Статистика страхування та страхового ринку

• особистого страхування в розрізі видів страхових послуг - виплат за страховими випадками дожиття, смерті, постійної втрати загальної працездатності, тимчасової втрати загальної працездатності, оплату медичних послуг тощо;
• виплат фізичним та юридичним особам за видами страхової діяльності в розрізі страхових випадків - пожежі, вибуху, стихійних лих, аварій транспортних засобів, протиправних дій третіх осіб, в тому числі крадіжок і викрадень, аварій опалювальних та каналізаційних мереж тощо;
• страхових виплатах фізичним і юридичним особам зі страхування різних видів фінансових ризиків;
• таким страховими випадками, як банкрутство, непередбачені витрати, втрата роботи (для фізичних осіб), зупинка виробництва, скорочення обсягу виробництва, невиконання договірних зобов'язань контрагентом по операції, судових витрат, понесених застрахованими особами, і т.д.
Досить докладна статистична інформація міститься у зазначеній формі звітності по факультативному і облігаторному страхуванню. Тут узагальнюється інформація за видами страхування в частині власних утримань страховика, часткою відповідальності перестраховиків, перестрахувальної премії, перестрахувальної комісії. У цій же формі окремо враховуються дані за договорами, прийнятими у перестрахування і ретроцесія.
Фундаментальне значення для статистичного дослідження має інформація, надана Держкомстатом РФ. Так, у російському статистичному щорічнику публікуються дані про страхові внески та виплати в цілому по страховим організаціям і адміністративним одиницям у розрізі форм власності в рублях, а також структура внесків і виплат за агрегованим групам страхових послуг у відсотках. Однак зазначені відомості дозволяють скласти лише загальне уявлення про страхування. Відомча статистична звітність значно докладніше, ніж державна статистика, як в частині охоплення звітністю окремих видів страхування, так і в частині переліку напрямів і набору показників, їх характеризують. У цілому страховий нагляд створює достатньо ємну інформаційну базу для характеристики та аналізу страхової справи в Росії. Особливе місце в системі статистичних джерел інформації про страхування займає баланс страхової компанії. У ньому містяться найбільш важливі показники, що характеризують її фінансову діяльність. Поряд з перерахованими джерелами статистичної інформації та розробляються показниками в статистичному аналізі страхової діяльності широко використовується інформація практично всіх розділів статистики, які розглядаються в даному підручнику: показники народжуваності і смертності, інформація про процентні ставки, інфляції, природних і техногенних катастрофах, доходи та витрати населення і ін Тут доречно згадати про державне соціальне страхування, яке відрізняється від інших форм страхового захисту населення. У державному соціальному страхуванні йдеться про бюджет державного соціального страхування і забезпечення. Він створюється не за рахунок страхових внесків громадян, а за рахунок платежів підприємств і організацій. Платежі до фонду соціального страхування сплачують всі юридичні особи. Такі виплати мало чим відрізняються від податкових платежів і за формою нарахування, і по порядку справляння. В окремих випадках кошти, акумульовані в державному бюджеті, перераховуються у фонд державного соціального страхування і забезпечення у вигляді асигнувань. Разом з тим витрати фонду соціального страхування складаються на основі тих самих законів, що і в страхуванні. Створення фонду соціального страхування стабілізує матеріальний рівень життя громадян у випадках часткової або повної втрати працездатності, втрати годувальника, старість, хворобу. Виплати здійснюються за вислугу років, при призначенні соціальних пенсій, допомог і т.п. Відповідно до завдань фонду організована статистика, яка займається збором, обробкою і аналізом інформації про доходи та витрати фонду. Отримані дані дозволяють судити про його фінансовий стан. У статистиці соціального страхування накопичується інформація про захворюваність населення, травматизм, інвалідності, втрати годувальників, про багатодітні родини, про старіння населення і народжуваності, будуються розподілу населення за статтю, характером захворювань, соціальними ознаками, таким, як професія, галузь зайнятості і т.п . Дані показники застосовуються для оцінки напрямів використання коштів та прогнозування обсягів виплат. Найважливішим джерелом інформації є листок тимчасової непрацездатності. За даними зведення листків непрацездатності накопичують інформацію про факти та видах захворювань, за статтю, віком, місцем роботи і професії хворого, тривалості захворювання і т.п. Ця статистична інформація має велику цінність для розрахунку тарифів в страхуванні життя, оскільки вона накопичувалася десятки років як суцільна звітність. У статистичних розрахунках у страхуванні на випадок втрати працездатності використовуються такі показники: показник захворюваності (розраховується як відношення числа випадків тимчасової непрацездатності до числа зайнятих у трудовій діяльності); показник тяжкості захворювань, що характеризує середню тривалість одного захворювання; показник небезпеки захворювання, що характеризує кількість днів тимчасової непрацездатності на 1000 зайнятих в галузі, та ін Природно, ці показники у страхуванні від нещасних випадків перераховуються на страховий портфель виходячи із статистичного аналізу відомостей про клієнтів компанії, належності їх до певної групи по зайнятості, статтю, віком і т.п. Аналогічні показники можуть бути розраховані щодо травматизму, інвалідності і т.п. Статистична звітність по страхуванню має ряд істотних недоліків:
• відомча статистика недоступна широкої наукової громадськості та фахівцям страхових компаній, а державна містить лише найбільш загальні показники. Без статистичної інформації складно моделювати процеси розвитку страхового ринку, вивчати зв'язки між явищами і процесами, оцінити поточну і майбутню кон'юнктуру страхового ринку;
• в практиці збору інформації майже не використовується вибірковий метод дослідження, який дозволив би накопичувати дані по більш широкому колу показників, дослідити якісні характеристики діяльності галузі, проводити експертні опитування і зробити їх надбанням страхової громадськості.
Правовою основою страхування є Цивільний кодекс і Закон РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» № 157-ФЗ від 31 грудня 1997 року і доповнення до нього, а також нормативні акти, накази, листи та роз'яснення Росстрахнадзора. Наприклад, зазначеними документами регламентується найважливіша статистична робота у страхуванні - розрахунок тарифів. З майнових видів страхування розрахунки тарифів повинні проводитися відповідно до Методики розрахунку тарифних ставок по ризикових видах страхування, затвердженої розпорядженням Росстрахнадзора № 02-02-36 від 8 липня 1993 р., або на основі інших методик, обгрунтованість яких підтверджена використанням математичних методів, що враховують специфіку страхових операцій. Формування технічних резервів регламентується Правилами формування страхових резервів за видами страхування, інших, ніж страхування життя, затвердженими наказом Росстрахнадзора № 02-02/04 від 18 березня 1994 р. Але в них також вказується, що за погодженням з Департаментом страхового нагляду Росії страховик може використовувати інші, ніж передбачено, методи формування технічних резервів і т.п.
1.3 Класифікації та групування в статистиці страхування
Різноманіття об'єктів, що підлягають страхуванню, відмінності в розмірах страхової відповідальності і категоріях страхувальників визначають необхідність їх статистичної класифікації. Підходи до класифікацій залежить від цілей і критеріїв, що лежать в їх основі. Перш за все, страхування ділиться на обов'язкове в силу діючих законів та добровільне на основі договору між страхувальником і страховиком.
Проведення обов'язкового страхування передбачається законом, який зобов'язує страховика застрахувати відповідні майнові інтереси, а страхувальника - сплатити страхові премії. Обов'язкове страхування передбачає суцільний охоплення страхового поля і безстроковість страхування. Досить великий сектор обов'язкового страхування в Росії пояснюється тим, що держава створює резервні фонди на випадок подій-ризиків, які комерційні страхові організації з різних причин не можуть або не хочуть приймати на страхування. Добровільне страхування носить необов'язковий характер. Страхові компанії ділять між собою страхове поле. Охоплення страхувальників несуцільний. Взаємні зобов'язання страховика і страхувальника обмежені терміном страхування. У добровільному страхуванні взаємні зобов'язання діють при своєчасній сплаті премій та інших умовах, зазначених у договорі. Усередині виділених груп здійснюються угруповання по різних майновим інтересам; обсягами страхової відповідальності; нормам страхового забезпечення; періодичності сплати страхових платежів і т.п.
У добровільному страхуванні в основу угруповання може бути покладено розмір страхової суми, який в особистому страхуванні визначається угодою сторін, а в майновому - встановлюється в межах страхової оцінки. В особистому, майновому страхуванні та страхуванні відповідальності виділяється ряд видів страхової діяльності відповідно до умов ліцензування. Виділення груп і підгруп ув'язується з характером прийнятих на страхування ризиків. Поняття ризику має особливе значення для статистики страхування. З ним пов'язані практично всі підходи до класифікацій і угрупованням у страхуванні.
Слово «ризик» у буквальному розумінні означає «прийняття рішення, результат якого невідомий, небезпечний». Ряд явищ володіє тим властивістю, що якщо вони відбуваються, то обов'язково тягнуть за собою втрати, розмір яких може взяти катастрофічні масштаби. Про такі явища говорять «ризик» або «ризик втрат». У різних джерелах можна зустріти найрізноманітніші тлумачення цього поняття. Ризик - це те, що може статися, а може і не відбутися - гіпотетична можливість настання збитку; можливість відхилення між плановим і фактичним результатом, що може приймати як позитивні, так і негативні значення. Негативне відхилення від очікуваного явища називається ризиком. Можливість позитивного, або сприятливого, результату називається шансом. Причому як те, так й інше явище має бути виміряна статистичними методами. У літературі по страхуванню ризик трактується як термін, що має чотири смислових значення: вірогідність нанесення збитку від страхового випадку; конкретний страховий випадок; частину вартості майна, не охоплена страхуванням і оставляемая тим самим на ризику страхувальника; конкретні об'єкти страхування з їх страховою оцінкою і ступеня ймовірності нанесення збитку. Таке трактування може бути покладена в основу статистичної класифікації страхових ризиків. Найбільш поширеною класифікацією є поділ страхових ризиків на дві основні групи:
• ризики, пов'язані зі страхуванням життя (на випадок смерті, дожиття до певного віку);
• ризики, пов'язані зі страхуванням, іншим, ніж страхування життя.
Цей поділ обумовлено принциповою відмінністю ризику смерті від інших видів ризику: у разі страхування життя настання страхового випадку можливо тільки один раз, і воно припиняє дію договору; величина ризику, а саме ймовірність смерті, залежить від віку застрахованого і зростає з тривалістю і умовами життя. Клієнт не може двічі укласти договір страхування з об'єктивно однаковим ризиком страхового випадку, тому, що в кожний наступний момент часу ймовірність померти змінюється. Ризики, пов'язані зі страхуванням життя, являють собою ймовірність дожиття до певного віку або моменту часу, ризик померти в період дії договору страхування. Наступна група - майнові ризики. Мета страхування майнових ризиків полягає в покритті збитку, що завдається фізичним та юридичним особам стихійними лихами, нещасними випадками, будь-якими соціальними аномаліями. Логіка страхування спирається на те, що події, в результаті яких людина несе втрати або витрати, хоча і випадкові за своєю природою, мають певною закономірністю, тому необхідно організувати статистичне спостереження за подіями, що завдають шкоди, і виявляти на його основі закономірності їх прояву в часі і в просторі. Страхова компанія, маючи в своєму розпорядженні статистичною інформацією про можливості настання і причини страхових випадків, може знизити збитки шляхом стимулювання проведення превентивних заходів, до яких відносяться такі заходи, як будівництво захисних дамб, перевірка дотримання заходів протипожежної безпеки, заходи, що проводяться ГИБДД, і т.п.
Страхування на випадок смерті; на дожиття; змішане, в якому поєднуються страхування на дожиття і на випадок смерті; страхування дітей є довгостроковими. У якомусь сенсі до страхування можна віднести і діяльність комерційних пенсійних фондів, методика розрахунків у яких дуже близька до розрахунків у страхуванні, так як пенсійні фонди надають клієнтам послугу по страхуванню пенсій. За наведеними видами страхування страхове відшкодування виплачується або у зв'язку з дожиття до певного віку, або у зв'язку з втратою працездатності частково або повністю, або у випадку смерті застрахованого. Виплати здійснюються на день закінчення терміну договору або за вчинення будь-то події, або через певні проміжки часу (наприклад, у випадку з пенсійним страхуванням). Страхування від нещасних випадків менш тривало за часом, ніж перелічені вище види страхування. Такі договори укладаються, як правило, на термін від декількох днів до року. Особливий напрямок в страхуванні життя представляє класифікація ризиків від нещасних випадків. Страхування цих ризиків здійснюється в обов'язковій і добровільній формах. Пропоновані страховиками договори - страхові продукти - охоплюють практично всі можливі події, які можуть несприятливо вплинути на життя людини. Тут можна виділити ризики втратити життя чи здоров'я, працездатність від пожежі, повені, нападу, насильницьких дій зі смертельним результатом; матеріальні ризики, пов'язані з втратою матеріальної власності; крадіжка зі зломом; грабіж; розбійні напади; насильство з боку кримінальних елементів, широко поширені медичні ризики, які також слід відносити до матеріальних. Медичні ризики пов'язані з фінансовими витратами на лікування і лікарняний догляд у стаціонарних умовах або при амбулаторному обслуговуванні. Нематеріальні ризики полягають в обмеженні цивільних прав, втрати роботи, моральний збиток.
У Цивільному кодексі РФ містяться статті, що передбачають страхування цивільної відповідальності. Відповідальність може наступати за законом, а може і за договором. Найбільш поширені її види: відповідальність страхувальника перед третьою особою; захист третьої особи, якій завдано шкоду, ризик втрат через некомпетентність, порушення трудового законодавства. У зв'язку з цим розрізняють цивільну відповідальність власників нерухомості за збиток, який вони можуть завдати сусідам, третім особам або орендарям; громадянську відповідальність орендарів за можливу шкоду сусідам або власнику; відповідальність власників транспортних засобів. Особливі ризики пов'язані з професійною громадянською відповідальністю, громадянською відповідальністю керівників підприємств за нещасні випадки, які сталися з його персоналом, відповідальністю за забруднення навколишнього середовища, ризики ядерного забруднення і т.д. У Росії пріоритетними напрямами страхової діяльності у страхуванні відповідальності є: страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів; страхування відповідальності за невиконання зобов'язань; страхування професійної відповідальності аудиторів та діяльності нотаріусів, що займаються приватною практикою. Останнім часом набуває поширення страхування ризиків правового захисту з веденням кримінальної справи, відповідно до чого виробляються оплата адвокатів, судовий захист, арбітраж тощо, що також відбивається в класифікації. Особливий напрямок являє страхування від втрати або псування майна. Якщо страхова вартість майна не може бути визначена або страхова сума менша вартості застрахованого майна, таке страхування пропорційно і, як правило, носить компенсаційний характер. У практиці страхової діяльності страхуються, як правило, всі можливі майнові ризики. Ризики втрати майна від природних стихійних сил групуються за видами (пожежа, удар блискавки, повінь тощо). У вогневому страхуванні страховий захист надається: від пожежі, удару блискавки, вибуху, бурі. Виділяються групи технічних ризиків, які проявляються у формі аварій через вихід з ладу машин і устаткування, збою в технології виробництва, відключення енергії і т.п. Причинами їх можуть бути помилки управління, порушення технології тощо, призводять до виходу з ладу машин і устаткування, будівель, споруд, транспортних засобів. Страхування спеціальних ризиків, ймовірність реалізації яких за один рік, а часто і за ряд років не може бути оцінена, викликає необхідність укладення договорів на більш тривалі терміни. Страхування ризиків рідкісних явищ, збитки по яких може мати катастрофічні розміри, наприклад страхування екологічних ризиків.
Страхування підприємницьких ризиків має на увазі фінансові втрати, пов'язані з шахрайством, недбалості або халатністю службовців, а також ризики зниження доходів: ризик підприємця, який вклав у справу свої кошти, пов'язаний з можливістю недоотримання прибутку або втрати вкладених коштів; ризик кредитора; ризики фінансових втрат, пов'язані з можливим зменшенням курсу грошової одиниці. Страхування власних ризиків страхової компанії. Для забезпечення безпеки від власних ризиків страхова компанія не може використовувати свій страховий фонд. Власні ризики страхової компанії можуть бути класифіковані відповідно до причин, їх породжують. Наприклад, є ризик того, що сформований страховий фонд недостатній для виплати відшкодування; перестраховий ризик; управлінський ризик; майновий ризик. З широкого спектру різних ризиків виділяються ті, які піддаються страхуванню. Їх головні характеристики зводяться до наступного: розглядаються тільки масові явища, що мають тенденцію до нескінченного повторення. Отже, для кожного такого явища можна говорити про ймовірності його настання, причому ці явища повинні носити об'єктивний характер, тобто не залежати від прояву будь-чиєї волі; збиток, вироблений даними подіями, повинен піддаватися обчисленню в грошових одиницях.
Страхові ризики можуть бути розділені на три групи за способом їх вимірювання. Метод і процедура вимірювання визначаються характером вияву і змістом ризику. Наприклад, ядерні ризики неможливо зіставити за середньою величиною, тому тут покладаються на оцінку фахівців. Більшість об'єктів страхування в промисловості може бути віднесено до різних груп за середньою величиною, наприклад за балансовою вартістю. Тут середня величина є основою для статистичного вимірювання ризику. Використовуючи абсолютне значення середніх значень ризику, можна з очікуваною ймовірністю розрахувати відхилення від них, підрахована у вигляді відсотків або коефіцієнтів.

