Розвиток страхового ринку України і Криму

· Світових (зовнішнім).
Внутрішнім страховим ринком передбачається називати місцевий ринок, в якому є безпосередній попит на страхові послуги, що тяжіє до задоволення конкретними страховиками.
Зовнішнім страховим ринком слід називати ринок, що знаходиться за межами внутрішнього ринку і тяжіє до суміжних страховим компаніям, як у даному регіоні, так і за його межами.
Під світовим страховим ринком слід розуміти пропозиція і попит на страхові послуги в масштабах світового господарства.
З таблиці 1.1 можна зробити висновок, що ринки страхування в основному зосереджені у великих промислових центрах, в основному це Київ, Харків, Донецьк, Дніпропетровськ, Одеса і Запоріжжя. У той же час, у Херсонській та Волинській областях немає ні однієї страхової компанії. У Західному регіоні така маленька кількість страховиків пов'язана з відсутністю в не м великих промислових підприємств, а також дуже низькою платоспроможністю населення.
Таблиця 1.1 Страхові компанії по регіонах України на 01.01.2007 р.

Місто	Кількість страховиків	Частка в Україну
Центральний регіон	296	67,43%
Київ	291	66,29%
Чернігів	2	0,46%
Черкаси	2	0,46%
Житомир	1	0,23%
Східний регіон	76	17,31%
Харків	23	5,24%
Донецьк	23	5,24%
Дніпропетровськ	21	4,78%
Луганськ	4	0,91%
Полтава	4	0,91%
Південний регіон	45	10,25%
Одеса	20	4,56%
Запоріжжя	17	3,87%
Миколаїв	3	0,68%
АР Крим	5	1,14%
Західний регіон	9	2,05%
Львів	6	1,37%
Тернопіль	1	0,23%
Івано-Франківськ	1	0,23%
Рівне	3	0,68%
Всього по Україні	439

Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
Страховий ринок як сукупність страхових організацій являє собою складну багатофакторну динамічну систему - групу регулярно взаємодіючих і взаємозалежних окремих складових частин, що утворюють єдине ціле. Страхова система взаємодіє з навколишнім її середовищем за допомогою зовнішніх зв'язків, які характеризують як вплив оточення на систему, так і вплив системи на середовище. Таким чином, страховий ринок представляє діалектичну єдність двох систем - внутрішньої системи і зовнішнього оточення.
До внутрішньої системи належать такі основні керовані змінні:
· Страхові продукти (умови договорів страхування даного виду);
· Система організації продажів страхових полісів та формування попиту;
· Гнучка система тарифів;
· Власна інфраструктура страховика.
До внутрішньої системи належать також керовані страховиком змінні ресурси:
· Матеріальні;
· Фінансові;
· Трудові ресурси страхової компанії, які визначають положення даного страховика на ринку.
Головними завданнями внутрішньої системи є формування попиту на страхові послуги (маркетинг і реклама), укладення договорів та продаж страхових полюсів (сертифікатів), проведення доцільною і гнучкої тарифної політики, регулювання власної інфраструктури.
Організація і проведення гнучкої тарифної політики є однією з головних складових внутрішньої ринкової системи. На підставі системи тарифів страхова організація визначає, які ціни на страхові послуги пропонувати на ринку, які знижки та пільги надавати потенційним покупцям.
Зовнішнє оточення ринку - це система взаємодіючих сил, які оточують внутрішню систему ринку і роблять на неї вплив (економічна політика держави, інфляційний стан фінансів, курс валюти). Страховик планує і проводить свою ринкову комерційну роботу в умовах зовнішнього оточення; останнє у свою чергу складається з керованих змінних, на які страховик може надавати певний вплив, і некерованих складових, непідвладних впливу страховика.
До основних елементів зовнішнього оточення, на які страхова компанія може надавати частково керуючий вплив, відносяться:
· Ринковий попит;
· Конкуренція;
· Ноу-хау страхових послуг;
· Інфраструктура страховика.
Важливою складовою зовнішнього оточення, на яку спрямовано керуючий вплив страхової компанії, є конкуренція: між страховими компаніями, між страховими компаніями та іншими фінансово-кредитними установами, між страховими компаніями і нефінансовими інститутами.
При цьому страхова компанія може впливати на конкуренцію за допомогою факторів:
· Технічного обслуговування: рівня обслуговування страхувальників та договорів страхування;
· Рівня культури, якості роботи з клієнтами страхової компанії.
До некерованим з боку страхової компанії складовим зовнішнього середовища відносяться:
· Науково-технічний прогрес,
· Державно-політичне оточення (стабільність державної і соціальної політики, спрямованої на підтримку страхової справи),
· Стан економіки (чисельність населення, грошова система, валютне положення, рівень життя населення тощо),
· Соціально-етичне оточення страхового ринку (рівень страхової культури, національні традиції, етнічний склад і т.д.),
· Кон'юнктура світового страхового ринку.
За галузевою ознакою виділяють ринок страхування:
· Особистого;
· Майнового;
· Відповідальності.
За характером виконуваних страхових операцій розрізняють спеціалізовані і універсальні страхові організації. Спеціалізовані страхові компанії проводять окремі види страхування, наприклад страхування життя, вогневе страхування, ядерне страхування та ін До спеціалізованих страховикам відносяться і перестрахувальні компанії, які приймають від страховиків за певну плату частину застрахованого ризику. Мета перестрахування - створення збалансованого портфеля договорів страхування, забезпечення фінансової стійкості і рентабельності страхових операцій. Універсальні страхові організації пропонують великий перелік страхових послуг.
У свою чергу кожен з ринків можна розділити на відособлені сегменти, наприклад, ринок страхування від нещасних випадків, ринок страхування домашнього майна і т.д.
Товаром страхового ринку є страховий продукт. Страховий продукт - центральне поняття страхового ринку. Споживча вартість страхового продукту полягає в забезпеченні страхового захисту. Ціна страхового продукту визначається витратами на страхове відшкодування або страхове забезпечення, а також витратами на ведення справи і розміром прибутку страховика. Як і всяка ціна, вона залежить від попиту і пропозиції.
З точки зору суб'єктів страхового ринку можна представити наступну схему їх взаємозв'язків. (Рис. 1.2).

Продавці		Посередники		Покупці
Страхові компанії		Страхові агенти		Юридичні особи
Цесіонарії		Страхові брокери		Фізичні особи
Товариства взаємного страхування

Рис. 1.2 Схема взаємозв'язків суб'єктів страхового ринку
Джерело: [22]
Страхова організація або страхова компанія - це конкретна форма організації страхового фонду страховика. Страхова компанія здійснює укладення договорів страхування і їх обслуговування.
Страхова організація - Економічно відособлене ланка страхового ринку, що виражається в повній відособленості її ресурсів і самостійності у здійсненні страхової та інших видів діяльності. Економічні відносини між страховими організаціями здійснюються на основі співстрахування та перестрахування.
Страхові організації структуруються за належністю, характером виконуваних страхових операцій, зоні обслуговування. По приналежності страхові організації розрізняють на акціонерні, приватні, і товариства взаємного страхування.
Організаційна структура страхового ринку може бути представлена ​​таким чином:
1) Страховики, які безпосередньо реалізують страхові послуги шляхом укладання договору страхування.
2) Так звані "страховики для страховиків" - перестраховики, які беруть на себе частину великих ризиків за відповідну винагороду. Такі організації можуть як займатися виключно перестрахуванням, так і з'єднувати страхову і перестраховою діяльністю.
3) Страхові агенти та страхові брокери.
4) Різноманітні об'єднання страховиків.
5) Міністерство фінансів України.
1. На початок 2007 року на страховому ринку України діяло 439 страховиків. Розподіл за формою власності дуже нерівномірно.
Як видно з таблиці 1.2 для українського ринку страхування найбільш прийнятною організаційно-правовою формою є акціонерна форма. Так на початок 2005 року таких страховиків було 392, а в 2004 році було зареєстровано - 360, тобто у 2005 році було зростання на 8,8%.
Таблиця 1.2 Розподіл страховиків за формою власності

Форма власності	Non - life	%	Life	%
Акціонерні товариства	323	89,00	19	100,00
Товариства з доп. відповідальністю	66	10,03	0	0,00
Товариства з повною відповідальністю	23	0,32	0	0,00
Командитні товариства	8	0,65	0	0,00
Всього	420	100,00	19	100,00

