Федеральне агентство з освіти
Державна освітня установа вищої професійної освіти
«Нижегородський державний університет ім. Н. І. Лобачевського
Дзержинський філія
Курсова робота
З дисципліни: «Митне право»
Тема: «Правоохоронна діяльність митних органів»
Виконавець
студент групи 3-11 ТД/13 (2)
Спеціальність
«Митна справа»
Ole JAN
Науковий керівник
Н. І. Князєва
Дзержинськ 2010р.
Зміст
Введення
Глава 1. Поняття та сутність правоохоронної діяльності митних органів РФ
1.1 Митні органи як суб'єкти правоохоронної діяльності
1.2 Правові основи правоохоронної діяльності митних органів
Глава 2. Напрями правоохоронної діяльності митних органів РФ
2.1 Митні органи як органи дізнання
2.2 Оперативно-розшукова діяльність митних органів
2.3 Діяльність митних органів як органів адміністративного примусу і покарання в галузі митної справи
Глава 3. Правоохоронна діяльність митних органів РФ на сучасному етапі: проблеми та шляхи їх вирішення
3.1 Проблемні питання та напрямки розвитку правоохоронної діяльності митних органів
Висновок
Список використаної літератури та джерел
Введення
Пріоритетними напрямами діяльності митної служби Росії були і залишаються: здійснення фіскальної і правоохоронної функцій, вдосконалення технологій митного оформлення і митного контролю.
Значне місце у діяльності митних органів займає правоохоронна функція. Правоохоронний статус ФМС закріплений митним кодексом Російської Федерації, указами Президента РФ від 18 вересня 1993 року № 1390 "Про додаткові заходи щодо зміцнення правопорядку в Російській Федерації" і від 22 грудня 1993 року № 2253 «Про віднесення митних органів Російської Федерації до державних воєнізованим організаціям» . З введенням в дію в серпні 1995 року федерального Закону "Про оперативно-розшукову діяльність" митні органи стали одним із суб'єктів цього виду діяльності.
Для проведення дослідження була поставлена мета - показати сучасний стан, проблеми питання та напрямки подальшого розвитку правоохоронної діяльності митних органів.
Для досягнення цієї мети необхідно вирішити такі конкретні завдання:
Дослідити механізм здійснення правоохоронної діяльності митних органів, як інструмент пріоритетного напрямку діяльності ФМС РФ.
Проаналізувати систему правоохоронної діяльності митних органів.
Внести пропозиції щодо вдосконалення напрямків розвитку правоохоронної діяльності митних органів.
Об'єктом дослідження в курсовій роботі є правоохоронна діяльність митних органів.
Предметом дослідження слугують суспільні відносини, що виникають у процесі виконання правоохоронної діяльності та їх вплив на якісну організацію митної справи.
Емпіричну базу курсової роботи склали прикладні дані досліджень в галузі митної справи, дані статистики, а також дані, що містяться в російському секторі Інтернету.
Теоретико-методологічну базу дослідження склали чотири групи джерел. До першої віднесені авторські видання з досліджуваної проблематики. До другої віднесені навчальна література (підручники і навчальні посібники, довідкова та енциклопедична література, коментарі до законодавства). До третьої віднесені наукові статті у періодичних журналах з досліджуваної проблематики. І до четвертої віднесені спеціалізовані веб-сайти організацій.
Робота складається з вступу, трьох розділів, розбитих на під глави, висновків, списку використаних джерел і дослідженої літератури.
У вступі обгрунтовано актуальність вибору теми, визначено мету і відповідні їй завдання, охарактеризовано методи дослідження та джерела інформації, показані наукова та практична значущість, виявлена проблема.
У першому розділі розглянуті загальнотеоретичні питання такі як: поняття і сутність правоохоронної діяльності митних органів РФ. Визначаються основні поняття, обумовлюється актуальність теми.
У другому розділі досліджуються напрямки правоохоронної діяльності митних органів та практика здійснення правоохоронних функцій.
У третьому розділі розглянуті проблемні питання та напрямки розвитку правоохоронної діяльності митних органів.
У висновку робляться основні висновки і прогнози по роботі.
Глава 1. Поняття та сутність правоохоронної діяльності митних органів РФ
1.1 Митні органи як суб'єкти правоохоронної діяльності
Більшість авторів, грунтуючись на законодавстві, включають митні органи в систему правоохоронних органів. Однак окремі автори підручників про правоохоронних органах, не пояснюючи своєї позиції, тим не менш не відносять митні органи до правоохоронних, що, мабуть, не відповідає законодавству і не відображає суті й змісту митної діяльності.
Як правоохоронні органи і складова частина сил забезпечення економічної безпеки Російської Федерації митні органи характеризуються такими суттєвими рисами.
Основні завдання, які вирішуються митними органами, чітко і виразно виявляють правоохоронний характер їх діяльності. Діяльність усіх митних органів повинна бути спрямована на захист економічного суверенітету та економічної безпеки Російської Федерації, забезпечення захисту прав громадян, господарюючих суб'єктів і державних органів і на дотримання ними обов'язків у галузі митної справи.
Загальні правоохоронні завдання митних органів чітко і детально розкриваються в Митному кодексі та інших юридичних актах, які визначають правовий статус конкретних митних органів. У Положенні про ФМС Росії, наприклад, вказується, що дана Служба здійснює спеціальні функції з боротьби з контрабандою, іншими злочинами та адміністративними правопорушеннями у галузі митної справи; забезпечує дотримання встановлених заборон і обмежень стосовно товарів, що переміщуються через митний кордон РФ. Таким чином, тут конкретно вказані головні цінності, які повинні охоронятися Федеральною митною службою: забезпечення в межах своєї компетенції економічної безпеки Російської Федерації, єдності її митної території, економічних інтересів, дотримання законодавства у митній справі та іншого законодавства, контроль за виконанням якого покладено на митні органи Росії. Аналогічним чином справа йде з основними завданнями всіх інших митних органів.
Настільки ж однозначно про правоохоронному характері діяльності митних органів свідчать виконувані ними функції і притаманні їм правомочності. Статті 403, 408 ТК РФ встановлюють, що митні органи є органами дізнання у справах про контрабанду, про незаконний експорт технологій, про ухилення від сплати митних платежів та інших митних злочинів. На митні органи покладається обов'язок щодо прийняття необхідних передбачених кримінально-процесуальним законом заходів з метою виявлення злочинів та осіб, які їх вчинили.
Як правоохоронних органів митні органи забезпечують дотримання дозвільного порядку переміщення товарів і транспортних засобів через російську митний кордон, ведуть боротьбу з контрабандою, порушеннями митних правил і податкового законодавства.
Як і всі інші правоохоронні органи, митні органи Росії виконують покладені на них функції з допомогою застосування юридичних заходів впливу, до числа яких належать заходи державного примусу і юридичні покарання, встановлені відповідними законами. Найбільш типовими заходами примусу, що застосовуються митними органами, є митний контроль та перевірки фінансово-господарської діяльності осіб, які переміщують товари і транспортні засоби через митний кордон Російської Федерації; перевірка документів та відомостей, необхідних для митних цілей; огляд товарів і транспортних засобів, особистий огляд, перевірка системи обліку та звітності, інші заходи, передбачені Митним кодексом та іншими актами російського законодавства у митній справі.
Наступним характерною ознакою правоохоронної діяльності митних органів слід вважати застосування ними заходів примусу, в тому числі заходів юридичної відповідальності. Застосування таких заходів строго регламентовано Митним кодексом та іншими актами митного законодавства. Кожен митний орган, що застосовує ті чи інші заходи примусового впливу, зобов'язаний суворо виконувати відповідні приписи зазначеного Кодексу та інших актів митного законодавства.