Глава 2. Розрахунки в статистиці страхування
2.1 Показники діяльності страхових компаній
Для оцінки діяльності страхових компаній використовуються абсолютні, відносні і середні показники. До абсолютних статистичними показниками, які використовуються найчастіше в статистичному аналізі фінансово-економічної діяльності страхових організацій, відносяться:
• абсолютний розмір власних і прирівняних до них коштів компаній, статутного капіталу в оплаченої його частини, власного капіталу;
• абсолютні розміри надходження страхових премій в цілому по портфелю і по окремих видах страхування, в тому числі, наприклад, зі страхування життя, іншим, ніж страхування життя, з обов'язкових видів і т.п.;
• абсолютний розмір страхових виплат, у тому числі за окремими видами страхування;
• абсолютний розмір тарифних ставок;
• абсолютний розмір різних видів страхових резервів і т.д. Відносні статистичні показники, найбільш часто використовувані у відповідних розрахунках, наступні:
• показник структури активів;
• рівень платоспроможності, оцінений на основі коефіцієнтів відхилень від нормативу співвідношення премій і виплат;
• відношення власних та прирівняних до них коштів до загальної суми надійшли внесків;
• частка перестрахування в страхових операціях (не повинна перевищувати рівень у 45%, щоб не створювати залежності страхової компанії від перестрахувальника);
• ставлення відповідальності по окремому ризику до обсягу власних коштів страховика (не повинно перевищувати 10%);
• співвідношення розміру страхових резервів та обсягів премій за певними видами страхування;
• відношення чистого прибутку до власного капіталу, яке дозволяє найбільш об'єктивно оцінити діяльність компанії з точки зору її фінансово-економічної ефективності;
• ставлення нерозподіленого прибутку до загального обсягу власних коштів;
• показник рентабельності страхової діяльності; відношення чистого прибутку до собівартості або до загальної суми страхових внесків;
• відношення показника витрат на ведення справи до прибутку;
• відношення показника витрат на ведення справи до зібраної премії;
• показник частки страхових агентів до всього персоналу компанії;
• відношення резервів до майбутніх виплат і т.п. Середні показники, найбільш часто зустрічаються в статистичних розрахунках, пов'язаних зі страхуванням, наступні:
• прибуток, в середньому припадає на 1 крб. власних коштів;
• середній прибуток на 1 крб. зібраної страхової премії в цілому і по різних видах страхування;
• скільки в середньому витрачає компанія з кожного 1 руб. зібраної премії на власні потреби;
• середній розмір виплат з 1 руб. премії в цілому і по видах страхування;
премія, яка припадає в середньому на одного зайнятого в компанії; на агента і т.п.
Поряд з перерахованими в залежності від поставлених завдань статистичного аналізу і кон'юнктури ринку використовуються і інші показники.
Розрахунки в особистому страхуванні засновані на таблицях смертності і середньої тривалості життя населення та показники прибутковості. Вихідними даними для розрахунку є значення числа доживають до певного віку і числа вмираючих в певному віці. Число доживають до віку х років позначається l _x, число вмираючих при переході від віку x до віку x +1 рік - dx. Вірогідність померти у віці від х років до віку x +1 рік розраховується за формулою