Джерело: розраховано автором за статистичними даними forinsure.com
Акціонерне страхове товариство - це тип компанії, яка створюється і діє зі статутним капіталом, поділеним на певну кількість частин - акцій. Оплачена акція дає право її власникові на участь в управлінні суспільством і отриманні прибутку у формі дивідендів.
У самій основі акціонерного товариства закладені переваги цього виду компанії. Акціонерна форма накопичення статутного капіталу дає змогу залучати до страхової індустрії багатьох юридичних і фізичних осіб, зацікавлених вигідно розмістити свої інвестиції. Страхова індустрія при обгрунтованому державному регулювання має всі можливості для отримання прибутку на рівні, які перевершує середній за всіма галузями бізнесу. У разі несприятливих наслідків діяльності конкретного страховика втрата відносно невеликих внесків до компанії не потягне за собою банкрутство акціонерів.
Акціонерні товариства бувають закритого і відкритого типу. В Україні у страховій індустрії переважають акціонерні товариства закритого типу. Це пояснюється кількома вимогами до розміру статутного фонду страховика і відсутністю розвиненого ринку цінних паперів.
По-друге, як уже говорилося, українське законодавство не передбачає можливості страхової компанії у формі ТОВ.
Закрите товариство лише формально відрізняється від ТОВ. До речі, у законодавствах ряду країн компанії, створені на акціонерних засадах, розглядаються як вид страховиків з обмеженою відповідальністю. За своїми зобов'язаннями ТОВ відповідає майном, до складу якого входять внески членів. Відповідальність кожного акціонера також обмежується лише вартістю акцій.
По-третє, статус закритого акціонерного товариства дає змогу контролювати поширення акцій серед певної категорії учасників страхової компанії, що може відповідати інтересам засновників.
По-четверте, процедура створення акціонерного товариства спрощена, що дозволяє економити час і гроші.
2. Перестрахування - це страхування особливого виду. Суть його полягає у передачі частини ризиків у відповідальність іншого спеціалізованого страховика, тобто перестрахувальника. Страховика, які безпосередньо працює зі страхувальниками щодо взяття на себе з ризиків, називають "прямим страховиком", або страховиком, що передає ризики. Процес передачі частини взятих на себе ризиків іншим страховикам з метою створення такого страхового портфеля, який міг би забезпечити стабільність і рентабельність страхової операції, називають перестрахування. При настання страхового випадку перестраховик несе відповідальність згідно з узятими на себе зобов'язаннями з перестрахування. Відносини страховика з перестрахувальником регулюються договорами, які укладаються між ними.
3. Як у страхових, так і в перестрахових операціях іноді потрібні посередники. Страхові агенти та страхові брокери - страхові посередники, - через яких страховики здійснюють страхову діяльність. Закон України «Про страхування» (ст.14) визначає їхні функції таким чином:
Страхові агенти - громадяни або юридичні особи, які діють від імені та за дорученням страховика і виконують частину його страхової діяльності (укладання договорів страхування, одержання страхових платежів, виконання робіт, пов'язаних з виплатами страхових сум і страхового відшкодування). Страхові агенти є представниками страховика і діють в його інтересах за комісійну винагороду на підставі договору із страховиком.
Страхові брокери - громадяни або юридичні особи, які зареєстровані в установленому порядку як суб'єкти підприємницької діяльності і здійснюють посередницьку діяльність на страховому ринку від свого імені на підставі доручення страхувальника або страховика.
Функціонування страхового ринку передбачає наявність професійних оцінювачів ризиків і збитків, у якості яких виступають сюрвейєра і аджастер.
Сюрвейєр - Інспектора або агенти страхової організації, що здійснюють огляд майна, прийнятого на страхування. В якості сюрвейєра виступають також спеціалізовані фірми з протипожежної безпеки, охорони праці тощо, взаємодія яких зі страховиком будується на договірній основі. За висновком сюрвейєра страхова компанія приймає рішення про укладення договору страхування.
Аджастер - Це уповноважені фізичні або юридичні особи страховика, що займаються встановленням причин, характеру та розміру збитків. За результатами проведеної роботи аджастер складає страховий акт (аварійний сертифікат).
4. Страховиками, як і іншим суб'єктам підприємництва, притаманне почуття єдності для рішення загальних питань і захисту своїх інтересів. Різні союзи, асоціації, ліги підприємств існують у багатьох галузях народного господарства.
Об'єднання страховиків створюються як на регіональному, так і на національному рівні. Крім того, об'єднуються і спеціалізовані страхові організації. Такі об'єднання страховиків не можуть займатися страховою діяльністю.
Захищають свої інтереси і страхувальники, створюючи об'єднання страхувальників. Такі об'єднання висловлюють інтереси постраждалих страхувальників від несумлінних страхових організацій, надають потерпілим юридичну допомогу, беруть участь у вдосконаленні та розвитку страхового законодавства та ін
Можливість створення і порядок реєстрації об'єднань страховиків передбачено ст.12 Закону України «Про страхування».
В Україні створені наступні об'єднання страховиків:
1. Ліга страхових організацій України
2. Авіаційне страхове бюро
3. Моторне (транспортне) страхове бюро України
4. Морське страхове бюро України
5. Українське медичне страхове бюро
Найбільш впливовим і відомим об'єднанням українських страховиків є Ліга страхових організацій України.
Ліга страхових організацій України (ЛСОУ) була створена в 1992 році, як добровільне, недержавне, неприбуткове об'єднання страховиків. Остаточно робота зі створення ЛСОУ була завершена в 1994 році на першому з'їзді страховиків Україні.
Основними завдання Ліги страхових організацій України є:
· Сприяння розвитку страхового ринку;
· Захист прав та інтересів учасників ринку страхових послуг, які є членами Ліги;
· Сприяння формуванню та вдосконаленню правової бази страхової діяльності;
· Сприяння реалізації антимонопольного законодавства в сфері страхової діяльності;
C метою ефективного виконання статутних завдань Ліга страхових організацій України здійснює наступні функції:
· Співпрацює з органами державної влади та управління щодо створення напрямків вдосконалення страхової діяльності;
· Забезпечує своїх членів кваліфікованими методичними, методологічними та інформаційними послугами та допомогою у всіх справах, пов'язаних зі страховою діяльністю.
· Створює з відповідними навчальними закладами центри і курси підготовки та перепідготовки кадрів.
· Співпрацює із засобами масової інформації, готує інформаційні бюлетені та інші матеріали;
· Координує діяльність учасників ринку страхових послуг у сфері спільних інтересів членів Ліги;
· Залучає представників членів Ліги до участі у заходах, які проводяться органами державної влади та управління з метою подальшого розвитку страхової діяльності України;
· Здійснює координацію розробок типових правил страхування.
За роки існування це об'єднання досягло значних успіхів і користується авторитетом та повагою серед страхових компаній, органів державної влади та організацій - партнерів Ліги страхових компаній України.
Авіаційне страхове бюро (АСБ) створено у відповідності Закону України «Про страхування» та ст. 3 Повітряного Кодексу України постановою Кабінету Міністрів України від 27 квітня 1998 року № 561.
Основні завдання АСБ:
· Координація діяльності національних страховиків у галузі страхування авіаційних ризиків;
· Дослідження та прогнозування національного ринку страхових послуг в галузі авіації;
· Організація співпраці з підприємцями, їх об'єднаннями та іншими організаціями, які експлуатують або обслуговують засоби авіаційного транспорту;
· Підготовка і внесення на розгляд державних органів пропозицій стосовно законодавчих т інших нормативних актів з обов'язкового авіаційного страхування, розробка рекомендацій з методологією здійснення відповідних видів авіаційного страхування;
· Сприяння впровадженню прийнятих у міжнародній практиці умов авіаційного страхування та форм уніфікації полісів;
· Випуск бюлетенів і довідників, проведення навчання, підвищення кваліфікації, організація конференцій, семінарів;
На сьогоднішній день членами АСБ є 52 страхові компанії, які працюють на ринку авіаційного страхування України.
Моторне (транспортне) страхове бюро України (МТСБУ) створено у відповідності Закону України «Про страхування» та постановою Кабінету Міністрів України від 28 вересня 1996 року № 1175.
Основними завданнями Моторного (транспортного) страхового бюро є:
· Гарантування платоспроможності страховиків (страхових організацій) - членів Моторного (транспортного) страхового бюро за страховими зобов'язаннями;
· Висновок погоджених з Міністерством фінансів угод з уповноваженими організаціями з страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів інших країн по взаємному визнанню договорів такого страхування, взаємного регулювання питань щодо відшкодування збитків;
· Управління централізованими страховими резервними фондами;
· Співробітництво з відповідними організаціями інших країн у галузі страхування цивільної відповідальності, координація обов'язкового страхування цивільної відповідальності нерезидентів - власників транспортних засобів у разі в'їзду на території України та резидентів - власників транспортних засобів у разі виїзду за межі України;
· Встановлення розмірів страхових платежів за договорами обов'язкового страхування цивільної відповідальності в межах, встановлених Кабінетом Міністрів України;
· Виплати компенсацій, передбачених Положенням про Моторне (транспортне) страхове бюро та страхового відшкодування згідно з Положенням про порядок і умови проведення обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів.
Морське страхове бюро створюється страховиками, які мають дозвіл (ліцензію) на здійснення морського страхування та обов'язкового страхування пасажирів від нещасних випадків, що виникають під час морського перевезення. Орган управління, яких прийняв рішення про вступ в бюро. Бюро створюється згаданими страховиками шляхом укладення установчого договору.
Основні завдання Морського страхового бюро:
· Координація діяльності національних страховиків у галузі страхування морського транспорту;
· Дослідження та прогнозування національного ринку страхових послуг в галузі торгового мореплавства;
· Організація співпраці з підприємцями, їх об'єднаннями та іншими організаціями, які експлуатують або обслуговують засоби морського транспорту;
· Підготовка і внесення на розгляд державних органів влади пропозицій щодо законодавчих та інших нормативних актів з морського страхування, розробка рекомендацій щодо методологічного здійсненню відповідних видів морського страхування;
· Розробка програм і методів страхування морських ризиків, способів по запобіганню страхових випадків;
· Організація та проведення консультацій з технічних, економічних та юридичних питань, пов'язаних з класифікацією страхового випадку, визначенням розміру збитків та страхового відшкодування;
· Організація і проведення науково-практичних заходів з питань страхування морського транспорту, забезпечення методичними матеріалами, інформаційне забезпечення страховиків та страхувальників;
· Випуск бюлетенів і довідників, проведення навчання, підвищення кваліфікації, організація конференцій, семінарів;
· Представлення інтересів страховиків-членів бюро в міжнародних об'єднаннях страховиків.
Асоціація «Українське медичне страхове бюро» зареєстровано в органах державної реєстрації 15 березня 1999 року. Членами Асоціації є 28 страхових компаній України. Страхові компанії - члени УМСБ представляють 12 областей України, АРК і Київ.
Основною метою Асоціації є розвиток відкритого і загальнодоступного для всіх медичного страхового ринку в Україні шляхом запровадження єдиних правил, вимог і стандартів діяльності, в забезпечення необхідної допомоги страховим компаніям в проведення медичного страхування, організації юридичного захисту прав страховиків та страхувальників, координації зусиль страховиків на ринку послуг медичного страхування.
Для досягнення мети Асоціація УМСБ здійснює таку діяльність:
· Представляє інтереси своїх членів у відносинах з державними органами України, міжнародними організаціями;
· Розробляє методологію медичного страхування, стратегію і тактику його впровадження в Україні;
· Сприяє формуванню розвитку інфраструктури медичного страхового ринку в Україні;
· Аналізує чинне законодавство України з питань страхової діяльності та охорони здоров'я, готує пропозиції щодо їх удосконалення;
· Вивчає та аналізує стан та перспективи розвитку медичного страхування в Україні та за її межами, пропагує ідеї медичного страхування серед населення, сприяє залученню іноземних інвесторів в програми медичного страхування та охорони здоров'я.
Ядерний страховий пул - це угода між страховиками про прийняття на себе ядерних ризиків.
Дата створення Ядерного страхового пулу Україна - 14 листопада 1996 року.
Ядерний пул створено на добровільних засадах з метою постійної координації діяльності його учасників в галузі страхування ядерних ризиків; забезпеченні їх фінансової стабільності і гарантії страхових виплат; сприяння в реалізації міжнародних договорів, конвенцій і домовленостей в сфері страхування ядерних ризиків, членом якого є Україна.
Основні напрямки діяльності ЯСПУ:
· Розробка єдиних для всіх членів Пулу правил страхування, зразків договорів страхування та інших документів;
· Організація перестрахування ядерних ризиків та координація взаєморозрахунків із зарубіжними ядерними пулами по страхових виплатах;
· Організація проведення експертиз по оцінці безпеки ядерних об'єктів і розмірів заподіяної шкоди;
Члени ЯСПУ:
АСК "Енергополіс",
СК "Алькона",
СК "Арма",
СК "Оранта-Дніпро"
5. Міністерство фінансів здійснює нагляд за страховою діяльність з боку держави, з метою дотримання вимог учасниками страхового ринку законодавства України про страхування, ефективного розвитку страхових послуг, запобігання неплатоспроможності страховиків та захисту інтересів страхувальників.
У державному страхуванні як страховиків виступає держава. У коло інтересів держави входить його монополія на проведення будь-яких або окремих видів страхування, що визначається відповідним законом про статус страхової організації. Здійснення державного страхування являє собою форму державного регулювання національного страхового ринку. Урядові страхові організації спеціалізуються на страхуванні від безробіття та страхуванні компенсацій робітникам і службовцям.
Товариство взаємного страхування - Це особлива недержавна організаційна форма, що виражає домовленість між групою фізичних або юридичних осіб про відшкодування один одному майбутніх можливих збитків у певних частках відповідно до встановлених правил страхування. Взаємне страхування по суті - некомерційна форма організації страхового фонду, яка забезпечує страховий захист майнових інтересів членів свого суспільства. З юридичних позицій кожен член суспільства взаємного страхування - одночасно і страховик, і страхувальник. При цьому документом, що посвідчує право на володіння капіталу товариства взаємного страхування, його доходу та страховий захист, є поліс.
Крім цього, до суб'єктів створеної організаційної структури страхового ринку можна віднести також різні об'єднання страховиків, освітні центри по підготовці та перепідготовці кадрів, спеціальну пресу і рекламу страхового ринку, а також Комітет у справах нагляду за страховою діяльністю в Україні - Укрстрахнагляд, який здійснює організацію ліцензування , розробляє методологію і організацію нагляду, займається питаннями розвитку законодавства і зовнішніх зв'язків. Разом з тим і нині актуальними залишаються питання законодавчого, методологічного та інформаційного забезпечення діяльності страховиків в ринкових умовах.