Ніхто не може бути підданий мірою впливу за порушення у митній сфері інакше як на підставах, передбачених законодавчими актами. Застосування митними органами та їх посадовими особами заходів впливу проводиться виключно в межах їх компетенції, у точній відповідності з російським законодавством. Так, згідно зі ст. 148 ТК РФ федеральний орган виконавчої влади, уповноважений в галузі митної справи, має право прийняти рішення про анулювання кваліфікаційного атестата фахівця з митного оформлення за правопорушення в галузі митної справи. Але застосовувати дану адміністративну міру митний орган може виключно з підстав, передбачених зазначеною статтею.
Як характерний ознаки правоохоронної діяльності митних органів слід відзначити ще один момент - вона здійснюється не тільки на основі Митного кодексу та інших актів митного законодавства, а й строго в порядку, передбаченому ними, з чітким дотриманням встановлених процедур. Наприклад, особистий огляд як виняткова форма митного контролю може бути проведений лише за рішенням начальника митного органу або посадової особи, яка його заміщає, при наявності достатніх підстав вважати, що фізична особа, наступне через державний кордон Росії, приховує при собі і не видає товари, заборонені до ввезення на митну територію нашої країни і вивезення з цієї території або переміщення з порушенням встановленого порядку. Про правоохоронному характері діяльності митних органів свідчить той факт, що здійснення митної справи покладається на контингенти спеціально підготовлених державних службовців і на службовців, які працюють в організаціях, установах і на підприємствах, що входять в митну систему Російської Федерації. У їхнє розпорядження надаються спеціальні матеріальні та технічні засоби (наручники, сльозоточиві речовини, засоби для зупинки транспортних засобів, вогнепальна зброя і т.д.), призначені для вирішення митних задач.
Митні органи як підсистема правоохоронних органів з метою вирішення завдань митної справи взаємодіють з іншими правоохоронними органами, а також з іншими державними органами, підприємствами, установами, організаціями та громадянами. Відповідно до ст. 411 ТК РФ митні органи здійснюють свої функції у взаємодії з іншими державними органами. Їх посадові особи зобов'язані надавати сприяння митним органам у вирішенні покладених на них завдань, у тому числі шляхом створення належних умов для цього. Наведені найбільш суттєві юридичні ознаки митної діяльності та їх коротка характеристика свідчать, що митні органи є державні органи виконавчої влади, спеціально призначені для безпосереднього здійснення митної справи шляхом охорони митного режиму та застосування юридичних засобів впливу до його порушників.
1.2 Правові основи правоохоронної діяльності митних органів
Федеральна митна служба (ФМС Росії) є федеральним органом виконавчої влади, що здійснює відповідно до законодавства Російської Федерації функції з контролю та нагляду в галузі митної справи, а також функції агента валютного контролю та спеціальні функції з боротьби з контрабандою, іншими злочинами та адміністративними правопорушеннями.
Це законодавчо закріплено у ч. 6 ст. 403 Митного кодексу Російської Федерації, де в якості однієї з функцій митних органів визначена боротьба з контрабандою та іншими злочинами, адміністративними правопорушеннями у сфері митної справи, припинення незаконного обігу через митний кордон наркотичних засобів, зброї, культурних цінностей, радіоактивних речовин, видів тварин і рослин , що знаходяться під загрозою зникнення, їх частин і дериватів, об'єктів інтелектуальної власності, інших товарів, а також надання сприяння в боротьбі з міжнародним тероризмом і припиненні незаконного втручання в аеропортах Російської Федерації в діяльність міжнародної цивільної авіації.
Функція боротьби з правопорушеннями в галузі митної справи покладено на ФМС Росії та прийнятим відповідно до законодавства Російської Федерації, Положенням про Федеральній митній службі, в якому сказано, що ФМС РФ є уповноваженим федеральним органом виконавчої влади, що здійснює відповідно до законодавства Російської Федерації в тому числі спеціальні функції з боротьби з контрабандою, іншими злочинами та адміністративними правопорушеннями 1.
Правову основу діяльності митних органів як органів адміністративного примусу і покарання в галузі митної справи становлять Кодекс Російської Федерації про адміністративні правопорушення і Митний кодекс Російської Федерації.
Правову основу діяльності митних органів як органів дізнання складають Кримінально-процесуальний та Кримінальний кодекс Російської Федерації.
Правову основу діяльності митних органів як органів, що здійснюють оперативно-розшукову діяльність, становлять ФЗ «Про оперативно-розшукову діяльність», Кримінально-процесуальний та Кримінальний кодекс Російської Федерації (як визначають межі компетенції митних органів як органів, які здійснюють ОРД).
Крім того, всі три види правоохоронної діяльності митних органів детально регламентовані іншими нормативними правовими актами федерального, міжвідомчого та внутрівідомчого характеру.
Глава 2. Напрями правоохоронної діяльності митних органів РФ
2.1 Митні органи як органи дізнання
Боротьба митних органів зі злочинами у сфері митної справи - одна з найважливіших завдань, що стоять перед ними. Дізнання являє собою одну з форм попереднього розслідування злочинів (поряд з попереднім слідством).
Попереднє розслідування являє собою діяльність органів дізнання та слідчого по збиранню, перевірці, закріпленню та оцінці доказів, на основі яких встановлюються обставини, що мають значення для справи.
Закон розрізняє два види дізнання:
1) дізнання у справах, в яких попереднє слідство обов'язково;
2) дізнання у справах, в яких попереднє слідство не обов'язково.
У першому випадку дізнання включає порушення кримінальної справи і виробництво невідкладних слідчих дій для встановлення і закріплення слідів злочину (огляд, обшук, виїмку, огляд, затримання і допит підозрюваних, допит потерпілих і свідків). Про виявлений злочин і почате дізнання орган дізнання негайно повідомляє прокурора. Не пізніше 10 діб з дня порушення кримінальної справи орган дізнання зобов'язаний передати його слідчому за підслідністю.
У другому випадку справа розслідується повністю, органом дізнання вживаються всі передбачені кримінально-процесуальним законом заходи для встановлення обставин, що підлягають доведенню у кримінальній справі.
Термін дізнання, за загальним правилом, не може перевищувати одного місяця з дня порушення, включаючи сюди складання обвинувального висновку або постанови про припинення або призупинення справи. Цей термін може бути продовжений прокурором, безпосередньо здійснює нагляд, але не більше ніж на один місяць, а у виняткових випадках і на більший термін.
Відповідно до чинного законодавства митні органи Росії провадять дізнання у справах, віднесених до їх компетенції, зокрема:
контрабанді (ст. 188 КК РФ);
незаконному експорту технологій, наукової інформації і послуг, що використовуються при створенні зброї масового знищення, озброєння і військової техніки (ст. 189 КК РФ);
неповернення на територію Російської Федерації предметів художнього, історичного та археологічного надбання народів Російської Федерації і зарубіжних країн (ст. 190 КК РФ);
неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті (ст. 193.УК РФ);
ухилення від сплати митних платежів, що стягуються з організації або фізичної особи (ст. 194 КК РФ).
За ст. 194 КК РФ проведення попереднього слідства відповідно до УПК РФ необов'язково, і дізнання проводиться митними органами в повному обсязі, тобто аж до передачі матеріалів до суду.
Слід навести статистику правоохоронної діяльності митних органів Приволзького регіону.
Так у I півріччі 2010 року підрозділами дізнання митниць Приволзького регіону порушено 381 кримінальну справу за злочинами, віднесених Законом до їх компетенції.
Структура митних злочинів за підсумками I півріччя 2010 року
Із вказаної кількості порушених кримінальних справ, 317 справ порушено за контрабанду, 6 справ - щодо ухилення від сплати митних платежів, 58 справ - за ст.193 КК РФ (неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті).
З числа виявлених злочинів, питома вага тяжких склав 29,8%.
Із загальної кількості кримінальних справ порушених за контрабанду, за ч. 1 ст.188 КК РФ порушено 204 справи, за ч. 2 ст.188 КК РФ - 82 справи, за ч.4. ст.188 КК РФ «Контрабанда, вчинена організованою групою» - 31 справу.
Предметами злочину, за фактами контрабанди, були транспортні засоби іноземного виробництва, товари народного споживання, наркотичні засоби, сильнодіючі речовини, культурні та історичні цінності, продукти харчування, лісоматеріали, продукція паливно-енергетичного комплексу, продукція військового призначення.