Вірогідність дожити до віку x +1 рік обчислюється за формулою

Іншим показником, необхідним у розрахунках, є середній показник прибутковості. У розрахунках приймаються показники прибутковості, що склалися по країні в цілому. Однак в умовах нестійкої економіки правильніше спиратися на конкретний досвід роботи страхових компаній з розміщення резервів. Показник прибутковості для конкретної компанії (i) може бути розрахований як середня арифметична зважена за доходами від інвестицій за попередні періоди, де прибутковість (i) - усереднює ознака, а обсяг вкладених інвестицій (f) - вага.
Припустимо, компанія в році, що передує розрахунку тарифної ставки-нетто, здійснила 9 інвестиційних проектів і отримала по них наступні результати.

Таблиця 1.1

	Обсяг ін-	Дохід-
	вестицій,	ність,%	if
№ проекту	млн руб.	i
	f
1 2 3 4	2 3 1 4	5 10 7 8	10 30 7 32
5	5	12	60
6	4	3	12
7	4	-	-
8	1	2	2
9	1	15	15

Індивідуальний показник дохідності буде дорівнює 6,72%.
При статистичних розрахунках у майновому страхуванні використовується відповідна група показників. До найбільш загальних абсолютних показників, що характеризує процес майнового страхування, відносяться наступні:
• максимально можливе число страхових об'єктів (страхове поле), N _max;
• загальна чисельність застрахованих об'єктів, N;
• кількість страхових випадків або подій, m;
• чисельність об'єктів, що постраждали в результаті страхових випадків (за одну подію або страховий випадок може постраждати трохи об'єктів), n;
• страхова сума всіх застрахованих об'єктів, S;
• страхова сума постраждалих об'єктів, S _n;
• сума страхових платежів,, P _n;
• сума виплат страхового відшкодування, W.
Середніми показниками в майновому страхуванні є: середня страхова сума або середня страхова вартість застрахованих об'єктів (визначається шляхом ділення страхової суми всіх застрахованих об'єктів на загальну чисельність застрахованих об'єктів S / N); середня страхова сума або середня страхова вартість постраждалих об'єктів (визначається шляхом ділення страхової суми постраждалих об'єктів на число постраждалих об'єктів S _n / N), середній розмір виплачуваного страхового відшкодування (визначається шляхом ділення суми виплат страхового відшкодування на чисельність постраждалих об'єктів W / n) і ін
До числа найважливіших відносних статистичних показників відносяться:
1. Збитковість страхової суми (на 100 рублів страхової суми)
2. Рівень виплат страхового відшкодування (на 100 рублів надійшли платежів)
П _{виплисти. страх. можл.} = QUOTE
3. Частка постраждалих об'єктів (на 100 застрахованих об'єктів)
П _{частки пострад} = QUOTE
4. Охоплення об'єктів страхуванням (на 100 об'єктів)
П _{охоплення страхового поля} = QUOTE %
5. Частість страхових випадків (на 100 страхових об'єктів)
П _{частоти} = QUOTE
6. Спустошлива страхових випадків (на 100 страхових випадків)
П _{опусти.} = QUOTE
7. Повнота знищення (у%)
П _{уничтож.} = QUOTE
Показник збитковості страхової суми має особливе значення для розрахунку тарифів. Він розраховується як середня величина, в чисельнику якої - сума виплаченого страхового відшкодування, а в знаменнику - страхова сума застрахованих об'єктів.
Для обчислення показника середньої збитковості за ряд років можна скористатися формулою середньої арифметичної, як простий QUOTE , Так і виваженої QUOTE .
2.2 Розрахунок тарифних ставок
Розрахунок тарифних ставок (ціни страхування) є однією з центральних статистичних завдань, яку повинна вирішувати кожна страхова компанія, спираючись на свою індивідуальну інформаційно-статистичну базу. Оскільки виплати у страхуванні носять умовний характер, тобто пов'язані з імовірністю настання страхового випадку, обчислення ведуться на основі алгоритмів актуарної математики.
Правильно розрахований розмір тарифу багато в чому визначає фінансову стійкість страхової компанії. Органами нагляду за страховою діяльністю приділяється велика увага контролю і методологічного забезпечення розрахунку тарифних ставок.
Необгрунтоване заниження розмірів страхових тарифів є підставою для дачі розпорядження обмежити, призупинити або відкликати ліцензію на здійснення страхової діяльності. Зниження заліцензірованной нетто-ставки за видами страхування, інших, ніж страхування життя, не потребує узгодження з Росстрахнадзор і проводиться з урахуванням фактично склалася збитковості страхових операцій зі страхування відповідних ризиків. Такий розрахунок повинен проводитися на основі статистичної інформації про збитковість за період не менше року і методики, узгодженої з Росстрахнадзор при отриманні ліцензії. Разом з тим використання даних за один рік у ряді випадків неправомірно для обгрунтування рішення про зниження розмірів тарифу. Страхова компанія має право сама визначати методику розрахунку. Але якщо ця методика відрізняється від рекомендованої, її слід затвердити у Департаменті страхового нагляду Росії. У нормативних документах регламентується нижня межа ставки, а верхню межу ставки може встановити сама компанія.
Методологія статистичного розрахунку тарифних ставок в особистому страхуванні корінним чином відрізняється від методології розрахунку тарифних ставок у майновому страхуванні. Відмінності визначаються природою і механізмом розрахунку ймовірності страхових випадків. У страхуванні життя - це показник ймовірності померти у відповідному віці або дожити до віку Х + n років, а у страхуванні майна - показник середньої збитковості страхової суми.
У розрахунку тарифів, як в особистому, так і в майновому страхуванні мають значення величина склалася норми прибутковості та її імовірнісний прогноз. Чим вище норма прибутковості, тим більше підстав для зниження нижньої межі тарифу, який справляється за надання страхової послуги.
У майновому страхуванні норма прибутковості при розрахунку нетто-і брутто-ставок не враховується. Разом з тим цей показник впливає на фінансовий стан компанії.
Розглянемо методики статистичного розрахунку нетто-ставок в окремих видах страхування життя і майна.
Страхування, в тому числі страхування життя, є одним з способів збереження рівня життя громадян при настанні непередбачених обставин шляхом організованого страховими компаніями перерозподілу доходів, одержуваних громадянами. Проводячи операції зі страхування життя, страхові компанії надають застрахованим гарантію додаткового матеріального, медичного та інших видів забезпечення, за рахунок зібраних і використовуваних засобів. Страхові компанії надають громадянам послугу з накопичення грошових коштів, їх нарощення та ефективному використанню для задоволення виникаючих потреб застрахованих в послугах, що мають матеріальну цінність в період, обумовлений в договорі страхування.
В даний час можуть бути прийняті будь-які умови договору страхування життя або здоров'я громадян, аби вони не суперечили закону про страхування. Згідно з умовами договору страхові суми можуть виплачуватися або відразу і повністю, або частинами через певні проміжки часу. Залежно від характеру розрахунку за надану страхову послугу, який повинен обумовлюватися у договорі, змінюються розмір, умови виплати та методологія розрахунку нарощених сум. Цілком зрозуміло, що розмір тарифу залежить не тільки від технічного боку розрахунку, але і від особливостей фізичного, соціального та іншого стану осіб, що вступають у страхування. Люди, що живуть в екологічно несприятливих регіонах, котрі піддаються різним ризикам у процесі трудової діяльності, які страждають хронічними захворюваннями, з більшою ймовірністю зажадають великих і більш частих виплат, у той час як люди, що мають більш сприятливі умови життя, в середньому живуть довше і рідше є фігурантами страхових випадків. Отже, ціна страхування для різних груп громадян у різних регіонах має бути диференційована. Це необхідно передбачити при розрахунку тарифів. При укладенні договору страхування від нещасного випадку враховується ймовірність характеру і тривалості втрати працездатності, що відіб'ється на розмірі страхової суми, яка може бути виплачена. Отже, для того щоб провести відповідні розрахунки нетто-ставок в особистому страхуванні, необхідна докладна статистична інформація про всі сторони життя і діяльності людей, що укладають договір страхування, перш за все необхідні таблиці смертності, відповідні контингенту застрахованих. Проте використання таблиць смертності, розроблених для Росії в цілому, із зазначених вище причин з наукової точки зору неправомірно. Страхові компанії надають клієнтам різноманітні види послуг зі страхування життя. Продемонструємо розрахунок тарифних нетто-ставок по найбільш поширених видів страхування: на дожиття і на випадок смерті.
Приклад. Нехай клієнти у 50-річному віці уклали договір страхування на дожиття строком на 5 років на суму 1000 крб. Вважаємо, що такі договори уклали всі дожили до 50 років. Припустимо, що норма прибутковості в період дії договорів страхування складе 5% (0,05). Дисконтирующий множник при нормі прибутковості 5% для відповідного року використання коштів страхувальника розраховується наступним чином:




Виходячи з смертності число осіб у віці 50 років (l ₅₀₎ одно 87064 людини, а число осіб, які доживають до віку 55 років (l _{50 +5),} так само 82827 чоловік. Так як страхова сума (FV) на кожен договір становить 1000 руб., То страховий фонд для виплат наприкінці терміну страхування повинен скласти:
l _{50 +5} QUOTE F V = 82827 QUOTE 1000 = 82827000 руб.
Оскільки кошти будуть перебувати в інвестиційному обороті, розрахуємо сучасну вартість майбутніх виплат, використовуючи дисконтирующий множник:
QUOTE   = 82827000 QUOTE 0,7835262 = 64897124 руб.
Так як виплати будуть зроблені тільки дожили до 55 років, одноразова нетто-ставка на дожиття буде дорівнює:

У загальному вигляді проведений розрахунок можна здійснити за формулою:

де QUOTE - Одноразова нетто-ставка на дожиття застрахованої у віці х років на п років;
1 _x - Число осіб на початку терміну страхування (у прикладі 87 064 людини);
l _{x + n} - число осіб, що дожили до кінця терміну страхування (у прикладі 82827 осіб);
FV - Страхова сума;
V ⁿ - дисконтирующий множник, відповідний нормі прибутковості і терміну договору (у прикладі 0,7835262).
Одноразова нетто-ставка на дожиття буде коливатися за відповідними групами населення у використаних для розрахунків таблицях смертності. За умови: термін страхування - 5 років; норма прибутковості - 5% на 1000 руб. страхової суми, одноразова нетто-ставка на дожиття (графа 4) буде мати такі значення
Таблиця 1.2

Групи населення	Кількість осіб у віці 50 років l 50	Число дожили до 55 років l 55	Одноразова непостачання на дожиття 5 QUOTE   50
1	2	3	4
Все населення	87 064	82 827	745,396
Чоловіки	81 546	75 503	725,4624
Жінки	92 837	90 397	762,9330
Міське населення (всього)	88 000	83 879	746,8340
Міське населення
(Чоловіки)	82 820	76 897	727,4911
Міське населення
(Жінки)	93 269	90 884	763,4904
Сільське населення (всього)	84 091	79 592	741,6063
Сільське населення
(Чоловіки)	77 697	71 427	720,2971
Сільське населення
(Жінки)	91 440	88 861	761,4273

Нетто-ставки для клієнтів серед міського та сільського населення, а також залежно від статі страхувальника різні.
Для зручності та стандартизації розрахунків нетто-ставок в особистому страхуванні використовуються комутаційні числа: D _x, N _x, З _х, М _х, R _x. У загальному вигляді їх розрахунок може бути здійснений за відомими формулами:
комутаційне число:
QUOTE ;
комутаційне число:
QUOTE ;
комутаційне число:
QUOTE ;
комутаційне число:
QUOTE ;
Знак п означає граничний вік в таблиці смертності. Комутаційні числа для норми прибутковості 5% і віку 10 років будуть мати наступні значення:

Таблиця 1.3

Формули розрахунку комутаційних чисел	Розрахунок	Результат
QUOTE    QUOTE    59878,6 QUOTE QUOTE = 598778,6 +57003,3 + ... +1,3 116529,5   QUOTE = QUOTE QUOTE 24,0 QUOTE QUOTE = 24 +22,3 + ... +0,6 4387,7 QUOTE QUOTE = 4387,7 + 4363,6 + ... +0,6 191147,9

Розрахуємо одноразову нетто-ставку на дожиття, використовуючи комутаційні числа. На 1 руб. страхової суми одноразова нетто-ставка в комутаційних числах може бути розрахована за наступною формулою:
_n QUOTE , (1.1)
де QUOTE = QUOTE , QUOTE = QUOTE
За допомогою таблиць комутаційних чисел розрахуємо одноразову нетто-ставку наведених груп при 5%-ної нормі прибутковості:
Таблиця 1.4

Групи населення	D 55	D 50	5 QUOTE   50
Все населення	565	7592	0,74539
Чоловіки	515	7111	0,72550
Жінки	617	8096	0,76297

Розрахунок проведемо за формулою (1.1):
_{5 QUOTE   50} = QUOTE = 0,74539 і т.д.
Це означає, що при 5%-ної нормі прибутковості в страхуванні життя одноразовим платежем на суму, скажімо, 1000 руб. нетто-ставка має скласти
_{5 QUOTE   50} = 1000 QUOTE 0,74539 = 745,4 руб.
У страхуванні життя стягування внеску здійснюється як одноразовим платежем, так і в розстрочку, тобто рівними платежами, як правило, через рівні проміжки часу.
Розрахуємо періодичні нетто-ставки. У практиці страхування такий розрахунок проводиться за допомогою коефіцієнтів розстрочки.
Приклад. Нехай всі 50-річні люди з таблиці смертності уклали договір про те, що протягом 5 років на початку кожного року будуть вносити страхової компанії по 1 крб.
Так як протягом 5 років частина застрахованих вмирає, то страхова компанія отримає платіж 1 руб. на початку 1-го року від 87064 чоловік; на початку 2-го - від 86329 чоловік; на початку 3-го - від 85543 чоловік; на початку 4-го - від 84701 людини; на початку 5-го року - від 83 797 осіб.
Оскільки зібрані кошти мають надійти в інвестиційний оборот і принести дохід, знайдемо сучасну вартість всіх сплат:
QUOTE руб. - Не коригується





Розділимо QUOTE на число осіб, що вступають в страхування, отримаємо значення коефіцієнта розстрочки:
₅ a ₅₀ = QUOTE = 4,4678
Сенс показника в тому, що якщо при 5%-ної нормі прибутковості страхувальник буде вносити по 1 крб. на початку кожного року, то вартість усіх сплат на початок дії договору буде дорівнює приблизно 4 крб. 47 коп.
У загальному вигляді формула коефіцієнта розстрочки пренумерандо виглядає наступним чином:
_{n QUOTE}  
Таблиця значень коефіцієнтів розстрочки розрахована з урахуванням норм прибутковості 5, 10, 15% на основі смертності.
З використанням коефіцієнта розстрочки річну нетто-ставку можна обчислити за такою формулою:
_n QUOTE = QUOTE (1.2)
У нашому прикладі

₅ P ₅₀ = QUOTE руб.
У коефіцієнті розстрочки врахована ймовірність померти протягом терміну, на який укладено договір страхування.
Зі збільшенням норми прибутковості розмір коефіцієнта розстрочки зменшується. Зміна коефіцієнта розстрочки для страхувальників у віці 50 років і при терміні розстрочки 3 роки (сплата страхових внесків пренумерандо) виглядає наступним чином:
Таблиця 1.5

Групи населення	Ставка відсотка,%
	5	10	15
Все населення	2,83552	2,71342	2,60516
Чоловіки	2,82246	2,70132	2,59391
Жінки	2,84712	2,72416	2,61514

У разі сплати річних внесків в кінці року (постнумерандо) коефіцієнти розстрочки визначаються за тією ж схемою, що й у випадку сплати внесків пренумерандо, але дисконтування проводиться виходячи з розрахунку, що страховий внесок сплатять які дожили до віку x + 1 рік, і, отже, формула розрахунку буде виглядати так:
_n QUOTE , (1.3)






Ми бачимо, що за одних і тих же зовнішніх умовах розмір ставки змінюється. У випадку якщо він сплачується постнумерандо, розмір ставки вищі приблизно на 10 руб.
Розрахуємо розмір одноразової нетто-ставки при страхуванні на випадок смерті.
Приклад. Нехай всі люди у віці 50 років з таблиці смертності укладуть договір страхування на випадок смерті на 1 рік на страхову суму 1000 крб.
По таблиці смертності знаходимо, що при переході від віку 50 до віку 1951 з 87 064 чоловік вмирають 735 чоловік. Страховику належить виплатити: 735 QUOTE 1000 = 735 000 руб. Так як це майбутня вартість виплат, а сплата проведена при укладенні договору, поточна вартість при нормі прибутковості 5% складе: 735 000 QUOTE = 699 720 руб.
Таким чином, страховику належить зібрати в початковий період 699 720 руб.
Щоб знайти розмір тарифної ставки страхування на випадок смерті, розділимо страховий фонд на число уклали договір страхування:
₁ QUOTE руб.
У загальному вигляді,
_{n QUOTE}  
Розрахуємо одноразові нетто-ставки по страхуванню на випадок смерті за допомогою комутаційних чисел.
Приклад. Клієнт у віці 50 років уклав договір страхування терміном на 5 років. Формула розрахунку, якою можна скористатися в цьому випадку, наступна
_{n QUOTE   ;
5} A ₅₀ = QUOTE
Порівняємо:
₅ A _{50 =} QUOTE з 1 руб. страхової суми.
Розрахунок може бути проведений і за такою формулою:
_n QUOTE руб. з 1 руб. страхової суми
З цього випливає, що, уклавши договір страхування на випадок смерті на 100 руб. строком на 5 років, необхідно сплатити нетто-ставку у розмірі 4 крб. 19 коп.