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ СУЧАСНОГО СТАНУ СТРАХОВОГО РИНКУ УКРАЇНИ І КРИМУ
2.1 Аналітичний огляд страхового ринку України і Криму за 2006 р.
C переходом народного господарства до ринкових відносин розпочався новий етап у розвиток страхового ринку, тому що по суті була ліквідована державна монополія на проведення страхування. Практика підтвердила, що монополія на проведення страхування, як і інша монополія не сприяє орієнтації на інтереси страхувальників, породжує відомчі інтереси, призводить до бюрократизації страхового апарату. До того ж підвищення фінансової стійкості страхових операцій і концентрації страхового фонду було можлива до певних меж. Негативним було те, що Держстрах пропонував обмежений набір страхових послуг. Державне страхування орієнтувалося на задоволення потреб населення, у якого об'єктами страхування були обмежені: домашнє господарство, життя, здоров'я, будівлі, транспортні засоби. При цьому найбільшого розповсюдження набуло страхування життя.
З реорганізацією системи Держстраху почалися створюватися страхові організації недержавних форм власності, які почали займатися неофіційними видами страхування: страхування кредитів, комерційних і фінансових ризиків, біржових операцій. Почали розроблятися нові правила особистого і майнового страхування.
Негативним моментом монопольного проведення страхування було також те, що Держстрах не завжди виконував свої страхові обов'язки по захисту інтересів страхувальників, що завдавало значної шкоди розвитку страхування і викликало недовіру страхувальників до цієї справи. Тому нові страхові компанії України хотіли розширити сферу послуг і укріпитися на страховому ринку.
Разом з тим розвиток страхових відносин викликав необхідність створення страхового ринку нового типу. Спочатку Укрдержстрах, як правонаступник Держстраху СРСР в Україні, у вересні 1993 року був перетворений в Національну страхову компанію «Оранта» і окремі компанії на базі старої системи. Одночасно інтенсивно почали створюватися і комерційні страхові компанії різного профілю. Динаміка чисельності страхових компаній в Україні характеризується такими даними: у 1990 р. - 7, 1991р. -28, 1994 р. - 616, 1995 р. -655, 1996 р. - 700, 1997 р. - 241, 1998 р. - 233, 1999 р. - 254, 2000 р. - 283, 2001 р. - 328 ., 2002 р. - 338, 2003 р. - 357, 2004 р. - 387, 2005 р. - 398, 2006 р. - 407 компаній.
Динаміку страхових компаній України можна подивитися на графіку рис 2.1

Рис 2.1 Динаміка страхових компаній України на період 1990-2006 рр..
Джерело: складено автором за статистичними даними forinsure.com
Як відомо, стан справ на страховому ринку, як правило, відображає загальну ситуацію в економіці країни. Досвід функціонування страхового ринку України показав, що швидке зростання кількості страхових компаній не означає якісних змін в страховій сфері і наявності конкуренції страхових послуг. Визначальними в умовах ринкової економіки для більшості страховиків стали проблеми адаптації до ринкової кон'юнктури і конкурентного середовища та можливості забезпечення фінансової стабільності як самих страхових компаній, так і страхових операцій, які вони проводять. Тому не дивно, що кількість страхових компаній зменшилася в 1998 році до 233 проти приблизно 700 різних страхових товариств і організацій які функціонували в початковий період становлення страхового ринку. При цьому були й інші об'єктивні і суб'єктивні причини і особливо загальна економічна і фінансова криза та пов'язані з ним проблеми збитковості галузей народного господарства, невиплата заробітної плати та втрата довіри населення до продекларовані економічним і ринковим перетворенням, в тому числі і до розвитку страхування, як однієї з діючих форм соціального захисту населення. Крім того, необхідно звернути увагу на те, що значним запізненням Верховної Ради України було прийняття Закону «Про страхування», що також не сприяло нормальному розвитку страхового ринку України. За даними Укрстрахнагляду, після вступу в дію Закону до реєстру страхових організацій, які отримали ліцензії на здійснення страхової діяльності та пройшли перереєстрацію, було включено лише 212 страхових організацій різних типів.
I. Розміри страхового ринку. Ключові показники.
1. Кількість страхових компаній (СК) станом на 30.09.2006 становила 407 (станом на 30.09.2005 - 399), у тому числі 55 страховиків, які здійснюють страхування життя (life), та 352 страховика, які здійснюють інші страхування, відмінні від страхування життя (non-life). Протягом 9 місяців 2006 року з Державного реєстру фінансових установ було виключено 15 страхових компаній і включено 24 нових. (Табл.2.1).