Вартість незаконно переміщеного товару за I півріччя 2010 року за фактами контрабанди склала близько 667 млн. 790 тис. руб., А розмір ухилення від сплати митних платежів склав 6 млн. 269 тис. рублів.
Сума неповернення валютної виручки склала 10 млрд. 857 млн. 308 тис. руб.
По 381 кримінальній справі, порушеній у I півріччі 2010 року, предметами злочину були:
по 50 справах - наркотики та сильнодіючі речовини;
по 47 справах - транспортні засоби;
по 110 справах - товари народного споживання;
по 3 справах - культурно історичні цінності;
по 59 справах - валюта;
по 98 справах - лісоматеріали;
по 8 справах продукція ПЕК;
по 6 справах - вогнепальна зброя, боєприпаси.
У I півріччі 2010 року за порушеними кримінальними справами вилучено:
- Автомобілів 12 шт.;
- Товарів народного споживання на суму 6 млн. 143 тис. руб.
- Інші предмети і товари.
За вказаний період митницями регіону, як самостійно, так і у взаємодії з іншими правоохоронними (МВС, ФСКН) органами, вилучено 5912,4333 гр. наркотиків.
З них:
- 3187,59 гр. марихуани;
- 1739,29 гр. гашишу;
- 803,77 гр. синтетичного канабиноід «JWH-018»;
- 72,92 гр. героїну;
- 6,86 гр. опію,
а також 7157,4166 гр. сильнодіючих речовин (клофелін, тестостерон, метандієнон, діазепам, станозалол, оксандролон, тренболон ацетат, болденон, болденонундецілеат).
За наркозлочини затримано 10 осіб, з яких 7-громадяни РФ і 3 громадянина СНД 2.
Дізнання в системі митних органів Росії здійснюють уповноважені для цього посадові особи. Для цієї мети в митницях, оперативних митницях та Управлінні митних розслідувань та дізнання ФМС Росії створені відділи дізнання.
Безпосередньо дізнання проводять посадові особи цих підрозділів за дорученням начальника відповідного митного органу. Всі виносяться дізнавачем постанови затверджуються начальником відповідного митного органу або особою, що його заміщає. Начальники митних органів, будучи начальниками органу дізнання, несуть відповідальність поряд з дізнавачем за обгрунтованість порушення кримінальної справи, якість проведених слідчих дій, дотримання термінів дізнання, своєчасність і законність затримання підозрюваного.
Порушення кримінальної справи - це самостійна стадія кримінального процесу. При вивченні дізнання, що провадиться митними органами, слід розрізняти приводи і підстави до порушення кримінальної справи.
Приводами до порушення кримінальної справи є:
безпосереднє виявлення органом дізнання ознак злочину;
заяви і листи громадян;
повідомлення підприємств, установ, організацій і посадових осіб про злочини;
повідомлення громадських організацій про злочини;
статті, нотатки і листи про злочини, опубліковані в пресі;
явка з повинною.
Найчастіше приводом до порушення кримінальної справи служать відомості про скоєний правопорушення, якими володіють митні органи. Такі відомості, як правило, отримують в ході здійснення митного контролю, при огляді транспорту, вантажів, особистого огляду, при перевірці документів.
Після отримання повідомлення посадова особа митного органу в триденний термін проводить перевірку. У виняткових випадках термін перевірки може бути продовжений до десяти днів.
Після проведення перевірки начальник митного органу або його заступник зобов'язані прийняти одне з таких рішень:
1) про порушення кримінальної справи;
2) про відмову в порушенні кримінальної справи (виноситься мотивована постанова, про що повідомляється особа, підприємство, установа, організація, від яких надійшла заява або повідомлення, та роз'яснюється їх право на оскарження цієї постанови);
3) про передачу протоколу та інших матеріалів про злочин за підслідністю (якщо в надійшов заяві містяться відомості про злочин, що не підлягає розслідуванню дізнавачами митних органів).
Підставами до порушення кримінальної справи є достатні дані, які вказують на ознаки злочину. Проблема підстав до порушення кримінальних справ митними органами вимагає більш повного та ретельного вивчення з урахуванням кваліфікаційних ознак конкретного злочину. Крім того, до порушення кримінальної справи можливе проведення оперативно-розшукових заходів.
Постанова про порушення кримінальної справи виносить дізнавач і стверджує начальник органу дізнання. У ньому вказуються час і місце її винесення, посада, звання, прізвище особи, яка винесла постанову, привід і підстава до порушення кримінальної справи, стаття кримінального законодавства. Крім того, в постанові про порушення кримінальної справи вказується, кому доручається виробництво дізнання (начальнику митного органу як органу дізнання, одному або декільком дізнавача).
Дізнавач, якому доручено виробництво дізнання, виносить постанову про прийняття справи до свого провадження. За порушеною кримінальною справою орган дізнання на підставі кримінально-процесуального закону проводить невідкладні слідчі дії, спрямовані на виявлення, закріплення, передачу і використання слідів злочину.
Перелік невідкладних слідчих дій вже, ніж слідчі дії взагалі:
слідчий огляд;
огляд;
обшук;
виїмка;
допит свідків, потерпілих;
затримання.
У цілому діяльність дізнавача митних органів визначається КПК України і нічим не відрізняється від діяльності дізнавачів і слідчих інших органів попереднього розслідування і дізнання.
Експертиза - це поняття досліджень, що проводяться відповідно до кримінально-процесуальним або цивільно-процесуальним законом особою, що володіє спеціальними знаннями в науці, техніці, мистецтві, ремеслі з метою встановлення обставин (фактичних даних, які мають значення для справи).
Деякі відмінності визначаються лише самим предметом злочину, характерного для злочинів, віднесених до компетенції ФМС Росії. Так, наприклад, при розслідуванні митних злочинів досить характерно призначення різного роду експертиз. У цьому випадку дізнавачем виноситься постанова (визначення), в якому вказуються об'єкти, що підлягають експертному дослідженню, формулюється завдання (питання) експерту і вказується, кому доручається проведення експертизи (експертній установі або конкретному обізнаній особі). Постанова (визначення) є підставою для проведення експертизи.
У системі ФМС Росії є мережа спеціалізованих криміналістичних установ - лабораторій, на чолі з Центральним експертно-криміналістичним управлінням. Ці підрозділи вносять істотний внесок в боротьбу з митними правопорушеннями, вирішують такі питання в процесі виробництва експертиз:
класифікації товарів згідно ТН ЗЕД;
оцінки ринкової вартості товарів виходячи з якісних показників (марки, сорту, виду, натуральності та ін);
дослідження відбитків печаток, штампів;
автентичності акцизних марок;
відповідності товарів встановленим вимогам до їх безпеки (за винятком мікробіологічних показників);
встановлення хімічного складу товарів (речовини);
встановлення потрапляння товарів під умови ліцензування експорту (подвійне застосування, особливий порядок деяких найменувань товарів тощо);
ідентифікації наркотичних засобів та сильнодіючих отруйних речовин;
можливості реалізації та визначення споживчої вартості звернених у федеральну власність товарів;
визначення країни походження товарів;
визначення норм виходу продукції та їх ідентифікації;
ідентифікації озоноруйнуючих речовин.
Після закінчення дізнання за ст. 188, 189, 190, 193 КК РФ дізнавач митних органів складає постанову про передачу кримінальної справи слідчому. У постанові повинні бути коротко викладені обставини справи. Виноситься постанова дізнавачем і затверджується начальником митного органу або особою, що його заміщає. Митний орган не вправі призупинити і припинити кримінальну справу про вищевказані злочини. При передачі справи всі документи повинні бути підшиті, пронумеровані і занесені в опис. Після передачі справи слідчому митний орган як орган дізнання може проводити слідчі дії у цій справі тільки за дорученням слідчого.