Глава 3. Розвиток страхового ринку в Росії
3.1 Страховий бізнес у Росії: тенденції розвитку
2007 рік можна розглядати як завершальний етап трирічної трансформації страхового ринку, ініційований значним посиленням законодавчих вимог до здійснення страхової діяльності, особливо у частині фінансової стійкості і платоспроможності страхових організацій, закріплених змінами до Закону «Про організацію страхової справи» (далі - Закон) у 2004 році і посиленням страхового нагляду за діяльністю суб'єктів страхової справи.
Більшість законодавчих ініціатив, таких як спеціалізація галузі, підвищення її капіталізації, зростання якості активів страхових організацій, запровадження інституту брокерів, успішно реалізовано. Забезпечення механізму проведення деяких законодавчих ініціатив, зокрема, наприклад, встановлення вимог до атестації актуаріїв та актуарної висновку, видачі банківських гарантій, виявилося до теперішнього часу непосильним для регулюючих органів, але це не знімає питання їх актуальності й необхідності впровадження для подальшого підвищення ефективності функціонування страхового ринку. Міжнародні вимоги (зокрема, вимоги Міжнародної асоціації страхового нагляду та рекомендації Світового Банку) диктують необхідність прискорення процесу прийняття нових вимог у тих областях, де регулювання російського страхового ринку поки в значній мірі поступається не тільки досвіду країн з розвиненою ринковою економікою, але і суміжних секторах фінансового ринку. Зокрема, необхідно ввести вимоги адекватності до керівників і вищій ланці менеджменту в компаніях, контроль за акціонерами і власниками компаній, нагляд за групами, введення вимог до корпоративного управління та внутрішнього контролю, IT систем і т.д.
Підписані Президентом Федеральні закони Російської Федерації № 306-ФЗ від 01.12.2007 р. «Про внесення змін у федеральний Закон« Про обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів », № 286-ФЗ від 29.12.2007 р.« Про взаємне страхування »та № 315-ФЗ від 01.12.2007 р. «Про саморегульовані організації». Реалізація цих ініціатив у найближчі роки, дозволить розширити коло професійних учасників страхового ринку (суб'єктів страхової справи) і підвищить ефективність і прозорість їх взаємодії, а також послужить розвитку та посиленню інструментів саморегулювання на страховому ринку. Ключовими подіями 2007 року були, по-перше, третій і останній етап підвищення вимог до мінімального розміру статутного капіталу страхових організацій. По-друге, вступ у силу з 1 липня 2007 року вимог до складу та структури активів, що приймаються для покриття власних коштів страховиків (затверджених наказом Мінфіну Росії від 16.12.2005 р. № 149н «Про затвердження вимог, що пред'являються до складу та структури активів, прийнятих для покриття власних коштів страховика »). І, по-третє, спеціалізація на галузі страхування життя і інше страхування, ніж страхування життя (загальне страхування), яка принципово сталася, хоча Законом і передбачений «м'який вихід» компаній, що завершують операції зі страхування життя, в силу їх довгостроково характеру. Під впливом перерахованих факторів у минулому році відбувалося подальше фінансове оздоровлення страхового ринку вже в якісному відношенні при збереженні зростання кількісних показників. Зростання номінальних показників підкріплювався зростанням реальних.
Валові показники свідчать про те, що 2007 рік був вдалим для російського страхового ринку. Темп зростання сукупних премій галузі перевершив темп зростання ВВП. Страхові премії з добровільних і обов'язкових видах страхування в 2007 році склали 763,6 млрд. руб., Страхові виплати - 473,8 млрд. руб., Збільшившись на 25,1% та 34,3% відповідно в порівнянні з 2006 роком.
Таблиця 2.1 Ключові показники ринку страхування, 2001-2007 р.

Показник	Страхові премії (млрд. руб.)	Темп зростання (%)	Страхові виплати (млрд. руб.)	Темп зростання (%)	Коефіцієнт виплат
2001	276,6	-	171,8	-	62,1
2002	300,4	108,6	231,6	134,8	77,1
2003	432,5	143,9	284,5	122,8	65,8
2004	471,6	109,0	291,7	102,5	61,9
2005	494,7	104,9	277,8	95,2	56,1
2006	610,6	123,4	352,8	127,0	57,8
2007	763,6	125,1	473,8	134,3	62,0

За даними Федеральної служби страхового нагляду
Темп зростання, як і в попередньому році, продовжує збільшуватися, як з премій - з 23,4% до 25,1%, так і по виплатах - з 27% до 34,3%. Тенденція випередження темпів зростання премій, над виплатами не є негативною для російського ринку, тому що воно відбувається за рахунок зростання виплат по групі видів, що відносяться до страхування майна, де коефіцієнт виплат і рівень збитковості в попередні роки перебував на дуже низькому рівні. Єдиний вид, що викликає побоювання, - це ОСАЦВ, де при наявності високої збитковості у 2007 році темп зростання виплат у 2 рази перевищив темп зростання премій. Середній темп зростання премій на ринку можна порівняти з темпом росту страхування майна - локомотивом добровільних видів страхування. Розмір премій по даній групі видів страхування виріс на 43 млрд. руб. або 21,8%. Більш стримано розвивається особисте страхування (крім страхування життя) - розмір премій збільшився на 12,1 млрд. руб., Показавши 16%-ве зростання. Як і раніше, найбільш істотний внесок у зростання ринку вносить обов'язкове медичне страхування (далі - ОМС) - в 2007 році розмір премій за цим видом страхування виріс на 80,8 млрд. руб., Збільшившись майже на 40%. Аналогічний темп зростання був зафіксований по страхуванню життя. Стійкий щорічний 10%-ве зростання страхових премій по обов'язковому страхуванню цивільної відповідальності власників транспортних засобів (далі - ОСАЦВ) додав 6,5 млрд. руб. до розміру премій. Темп зростання страхових виплат у 2007 році перевищив темп зростання премій майже на 10%. При середньоринковому 34,3%-ве збільшення найбільший внесок знову ж таки внесли виплати по ОМС, збільшившись на 82 млрд. руб. або 43%, і по страхуванню майна - приріст склав 25,9 млрд. руб. або 40%. Страхові виплати за особистим страхуванням (крім страхування життя) зросли на 6,9 млрд. руб. або 16,4%, а за ОСАЦВ - на 6,8 млрд. руб. або 20,4%. У структурі страхової премії за галузями страхування в 2007 році відбулися зміни, що підтверджують, що обов'язкові види страхування поки розвиваються більш успішно і швидко на російському ринку, ніж добровільні. Превалюючий зростання обов'язкових видів страхування (за рахунок лідера росту ОМС), над добровільними забезпечив збільшення частки перших на 2,5 процентних пункту. Обов'язкове страхування зайняло 47,3% сукупних страхових премій, добровільне - відповідно 52,7%. Лідируючим видом за часткою премій у структурі стало ОМС, склавши 37,2%, замість страхування майна роком раніше з часткою 37,3% від сукупної страхової премії. Частка премій по страхуванню життя після зниження в 2006 році на 2,5 процентних пункту в 2007 році формально трохи збільшилася, склавши 2,95%, що обумовлено специфікою відображення в обліку передачі портфелів по страхуванню життя в 1 півріччі 2007 року у зв'язку зі спеціалізацією. При виключенні премій / виплат при передачі портфеля, частка премій зі страхування життя скоротилася. Структура страхових виплат у 2007 році змінилася незначно. Частка страхових виплат по ОМС знову збільшилася і склала 57,6% від сукупних виплат (роком раніше цей показник дорівнював 54%), частки страхових виплат по страхуванню життя, особистого страхування (крім страхування життя) і ОСАГО знизилися на 1 і 1,6 % відповідно. У 2007 році в структурі страхових премій і виплат зберігається дисбаланс між обов'язковими і добровільними видами в цілому, та розміром страхових премій і виплат по страхуванню майна та ОМС зокрема. Якщо обов'язкові види в структурі премій складають трохи менше половини, то в структурі виплат їх вже дві третини від сукупного розміру. Премії по страхуванню майна становлять близько третини від сукупної премії по ринку, у той час як виплати займають лише п'яту частину від загального розміру виплат. У той же час, при обсязі страхових премій по ОМС в більш ніж третину від премії по ринку, виплати за даним видом страхування займають більше половини від загального обсягу виплат. Тенденція зростання коефіцієнта виплат, що намітилася в 2006 році, продовжилася і в 2007. Показник виріс на 4,2 процентних пункту, досягши рівня 2004 року, і склав 62%. Основний внесок в підвищення загального коефіцієнта виплат внесли страхування майна - коефіцієнт виплат зріс на 5,1 процентних пункту до 33,4% і ОСАГО - коефіцієнт виплат зріс на 4,8 процентних пункту до 57%. Коефіцієнт виплат з особистого страхування, крім страхування життя залишився на рівні попереднього року - 54,9%. Позитивним виглядає зниження більш ніж на 30% коефіцієнта виплат зі страхування життя з 103,8% у 2006 році до 69,3% - у 2007, так як класичне страхування життя поки що тільки «набирає обертів» і не може показувати високу збитковість.