Табл. 2.1 Зміна кількості страхових компаній в Державному реєстрі фінансових установ з початку 2006 року станом на 30.09.2006 р.

Всього СК на 21.12.2005	398
в т.ч. Non-life	348
в т.ч. Life	50
в т.ч. з іноземним капіталом	58
Виключено з реєстру СК протягом 9.мес. 2006	15
в т.ч. Non-life	14
в т.ч. Life	1
Включено до реєстру СК протягом 9.мес. 2006	24
в т.ч. Non-life	18
в т.ч. Life	6
Всього СК станом на 30.09.2006 р.	407
в т.ч. Non-life	352
в т.ч. Life	55
в т.ч. з іноземним капіталом	66

Джерело: складено автором за статистичними даними forinsure.com
Кількість страхових компаній Криму за станом на 30.09.2006 становила 5: ЗАТ "Фінансово-страхова компанія" Адміралтейська ", ЗАТ" Кримський страховий альянс ", ВАТ" Кримська страхова компанія ", ЗАТ" Страхова компанія "АЛЬЯНС-життя", ЗАТ "Страхова компанія "Юпітер-М", у тому числі 3 у м. Севастополі (табл. 2.2).

Табл. 2.2 Кількість страхових компаній Криму у Государственномреестре фінансових установ станом на 30.09.2006 р.

	Кількість компаній	Кількість філій	Кількість дирекцій	Кількість дирекцій	Кількість предст-ств
АРК	5	77	18	9	12
Частка в Україну	1,22%	5,02%	8,74%	1,62	7,64%
в т.ч. м. Севастополь	3	14	5	0	1
Частка в Криму	60%	18,18%	27,78%	0,00%	8,33%
Всього	407	1535	206	557	157

Джерело: складено автором за статистичними даними forinsure.com
2. Страхові премії
2.1 Загальна (валова) сума страхових премій, отриманих страховиками від страхування і перестрахування ризиків (від страхувальників та перестраховиків) за I півріччя 2006 року, становить 9752,0 млн. грн., З них: 3571,2 млн. грн. (36,6%) становило внутрішнє перестрахування, решту становили премії від страхувальників - 6164,0 млн. грн. (63,2%) та премії, які прийшли від іноземних страховиків (перестраховиків) - 16,8 млн. грн. (0 , 2%) на розміщення (перестрахування) ризиків в Україні.
У порівняння з аналогічним періодом 2005 року обсяги вказаного показника зменшились на 157 млн. грн. (-1,6%), В основному, за рахунок продовження незначного зменшення активності страхування і перестрахування фінансових ризиків (за 9 міс. 2005 р. на страхування та перестрахування фінансових ризиків довелося 34,3% від валових премій, тоді як за 9 міс . 2006 р. - 25,7%).
Сума страхові премій, отриманих від страхувальників-фізичних осіб, склала 2059,6 млн. грн., Що перевищує аналогічний показник за 9 міс. 2005 року на 833 млн. грн. (На 67,4%). У структурі валових страхових премій, отриманих від фізичних осіб становить 21,1%, тоді як за 9 мес.2005 р. тільки 12,4%. Реально оцінити динаміку страхування фізичних осіб можна в співвідношенні до чистих страхових премій: 33,3% за 9 мес.2006 р..; 22,6% за 9 мес.2005 р.; 10,3% за 9 міс. 2004
На рис 2.2 показана структура надходжень страховиків, а саме страхові премії за три періоди, які є відображенням активності як страхової та перестрахової діяльності самих страховиків та активності споживачів страхових послуг. Аналізуючи попит на страхові послуги з боку споживачів (страхувальників) відмічається значне пожвавлення страхування з боку фізичних осіб як одного з індикаторів розвитку страхового ринку.
2.2 За 9 місяців 2006 року чисті страхові премії (валові за вирахуванням премій перестраховиків-резидентів) склали 6180,7 млн. грн. і в порівнянні з аналогічним періодом збільшилися на 753,8 млн. грн. (+13,9%), Див. рис.2.2 Різницю між валовими і чистими страховими преміями становлять премії, які отримують страховики один від одного на подальше перестрахування ризиків (в межах України). Таким чином, валові премії більше характеризують активність страхової компанії, яка здійснює страхову і перестраховою діяльністю, а чисті - безпосередньо активність споживачів страхових послуг.





Валові премії

	За договорами внутрішнього перестрахування (з резидентами)
	За договорами страхування (від страхувальників)

У т.ч. фізичних осіб

За договорами страхування ризиків від нерезидентів

Рис 2.2 Валові страхові премії (поквартально) наростаючим підсумком за 2003-2006 рр..
Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України

млн. грн

9 м. 2003

9 м. 2004

9 м. 2005

9 м. 2006

Валові страхові премії
Чисті страхові премії
Рис.2.3 Динаміка обсягів надходження валових та чистих страхових премій за 2003-2006 рр..
Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
Графік, представлений на рис.2.3 дуже наочно характеризує загальну «трансформацію» розвитку ринку - у 2003 році відбувалися незначні тенденції в розвитку внутрішнього перестрахування (в основному перестрахування здійснювалося нерезидентами - 44,7% від чистих премій), у 2004 році передавалися майже всі ризики , які припадали на страхування, в основному резидентами. Сутність таких «трансформацій» в окремих випадках був перелив грошей з реального сектору економіки з посередництвом системи страхування з метою їх подальшої легалізації, що зумовило нерівність систем оподаткування реального сектора економіки і страховиків.
Надходження страхових платежів у 2006 році в Криму склали 26892,6 тис.грн., І в порівнянні з 2005 роком зменшилися на 4,5%. Частка страхових платежів кримський компаній становить 0,21% від загального обсягу страхових платежів до України (9752 млн. грн.). Найбільше страхових платежів здійснив Кримський страховий Альянс - 14827,1 тис. грн. (Рис. 2.4)

Рис.2.4 Структура страхових платежів страхових компаній Криму на 21.12.2005 р.
Джерело: Розраховано автором за статистичними даними forinsure.com
Табл. 2.3 Платежі кримських страхових компаній на 21.12.2005 р.

Страхова компанія	Платежі за 2005 рік (тис. грн.)	Частка в Криму
КРИМСЬКА СТРАХОВА КОМПАНІЯ	6143,3	22,84%
КРИМСЬКИЙ СТРАХОВИЙ АЛЬЯНС	14473,2	53,82%
ЮПІТЕР-М	6276,1	23,34%
Всього по Криму	26892,6

Джерело: Розраховано автором за статистичними даними forinsure.com
2.3. Монополізація страхового ринку
Частка валових премій з усіх видів страхування, що належить першим 3 страховикам, становить 13,1% (у січні-вересні 2005 року цей показник був 13,0%). Першим 50 страховикам належить 73,6% зібраних премій 76,3% за 9 мес.2005 р.). У цілому по страховому ринку індекс Герфіндаля-Гіршмана становить 163,0 (9 міс. 2005 р. - 177,0).
Частка валових премій страхування життя, що належить першим 3 страховикам, становить 58,7% (у січні-вересні 2005 року цей показник був 50,1%). Першим 10 страховикам належить 90,4% зібраних премій 91,1% за 9 мес.2005 р.). У цілому по ринку страхування життя індекс Герфіндаля-Гіршмана становить 1481,6 (9 міс. 2005 р. - 1199,8).
Частка валових премій з ризикових видів страхування, що належить першим 3 страховикам, становить 13,5% (у січні-вересні 2005 року цей показник був 13,3%). Першим 50 страховикам належить 75,3% зібраних премій 78,0% за 9 мес.2005 р.). У цілому по ризиковому ринку страхування індекс Герфіндаля-Гіршмана становить 171,7 (9 міс. 2005 р. - 184,7).
Наведені дані свідчать, на ринку видів страхування інших, ніж страхування життя, спостерігається значний рівень конкуренції, у той час як на ринку страхування життя явно помірна монополізація. У січні-вересні 2006 року значних змін рівня конкуренції на всьому страховому ринку України не спостерігається, тоді як дещо зросла монополізація на ринку страхування життя.
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Відношення валових страхових премій до ВВП

Відношення чистих страхових премій до ВВП

Відношення валових страхових премій до ВВП

Відношення чистих страхових премій до ВВП

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

9 міс. 2006

0%

1%

2%

3%

4%

5%

6%

Рис 2.5. Співвідношення страхових премій та ВВП України за 1996-2006 рр..
Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
3. Страхові виплати
3.1 Валові страхові виплати, здійснені страховиками за 9 міс. 2006 р. (рис.2.6) за договорами страхування і перестрахування склали 1556,2 млн. грн., З них: 159,5 млн. грн. (10,2%) у вигляді компенсаційних виплат за договорами внутрішнього перестрахування; 11,2 млн. грн. (0,7%) виплачено перестрахувальникам-нерезидентам; 1385,5 млн. грн. (89,03%) - страхувальникам. Страхові виплати, здійснені страхувальникам - фізичним особам склали 679,5 млн. грн., Що у порівнянні з аналогічним періодом 2005 р. більше на 297 млн. грн. У таблиці 2 наведені дані по валових і чистим страхових виплат у розрізі основних видів страхування за 9 мес.2004, 2005, 2006 рр..
Виплати страхових сум і страхових відшкодувань кримських компаній займають незначну частку (1,9%) у загальній сумі всіх витрат страхових організацій Автономної Республіки Крим і в 2006 році склали 1276,2 тис. Грн. У порівнянні з 2005 роком спостерігається зменшення таких виплат майже в 2 рази.
Табл.2.4 Виплати кримських страхових компаній на 21.12.2005 р.