Справи про контрабанду розслідуються слідчими органів внутрішніх справ, прокуратури, органів Федеральної служби безпеки Російської Федерації. Злочини, пов'язані з незаконним експортом технологій, науково-технічної інформації та послуг, що використовуються при створенні зброї масового знищення, озброєння і військової техніки (ст. 189 КК РФ), а також неповерненням на територію Російської Федерації предметів художнього, історичного та археологічного надбання народів Росії і зарубіжних країн (ст. 190 КК РФ), розслідуються слідчими ФСБ Росії. Справи про неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті передаються митними органами слідчим органів внутрішніх справ.
Після закінчення дізнання у справах про злочини, передбачені ст. 194 КК РФ, в яких попереднє слідство необов'язково, дізнавач митного органу, визнавши зібрані докази достатніми для складання обвинувального висновку, знайомить обвинуваченого, а в необхідних випадках і його захисника, з усіма матеріалами справи, розглядає клопотання обвинуваченого та його захисника про провадження слідчих дій, витребування і приєднання до справи доказів та з усіх інших питань, що мають значення для справи.
Далі, керуючись кримінально-процесуальним законом, дізнавач митного органу складає обвинувальний висновок - процесуальний акт, що завершує дізнання та формуючий його підсумки, на підставі якого обвинувачений підлягає судовому розгляду. Після складання обвинувального висновку всі матеріали дізнання представляються прокурору на затвердження. Прокурор стверджує обвинувальний висновок або припиняє його з підстав, передбачених законом.
Прокурор має право повернути справу органові дізнання зі своїми письмовими вказівками для провадження додаткового дізнання, або повернути справу органу дізнання для пересоставления обвинувального висновку, або має право самостійно скласти новий обвинувальний висновок. Після затвердження або складання обвинувального висновку прокурором кримінальна справа направляється до суду.
2.2 Оперативно-розшукова діяльність митних органів
Митні органи для виконання покладених на них функцій володіють правомочностями здійснювати відповідно до законодавства Російської Федерації:
оперативно-розшукову діяльність з метою виявлення, попередження, припинення і розкриття злочинів;
виробництво невідкладних слідчих дій і дізнання;
виявлення і встановлення осіб, що підготовляють, які роблять чи вчинили протиправні дії;
забезпечення власної безпеки 3.
У п. 5 ч. 3 ст. 151 КПК РФ (підслідність) говориться, що дізнання проводиться дізнавачами митних органів Російської Федерації - у кримінальних справах про злочини, передбачені ч. 1 ст. 188 і ст. 194 КК РФ. Крім того, п. 3 ч. 2 ст. 157 КПК України визначено, що при наявності ознак злочину, по якому провадження попереднього слідства є обов'язковим, митні органи, як органи дізнання, порушують кримінальні справи і виробляють невідкладні слідчі дії - у кримінальних справах про злочини, передбачені ст. 188 (ч. 2-4), ст. 189, 190, 193 КК РФ.
Таким чином, правову основу оперативно-розшукової діяльності митних органів Російської Федерації, з точки зору меж компетенції, складають у сукупності положення ст. 408 ТК РФ і ст. 151, 157 КПК України. Сама ж оперативно-розшукова діяльність митних органів регулюється ФЗ від 12 серпня 1995 р. «Про оперативно-розшукову діяльність», а також внутрішніми відомчими і міжвідомчими нормативними правовими актами.
Оперативно-розшукова діяльність (ОРД) - це вид діяльності, здійснюваний гласно і негласно, уповноваженими законом державними органами та оперативними підрозділами в межах їх компетенції шляхом проведення оперативно-розшукових заходів з метою захисту життя, здоров'я, прав і свобод особистості, власності, безпеки суспільства і держави від злочинних посягань. ОРД базується на принципах законності, поваги прав і свобод особистості, конспірації, поєднання гласних і негласних почав.
Митним органам (посадовим особам), що здійснює ОРД, забороняється діяти в інтересах будь-якої політичної партії, громадського об'єднання чи релігійної організації, а також приймати негласне участь у роботі органів представницької чи судової влади.
Підставами для проведення оперативно-розшукових заходів є:
наявність порушеної кримінальної справи;
інформація про протиправне діяння;
інформація про осіб, які переховуються від слідства, суду або ухиляються від кримінального покарання;
доручення слідчого, вказівки прокурора або визначення суду;
запити міжнародних правоохоронних організацій та правоохоронних органів іноземних держав (ст. 7 Закону).
Згідно зі ст. 15 Закону митні органи, що здійснюють ОРД, мають право:
1) проводити гласно і негласно оперативно-розшукові заходи (опитування громадян, наведення довідок, збір зразків для порівняльного дослідження, перевірочні закупівлі, дослідження предметів і документів, спостереження, ототожнення особистості, обстеження приміщень, будівель, споруд, ділянок місцевості і транспортних засобів, контроль поштових відправлень, прослуховування телефонних та інших переговорів, зняття інформації з технічних каналів зв'язку, оперативне впровадження, контрольована поставка, оперативний експеримент);
2) співпрацювати з особами, що виявили бажання сприяти органам, які здійснюють ОРД;
3) використовувати під час оперативно-розшукових заходів службові приміщення, майно підприємств, установ, організацій, військових частин, а також житлові та нежитлові приміщення, транспортні засоби, інше майно приватних осіб;
4) використовувати з метою конспірації документи, зашифровують особу посадових осіб, відомчу приналежність підрозділів, організацій, приміщень і транспортних засобів митних органів, які здійснюють ОРД, а також особистість громадян, які співпрацюють з цими органами на конфіденційній основі;
5) створювати підприємства, установи, організації та підрозділи, необхідні для вирішення оперативно-розшукових завдань.
Митні органи, що здійснюють ОРД, мають право використовувати комп'ютерні системи, відео-і аудіозапис, кіно-і фотозйомку, а також інші технічні засоби, необхідні їм для досягнення поставлених перед ними цілей.
Відповідно до ст. 14 Закону, митні органи, що здійснюють ОРД, зобов'язані:
1) вживати заходів щодо захисту конституційних прав і свобод людини і громадянина, власності, а також щодо забезпечення безпеки суспільства і держави;
2) виконувати письмові доручення органів дізнання, слідчого, вказівки прокурора і рішення суду про проведення оперативно-розшукових заходів;
3) виконувати на основі договорів про правову допомогу запити відповідних міжнародних правоохоронних організацій (наприклад, Інтерполу) і правоохоронних органів іноземних держав;
4) дотримуватися правил конспірації та ін
Результати оперативно-розшукової діяльності використовуються для підготовки і здійснення слідчих дій та проведення оперативно-розшукових заходів, а також для розшуку осіб, які сховалися від органів дізнання, слідства і суду, ухиляються від виконання покарання та безвісти зниклих.
Результати оперативно-розшукової діяльності можуть бути приводом і підставою для порушення кримінальної справи, представлятися до органу дізнання, слідчого або в суд, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, а також використовуватися у кримінальних справах відповідно до кримінально-процесуальним законодавством.
Особа, яка вважає, що дії митного органу, що здійснює ОРД, призвели до порушення його прав і свобод, може оскаржити ці дії до вищестоящого органу, прокурору або до суду. Особа, винність якого у вчиненні злочину не доведено, має право витребувати від митного органу, що здійснює ОРД, відомості про отриманий про нього інформації в межах, що допускаються вимогами конспірації і виключають розголошення державної таємниці. При відмові надати вищевказані відомості особа може оскаржити ці дії в судовому порядку. У процесі розгляду справи в суді обов'язок доводити обгрунтованість відмови у наданні цій особі відомостей, в тому числі в повному обсязі, покладається на орган, що здійснює ОРД.
При порушенні органом (посадовою особою), що здійснюють ОРД, прав і законних інтересів фізичних і юридичних осіб вищестоящий орган, прокурор або суддя зобов'язані вжити заходів до поновлення цих прав і законних інтересів, відшкодування заподіяної шкоди 4.