Макроекономічні показники
У 2007 році, на тлі незначного підвищення інфляції страхові премії та виплати, скоректовані на індекс споживчих цін, як і роком раніше демонструють впевнену динаміку. Реальне зростання склав 11,8 і 20% відповідно. У 2007 році темп зростання сукупної страхової премії перевищив темп зростання ВВП (темп зростання страхових премій склав 25,1%, тим зростання ВВП - 22,7%), у зв'язку з чим частка сукупної страхової премії у валовому внутрішньому продукті (проникнення страхування) в 2007 році трохи підвищилася в порівнянні з попереднім роком і склала 2,31%. Рівень проникнення страхування в Росії можна порівняти з такими країнами як Колумбія (2,4%), Йорданія (2,4%), Естонія (2,5%) і Кенія (2,5%). У розвинених країнах Європи цей показник становить від 6 до 16% (Австрія - 6,1%. Німеччина - 6,7%, Італія - ​​7,2%. Нідерланди - 9,4%. Франція - 11%. Швейцарія - 11% , Великобританія - 16%). У США частка страхової премії у ВВП в 2006 році склала 8,8%, в Японії - 10,5%, в Індії - 4,8%. Співвідношення страхової премії (за винятком премії по ОМС) і ВВП продовжує знижуватися, у 2007 році воно склало 1,45%, зменшившись на 4% в порівнянні з 2006 роком, а частка страхової премії по страхуванню іншому, ніж страхування життя, навпаки, збільшується (у 2006 році - на 2% до 2,21%, у 2007 році - на 2% до 2,25%).
Таблиця 2. 2 Сукупна страхова премія і чисельність населення, 2001-2007 рр..

Період	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007
Страхові премії, млрд. руб.	277,8	300,3	432,4	471,6	494,7	610,6	763,6
Населення Росії, млн. чол.	146,3	145,2	145	144,2	143,5	142,8	142,2
Премія на душу населення, руб.	1 898,8	2 068,2	2 982,1	3 270,5	3 447,4	4 275,9	5 369,9
Премія на душу населення, дол	63,0	65,1	101,2	117,9	119,8	162,4	218,8

У 2007 році продовжилося зростання щільності страхування - страхової премії на душу населення, який усі ці роки обумовлений збільшенням розміру сукупної страхової премії, тому що чисельність населення Росії залишається практично на одному рівні. «Подушний щільність страхування» склала 5,4 тис. рублів, збільшившись на 25,6% в порівнянні з 2006 роком. У розвинених країнах Європи страхова премія на душу населення становить 2,3-6,5 тис. дол США (у Великобританії - 6,5 тис., Ірландії та Швейцарії - 5,5 тис., Франції - 4 тис., Німеччині та Австрії - 2,4 тис. У Японії страхова премія на душу населення в 2006 році склала 3,6 тис., в Канаді - 2,7 тис., у США - 3,9 тис. Рівень щільності страхування в Росії в 2006 році ( 162,4 дол США) зіставимо з такими країнами, як Бразилія - ​​161, Латвія - 157 і Литва - 154. За підсумками 2006 року сума активів страхових організацій склала 679,5 млрд. руб., що перевищує сукупні активи 2005 року на 11 %. Темп росту активів сповільнюється (в 2004 році він склав 31%, у 2005 році - 13%), що обумовлено посиленням вимог, що пред'являються до активів, що приймаються в покриття страхових резервів, і введенням нових вимог до активів, що приймаються в покриття власних коштів страховика та контролю за їх виконанням.
Таблиця 2. 3 Страхові резерви і активи страхових організацій, 2003 - 2006 рр. ..

Показник	2003	2004	2005	2006
Страхові премії (млрд руб.)	432,5	471,6	494,7	610,6
Темп зростання премій (%)	-	109	105	123
Частка страхових премій у ВВП (%)	2,77	2,27	2,27	2,31
Страхові резерви (млрд руб.)	218,7	259,6	295,8	344,0
Темп зростання резервів (%)	-	119	114	116
Частка страхових резервів у ВВП (%)	1,7	1,5	1,4	1,3
Активи страхових організацій (млрд руб.)	411,1	540,5	611,9	679,5
Темп зростання активів (%)	-	131	113	111
Частка активів у ВВП (%)	3,1	3,2	2,8	2,5
Інвестиції (млрд руб.)	179,8	262,6	297,4	337,8
Темп зростання інвестицій (%)	-	146	113	114
Частка інвестицій у ВВП (%)	1,4	1,5	1,4	1,3

За даними Федеральної служби страхового нагляду
Незважаючи на постійне зростання розміру сукупних активів та страхових резервів, їх частка у ВВП зменшується (частка активів - з 1,7% у 2003 році до 1,3% у 2006 році; частка резервів - з 3,2% у 2003 році до 2 , 5% в 2006 році), що зумовлено більш високим темпом росту ВВП. У 2007 році в рамках зміни галузевої структури ринку збереглися тенденції минулих двох років. Частки страхування життя і добровільного загального страхування в загальній структурі ринку продовжили зменшуватися і за підсумками 2007 року склали лише 2% і 50% сукупних премій відповідно (в загальній премії по ринку без урахування ОМС частки страхування життя і добровільного загального страхування склали в 2007 році 5% і 80% відповідно).
Таблиця 3.1. Страхові премії та виплати за галузями страхування в 2001 - 2007 рр..

Показник	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007 р. *
Страхові премії, млрд руб.	295,4	335,6	447,5	472,1	494,6	609,1	759,2
Добровільне страхування	253,1	273,2	342,4	320,3	294,1	336,1	398,2
Страхування життя	157,4	124,8	158,1	99,5	24,5	16	18,1 **
Загальне страхування	95,7	148,4	184,3	220,8	269,6	320,1	380,1
Обов'язкове страхування	42,3	62,4	105,1	151,8	200,5	273,0	361
Страхові виплати, млрд руб	245,4	257,3	301,7	297,8	275,7	356,5	469,4
Добровільне страхування	173,5	197,6	225,1	181,7	111,8	128,5	152,2
Страхування життя	150,5	160,1	172,1	112,5	24,4	16,8	11,2 **
Загальне страхування	23,0	37,5	53	69,2	87,4	111,7	141
Обов'язкове страхування	71,9	59,7	76,6	116,1	163,9	228	317,2
Коефіцієнт виплат, всього	83,07%	76,67%	67,42%	63,08%	55,74%	58,53%	61,83%
Добровільне страхування	68,55%	72,33%	65,74%	56,73%	38,01%	38,23%	38,22%
Страхування життя	95,62%	128,29%	108,86%	113,07%	99,59%	105,00%	61,88%
Загальне страхування	24,03%	25,27%	28,76%	31,34%	32,42%	34,89%	37,10%
Обов'язкове страхування	169,98%	95,67%	72,88%	76,48%	81,75%	83,52%	87,87%

*-Дані за 2007 рік, подані відповідно до звітністю 1-С за підсумками 2007 року
** - Страхові премії і виплати відображені без урахування передачі страхових портфелів, вироблених страховими організаціями у зв'язку з виконанням вимог Закону "Про організацію страхової справи в РФ" в частині спеціалізації, відповідно до цього отриманими від страхових організацій за відповідним запитом
За підсумками 2007 року частка обов'язкового страхування склала 48% від загальної премії по ринку. Добровільне страхування, поки зберігає незначну перевагу над обов'язковим, але продовжує зближення їх розмірів практично призвело до паритетного співвідношення. Зростання страхової премії з добровільного загального страхування триває з темпом 19%. Страхова премія збільшується по всіх видах добровільного загального страхування з різним темпом: з особистого страхування, крім страхування життя - на 14%, зі страхування майна - на 20%, зі страхування відповідальності - на 29%.
Премія за обов'язковими видами страхування також збільшується до 32% в 2007 році. Виняток становив 2003 рік, коли різке збільшення темпу зростання до 68% було обумовлено введенням обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів.
Таблиця 3.2. Річний приріст премії і виплати за галузями страхування в 2001 - 2007 рр..