Страхова компанія	Виплати (тис. грн.)	Частка в Криму
КРИМСЬКА СТРАХОВА КОМПАНІЯ	1075,1	84,24%
КРИМСЬКИЙ СТРАХОВИЙ АЛЬЯНС	156,3	12,25%
ЮПІТЕР-М	44,8	3,51%
Всього по Криму	1276,2

Джерело: Розраховано автором за статистичними даними forinsure.com
3.2 За останні 3 роки (з 2004 по 2006 рр..) Загальні обсяги проведені страховиками валових страхових виплат зросли на 67%; виплати здійснені страхувальникам - на 68%, у тому числі виплати здійснені фізичним особам - на 97%.
Рис. 2.6. Валові страхові премії (по структурі) за 9 міс. 2003-3006 рр..
Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
4. Рівень страхових виплат
4.1. В цілому по страховому ринку рівень валових виплат (відношення валових виплат до валових премій) за результатами 9 міс. 2006 року (рис.2.7) досяг 16% (на 3,4 процентних пунктів (пп) вище аналогічного показника 2005 року). Найменший рівень виплат зазначається за договорами внутрішнього перестрахування - 4,5%, тоді як найбільший рівень вже протягом 2006 року спостерігається за договорами перестрахування ризиків прийнятих за кордону (від перестраховиків-нерезидентів).

9 м. 2004

9 м. 2005

9 м. 2006

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

66,7%

31,2%

33,0%

22,5%

16,0%

4,5%

11,3%

2,9%

28,8%

20,6%

45,7%

35,1%

6,6%

1,5%

12,6%

Рівень валових виплат
За договорами страхування (від страхувальників)
У т.ч. від фізичних осіб
За договорами внутрішнього перестрахування (з резидентами)
За договорами перестрахування ризиків з нерезидентами
Рис.2.7 Рівень страхових виплат за період 9 міс. 2004-2006 рр..
Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
Рівень чистих виплат (відношення обсягу валових виплат за вирахуванням виплат, здійснених перестраховиками-нерезидентами, до обсягу валових премій за вирахуванням премій, що належать перестрахувальникам-нерезидентам), який є вільним від подвійного підрахунку операцій внутрішнього перестрахування, у січні-вересні 2006 року склав 22, 6% і свідчить про реальне збільшення фактичних виплат страховиків. Протягом останніх трьох років рівень чистих страхових виплат продовжує рости та за 9 міс. 2006 р.по відношенню до 9 міс. 2005 р. - на 1,9 пп, до 9 міс. 2004 р. - на 11,3 пп.
II Види страхування
Темпи приросту страхових премій та страхових виплат за видами страхування
1.1 За результатами 9 місяців 2006 року порівняно з аналогічним періодом 2005 року приріст валових та чистих страхових премій відзначався в страхуванні життя (+28,3% валових і чистих), видах добровільного особистого страхування (+27,3% валових і 32,1 % чистих), окремих видах майнового страхування - напр., страхування дорожнього транспорту (крім залізничного) - до +72,7 валових та 85,5% чистих, вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ (+21,9% валових і 9,1 % чистих). Темпи спаду в основному відзначалися в окремих видах майнового страхування. У цілому по ринку (за всіма видами страхування) в показнику валових страхових премій відзначався спад (-1,6%), тоді як обсяги чистих страхових премій (на які не впливають обсяги внутрішнього перестрахування) має приріст +13,9%.
1.2 За результатами 9 місяців 2006 року порівняно з аналогічним періодом 2005 року приріст валових та чистих страхових виплат відзначався в страхуванні життя (+75,9% валових і чистих), видах добровільного особистого страхування (+10,9% валових та 16,3 % чистих), окремих видах майнового страхування, в тому числі найбільш за видами страхування вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ (+127,9% валових та 125,8% чистих) і страхування кредитів (+475,2 валових і чистих). Темпи спаду в основному відзначалися в окремих видах майнового страхування, наприклад, у страхуванні багажу (-61,6% валових та 66,7% чистих), страхуванні фінансових ризиків (-10,1% валових та 11,1% чистих). У цілому по ринку (за всіма видами страхування) показники валових страхових виплат і чистих мали темпи приросту, а саме +24,2% і 24.5% відповідно.

Страхування життя

Добровільне особисте страхування

Страхування медичних витрат

Добровільне майнове страхування

Страхування фінансових ризиків

Добровільне страхування відповід.

Негосуд. обов'язкове страхування

Обов'язкове страхування

-0,6%

Рис. 2.8 Темпи приросту чистих страхових премій та чистих страхових виплат за 9 міс. 2006

Темпи приросту чистих страхових премій Темпи приросту чистих страхових виплат

Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України

Добровільне майнове страхування, крім фін. ризиків (5332,4 млн. грн.) 54,7% (55,5%)

Добровільне особисте страхування (511,0 млн. грн.) 5,2% (7,8%)

Страхування життя (290,4 млн. грн.) 3,0% (4,7%)

Держ. обов'язкове страхування (55,8 млн. грн) 0,6% (0,9%)

Страхування фін. ризиків (2506,9 млн. грн.) 25,7% (17,3%)

Добровільне страхування відповідальності (340,5 млн. грн.) 3,5% (3,1%)

Негос. обов'язкове страхування (715,0 млн. грн) 7,3% (10,7%)

Рис. 2.9 Структура валових страхових премій за 9 міс. 2006

Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
III Сформовані страхові резерви
Величина сформованих страхових резервів станом на кінець III кварталу 2006 року склала 5137,3 млн. грн. (Табл.2.4), що на 305,7 млн. грн. більше аналогічного показника в 2005 році. На ріс.2.10 представлений графік поквартальних обсягів сформованих страхових резервів за 2004-2006 рр..
Таблиця 2.4 Сформовані страхові резерви за 9 міс. 2006

	Станом на 30.09.2005 р. (Млн. грн.)	Станом на 30.09.2005 р. (Млн. грн.)	Приріст (У%)
Величина сформованих страхових резервів, з них:	5011,6	5317,3	+6,1%
а) технічні резерви	4713,6	4808,9	+2,0%
б) резерви по страхуванню життя	298,0	508,4	+76,0

Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України

5663,9

5867,7

7304,9

5121,3

5011,6

4078,7

4617,3

5317,3

4007,9

1 кв.

2 кв.

3 кв.

Сформовані страхові резерви за 2004 рік
Сформовані страхові резерви за 2005 рік
Сформовані страхові резерви за 2006 рік
Рис. 2.10 Величина сформованих страхових резервів (поквартально, наростаючим підсумком) за 2004-2006 рр..
Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
За 9 місяців 2006 року величина сформованих страхових резервів незначно зросла - на 272 млн. грн. (У порівнянні з величиною на початок періоду), тоді як у 2004 р. величина резервів була значно більшою. У цілому протягом 2006 року відбувалося зростання страхових резервів, тоді як в 2005 році спостерігалися протилежні тенденції. Разом з тим, величина сформованих страхових резервів із страхування життя не мала таких різких коливань, що пов'язано з більш рівномірної діяльність страховиків на ринку страхування життя і відсутністю випадків закриття компаній-дилерів.
IV. Перестрахування
За договорами перестрахування ризиків за 9 міс. 2006 року (рис. 2.11) українські страховики сплатили 3992,3 млн. грн. (40,9% від валових страхових премій по ринку), з них:
· Перестрахувальникам-нерезидентам - 421,1 млн. грн (4,3% від валових премій по ринку).
· Перестрахувальникам-резидентам - 3571,2 млн. грн (36,6% від валових премій по ринку).

43%

47%

59%

60%

47%

41%

26%

29%

35%

50%

42%

37%

17%

18%

25%

10%

5%

4%

2001

2002

2003

2004

2005

9 міс. 2006

Частка перестрахування в загальному обсязі валових премій, в т.ч.:
резидентам
нерезидентам
Рис. 2.11 Частка перестрахування у резидентів і нерезидентів у співвідношенні до валових страхових премій починаючи з 2001 року.
Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
Обсяги перестрахування у нерезидентів за результатами 9 міс. 2006 року майже у всіх видах страхування дещо зросли (табл. 2.5) як в абсолютних показниках (421,1 млн. грн. За 9 міс. 2006 р. в порівнянні з 305,9 млн. грн. Аналогічного періоду 2005 року), так і у відносних показниках (4% валових премій за 9 міс. 2006 року та 3% відповідного періоду 2005 р.).
Табл. 2.5 Структура перестрахування ризиків за видами страхування за 9 міс. 2005 і 2006 р..