Одним з найбільш характерних для митних органів оперативно-розшукових заходів є контрольована поставка. Проведення контрольованої поставки регламентовано гл. 42 ТК РФ (ст. 435-436). Контрольованої поставкою товарів, що переміщуються через митний кордон, є оперативно-розшукова захід, при якому з відома і під контролем органів, що здійснюють оперативно-розшукову діяльність, допускаються ввезення на митну територію Російської Федерації, вивезення з цієї території або переміщення по ній ввезених товарів з ознаками , що вказують на незаконність їх ввезення або вивезення (контрабанда, інші, кримінально карані митні злочину).
При переміщенні таких товарів через митний кордон контрольована поставка здійснюється з метою попередження, виявлення, припинення і розкриття злочинів, пов'язаних з незаконним обігом товарів. Інші органи, що здійснюють оперативно-розшукову діяльність, проводять контрольовану поставку товарів за погодженням з митними органами. Порядок такого погодження визначається угодою між федеральним органом виконавчої влади, уповноваженим у галузі митної справи, та іншим федеральним органом виконавчої влади, що здійснюють оперативно-розшукову діяльність.
У разі прийняття рішення про проведення контрольованої поставки товарів, що вивозяться з митної території Російської Федерації, на підставі міжнародних договорів Російської Федерації або за домовленістю з компетентними органами іноземних держав кримінальну справу в Російській Федерації не порушується, і про прийняте рішення керівник органу, що здійснює контрольовану поставку товарів , негайно повідомляє прокурора відповідно до законодавства Російської Федерації.
При здійсненні контрольованої поставки переміщуються через митний кордон товарів, вільна реалізація яких заборонена або обіг яких допускається за спеціальним дозволом відповідно до законодавства Російської Федерації, ці товари можуть бути повністю або частково вилучені або замінені в порядку, затвердженому Кабінетом Міністрів України. Товари, що представляють підвищену небезпеку для здоров'я людей, навколишнього середовища або служать основою для виготовлення зброї масового знищення, підлягають заміні в порядку, затвердженому Кабінетом Міністрів України.
2.3 Діяльність митних органів як органів адміністративного примусу і покарання в галузі митної справи
Митні органи, як і інші правоохоронні органи Російської Федерації, уповноважені здійснювати діяльність з охорони правопорядку і законності, захисту прав і свобод людини, в тому числі - розслідування правопорушень.
У загальному випадку, як і будь-які інші правопорушення, правопорушення в митній сфері складають винні протиправні діяння, чинені осудним особою, яка досягла встановленого законом віку (відповідно до ст. 2.3 КоАП РФ адміністративної відповідальності підлягає особа, яка досягла до моменту скоєння адміністративного правопорушення віку шістнадцяти років , з урахуванням конкретних обставин справи і даних про особу, що вчинила адміністративне правопорушення у віці від шістнадцяти до вісімнадцяти років, комісією у справах неповнолітніх і захисту їх прав зазначена особа може бути звільнена від адміністративної відповідальності з застосуванням до нього заходи впливу, передбаченої федеральним законодавством про захист прав неповнолітніх).
Як відомо, правопорушення поділяються на злочини і провини (цивільні, адміністративні, дисциплінарні), причому до проступку відноситься дія, або бездіяльність, що посягає на встановлені законами або підзаконними актами суспільні відносини, що відрізняється невеликою суспільною небезпекою (у порівнянні з злочином).
Адміністративним проступком в митній справі є протиправне, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність фізичної або юридичної особи, що посягає на порядок і правила переміщення через митний кордон товарів, транспортних засобів, валюти і валютних цінностей, а також порушення інших, встановлених законодавством Російської Федерації митних правил, за порушення яких передбачена адміністративна відповідальність.
Цілі адміністративного покарання сформульовані у ст. 3.1. КоАП РФ як встановлена державою міра відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, яка застосовується з метою попередження вчинення нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами. При цьому адміністративне покарання не повинно мати своєю метою приниження людської гідності фізичної особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, або заподіяння йому фізичних страждань, а також нанесення шкоди діловій репутації юридичної особи.
Як і склад злочину, склад адміністративного правопорушення утворюють чотири елементи:
1) об'єкт правопорушення (суспільні відносини, які воно порушує);
2) об'єктивну сторону правопорушення (ознаки конкретного діяння, його можливі наслідки, причинний зв'язок між діянням і наслідками);
3) суб'єкт правопорушення (фізична, в тому числі і посадова, особа, яка має ознакою осудності і досягла певного віку, або юридична особа);
4) суб'єктивну сторону правопорушення (вину у формі умислу або необережності).
Вчинення адміністративного правопорушення є підставою для застосування особливих заходів відповідальності: адміністративного покарання. Основною формою такого покарання є штраф, але можуть передбачатися й інші заходи: попередження, позбавлення спеціального права, призупинення діяльності організації, адміністративний арешт та інші.
Документом, що визначає відповідальність за вчинення адміністративних правопорушень, є Кодекс України про адміністративні правопорушення (КоАП РФ).
КоАП РФ - це кодифікований нормативний акт, що має статус закону, що регулює суспільні відносини щодо притягнення до адміністративної відповідальності, а також встановлює загальні початку, перелік всіх адміністративних правопорушень (який може бути доповнений на регіональному рівні), органи, що розглядають справи, порядок притягнення до адміністративної відповідальності та порядок виконання рішень в адміністративних справах.
У ст. 3.2 КоАП РФ визначено види адміністративних покарань, що застосовуються в Російській Федерації:
1) попередження;
2) адміністративний штраф;
3) оплатне вилучення знаряддя вчинення або предмета адміністративного правопорушення;
4) конфіскація гармати скоєння чи предмета адміністративного правопорушення;
5) позбавлення спеціального права, наданого фізичній особі;
6) адміністративний арешт;
7) адміністративне видворення за межі Російської Федерації іноземного громадянина або особи без громадянства;
8) дискваліфікація;
9) адміністративне призупинення діяльності.
Із зазначених вище видів адміністративних покарань до юридичних осіб можуть застосовуватися тільки такі, як попередження, адміністративний штраф, оплатне вилучення знаряддя вчинення або предмета адміністративного правопорушення, конфіскація гармати скоєння чи предмета адміністративного правопорушення і адміністративне призупинення діяльності.
Крім того, КоАП РФ ділить види покарань на основні та додаткові (ст. 3.3 КоАП РФ). При цьому попередження, адміністративний штраф, позбавлення спеціального права, наданого фізичній особі, адміністративний арешт, дискваліфікація і адміністративне призупинення діяльності можуть встановлюватися і застосовуватися тільки в якості основних адміністративних покарань. Оплатне вилучення знаряддя вчинення або предмета адміністративного правопорушення, конфіскація гармати скоєння чи предмета адміністративного правопорушення, а також адміністративне видворення за межі Російської Федерації іноземного громадянина або особи без громадянства може встановлюватися і застосовуватися в якості як основного, так і додаткового адміністративного покарання.
За одне адміністративне правопорушення може бути призначено основне або основне і додаткове адміністративне покарання з покарань, зазначених в санкції застосовуваної статті КоАП РФ чи закону суб'єкта Російської Федерації про адміністративну відповідальність.
КоАП РФ є основоположним документом, законодавчо уповноважують митні органи порушувати, розслідувати і розглядати справи про адміністративні правопорушення, в галузі митної справи (порушення митних правил).
Так, у ч. 12 ст. 28.3 КоАП РФ («Посадові особи, уповноважені складати протоколи про адміністративні правопорушення») говориться, що протоколи про адміністративні правопорушення, передбачені ст. 6.15, ч. 1 ст. 7.12, ст. 11.14, 11.15, 14.10, ч. 1 ст. 15.6, ч. 2 ст. 15.7, ст. 15.8, 15.9, ч. 2 ст. 16.1, ч. 1 ст. 19.4, ч. 1 ст. 19.5, ст. 19.6, 19.7, 19.19, 19.26, ч. 2 ст. 20.23 КоАП РФ (тобто про адміністративні правопорушення, віднесені до компетенції митних органів), складаються посадовими особами митних органів.