Річний приріст	2002	2003	2004	2005	2006	2007 р. *
Страхові премії, млрд. руб.	13,6%	33,3%	5,5%	4,8%	23,1%	24,6%
Добровільне страхування	7,9%	25,3%	-6,4%	-8,2%	14,3%	18,5%
Страхування життя	-20,7%	26,7%	-37,1%	-75,4%	-34,7%	13,1%
Загальне страхування	55,1%	24,2%	19,8%	22,1%	18,7%	18,7%
ОСАГО	-	-	88,1%	9,5%	15,3%	10,2%
ОМС	49,7%	24,4%	30,6%	45,2%	45,1%	39,9%
Інша обов'язкове страхування	23,1%	37,5%	9,1%	6,2%	15,7%	-43,8%
Страхові виплати, млрд. руб.	4,8%	17,3%	-1,3%	-7,4%	29,3%	31,7%
Добровільне страхування	13,9%	13,9%	-19,3%	-38,5%	14,9%	18,4%
Страхування життя	6,4%	7,5%	-34,6%	-78,3%	-31,1%	-33,3%
Загальне страхування	63,0%	41,3%	30,6%	26,3%	27,8%	26,2%
ОСАГО	-	-	1414,3%	42,4%	19,9%	18,6%
ОМС	-18,0%	24,0%	29,6%	42,2%	44,5%	43,6%
Інша обов'язкове страхування	29,4%	72,7%	3,1%	8,5%	-0,8%	-48,2%

*-Дані за 2007 рік, подані відповідно до звітністю 1-С за підсумками 2007 року
Тенденції зростання коефіцієнта виплат як за добровільним загального, так по обов'язковому страхуванню, почавшись з 2002 року та 2004 року відповідно, тривають. Коефіцієнт виплат з добровільного загального страхування в середньому щорічно збільшується на 8%. За підсумками 2007 року він склав 35%. По обов'язковому страхуванню коефіцієнт виплат в середньому щорічно збільшується на 5%. За підсумками 2007 року він склав 88%. Проте в 2009 р. ріст ринку зміниться падінням. За прогнозом BusinesStat, обсяг страхових внесків до 2009 р складе 514 млрд. руб., Що на 7% менше, ніж у 2008 р. Реальний спад буде ще більше, якщо взяти до уваги індекс інфляції, який цього року прогнозується на рівні 13% . Основна причина спаду в російському страхуванні - зниження ділової активності, скороченням обсягів кредитування і зміною структури споживання населення: зокрема, росіяни будуть купувати менше машин і брати менше іпотечних кредитів.
3.2 Розвиток регіональних ринків страхування
У 2007 році Центральний федеральний округ продовжує зберігати лідируючу позицію в структурі сукупної страхової премії (з урахуванням страхової премії по ОМС), збори склали 45,7% або 348,7 млрд. руб. страхової премії. Але частка Центрального федерального округу поступово зменшується (у 2004 році вона становила 58%, у 2005 році - 48%, в 2006 році - 47,4%, в 2007 році - 45,7%) не дивлячись на зростання абсолютного розміру страхової премії по даному федеральному округу (у 2006 році на 14%, в 2007 році на 20%). Зростання в регіональній структурі премій відбувався в 2007 році по двох федеральних округах. Частка Уральського федерального округу в сукупної страхової премії збільшилася з 7,6% у 2006 році до 9% в 2007 році і Приволзького федерального округу з 13,5% до 14,5%.
Існуюче нерівномірний розподіл страхової премії обумовлено різним ступенем економічного розвитку регіонів і відповідає розподілу страхових організацій по території Російської Федерації. Безперечним лідером за кількістю страхових організацій продовжує залишатися Центральний федеральний округ (більше 50% від загального числа) за рахунок страховиків, що знаходяться в Москві. У 2007 році відбувається скорочення числа страхових організацій по всіх федеральних округах Російської Федерації, в більшій мірі в Центральному федеральному окрузі (на 19 страхувальників) та Приволзькому федеральному окрузі (на 13 страховиків). Слід зазначити, що в 34 регіонах Російської Федерації відсутні страхові організації, що становить 38% від загального числа регіонів Російської Федерації. Зокрема, страхові організації не зареєстровані в 5-ти регіонах Центрального ФО, у 6-ти регіонах Північно-Західного ФО, у 8-ми Приволзького ФО, в 1-му регіоні Уральського ФО, в 7-ми Сибірського ФО, в 3 - х Далекосхідного ФО. У 4-х регіонах Росії кількість діючих страхових організацій становить більше 30-ти - Москва (392 страхові організації), Санкт-Петербург (56 страховиків), Московська область (54 страховика) і Свердловська область (32 страхові організації).
Таблиця 4. 1 Територіальний розподіл страхових премій в 2007 р.

Найменування федерального округу	Добровільне		Обов'язкове (крім ОМС)		Разом (крім ОМС)		Обов'язкове медичне страхування
	млн. руб.	частка,%	млн. руб.	частка,%	млн. руб.	частка,%	млн. руб.	частка,%
Центральний федеральний округ	223 790	55,6	33 286	43,4	257 076	53,6	91 555	32,2
Північно-Західний федеральний округ	39 935	9,9	8 350	10,9	48 285	10,1	30 208	10,6
Південний федеральний округ	19 907	4,9	6 614	8,6	26 521	5,5	34 188	12,0
Приволзький федеральний округ	51 469	12,8	11 496	15,0	62 966	13,1	48 214	16,9
Уральський федеральний округ	33 677	8,4	6 044	7,9	39 721	8,3	28 732	10,1
Сибірський федеральний округ	26 817	6,6	7 790	10,2	34 607	7,2	36 092	12,7
Далекосхідний федеральний округ	6 799	1,7	3 087	4,0	9 886	2,1	15 257	5,4
За межами Російської Федерації	199	0,05	2	0,03	201	0,04	101	0,04
РАЗОМ:	402 596	100	76 670	100	479 266	100	284 348	100

Таблиця 4. 2 Територіальне розподіл страхових виплат в 2007 р.

Найменування федерального округу	Добровільне		Обов'язкове (крім ОМС)		Разом (крім ОМС)		Обов'язкове медичне страхування
	млн. руб.	частка,%	млн. руб.	частка,%	млн. руб.	частка,%	млн. руб.	частка,%
Центральний федеральний округ	80 619	51,5	17 503	39,3	98 122	48,8	86 646	31,8
Північно-Західний федеральний округ	17 085	10,9	4 272	9,6	21 358	10,6	29 374	10,8
Південний федеральний округ	7 333	4,7	4 043	9,1	11 376	5,6	33 330	12,2
Приволзький федеральний округ	23 447	14,9	7 697	17,3	31 144	15,5	46 431	17,0
Уральський федеральний округ	15 834	10,1	4 183	9,4	20 017	9,9	26 795	9,8
Сибірський федеральний округ	9 984	6,4	4 887	10,9	14 872	7,4	35 574	13,0
Далекосхідний федеральний округ	2 275	1,4	1 905	4,3	4 181	2,1	14 512	5,3
За межами Російської Федерації	0,4	0,0003	0,5	0,001	0,9	0,0004	96	0,04