	Передано в перестрахування			У т.ч. перестрахувальникам-нерезидентам
	9 міс. 2005 (Млн. грн.)	9 міс. 2006 (Млн. грн.)	Темпи приросту	9 міс. 2005 (Млн. грн.)	9 міс. 2006 (Млн. грн.)	Темпи приросту
Страхування життя	25,2	23,6	-6,3%	25,2	23,2	-7,9%
Види non-life:	4762,8	3968,6	-16,7%	280,7	397,9	41,8
Добровільне особисте страхування	36,9	28,9	-21,7%	2,9	3,1	6,9%
Добровільне майнове страхування	4389,8	3645,7	-17,0%	164,9	307,7	86,6%
У т.ч. страхування фінансових ризиків	2234,5	1462,5	-34,5%	3,6	23,4	550,0%
Добровільне страхування відповідальності	190,6	176,4	-7,5%	25,4	26,1	2,8%
Недержавне обов'язкове страхування	145,5	117,6	-19,2%	87,5	61,0	-30,3%
Всього	4788,0	3992,3	-16,6%	305,9	421,1	37,2%

Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
За проведеним аналізом Держфінпослуг щодо якісної зміни на закінчення договорів перестрахування за кордоном з надійними компаніями, приблизно 67,4% від обсягу сплачених за межі України оплачується в компанії з рейтингами інвестиційного рівня (за міжнародною шкалою Standard & Poor's, FitchRatings, Moody's та AMBest), (табл .2.6)
Табл.2.6 Структура вихідного перестрахування у нерезидентів за рейтингами *

Рівень	Рейтинг перестраховика-нерезидента за міжнародною шкалою Standard & Poor's	Передано на перестрахування (тис.грн.)	Частка
Інвестиційний	ААА	14260,7	3,4%
	АА +	119572,6	28,4
	АА	6304,7	1,5%
	АА-	31441,6	7,5%
	А +	55508,7	13,2%
	А	32359,0	7,7%
	А-	13969,6	3,3%
	BBB +	2057,3	0,5%
	BBB	6047,0	1,4%
	BBB-	2229,9	0,5%
	Всього інвестиційного рівня	283751,0	67,4%
Спекулятивний	BB +	20641,0	4,9%
	BB	10079,3	2,4%
	B +	30977,5	7,4%
	B	65,3	0,0%
	B-	76,6	0,0%
	Ядерні пули	3140,2	0,7%
	Без рейтингу	72348,0	17,2%
	Всього	421078,9	100,0%

* Рейтинг Standard & Poor's, FitchRatings, Moody's та AMBest за міжнародною шкалою Standard & Poor's
Джерело: розраховано автором за статистичними даними forinsure.com

2003

2004

2005

9 мес.2006

СК з рейтингом нижче інвестиційного

СК без рейтингу або з низьким рейтингом

Рис. 2.12. Розподіл сплачених премій за ознаками рейтингу

* 2003 і 2004, без розрахунку Литви і Латвії

Позитивною є тенденція збільшення частки перестраховиків з рейтингом інвестиційного рівня в загальному обсязі перестрахування в нерезидентів. Серед 32,6% премій переданих перестрахувальникам-нерезидентам, які мають рейтинг нижче інвестиційного, або не рейтингування, 26,0% передано російським перестраховикам.
Джерело: розраховано автором за статистичними даними forinsure.com
Структура премій сплачених за договорами перестрахування з іноземними страховиками (перестраховиками) протягом 9 місяців 2006 року (рис.2.13), показує відносну диверсифікацію розміщення ризиків на міжнародних ринках перестрахування:

Великобританія; (158,6); 38%

Росія; (109,6); 26%

Німеччина; (59,9); 14%

США; (27,7), 7%

Австрія; (21,5); 5%

Франція; (13,1); 3%

Швейцарія; (5,9); 1%

Польща; (4,6); 1%

Бельгія; (4,2); 1%

Інші; (16,0); 4%

Обсяг сплачених грошей наведено в дужках у мільйонах гривень.
Всього за 9 місяців 2006 року перестрахувальникам-нерезидентам сплачено 421,1 млн. грн. страхових премій.
Рис. 2.13. Структура вихідного перестрахування по країні перестраховика-нерезидента за 9 мес.2006 р.
Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
Постійними партнерами Українських страхових компаній залишаються перестрахувальники Великобританії, Росії, Німеччини, США, Австрії, Франції. Висока частка перестрахування у британських перестраховиків пов'язана з окремим випадком, здійсненим у 2 кварталі 2006 року перестрахування договори зі страхування майна на суму більше 100 млн грн. Це також вплинуло на структуру перестрахування нерезидентів стосовно рівня кредитних рейтингів перестраховиків, де 28,4% перестрахування у нерезидентів передано перестрахувальникам з рейтингом АА + Standard & Poor's.
Частки (компенсації) страхових виплат, які оплачувалися за договорами вхідного та вихідного перестрахування
За ризиками, які українські страховики перестрахували за межами України, перестрахувальниками-нерезидентами було перераховано 100,9 млн. грн. страхових виплат (6,5% від валових страхових виплат і 24% від страхових премій, які були перераховані на перестрахування). За договорами внутрішнього перестрахування (між українськими страховиками) сума страхових виплат склала 159,5 млн. грн. (10,2% від валових страхових виплат і 4,5% від страхових премій, які були перераховані на перестрахування).
За ризиками, які іноземні страховики (перестрахувальники) передали в перестрахування українським страховикам, були переведені в частки страхових виплат (за межі України) 11,2 млн. грн. (0,7% від валових страхових виплат та 66,6% від страхових премій, які були перераховані на перестрахування за такими договорами).
V. Активи страховиків та розміщення страхових резервів
1.1. Станом на 30.09.2006 р. сплачений статутний капітал страховиків склав 7812,0 млн. грн. (Рис.2.14), і порівняно з аналогічним періодом 2005 року зріс на 1,1 млрд. грн. Частка іноземного капіталу склала 1067,1 млн. грн., (13,4% від загальної суми сплачених статутних фондів), всього 66 СК, створених за участю іноземного капіталу.

на кінець I півріччя

на кінець II півріччя (9 міс.)

7528,0

6285,9

4446,6

2066,6

7812,0

6735,8

4948,9

2442,3

2003

2004

2005

2006

Рис. 2.14 Обсяг оплачених статутних фондів (наростаючим підсумком)
Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
1.2. Станом на кінець III кварталу 2006 року загальний розмір активів страховиків (валюта балансу) склав 22498,9 млн. грн., З них, активи, визначені статтею 31 Закону України «Про страхування» 16402,6 млн. грн., В тому числі 1936,2 млн. грн. - Права вимоги до перестрахувальників. На ріс.2.15 представлені показники за обсягом активів страхових компаній за останні 4 роки.

Рис. 2.15 Величина активів страховиків за останні 4 роки (2003-2006 рр.).

у млн. грн.

Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
Розмір активів страхових компаній Криму на 01.01.2006 р. складає 40232,1 тис. грн, що на 4,4% більше, ніж у попередній період.
Найбільшими активами володіє Кримський страховий Альянс - 16989,3 тис. грн, Кримська страхова компанія - 11825,7 тис. і Юпітер-М - 11417,1 тис. грн (ріс.2.15).

Рис. 2.16 Структура активів кримських страхових компаній на 01.01.2006 р., тис.грн.
Джерело: складено автором за статистичними даними forinsure.com
1.3. Активи страховиків та розміщення страхових резервів, визначені статтею 31 Закону України «Про страхування» (табл.2.7).:

Табл. 2.7 розміщення активів (за відповідними категоріями) станом на 30.09.2006 р.

Категорія активів, визначена ст. 31 ЗУ «Про страхування» для представлених страхових резервів (тис. грн.)	Всього по ринку	У тому числі ті, які представлені для покриття
		Технічних резервів	Резервів з обов'язкового страхування цивільної відповідальності за ядерну небезпеку	Резервів із страхування життя
Усього:	16402619,24	4799290,94	126192,50	534966,16
1) грошові ресурси на поточних рахунках	1041394,7	643847,2	2193,0	29901,2
у тому числі 1.1) в іноземній валюті	68804,6	24836,5	660,5	1725,2
2) банківські вклади (депозити)	5271893,6	2165350,4	95025,6	254180,9
у тому числі 2.1) в іноземній валюті	295154,2	178380,9	36961,2	25067,4
3) банківські метали	48035,0	37595,2	0,0	3660,9
4) нерухоме майно	659471,1	291034,5	0,0	38701,2
5) акції	6882516,1	558256,7	0,0	38394,7
6) облігації	333930,1	157895,3	0,0	61061,6
7) іпотечні сертифікати	43895,7	0,0	0,0	0,0
8) цінні папери, які емітуються гос-вом	133003,3	29848,4	0,0	46844,7
9) права вимог до перестрахувальників	1936197,3	904500,5	9195,7	60119,2
9.1) у тому числі перестрахувальникам-нерезидентам	293342,4	130073,7	2264,5	59667,3
10) інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України *	36418,6	5002,8	0,0	1144,5
11) кредити страхувальникам-громадянам, які видаються у порядку, визначеному Уповноваженим органом і узгодженим з НБУ	2112,7	0,0	0,0	712,7
12) готівка в касі	13551,1	5959,9	68,2	244,7

* Постанова Кабінету Міністрів України від 17.08.2002 р. № 1211 «Про затвердження напрямів інвестування галузей економіки за рахунок коштів страхових резервів"
Джерело: розраховано автором за статистичними даними forinsure.com

