Визначення показника | Розрахунок | Оптимальне значення коефіцієнта | Економічне значення показника | К19 = прибуток / активи К20 = прибуток / доходи К21 = дохід / активи К22 = прибуток / капітал К23 = мультиплікатор капіталу | С8 / (А1 + А6 + + А10 + А15) 3 С8 / d 3
1+ d 2*)/ (А1+А6+А10+А15) (D 1 + d 2 *) / (А1 + А6 + А10 + А15) с8/С1
А1+А6+А10+А15)/ (С1+С4) (А1 + А6 + А10 + А15) / (С1 + С4) | 1-4
8-20
14-20
15-50
8-16 | Ефективність роботи активів
Скільки прибутку отримано з кожної гривні доходів Скільки доходів отримано з кожної гривні активів Ефективність використання власного капіталу
|
Для більш ретельного аналізу, якщо в цьому є необхідність, можна скористатися додатковими показниками ефективності та провести деталізацію факторів, які впливають на ефективність діяльності банку
Табл.6 Додаткові показники ефективності Визначення показника | Розрахунок | Оптимальне значення коефіцієнта | Економічне значення показника | К24 = процентна маржа / дохідні активи К25 = спред
К26 = процентні доходи / процентні витрати | е1 / (а5 + А6 + + А10 + А16)
1/(а5+А6+ +А10+а16) - - r 1/(О1+О4) d 1 / (а5 + А6 + + А10 + А16) - - r 1 / (О1 + О4)
d1/r1 | 1-3
- | Ефективність роботи дохідних активів: рівень чистого процентного доходу від дохідних активів Розкид процентних ставок між вкладеннями і залученням ресурсів, а від'ємне або занадто мале значення К25 свідчить про неефективну процентній політиці або збитковості; висока величина К25 означає або недовикористання можливості в залученні додаткових ресурсів (К14 іК16), або занадто ризикований портфель активів (К3 і К5) |
2. ХАРАКТЕРИСТИКА НБД БАНКУ
2.1 Загальні відомості про НБД Банку
НБД-Банк є універсальним фінансовим інститутом і пропонує свої послуги, як підприємствам, так і приватним особам. Свою діяльність НБД-Банк розпочав у 1992 році. Він був заснований найбільшими промисловими підприємствами Нижегородської області. Поступово нарощуючи фінансовий та кадровий потенціал, НБД - Банк став одним з лідерів серед нижегородських банків із залучення в регіон західних інвестицій, зайняв значну частку ринку з обслуговування малого та середнього бізнесу, проведення зовнішньоторговельних операцій, обслуговування вкладів і платежів приватних осіб. Місія НБД-Банку - надання широкого спектру фінансових та спеціальних експертних послуг високої якості для розвитку регіонального бізнесу та сприяння зростанню добробуту населення. Саме стабільно активна робота НБД-Банку на ринку фінансових послуг сприяє щорічному зростанню його основних показників. Станом на 01.01.2007 активи НБД-Банку складають 3,9 млрд. рублів, кредитний портфель - 3 млрд. рублів; обсяг коштів фізичних осіб - понад 1,6 млрд. рублів. За рейтингом журналу Експерт-Волга "Банки ПФО» за підсумками 2006 року (на 01.01.07) НБД-Банк зайняв 20 місце за розміром активів та 16 місце за обсягом капіталу серед 115 банків Приволзького Федерального округу. За даними «Коммерсант-Перший рейтинг» за 2006 рік, входить до числа найбільших банків Росії «Топ-200» і займає 156 місце. За даними незалежного рейтингового агентства «Рус-Рейтинг», на сьогоднішній день НБД-Банк має найвищий короткостроковий рейтинг кредитоспроможності серед регіональних банків Нижегородської області - «ВВ». Мережа НБД-Банку включає 17 офісів, об'єднаних в єдину інформаційну систему. Основна робота НБД-Банку спрямована на активну підтримку регіонального малого та середнього бізнесу - вкрай важливого для загального розвитку економіки і створення робочих місць. НБД-Банк розробляє і пропонує підприємцям комплексні програми щодо вирішення їх бізнес - завдань, надає ресурси для реалізації довгострокових проектів регіональних малих та середніх підприємств. Надання підприємствам довгострокових фінансових ресурсів можливо в тому числі завдяки розвиненому тісній співпраці НБД-Банку з першокласними міжнародними фінансовими організаціями. ), Международной финансовой корпорацией ( IFC ), Немецкой банковской группой ( KFW ), Немецкой корпорацией по инвестициям и развитию ( DEG ), Агентством США по Международному развитию ( USAID ), Голландским фондом развития ( FMO ), Черноморским банком торговли и развития ( BSTDB ), Landesbank Sachesen (Германия), National City Bank (США), Коммерцбанком (Германия), Райффазенбанком (Австрия), Дрезднербанком (Германия), Американ Экспресс (США). На даний момент НБД-Банк єдиний регіональний банк, який одночасно співпрацює з Європейським банком реконструкції та розвитку (EBRD), Міжнародною фінансовою корпорацією (IFC), Німецької банківською групою (KFW), Німецької корпорацією з інвестицій та розвитку (DEG), Агентством США з Міжнародного розвитку (USAID), Голландським фондом розвитку (FMO), Чорноморським банком торгівлі та розвитку (BSTDB), Landesbank Sachesen (Німеччина), National City Bank (США), Комерцбанком (Німеччина), Райффазенбанк (Австрія), Дрезднербанком (Німеччина), Американ Експрес (США). НБД-Банк є єдиним нижегородським банком, до складу акціонерів якого увійшов Європейський Банк Реконструкції та Розвитку. У 2001 році ЄБРР придбав 25% голосуючих акцій НБД-Банку, що свідчить про довгострокове інтерес західних колег до банку. Головним у своїй роботі НБД-Банк вважає ефективне вирішення завдань підприємців. У зв'язку з цим при розробці банківських програм враховуються потреби та побажання клієнтів, а також специфіка бізнесу. НБД-Банк надає фінансування підприємствам різних сфер: торгівля, виробництво, автотранспорт, телекомунікації, сфера послуг і ін Для НБД-Банку важливо, щоб бізнес кожної компанії, а, значить, і надані їй кошти, сприяли розвитку економіки регіону в цілому. А це можливо тільки, коли підприємець є професіоналом своєї справи і якісно управляє підприємством. Саме тому НБД-Банк підтримує значимі для ефективного розвитку підприємництва заходи і виступає організатором унікального регіонального освітньо-дослідного проекту «Лідер року. Малий і середній бізнес ». «Лідер року» - це унікальний проект. Такого проекту, у якому банк виступає організатором і освітніх семінарів для підприємців, і досліджень ринку для них же, більше поки немає ніде. Мета проекту - об'єднати ділове співтовариство, створити майданчик для спілкування підприємців, консультантів, банкірів, журналістів - майданчик для обміну думками щодо розвитку малого та середнього бізнесу. Проект побудований на змішуванні інгредієнтів - ринкова інформація, плюс знання: як і якою інформацією можна і потрібно користуватися керівнику компанії для успішного управління бізнесом. Партнер проекту - Центр Підприємництва США - Росії. Вони запропонували дві ідеї, втіливши які покращився проект і в частині досліджень, і в частині освітнього спрямування. Попит на знання, навички в управлінні бізнесом зараз дуже високий. І буде ще вище. Конкуренція посилюється, споживачі стають все більш і більш вимогливими, тому керівник починає думати: а як мені вижити в цьому божевільному світі? Філософія проекту - ефективні технології для ефективного бізнесу. Технології управління, технології прийняття рішень в бізнесі. Це - те ж саме, що робить банк у своїй фінансовій сфері. Банк дає підприємцям гроші та консультації з конкретних ситуацій. А проект - знання і навички більш загального, фундаментального характеру - як керувати людьми, як грамотно вибудувати структуру підприємства, як створити успішний бренд, як правильно користуватися російською мовою при взаємодії з партнерами і клієнтами, як правильно позиціонувати свою компанію, на яких принципах виробляти стратегію підприємства і т.д. Можна сказати, що проект «Лідер року. Малий і середній бізнес »- це якась просвітницька місія банку, спрямована на те, щоб клієнти банку стали ще багатшими. НБД-Банк пропонує якісну та економічну систему розрахунково-касового обслуговування для юридичних осіб і підприємців. В якості розрахункових послуг юридичним особам Банк пропонує наступні види продуктів і послуг: - Безготівкові перекази грошових коштів, через розрахункову мережу Банку Росії і розвинену мережу кореспондентських відносин - Підключення до системи «Інтернет-Банк» Для проведення розрахунків 1170 клієнтів Банку (у 2005 році - 1142) використовують систему «Інтернет-Банк». Банк надає клієнтам такі послуги в галузі обслуговування