Негайно після виявлення факту вчинення адміністративного правопорушення має бути прийнято рішення про порушення справи про адміністративне правопорушення, яке оформляється у вигляді визначення. Причому відповідно до ст. 23.8 митним органам надано право не тільки порушувати, але й у випадках, якщо після виявлення адміністративного правопорушення в галузі митної справи здійснюються експертиза чи інші процесуальні дії, що вимагають значних витрат часу, проводити розслідування за віднесених до їх компетенції справах про адміністративні правопорушення, а також розглядати відповідні справи (тобто виносити рішення по завершенні розслідування відповідних справ).
Це право митних органів поширюється на справи про адміністративні правопорушення, передбачені ч. 1 і 3 ст. 16.1, ст. 16.2 - 16.23 КоАП РФ. Причому розглядати справи про адміністративні правопорушення від імені митних органів при цьому має право тільки:
1) керівник федерального органу виконавчої влади, уповноваженого в галузі митної справи, його заступники;
2) начальники регіональних митних управлінь, їх заступники;
3) начальники митниць, їх заступники;
4) начальники митних постів - про адміністративні правопорушення, вчинені фізичними особами.
За малозначні адміністративні правопорушення в галузі митної справи відповідно до ст. 16.6, 16.10. 16.15 і 16.23 КоАП РФ в якості покарання поряд з можливістю накладення адміністративного штрафу передбачається можливість винесення адміністративного попередження (попередження як захід адміністративного покарання, виражена в офіційному осудженні фізичного чи юридичної особи і виноситься в письмовій формі, передбачена ст. 3.4. КоАП РФ). Це стосується випадків:
порушення режиму зони митного контролю;
недотримання порядку внутрішнього митного транзиту або митного режиму міжнародного митного транзиту;
неподання в митний орган звітності;
неповідомлення або порушення терміну повідомлення митному органу про зміну відомостей, зазначених у заяві про включення до реєстрів осіб, які здійснюють діяльність в галузі митної справи.
Крім розглянутих нами вище прав, митним органам надано також право доставляння та адміністративного затримання.
Так, у ст. 27.2 КоАП РФ сказано, що посадовими особами митних органів при виявленні порушень митних правил, у випадках, якщо складення протоколу про таке порушення є обов'язковим і відсутня можливість його складання на місці виявлення, може здійснюватися примусове перепровадження фізичної особи в службове приміщення митного органу з метою складання протоколу про адміністративне правопорушення (доставлення).
Адміністративне затримання (ст. 27.3 КоАП РФ), тобто короткочасне обмеження свободи фізичної особи, може бути застосоване посадовими особами митних органів у виняткових випадках, при виявленні порушень митних правил. При цьому термін адміністративного затримання визначений ст. 27.5. КоАП РФ і не повинен перевищувати для особи, щодо якої ведеться провадження у справі про порушення митних правил, більше 48 годин. Термін адміністративного затримання особи обчислюється з моменту доставлення, а особи, яка перебуває в стані сп'яніння, з часу його витвереження.
За порушення митних правил, в залежності від формулювання санкції конкретної статті КоАП РФ, можуть бути призначені покарання у вигляді адміністративного штрафу та конфіскації знаряддя вчинення або предмета правопорушення. Адміністративний штраф відноситься до категорії так званих основних покарань, у той час як конфіскація може встановлюватися і застосовуватися в якості як основного, так і додаткового покарання.
За порушення митних правил митні органи можуть самостійно прийняти рішення про притягнення до відповідальності і призначення адміністративних покарань тільки у вигляді штрафу. Рішення про конфіскацію завжди приймається судом.
Відповідно до ст. 3.5 КоАП РФ, адміністративний штраф є грошовим стягненням, виражається в рублях і встановлюється:
для громадян у розмірі, що не перевищує 5000 тис. руб.;
для посадових осіб - 50000 тис. крб.;
для юридичних осіб - 1000000 крб.
Адміністративний штраф також може виражатися у величині, кратній:
1) вартості предмета адміністративного правопорушення на момент закінчення або припинення адміністративного правопорушення;
2) сумі несплачених і підлягають сплаті на момент закінчення або припинення адміністративного правопорушення податків, зборів чи мит, або сумі незаконної валютної операції, або валютної виручки, не проданої у встановленому порядку, або сумі грошових коштів, не зарахованих у встановлений термін на рахунки в уповноважених банках, або сумі грошових коштів, не повернутих у встановлений строк до Російської Федерації, або сумі несплаченого адміністративного штрафу;
3) розмір адміністративного штрафу, який обчислюється виходячи з вартості предмета адміністративного правопорушення, а також виходячи із суми несплачених податків, зборів чи мит, які суми незаконної валютної операції, які суми валютної виручки, не проданої у встановленому порядку, або суми грошових коштів, не зарахованих у встановлений термін на рахунки в уповноважених банках, які суми коштів, не повернутих у встановлений строк до Російської Федерації, не може перевищувати трикратного розміру вартості предмета адміністративного правопорушення або відповідної суми або вартості.
4) сума адміністративного штрафу підлягає зарахуванню до бюджету в повному обсязі відповідно до законодавства Російської Федерації.
Кодексом України про адміністративні правопорушення в якості міри покарання за порушення митних правил передбачена конфіскація предметів адміністративного правопорушення або предметів (наприклад, транспортних засобів), що з'явилися знаряддям вчинення адміністративного правопорушення (ст. 3.7 КоАП РФ). При цьому під конфіскацією знаряддя вчинення або предмета адміністративного правопорушення є примусове безоплатне звернення у федеральну власність або у власність суб'єкта Російської Федерації не вилучених з обороту речей. Конфіскація провадиться тільки за рішенням суду.
Так у I півріччі 2010 року митними органами Приволзького регіону порушено 4230 справ про адміністративні правопорушення (АП).
Суб'єктами правопорушень у справах про АП частіше ставали фізичні особи, частка яких становить 59,1% (2498) у загальній кількості порушених справ.
Відзначається збільшення на 27,9% найбільш суспільно-небезпечних правопорушень, а саме:
- За ст. 16.1 КоАП РФ «Незаконне переміщення товарів і (або) транспортних засобів через митний кордон Російської Федерації» кількість справ про АП збільшилася на 44,4%;
- За ст. 16.2 КоАП РФ «Недекларування або недостовірне декларування товарів і (або) транспортних засобів» збільшилася на 25,3%;
- По ст.16.3 КоАП РФ «Недотримання заборон і (або) обмежень на ввезення товарів на митну територію України та (або) вивезення товарів з митної території Російської Федерації» на 57,1%.
У структурі справ про АП, порушених митними органами регіону, переважали правопорушення, відповідальність за які передбачена статтями 16.2, 16.4, 16.5, 16.11, 16.16, 15.25 КоАП РФ.
Товарний аспект порушених справ про АП у I півріччі 2010 року, переважно представлений валютою, автотранспортними засобами, текстильними матеріалами, машинами, обладнанням та продуктами рослинного походження 5.
Крім перерахованих вище прав адміністративного примусу і покарання митним органам Кодексом Російської Федерації про адміністративні правопорушення надано також і інші права (як у рамках митного контролю, визначених Митним кодексом Російської Федерації, що відносяться до форм митного контролю, передбачених ст. 366 ТК РФ, так і в рамках адміністративного затримання та адміністративного розслідування):
арешт товарів і транспортних засобів;
огляд належать юридичній особі або індивідуальному підприємцю приміщень, територій й перебувають там речей і документів, догляду транспортного засобу;
особистий огляд, огляд речей, що знаходяться при фізичній особі.
З огляду на важливе значення, яке має особистий огляд на практиці митних органів, необхідно більш докладно розглянути це питання. Проведення особистого огляду регламентовано ст. 27.7 КоАП РФ. Особистий огляд, огляд речей, що знаходяться при фізичній особі, тобто обстеження речей, проведене без порушення їх конструктивної цілісності, здійснюються у разі необхідності з метою виявлення знарядь вчинення або предметів адміністративного правопорушення і проводиться особою однієї статі з оглядуваним в присутності двох понятих тієї ж статі .