Акції (6882,5 млн. грн.) 42,1%

Облігації (333,9 млн. грн.) 2,0%

Нерухоме майно (659,5 млн. грн.) 4,0%

Банківські метали (48,0 млн. грн.) 0,3%

Банківські вклади (Депозити) (5271,9 млн. грн.) 32,2%

Грошові кошти на поточних рахунках і в касі (1054,59 млн. грн.) 6,4%

Цінні папери, які емітуються гос-вом (133,0 млн. грн.) 0,8%

Права вимог до перестрахувальникам (1936,2 млн. грн.) 11,8%

Інвестиції в економіку Україна (По напр. КМУ) (36,4 млн. грн.) 0,2%

	Рис. 2.17 Структура активів страховиків, визначених ст. 31 Закону України «Про страхування» за напрямками інвестування (розміщення) на 9 міс. 2006

Джерело: розраховано автором за даними Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
2.2 Проблеми та перспективи розвитку страхового ринку України і Криму
В умовах економічної та фінансової кризи знижується активність на страховому ринку. Для її активації необхідною умовою є стабільність гривні, завершення процесів приватизації в основних галузях народного господарства. У принципі захистити можна тільки власника і
в умовах нормального функціонування фінансової системи. В умовах стабілізації економіки, зміни форм власності та механізму управління в державному секторі економіки потреба суб'єктів господарювання у захисті своїх майнових інтересів та інтересів працівників від різноманітних ризиків зростає. Держава також зацікавлена ​​у страховому захисті державного майна та збільшення соціально-економічної захищеності громадян України. Вирішення цих питань шляхом запровадження в Україні перевірених світовою практикою форм і видів страхування та здійснення заходів, передбачених Концепцією розвитку страхового ринку України до 2010 року.
Ця Концепція розроблена з метою реалізації державної політики у сфері страхування і відповідно до статті 14 Закону України «Про державне прогнозування та розроблення програм економічного і соціального розвитку України».
У Концепції враховано законодавче розмежування сфер діяльності страхування та загальнообов'язкового державного соціального страхування і передбачено не тільки шляхи реформування ринку страхування, а визначено можливі напрями взаємодії учасників страхування в обслуговування загальнообов'язкового державного соціального страхування.
Страхування - одна з галузей економіки, в якій за останні роки спостерігається зростання основних показників. За підсумками 2001 року загальний обсяг статутного фонду усіх страховиків склав 1036.8 млн. грн., Що на 525,8 млн. грн. більше ніж у 2000 році. Величина сформованих страхових резервів на кінець 2001 року досягла 1184 млн. грн., Що на 225,2 млн. грн. перевищує цей показник 2000 року (в 1,2 рази). Загальна валова сума страхових внесків, отриманих українськими страховиками протягом 2001 року складає 3031 млн. грн., Що на 142% більше, ніж у 2000 році.
Страховий ринок України має досі не використані резерви. У країні застраховано приблизно 10 відсотків ризиків, тоді як у більшості розвинених країн цей показник складає 90-95 відсотків. Частка українського страхового ринку в загальноєвропейському обсязі страхових послуг становить лише 0,05 відсотка, і це при тому, що Україні становить 7 відсотків населення Європи.
Існуюча структура страхового ринку України не сприяє посиленню соціальної захищеності громадян та забезпечення внутрішніх інвестицій. Українські страховики передають іноземним страховикам (перестраховикам) до 90 відсотків страхових премій під час страхування авіаційних і морських ризиків, ризиків здоров'я людей, які виїжджають за кордон, до 60 відсотків - за «автокаско», до 50 відсотків - під час страхування великих майнових ризиків.
Страхова галузь забезпечує перерозподіл лише 0,9 відсотка валового внутрішнього продукту (у розвинених країнах цей показник становить 8-12 відсотків), що свідчить про потенційні можливості його подальшого розвитку, але страховий ринок ще не акумулює значного обсягу інвестиційних ресурсів та не надає значного впливу на процес перерозподілу валового внутрішнього продукту.
Розвиненіша страхового ринку України потребує вирішення проблем зі страхування життя, пенсійного, медичного страхування та страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів.
Страхування життя, як надійне джерело інвестиційних ресурсів, становить на ринку страхових послуг найменшу частку (0,66 відсотка), тоді як у країнах з розвиненою економікою цей показник становить 30-40 відсотків. Нормативно-правова база (з точки зору термінів і форм страхування) не сприяє розвитку цього виду страхування. Кожен рік велика частина платежів по страхуванню життя в загальній структурі платежів зменшується у 2 рази. Тільки 12 страховиків України мають ліцензію на проведення операцій із страхування життя, а реально цим питанням займаються тільки 6 страховиків. У результаті нелегальної діяльності іноземних страховиків із страхування життя України за оцінками експертів втрачає щороку 80-100 млн. доларів США.
Слабкий розвиток та недосконалість таких соціально важливих видів страхування, як пенсійне і медичне страхування, стримує розвиток страхового ринку.
Законом України «Про страхування» встановлено обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів. Але проведення цього виду страхування стримується відсутністю у відповідних законодавчих актах норм, які регулювали б це питання (у той час, коли в Україну в наслідок дорожньо-транспортних пригод щороку гине близько 5 тис. чол., А ще 40 тис. чол. Отримують травми ). Тільки незначна частина власників транспортних засобів (2,1 відсотка) залучена до обов'язкового страхування цивільної відповідальності.
Негативний вплив на розвиток страхового ринку в України надає:
· Відсутність економічної стабільності, сталого зростання виробництва, неплатоспроможність населення та дефіцит фінансових ресурсів;
· Значна взаємна заборгованість, накопичення неплатежів і збитковість багатьох підприємств;
· Неповна і фрагментована законодавча база, відсутність державних преференцій на страховому ринку, неефективний контроль з боку держави, прояви монополізму;
· Високий рівень інфляції (понад 10 відсотків), внаслідок чого здійснення довгострокових (накопичувальних) видів страхування в національній валюті неможливе;
· Слабкий рівень розвитку фондового ринку, що не дає можливості використовувати цінні папери як категорію активів для захищеного розміщення страхових резервів;
· Недостатній рівень інформації про стан і можливості страхового ринку, довіри населення до страхування.
Серйозну загрозу нормальному функціонуванню страхового ринку України також становить тенденція до монополізації страхового ринку в інтересах окремих міністерств, фінансово-промислових груп або місцевих адміністрацій.
Метою Програми розвитку страхового ринку України на 2001-2004 роки є:
· Створення привабливого і доступного для страхувальників ринку страхових послуг, перетворення страхування в ефективну складову частину соціального захисту населення;
· Ліквідація адміністративних бар'єрів для здійснення деяких видів страхування та створення рівних умов для всіх страховиків;
· Забезпечення шляхом страхування реальних компенсацій збитків, отриманих стихійним шляхом, катастрофами та аваріями природного і техногенного характеру, що дасть можливість зменшити навантаження на державний та місцевий бюджети;
· Збільшення інвестиційних можливостей страховиків, впровадження системи мотивацій їх інвестиційної діяльності, перетворення накопітелтьних страхових резервів у надійне джерело інвестування національної економіки;
· Досягнення високої конкурентоспроможності українських страховиків, приведення вітчизняного страхового ринку у відповідність зі світовими стандартами;
В основу розвитку страхового ранка Україна лягають такі принципи:
· Верховенство правового регулювання страхової діяльності;
· Системність згоди заходів з реформування страхового ринку із заходами і планами інших галузей економіки, обгрунтованість можливості запровадження обов'язкових видів страхування, що повинно відповідати майновому стану громадян і проводитися паралельно із заходами, спрямованими на підвищення доходів громадян;
· Конкурентність, коли держава гарантує всім страхувальникам і страховикам вільний вибір видів страхування та рівні можливості в провадження діяльності, створювати сприятливі умови для розвитку страхування з метою забезпечення реалізації права на ефективний страховий захист та вільний вибір страховика;
· Стабільність забезпечення постійного і привабливого ринку страхових послуг шляхом створення державою зрозумілих та ефективних механізмів і правил його функціонування;
· Обмеження присутності держави на страховому ринку, коли держава поступово відмовляється від проявів монополізму на страховому ринку, не втручається в діяльність страховиків, крім питань оподаткування, формування статутних фондів, встановлення правил формування, розміщення страхових резервів, контролю платоспроможності страховиків;
· Вільний рух капіталу і страхових послуг по території України;
· Вільний вибір страховика;
· Прозорість діяльності учасників страхового ринку;
· Уніфікація процедур страхування;
· Невтручання органів державної влади в поточну діяльність учасників страхового ринку;
Реформування системи соціального страхування передбачає разом з вдосконаленням системи соціальних виплат розвиток добровільного страхування, що дасть можливість мобілізувати грошові заощадження громадян, використати їх в національній економіці і забезпечити гідний рівень соціального захисту населення України. Для цього необхідно:
· Створити систему закладів «Асистанс-Україна», на основі якого буде створюватися система медичного страхування;
· Розробити прийнятні правила діяльності страховиків України, пов'язаних з обслуговуванням системи соціального страхування;
· Забезпечити разом із загальнообов'язковим державним соціальним страхуванням розвиток додаткових форм страхування населення від ризиків, які мають соціальне значення, на добровільній основі шляхом їх законодавчого регулювання.
Звертаючи увагу на соціальну важливість розвитку довгострокового (накопичувального) страхування до моменту зниження рівня інфляції (менш як 10 відсотків), необхідно розглянути питання використання вільно-конвертованих валют під час здійснення довгострокових (накопичувальних) видів страхування.
Маючи через недостатню капіталізацію страховиків, їх низьку можливість для відшкодування за певними ризиками і спираючись на тенденції світового ринку страхування до концентрації, необхідно підвищити фінансову потужність і стабільність страховиків України шляхом:
· Оплати внесків до статутного капіталу страховика виключно грошима, в тому числі в іноземній валюті;
· Удосконалити механізм формування страхових резервів, системи розміщення страхових резервів;
· Розширити ринок перестрахування, активізувати роботу з нерезидентами за взаємною перестрахування;
· Законодавчо врегулювати питання захисту заощаджень громадян за довгостроковим страхуванням життя, здоров'я та пенсійного страхування.
Довіра до страхування як інституту соціально-економічного захисту є однією з необхідних цілей розвитку страхового бізнесу. З метою відновлення довіри до страхової галузі необхідно:
· Поступово замінювати обов'язкове державне страхування безпосереднім відшкодуванням з державного бюджету за рахунок грошей, передбачених для забезпечення відповідних державних органів;
· Вводити нові ефективні та привабливі для населення форми фінансових послуг, наприклад, такі як надання кредитів під заставу страхових полісів;
· Інформування населення через засоби масової інформації про стан страхового ринку і рівень державного контролю за його діяльність.
Перспективи розвитку страхової галузі вимагають докорінних змін у системі підготовки та забезпечення кадрами учасників страхового ринку. Збільшення обсягу страхових платежів до 3,5-4 відсотків валового внутрішнього продукту в 2005 році вимагає додаткового збільшення кількості працюючих на ринку страхування до 50 тис. фахівців, залучення до роботи висококваліфікованих фахівців, добре обізнаних з теорією і передовими технологіями страхування. У зв'язку з цим необхідно:
· Визначити кваліфікаційні вимоги для працівників страховиків та страхових посередників:
· Проводити науково-дослідну роботу з підвищенням кваліфікації персоналу страховиків і страхових посередників.
У разі позитивної тенденції розвитку економіки обсяги надходжень страхових платежів збільшиться в перебігу 2008-2010 років. Буде забезпечено зростанням частина добровільного страхування з одночасним збільшенням масштабів обов'язкового страхування. Найбільш швидкі темпи прогнозують для розвитку майнового страхування та страхування відповідальності. Зростання попиту на страхові послуги, активна підтримка державою страхування, розвиток інфраструктури ринку страхування сприятиме підвищенню інвестиційного потенціалу страхового ринку за рахунок збільшення розмірів страхових резервів.
ВИСНОВКИ І ПРЕДЛОЖЕНІЯtc "ВИСНОВКИ І ПРОПОЗИЦІЇ" \ f C \ l 1
Розвиток страхової справи в Україні супроводжувалося переходом від державної страхової монополії до страхового ринку, потім подальшою націоналізацією і відновленням державної страхової монополії в радянський період історії. Великі геополітичні зміни, що послідували у зв'язку з розпадом колишнього СРСР, викликали об'єктивну необхідність відродження національного страхового ринку в України.
На початку 90-х років в Україні почалося відродження національного страхового ринку, що триває в даний час. Законодавчу базу правового регулювання національного страхового ринку заклав Закон України «Про страхування».
Підсумовуючи короткий аналіз сучасного стану українського страхового ринку можна зробити наступні висновки:
1. В даний час вітчизняні страхові компанії володіють недостатньою для страхування великих промислових ризиків величиною власного капіталу.
2. Страхові компанії володіють достатнім резервом платоспроможності.
3. Український страховий ринок далекий від насичення, тобто існує значний потенціал зростання обсягу страхових послуг без шкоди для надійності та платоспроможності компаній.
4. Проведена інвестиційна політика страхових компаній є досить ризикованою.
Як випливає з даного огляду, проблема недостатності капіталу вітчизняних страховиків не може бути вирішена найближчим часом власними коштами. Нещодавня криза на фінансових ринках світу і Україні, зокрема, не дозволяє великим комерційним і банківським структурам активно включиться в процес укрупнення страхового капіталу.
Вихід може бути знайдений в більш широкому залученні іноземного капіталу для обслуговування потреб українськом економіки у страхових послугах. Присутність іноземних страховиків на українському ринку може виражатися в декількох формах:
1. Участь у статутному капіталі українських страхових компаній.
2. Співстрахування та перестрахування ризиків у іноземних страховиків.
3. Пряме здійснення страхування іноземними компаніями на території Україні.
Основними завданнями щодо розвитку страхової справи є:
1) формування законодавчої бази ринку страхових послуг;
2) розвиток обов'язкового і добровільного видів страхування;
3) створення ефективного механізму державного регулювання та нагляду за страховою діяльністю;
4) стимулювання перекладу заощаджень населення в довгострокові інвестиції з використанням механізмів довгострокового страхування життя;
5) поетапна інтеграція національної системи страхування з міжнародним страховим ринком.
6) Політична стабільність, економічне зростання і підвищення добробуту населення.
7) Наявність платоспроможного попиту організацій і громадян на страхові послуги.
8) Формування сприятливого розвитку страхування податкового режиму та інвестиційного клімату.
9) Удосконалення нормативної бази страхової справи.
10) Формування страхової культури населення та розуміння економічної доцільності страхування.
11) Довгострокове й перспективне планування розвитку страхового бізнесу.
12) Залучення стратегічних (включаючи закордонних) інвесторів в сферу страхування.
13) Забезпечення більшої прозорості страхового бізнесу, у тому числі і через оцінку його на фондовому ринку.
14) Самоорганізація страхового бізнесу, розвиток почав самоврядування на основі професійних інтересів страхового співтовариства.
15) Ефективна діяльність професійних асоціацій страховиків, страхових посередників і товариств із захисту прав страхувальників.
У страхового ринку України є достатній потенціал для виходу з уповільненого розвитку, при досить хорошому управлінні він повинен реалізувати накопичений потенціал.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Закон України «Про страхування» N 2288-IV від 23.12.2004 р.
2. «Концепція розвитку страхового ринку України до 2010 року» № 369-р від 23.08.05 р.
3. «Програма розвитку страхового ринку України на 2001-2004 роки»
4. Страхова справа № 4 (24) 2006
5. Залєтов О.А. Страхування в Україні (за ред. Слюсаренко О.А.), - К.: МА «BeeZone», 2002 - 452 с.
6. Страховий бізнес України - С. Подіум, - Видавництво "Логос", 2001.
7. Акіменко А.В. Розвиток вітчизняного страхового ринку - крок до зміцнення національної безпеки України / / Фінансові послуги. - 1998. - № 5-6. - С. 58-60.
8. Архипов А.П. Структура регіональних страхових ринків / / Фінанси. - 1997. - № 3. - С. 44-48.
9. Базилевич В.Д. Страховий ринок України. - К.: «Знання», КОО. - 1998. - 374 с.
10. Бєлоусов С. Страховий ринок потребує підтримки / / Фінанси. - 1997. - № 3. - С. 54.
11. Гвозденко О.А. Основи страхування. - М.: Фінанси і статистика, 1998 р.
12. Журавльов Ю.М. Словник-довідник термінів зі страхування та перестрахування. - М.: Видавничий центр "Анкіл", 1994.
13. Залєтов О. Проблеми інтеграції на страховому ринку України. / / Фінансові послуги № 1-2, 1999, 10-13 с.
14. Заруба О.Д. Страхова справа. - К.: Знання, 1998. - 321 с.
15. Клапків М.С. Форми і сфери поєднання ринків / / Фінансові послуги. -1997. - № 1. - С. 12-15.
16. Лутак М.Д. Шляхи інтегрування українського страхового ринку до світового / / Фінансові послуги. - 1997. - № 1. - С. 20-24.
17. Основи страхової діяльності: Підручник / Відп. ред. проф. Т.А. Федорова. - М.: Видавництво БЕК, 1999.
18. Прандецкій І. Інтеграція страхового ринку України в глобальний ринок страхування - шлях до розвитку / / Фінансові послуги. -1997. - № 3. -С. 8-12.
19. Страхування: принципи і практика / Упоряд. Д. Бланд: Пер. з англ. - М.: Фінанси і статистика, 1998.
20. Страхування. Підручник Осадець - К.: КНЕУ, 1998. - 528 с.
21. Змінюючи структуру управління, удосконалюючи методи роботи, «Оранта» стає компанією європейського рівня / / Фінансові послуги. - 1998. - № 3-4. - С. 8-10.
22. Шахов В.В. Введення в страхування: Учеб. посібник. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2002.
23. Шахов В.В. Страхування: Підручник для вузів. - М.: Страховий поліс, ЮНИТИ, 1997.
24. Український сервер страхування «Insurance Online» www.uainsur.com
25. Український сервер страхування «Forinsure» www.forinsure.comtc "СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ" \ f C \ l 1tc "СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ" \ f 67 \ l 1