зовнішньоторговельних операцій: - Банківські перекази - Документарні операції (акредитиви, гарантії, інкасо) - Операції з дорожніми чеками - Валютний контроль Якісне та ефективне обслуговування зовнішньоторговельних операцій досягається встановленням партнерських взаємин з банками-кореспондентами на основі відкритості та прозорості діяльності. У роботі з приватними особами НБД-Банк керується принципом вигоди і зручності обслуговування для клієнта. Наприклад, вкладники банку можуть не тільки зберегти свої заощадження, але і, відкривши певний вид вкладу, мають можливість брати участь у розіграші призів для дітей, отримати безкоштовну підписку на популярні газети і журнали, безплатно застрахувати своє майно або скористатися юридичними консультаціями. Також у НБД - Банку приватні особи можуть отримати автокредит, іпотечний кредит на покупку квартири або будинку, а також оперативно вирішувати свої щоденні завдання - оплачувати послуги різних організацій (комунальні, телефонні та ін), здійснювати грошові перекази і т.д. В якості розрахункових послуг фізичним особам Банк пропонує наступні види продуктів: - Грошові перекази в системі «Анелік» - Розрахунки з використання пластикових карт - Обслуговування комунальних та інших платежів - Придбання дорожніх чеків. За допомогою пластикових карток міжнародної системи "EuroCard / Master Card" фізична особа може отримувати готівку в банкоматах і банках, які обслуговують пластикові карти "EuroCard / MasterCard" як у Росії, так і за кордоном; здійснювати розрахунки за товари та послуги на підприємствах, що приймають до оплати пластикові карти "EuroCard / MasterCard" як у Росії, так і за кордоном. Головна перевага даних карт - загальнодоступність і широке поширення. НБД-Банк постійно веде активну соціальну діяльність у регіоні. Її головний принцип - сприяння повноцінному розвитку, виховання та освіти дітей. Одним з основних напрямків роботи у цій сфері стала участь у програмі вакцинації дітей Нижегородської області, яка реалізується Міжнародним Фондом Вишневської-Ростроповича спільно з Урядом США, адміністрацією Нижньогородської області і рядом відомих фармацевтичних фірм-спонсорів проекту. Сьогодні НБД-Банк підтримує освітні і розвиваючі програми для дітей Нижегородської області, наприклад, олімпіада "Таланти Землі Нижегородської", спортивні змагання з дитячого футболу та інші заходи.
2.2 Напрямки діяльності банку
В даний час ВАТ «НБД-Банк» займає значну частку регіонального ринку по роботі з підприємствами малого і середнього бізнесу, з обслуговування вкладів і платежів підприємств і приватних осіб, з проведення зовнішньоторговельних операцій. Цільова клієнтська група, яку визначив для себе НБД-Банк - це суб'єкти малого та середнього бізнесу. Саме на цьому, на думку керівництва, найбільш економічно стійкому сегменті ринку, фокусується Банк, надаючи кредитні послуги. Концентрація зусиль на задоволенні попиту на кредитні послуги підприємствам малого та середнього бізнесу призвела до необхідності зміни інфраструктури Банку. Основною метою діяльності банку є залучення грошових коштів від фізичних та юридичних осіб, здійснення кредитно-розрахункових та інших банківських операцій і операцій з фізичними і юридичними особами для отримання прибутку. Місія ВАТ «НБД-Банк»: регіональне фінансова установа, що надає широкий спектр високоякісних банківських послуг, призначених для підприємств малого та середнього бізнесу і приватних осіб, із спеціальним набором експертних послуг більш великим підприємствам; стати провідним регіональним Банком з визнаною міцністю, стабільністю і обережним веденням своєї основної діяльності; досягти показника прибутку на капітал, який можна порівняти з більшістю рентабельних російських банків, а також домогтися визнання важливого, незалежного, приватного російського банку, що пропонує конкурентноздатний діапазон послуг, що підтримує високу міжнародну репутацію на основі професійно підготовленого і твердо орієнтованого на ринок в найвищого рівня досвідченого і єдиного по духу керівництва та персоналу з використанням сучасної інформаційної технології.