За всіма видами страхування основну частку в структурі страхової премії по федеральних округах продовжує займати Центральний федеральний округ: зі страхування життя його частка становить 53%, з особистого страхування - 49%, зі страхування майна і фінансових ризиків - 57%, по страхуванню відповідальності - 72 %, по ОСАГО - 40%, по ОМС - 32%. Структура страхової премії зі страхування життя по федеральних округах залишається у 2007 році практично незмінною. Більше половини ринку страхування життя продовжує займати Центральний федеральний округ, хоча його частка знизилася (з 59% у 2006 році до 52% в 2007 році). Частка Приволзького федерального округу зросла до 25% (у 2006 році вона становила 19%), Сибірського федерального округу знизилася до 6,7% (у 2006 році вона становила 8%), частки інших федеральних округів не змінилися. Лідируючу позицію серед регіонів за часткою страхування життя (близько 50% від загальної премії) продовжує займати Москва. Друге місце за часткою премій по страхуванню життя Приволзького федерального округу обумовлено збільшенням частки ринку страхування життя республіки Татарстан, яка склала 13%. Перевищення розміру виплат над преміями по страхуванню життя в 2007 році відзначено в 6 регіонах (у 2006 році - у 11 регіонах), при цьому в Тульській області та Республіці Тива страхові виплати перевищували премії більш ніж в 2 рази, а в Карачаєво-Черкеської республіки - в 6,5 разів. Основну частку (56%) страхових премій по добровільному загального страхування продовжує займати Центральний федеральний округ, так як 48% зібраних премій по загальному страхуванню припадає на Московський регіон (з особистого страхування припадає 42%, зі страхування майна і фінансових ризиків - 48%, по страхування відповідальності - 67%). Друге місце за розміром премій займає Приволзький федеральний округ з часткою в 12,1%, третє - Північно-Західний федеральний округ з часткою в 10,3%. Страхова премія за всіма видами добровільного загального страхування з території Росії розподілена нерівномірно. На частку Тюменської області та Санкт-Петербурга припадає по 6% від зібраної страхової премії за особистим страхуванням, крім страхування життя. Страхові організації в Свердловській області зібрали 3,1% від загальної премії по даному виду, в Московській області - 3%, в Республіці Татарстан - 2,4%, в Челябінській області - 2,3%. Структура зібраних страхових премій за договорами страхування майна і фінансових ризиків у 2007р практично не змінилася і як і раніше відрізняється домінуванням Центрального федерального округу. Але ступінь домінування в 2007 р. трохи скоротилася - з 60 до 57%. Відповідно збільшилася частка таких округів як Уральський, Приволзький і Південний (на 1% кожний). Лідером по зборах страхових премій у даному виді страхування закономірно є м. Москва, на яку припало 48% зібраної страхової премії. Серед регіонів з найбільшим розміром зібраної страхової премії за договорами страхування майна і фінансових ризиків також не відбулося суттєвих змін: Санкт - Петербург (7,2%), Московська область (3,7%), Тюменська область (3,3%), Республіка Татарстан (2,9%). Слід відзначити позитивну динаміку зміни коефіцієнтів виплат по даному виду страхування. Якщо в 2005 р. кількість регіонів, в яких коефіцієнт був менше 30% становила 60, то в 2006 р. їх кількість зменшилася до 49, а в 2007 р. - до 30.
3.3 Проблеми розвитку страхового ринку в Росії
Поправки в ОСАГО: клієнт у плюсі, страхова компанія в мінусі. Невідповідності номінальної нормативно-правової бази та фактичних правовідносин між страховиками та споживачами страхових послуг, а також між страховими компаніями і їхніми партнерами - така основна проблема страхового ринку сучасної Росії, коло питань, пов'язаних до законодавства, активно обговорювалося професіоналами в ході міжнародного страхового конгресу isPiC 2008, що відбувся 11-12 вересня. Сюди увійшли і нововведення до закону про ОСАГО від 1 березня 2009 року, і пов'язаний з ними закон про правовий встановленні статусу аварійних комісарів, і питання автоматизації і поліпшення якості страхових послуг. Не залишився без уваги сегмент посередництва, такий важливий і дуже слабко розвинений в нашій країні. З 1 березня 2009 р. у закон про ОСАГО вводиться ряд поправок, більше відомих як «європейський протокол» і «пряме відшкодування збитків». Думки експертів про те, як відбуватимуться ці зміни, до чого вони призведуть, як вони вплинуть на якість обслуговування клієнта і на розвиток ринку в цілому, розходяться. Нагадаємо, що названі зміни припускають, по-перше, врегулювання дорожньо-транспортних пригод самими учасниками ДТП у випадку, якщо сума збитку не перевищує 25 тисяч рублів («європротокол»), по-друге - пряме відшкодування збитків. Це означає, що клієнт буде мати право звернутися за виплатою у свою страхову компанію, а не в компанію винного в події. Це важливо, оскільки страховики винної сторони мало зацікавлені в наданні якісної послуги чужому клієнту. «Тепер клієнт буде замислюватися про вибір страховика», - вважає представник СК «Російський світ» Андрій Знаменський. У страховиків ж, у свою чергу, з'явиться реальний стимул поліпшити якість врегулювання збитків, щоб забезпечити лояльність клієнтів. Результатом такого руху може стати підвищення виплат і поліпшення додаткового сервісу. З іншого боку, це може викликати зростання збитковості та витрат на надання додаткових послуг. «Як наслідок, нас чекає скорочення числа компаній на ринку», - заявив Андрій Знаменський. Аварійний комісар замість представника ГИБДД. Можливість самостійного врегулювання ДТП без залучення органів ДАІ викликає ряд закономірних запитань. Наприклад, далеко не завжди є можливість точно оцінити завдані збитки. Зважаючи запланованих змін істотно зростає роль аварійного комісара - особи, здатного дати експертну оцінку дорожньої ситуації. Виходить, що саме аварійний комісар стає тією самою третьою стороною в процесі взаємодії між страховиком і страхувальником. При цьому на сьогоднішній день його правовий статус ніяк не закріплений законодавчо. Незрозуміло, як буде виглядати взаємодія між аваркомом та державними органами, на якій підставі комісар має право видати висновок про події страховому випадку і зібрати за клієнта необхідні для виплати довідки.
Російський перестраховий бізнес під загрозою. Особливо гостро стоять проблеми в такому сегменті страхового бізнесу, як перестрахування. Суть перестрахування полягає в тому, що страхові компанії передають частину прийнятих ними зобов'язань іншим страховим організаціям. У цьому випадку великий збиток не стає проблемою лише одного страховика, а буде частково компенсовано йому компаніями, які прийняли ризик у перестрахування. Але навіть у цьому бізнесі, де взаємини будуються виключно між професіоналами, неповнота і недосконалість чинного законодавства призводять не тільки до суперечок між учасниками договорів але й до абсурдних судових рішень, фактично легалізує схеми страхового шахрайства.
Закон є, брокерів - ні. Страхова сфера є досить складною для розуміння непрофесіонала. Малому та середньому бізнесу, та й приватним клієнтам часто потрібні посередники, які могли б допомогти у виборі необхідного виду страхування - брокери. На жаль, інститут страхових брокерів і агентів знаходиться в нашій країні в зародковому стані, не дивлячись на те, що існує федеральний закон, який позначає поняття брокерської діяльності у сфері страхування і розшифровує обов'язки брокера. Це пов'язано з тим, що оплата послуг брокера лежить на клієнті. Між тим, очевидно, що якісь форми посередництва на страховому ринку необхідні. Доцент кафедри страхування Санкт-Петербурзького державного університету економіки і фінансів Денис Горулєв стверджує, що майбутнє за мультіагентамі, «тому що саме на їх базі може створюватися структура, яка виступає в інтересах страхувальника, але фінансово підкріплюється страховиком".
Страховий кодекс як надзавдання. Підводячи підсумки, можна ще раз стверджувати, що чинне законодавство, на загальну думку експертів, сильно гальмує розвиток страхового та перестрахового ринків. На сьогоднішній день страховий ринок регулюється двома основними документами: ст. 48 Цивільного кодексу РФ і Закон РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації». Тим не менш, незважаючи на те, що даний закон зазнав безліч поправок, він як і раніше носить лише декларативний характер. Саме тому підсумком роботи експертів у рамках ISPIC-2008 стало рішення страхового співтовариства про введення страхового кодексу - єдиного законодавства, що регулює роботу галузі. Приклад аналогічного страхового кодексу існує у Франції. Перша частина документа містила б правила ведення страхового бізнесу і була б складена на основі наявного закону «Про організацію страхової справи». За словами викладача відділення страхового права Санкт-Петербурзького інституту управління та права Сергія Краснова, присутні в законі позитивні моменти не потрібно перекреслювати, треба з кількох паралельно йдуть документів створити один повноцінний. Друга частина кодексу повинна включати положення про публічно-правового врегулювання з точки зору договірних відносин, декларуючи раніше ніде законодавчо не оформлені принципи роботи з клієнтом. «І коли ми сформуємо один документ, де буде все чітко чорним по білому прописано, тоді будуть помітно згладжені багато протиріч», - висловив загальну думку Сергій Краснов.

Висновок
У найближчі роки найбільш динамічними повинні стати особисті види страхування та страхування майна фізичних осіб, ряду видів відповідальності. Найбільш динамічно розвиваються напрямами роздрібного страхового бізнесу будуть: автострахування, страхування нерухомого майна, ДМС. У найближчому майбутньому на російському страховому ринку очікується різке збільшення компаній з іноземним капіталом. У майбутньому зростання портфеля ОСЦВ може позначитися на показниках страхових компаній як позитивно (розширення клієнтської бази), так і негативно (висока і зростаюча збитковість, часті випадки шахрайства). Передбачається значне скорочення частки фінансових оптимізаційних схем, перш за все заснованих на страхуванні життя. Ризиковий портфель буде рости, що спричинить за собою зміну технологій управління, принципів перестрахування, маркетингу, інвестиційної політики. Продовжиться процес реструктуризації великих страхових компаній, подальше їх укрупнення. Конкуренція на ринку страхування майна юридичних осіб, на ринку страхування цивільної відповідальності підприємств - джерел підвищеної небезпеки є досить сильною, очікується подальше зростання конкуренції. Темпи розвитку будуть забезпечуватись за рахунок розширення кола страхувальників, за рахунок збільшення страхових сум і розширення набору ризиків. Завершення консолідації страхового ринку в 2006-2007 рр.. - Поява ринку 5-10 великих компаній федерального масштабу і не більше 500 компаній, що працюють на локальних ринках. Значне подорожчання вартості перестрахувального захисту на міжнародному перестрахувальному ринку у зв'язку зі зростанням катастрофічних збитків і збитків від тероризму.
Агресивний вихід основних конкурентів на регіональні ринки, масове відкриття ними філій, агентств, додаткових офісів та представництв: перекуповування кваліфікованих кадрів компаніями-конкурентами. Збереження традиційних факторів, що стримують розвиток страхового ринку: низький розмір середньодушових доходів основної частини населення, відсутність розвинених традицій страхування в суспільстві, неповна законодавча база по обов'язковому страхуванню, слабке податкове стимулювання страхових організацій та їх клієнтів - населення, а також підприємств, неповна законодавча база. Розвиток ринку може забезпечити освоєння нових видів страхування і розробку страхових продуктів, попит на які починає формуватися в даний час, наприклад, страхування ризиків, пов'язаних з розвитком іпотеки та споживчого кредитування в Росії, електронної комерції, ринком об'єктів інтелектуальної власності та інших. Виведення на ринок нових страхових продуктів вимагатиме від страховиків більш якісного підходу у страхуванні, а також активне використання методів управління якістю страхового продукту.

Список використаної літератури
1. Статистика фінансів: Підручник / Під. ред. проф. В.Н. Саліна - М.: Фінанси і статистика, 2000.
2. Соціально-економічна статистика: Підручник / В.М. Салін, Є.П. Шпаковська - М.: МАУП, 2001 - 461 с.
3. Статистика: Підручник / С.С. Герасименко, Головач А.В. та ін - К.: КНЕУ, 2004.
4. Економічна статистика: Підручник / За ред. Ю.Н. Іванова. - М.: ИНФРА-М, 1998
5. http://www.fssn.ru/
6. http://www.insur-info.ru/
7. http://www.rgs.ru/