У рамках повноважень, наданих КоАП РФ (тобто не відповідно до ТК РФ, в ході митного контролю, а при розслідуванні адміністративних правопорушень), митні органи можуть проводити огляд речей, що знаходяться при фізичній особі (ручної поклажі, багажу та інших предметів ), який здійснюється уповноваженими на те посадовими особами митних органів в присутності двох понятих. У виняткових випадках, відповідно до КоАП РФ, за наявності достатніх підстав вважати, що при фізичну особу знаходяться зброя чи інші предмети, що використовуються в якості зброї, особистий огляд, огляд речей, що знаходяться при фізичній особі, можуть бути здійснені без понятих.
Тут слід особливо підкреслити, що Митним кодексом Російської Федерації митним органам надані значно ширші права і повноваження, ніж права і повноваження, надані КоАП РФ. Крім того, дії митних органів, наприклад, щодо застосування заходів примусу, в ТК РФ більш деталізовані.
Як приклад можна навести ст. 373, яка регламентує проведення особистого огляду як одну з найважливіших форм митного контролю.
Особистий огляд визначений у ній як виняткова форма митного контролю, яка може бути проведена тільки за рішенням начальника митного органу або особи, яка його заміщає, при наявності підстав припускати, що фізична особа, наступне через державний кордон Російської Федерації і знаходиться в зоні митного контролю або транзитної зоні аеропорту, відкритого для міжнародного сполучення, приховує при собі і добровільно не видає товари, заборонені відповідно до ввезення на митну територію Російської Федерації і вивезення з цієї території або переміщуються з порушенням порядку, встановленого цим Кодексом.
При цьому відповідно до ТК РФ рішення про проведення особистого огляду приймається начальником митного органу або особою, що його заміщає, у письмовій формі шляхом накладення резолюції на рапорті посадової особи митного органу або оформляється окремим актом. Перед початком особистого огляду посадова особа митного органу зобов'язане оголосити фізичній особі рішення про проведення особистого огляду, ознайомити фізична особа з його правами та обов'язками при проведенні такого огляду і запропонувати добровільно видати приховувані товари. Факт ознайомлення фізичної особи з рішенням про проведення особистого огляду засвідчується зазначеною особою шляхом відповідного напису на рішенні про проведення огляду. У разі відмови від вчинення таких дій про це робиться відмітка на рішенні про проведення особистого огляду, що засвідчується підписом посадової особи митного органу, який оголосив рішення про проведення особистого огляду.
Особистий огляд проводиться посадовою особою митного органу однієї статі з оглядуваним особою в присутності двох понятих тієї ж статі в ізольованому приміщенні, що відповідає санітарно-гігієнічним вимогам (зверніть увагу на відмінність цієї норми від відповідної норми в КпАП РФ). Доступ у це приміщення інших фізичних осіб і можливість спостереження за проведенням особистого огляду з їх сторони повинні бути виключені. Обстеження тіла оглядуваним повинно проводитися лише медичним працівником, який не має права ухилитися від виконання рішення начальника митного органу або особи, яка його заміщає, про проведення особистого огляду.
При особистому огляді неповнолітнього або недієздатного фізичної особи мають право бути присутніми його законні представники (батьки, усиновителі, опікуни, піклувальники) або особи, його супроводжують. Особистий огляд, передбачений ТК РФ в якості однієї з форм митного контролю, повинен проводитися в коректній формі, що виключає приниження гідності особистості і заподіяння неправомірного шкоди здоров'ю і майну оглядуваним особи, в межах, необхідних для виявлення прихованих фізичною особою при собі товарів.
Оглядуваним особа (її законний представник) у ході особистого огляду зобов'язана виконувати законні вимоги посадової особи митного органу, що проводить особистий огляд, і має право вимагати оголошення йому рішення начальника митного органу або особи, яка його заміщає, про проведення особистого огляду, знайомитися зі своїми правами та обов'язками, давати пояснення, заявляти клопотання, знайомитися з актом особистого огляду після закінчення його складання, робити заяви, які підлягають внесенню до акт догляду, користуватися рідною мовою, послугами перекладача, оскаржити дії посадових осіб митного органу після закінчення проведення особистого огляду в разі, якщо зазначене особа вважає ущемленими свої права і законні інтереси при проведенні особистого огляду.
Про проведення особистого огляду складається акт за формою, визначеною ФМС Росії. Акт підписується посадовою особою митного органу, що проводив особистий огляд, фізичною особою, щодо якої було проведено особистий огляд (його законним представником), понятими, а при обстеженні тіла оглядуваним - медичним працівником. Другий примірник акта підлягає врученню особі, щодо якої було проведено особистий огляд (його законному представникові).
Навіть виклад лише однієї статті ТК РФ дає вражаюче уявлення про наявні відмінності в схожих нормах з КоАП РФ.
Крім того, митні органи в рамках, визначених Митним кодексом Російської Федерації, фактично мають право накладати на фізичні і юридичні особи додаткові стягнення, які хоч і носять характер адміністративних покарань (позбавлення спеціального права, наданого фізичній особі; дискваліфікація; адміністративне призупинення діяльності), до таких не належать і процес їх накладення не пов'язаний з порушенням і розслідуванням справ про адміністративні правопорушення.
До таких непередбачуваних КоАП РФ покарань (і здійснюваним у позасудовому і позапроцесуальному порядку) можна віднести:
відгук Свідоцтва про включення в один з реєстрів осіб, які здійснюють діяльність в галузі митної справи (який надає право діяльності в якості митних перевізників, власників складів тимчасового зберігання, власників митних складів та митних брокерів або представників);
анулювання Кваліфікаційного атестата фахівця з митного оформлення.
Глава 3. Правоохоронна діяльність митних органів РФ на сучасному етапі: проблеми та шляхи їх вирішення
3.1 Проблемні питання та напрямки розвитку правоохоронної діяльності митних органів
Правоохоронні підрозділи митних органів щодня забезпечують безпеку та захист економічних інтересів Російської Федерації.
Правоохоронні підрозділи митних органів протягом 2009 року продовжували демонструвати ефективну організацію своєї роботи і доводити її значимість і результативність. Тільки за 11 місяців митними органами було порушено 5475 кримінальних справ, що майже на 16 відсотків більше, ніж за аналогічний період минулого року (4735 - у 2008, 4268 - в 2007). За результатами провадження дізнання прокурорів з обвинувальними актами направлено 913 кримінальних справ, що на 13 відсотків перевищує рівень 2008 року 6.
Щорічно число кримінальних справ, порушуваних дізнавачами Федеральної митної служби Росії, зростає, що свідчить як про позитивні тенденції в правоохоронній діяльності митних органів, так і про те, що кримінальна активність у сфері зовнішньоекономічної діяльності не йде на спад.
Недостатньо здійснюється інформаційно-аналітичне забезпечення правоохоронної, в тому числі оперативно - розшукової, діяльності митних органів Російської Федерації.
Залишається низьким рівень взаємодії оперативних підрозділів митних органів Російської Федерації з іншими правоохоронними та контролюючими органами.
Розвиток правоохоронної діяльності митних органів Російської Федерації з метою протидії тероризму та міжнародної наркозлочинності буде здійснюватися з урахуванням необхідності забезпечення безпеки безпосередньо на державному кордоні Російської Федерації.
Наявність зазначених проблем призводить до зниження ефективності митного адміністрування, недобросовісної конкуренції, проникненню недоброякісних імпортних товарів на російський ринок та інших негативних явищ.
Виникає необхідність формування нових підходів до митного адміністрування, які дозволять митним органам Російської Федерації ефективно реагувати на зміни, що відповідно до міжнародної практики та вимогами суспільства і держави.