ВАТ «НБД-Банк» здійснює такі види банківських операцій: Залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк) в рублях і іноземній валюті. Розміщення залучених у вклади (до запитання і на певний строк) грошових коштів фізичних і юридичних осіб від свого імені і за свій рахунок у гривнях та іноземній валюті. Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб у гривнях та іноземній валюті. Здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі уповноважених банків-кореспондентів та іноземних банків, за їх банківськими рахунками в гривнях та іноземній валюті. Інкасація грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб. Купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах. Видача банківських гарантій у рублях і іноземній валюті. Здійснення брокерської діяльності на ринку цінних паперів в рублях. Здійснення дилерської діяльності в рублях і іноземній валюті. Здійснення депозитарної діяльності. Вчинення ф'ючерсних і опціонних угод у біржовій торгівлі на території РФ у рублях і іноземній валюті.
ВАТ «НБД-Банк» здійснює такі операції в іноземній валюті: Конверсійні операції на біржовому та позабіржовому ринку. Термінові угоди (опціони, форварди, ф'ючерси). Надання кредитів в іноземній валюті, відкриття кредитних ліній. Залучення коштів від міжнародних фінансових інституцій (ЄБРР, МФК та ін.) Операції з готівковою іноземною валютою. Залучення коштів на валютні депозити. Міжнародні перекази через мережу банків-кореспондентів. Операції з банківськими чеками в іноземній валюті. Обслуговування експортно-імпортних операцій. Документарні операції (гарантії, акредитиви, інкасо). Вкладення в цінні папери, номіновані в іноземній валюті. Залучення та розміщення міжбанківських кредитів в іноземній валюті, операції своп.
2.3 Партнери НБД Банку
) является международной финансовой организацией созданной в 1991 году, с целью оказания помощи государствам Центральной и Восточной Европы и странам бывшего советского блока в создании нового частного сектора в условиях демократии. Європейський банк реконструкції та розвитку (EBRD) є міжнародною фінансовою організацією створеної в 1991 році, з метою надання допомоги державам Центральної та Східної Європи і країн колишнього радянського блоку у створенні нового приватного сектора в умовах демократії. Сьогодні інвестиційні інструменти ЄБРР використовуються з метою становлення ринкової економіки в 29 країнах - від Центральної Європи до Центральної Азії. ЄБРР є найбільшим інвестором у регіоні, і крім виділення своїх коштів залучає значні обсяги прямих іноземних інвестицій. Його власниками є 61 країн і дві міжнародні організації (Європейський інвестиційний банк і Європейський Союз). Однак, хоча його акціонерами і є представники держави, ЄБРР вкладає капітал головним чином у приватні підприємства, як правило, спільно зі своїми комерційними партнерами. Росія є одним з центрів інвестиційної активності Європейського банку. На сьогоднішній день EBRD реалізує проекти в більш ніж в половині російських регіонів. НБД-Банк і EBRD спільно працюють у галузі кредитування регіонального малого бізнесу з 1994 року. У 2001 році ЄБРР придбав 25% голосуючих акцій НБД-Банку. НБД також є учасником програми торгового фінансування ЄБРР з 2004 року. ) инвестиционное подразделение Группы Всемирного банка. Міжнародна фінансова корпорація (IFC) інвестиційний підрозділ Групи Світового банку. Було засновано в 1956 році. Головний офіс корпорації знаходиться у Вашингтоні. IFC координує свою діяльність з іншими інституціями Групи Світового банку, але має повну правову та фінансову незалежність. Капітал