фінансового сектора від 12.04.2006>
"Банківське кредитування", 2006, N 2
"Управління у кредитної організації", 2006, N 2
- Скорингові системи в кредитуванні фізичних осіб
"Банківський рітейл", 2006, N 1 - Стандартні і короткі звіти про оцінку - важлива складова прискорення іпотеки
"Банківське кредитування", 2006, N 1 - Цивільно-правова відповідальність банків при списанні грошових коштів з рахунку в порядку виконавчого провадження
"Юридична робота в кредитній організації", 2006, N 1 - Ще раз про статті 6 Федерального закону "Про виконавче провадження"
"Юридична робота в кредитній організації", 2006, N 1
"Впровадження Міжнародних стандартів фінансової звітності МСФЗ у кредитної організації", 2006, N 2
- Основні засоби у звітності банків за МСФЗ
"Впровадження Міжнародних стандартів фінансової звітності МСФЗ у кредитної організації", 2006, N 2 - Нарахування відсотків по кредитах у разі, якщо стосовно позичальника розпочато процедуру банкрутства
"Податковий вісник", 2006, N 3 - Корпоративний конфлікт в банку як реальна загроза для його клієнтів
"Управління у кредитної організації", 2006, N 1 - Планування на випадок непередбачених обставин: підходи західних банків і вимоги органів нагляду Початок
"Управління у кредитної організації", 2006, N 1