Планується також розвиток наступних напрямків діяльності:
забезпечення збирання та одержання попередньої оперативної інформації з використанням різних джерел, у тому числі зарубіжних, з метою попередження нанесення шкоди інтересам громадян і держави (контрабанда зброї, наркотиків, контрафактної продукції, неякісної продукції, недостовірні декларування і заява митної вартості);
міжнародне співробітництво, сприяє обміну оперативно значущою інформацією, проведення спільних операцій з представниками митних органів іноземних держав;
проведення попередніх оперативних перевірок всього ланцюга постачання товарів з використанням оперативно-розшукових методів і аналітичного пошуку;
боротьба з проявами корупції та посадовими злочинами в митних органах.
Міжнародне співробітництво передбачає розвиток правових, технічних і адміністративних засад для спрощення митних процедур. Розширення кола торгових партнерів, пошук нових ринків збуту товарів і послуг зумовлюють необхідність розвитку двосторонніх відносин та активізації державної участі в міжнародних і регіональних об'єднаннях і організаціях, що у свою чергу диктує необхідність якісного покращення та інтенсифікації співробітництва у галузі митної справи, підвищення ефективності діяльності представництв митних органів Російської Федерації за кордоном 7.
Підвищення ефективності боротьби з правопорушеннями у сфері зовнішньоекономічної діяльності, дотримання законності та обгрунтованості прийнятих посадовими особами митних органів рішень в процесі залучення осіб до кримінальної чи адміністративної відповідальності залишаються пріоритетними завданнями в діяльності митних органів Російської Федерації.
За останній час збільшилася кількість спроб впровадження в митні органи Російської Федерації членів організованих злочинних груп і злочинних співтовариств, що мають міжрегіональні та міжнародні зв'язки і оснащених сучасними технічними засобами та зброєю. У цих умовах особливо актуальні забезпечення безпеки діяльності митних органів Російської Федерації і захисту посадових осіб від протиправних посягань, у зв'язку з виконанням ними службових обов'язків, а також здійснення оперативно-розшукових заходів з виявлення фактів корупції та його попередження в митних органах.
Основним резервом ефективності правоохоронної діяльності митних органів в частині припинення та профілактики адміністративних правопорушень в галузі митної справи було і залишається освоєння і впровадження правильних прийомів роботи з КоАП РФ, ТК РФ, іншими нормативними правовими актами, що регламентує роботу правоохоронних підрозділів митних органів з припинення незаконного переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон Російської Федерації.
Однак реалізація закріплених за митними органами правоохоронного статусу права на оперативно-розшукову діяльність зустрічається з проблемами, вирішення яких потребує часу, активних творчих пошуків співробітників спеціальних підрозділів ФМС Росії і спільних зусиль родинних правоохоронних структур.
Адміністративні правопорушення у сфері митної справи - дуже важливий і серйозний питання, що заслуговує пильної уваги. Статистичні дані показують ріст різних порушень у цій галузі. Детальний розгляд особливостей і проблем покарань за адміністративні правопорушення у сфері митної справи виявило ряд недоробок і прогалин законодавства, наприклад спірний моменти в питанні застосування покарання до юридичних осіб. Ці моменти потребують всебічної доопрацювання.
Найважливішим чинником ефективності роботи правоохоронних органів є організація системної протидії загрозам економічної безпеки держави, розробка стратегії і тактики протидії кримінальним проявам, координація зусиль усіх правоохоронних органів, забезпечення їх взаємодії шляхом істотного розширення інформаційних ресурсів.
Серед першочергових організаційних і практичних заходів, спрямованих на активізацію роботи з виявлення, припинення і попередження митних правопорушень, є зміцнення взаємодії з підрозділами МВС Росії, ФСБ Росії, Держнаркоконтролю Росії та Генеральної прокуратури Російської Федерації.
Підвищення ефективності використання оперативних сил і засобів правоохоронних підрозділів митних органів, налагодження ефективної взаємодії з правоохоронними підрозділами митних служб інших держав забезпечить вдосконалення роботи з добування упереджувальної оперативної інформації про можливу контрабанду товарів через митний кордон Російської Федерації.
З метою протидії незаконному переміщенню наркотичних засобів та психотропних речовин через кордон Російської Федерації передбачається ширше використовувати можливості міжнародного співробітництва та взаємодії, технічні можливості правоохоронної мережі СОТ "CEN" і "RILO-Москва" - регіонального вузла зв'язку з правоохоронної роботи СОТ з державам - учасницям СНД .
Висновок
На мій погляд, поставлені у курсовій роботі мети було досягнуто в повному обсязі. У результаті роботи було проведено комплексне дослідження організації правоохоронної діяльності митних органів РФ.
У процесі написання були вирішені наступні завдання: виявлено правові основи діяльності органів митниці, дано аналіз організації державного управління митною справою в РФ, розглянуті правові основи діяльності та управління ФМС Росії, розкрита організація митної справи територіальних органів, розглянуто порядок їх взаємодії з іншими органами державної влади та місцевого самоврядування, розібрана правоохоронна діяльність митних органів.
Таким чином, злочини у сфері митної справи надають дуже негативний вплив на економіку країни, національну безпеку держави, заподіюють шкоду життю і здоров'ю, законним інтересам громадян.
Митні органи РФ в числі інших функцій здійснюють і боротьбу зі злочинами та правопорушеннями у сфері митної справи.
У роботі було досліджено теоретичні аспекти боротьби митних органів РФ зі злочинами; процес виробництва посадовими особами митних органів дізнання у справах про злочини у сфері митної справи.
У ході аналізу були виявлені існуючі проблеми та недоліки, що роблять вплив на ефективність роботи митних органів у сфері боротьби з митними злочинами.
Для вирішення проблем були запропоновані наступні шляхи підвищення ефективності діяльності митних органів у сфері правоохоронної діяльності:
забезпечення збирання та одержання попередньої оперативної інформації з використанням різних джерел, у тому числі зарубіжних, з метою попередження нанесення шкоди інтересам громадян і держави (контрабанда зброї, наркотиків, контрафактної продукції, неякісної продукції, недостовірні декларування і заява митної вартості);
міжнародне співробітництво, сприяє обміну оперативно значущою інформацією, проведення спільних операцій з представниками митних органів іноземних держав;
проведення попередніх оперативних перевірок всього ланцюга постачання товарів з використанням оперативно-розшукових методів і аналітичного пошуку;
боротьба з проявами корупції та посадовими злочинами в митних органах.
Підвищення ефективності боротьби з правопорушеннями у сфері зовнішньоекономічної діяльності, дотримання законності та обгрунтованості прийнятих посадовими особами митних органів рішень в процесі залучення осіб до кримінальної чи адміністративної відповідальності залишаються пріоритетними завданнями в діяльності митних органів Російської Федерації.
Список використаної літератури та джерел
Конституція РФ від 12 грудня 1993
Митний Кодекс РФ від 28 травня 2003 р. № 61 - ФЗ / / СЗ РФ 02.06.2003, № 22.
Кримінальний Кодекс РФ від 13 червня 1996 р. № 63 - ФЗ
Кримінально-процесуальний Кодекс РФ від 18 грудня 2001 р. № 174-ФЗ
Кодекс про адміністративні правопорушення РФ від 30 грудня 2001 р. № 195 - ФЗ
Федеральний закон РФ від 12 серпня 1995 р. № 144-ФЗ (ред. від 26.12.2008 р.) «Про оперативно-розшукову діяльність».
Постанова Уряду РФ від 26 липня 2006 р. № 459, ред. від 15.06.2010 N 438 «Про Федеральну митну службу»
Постанова Уряду РФ від 21 серпня 2004 р. № 429 Про Федеральній митній службі.
1 Постанова Уряду РФ від 26 червня 2006 р. № 459, в ред. від 10 березня 2009 р. № 219
2 http: / / ptu. Customs. Ru
3 п. 5 ст. 408 ТК РФ
4 Федеральний закон РФ від 12 серпня 1995 р. № 144-ФЗ (ред. від 26.12.2008 р.) «Про оперативно-розшукову діяльність»
5 http: / / ptu. Customs. Ru
6 http: / / advis. Ru
7 Концепція розвитку митних органів Російської Федерації (схвалена розпорядженням Уряду РФ від 14 грудня 2005 р. N 2225-р)