корпорації формують 178 країн-членів корпорації. Вони ж спільно визначають її політику. Місія IFC - залучення іноземних інвестицій у приватний сектор країн з перехідною економікою, що сприяє зниженню рівня бідності і поліпшенню умов життя людей. Росія стала акціонером та членом IFC у 1993 році. Німецька корпорація з інвестицій та розвитку є державної інвестиційної компанією зі штаб-квартирою в Кельні. DEG є одним з найбільших фінансових інститутів Європи. Вже більше 40 років DEG надає кошти підприємствам приватного сектора в країнах, що розвиваються, і країнах з перехідною економікою. За час свого існування корпорація профінансувала більше 1300 компаній ) было создано в 1961 году. Агентство США з Міжнародного розвитку (USAID) було створено у 1961 році. Метою роботи Агентства є проведення програм Уряду США з соціально-економічному розвитку та надання технічної допомоги більш ніж в 100 країнах світу. У Росії Агентство є частиною Посольства США в Москві і сприяє російським громадянам, громадським організаціям, представникам бізнесу, які активно беруть участь у виконанні проектів, спрямованих на розвиток в Росії демократичного суспільства, вдосконалення системи громадської охорони здоров'я і пропаганду здорового способу життя, створення рівних можливостей для поліпшення добробуту та підвищення рівня життя населення в умовах ринкової економіки. Програми Агентства працюють у всіх регіонах Російської Федерації. ) является международным банком развития Нидерландов. Голландський фонд розвитку (FMO) є міжнародним банком розвитку Нідерландів. FMO заснований в 1970 році в результаті співпраці голландського Уряду і підприємств приватного сектора. Уряду Нідерландів належить контрольний пакет акцій - 51%. Власниками решти акцій є провідні голландські банки, а також профспілки, підприємства і приватні особи. FMO здійснює інвестиції в компанії і фінансові інститути в країнах, що розвиваються, і країнах з економікою, що розвивається. Завдяки участі уряду Нідерландів FMO має можливість приймати ризики, які комерційні організації не можуть або поки не можуть прийняти. На сьогоднішній день FMO реалізує проекти у понад 40 країнах світу. ) международная финансовая организация, основанная правительствами Албании, Армении, Азербайджана, Болгарии, Грузии, Греции, Молдавии, Румынии, России, Турции и Украины. Чорноморський банк торгівлі та розвитку (BSTDB) міжнародна фінансова організація, заснована урядами Албанії, Вірменії, Азербайджану, Болгарії, Грузії, Греції, Молдови, Румунії, Росії, Туреччини та України. Штаб-квартира ЧБТР розташована в м. Салоніки (Греція). Маючи статутний капітал в 1 млрд. СДР (близько 1,45 млрд. дол.США), банк сприяє економічному розвитку та регіонального співробітництва шляхом надання кредитів, гарантій та інших фінансових послуг для проектів у державному та приватному секторі в країнах-членах. ЧБТР має міжнародним кредитним рейтингом Ваа1 від Moody's. Райффазенбанк (Австрія) займає 9-е місце серед найбільших російських банків за розміром активів за результатами 3-го кварталу 2006 року (ЦЕА Інтерфаксу). На сьогоднішній день Банк має 20 відділеннями в Москві, 5 відділеннями в Санкт-Петербурзі, регіональними філіями в Єкатеринбурзі, Самарі, Новосибірську, Челябінську, Нижньому Новгороді, Краснодарі, Красноярську і Пермі. За розміром корпоративного кредитного портфеля Райффазенбанк займає 9-е місце за результатами 3-го кварталу 2006 року (ЦЕА Інтерфаксу). Серед лідируючих роздрібних банків Росії Райффазенбанк знаходиться на 8-му місці за обсягом кредитів для приватних осіб і 8-му місці за обсягом приватних депозитів згідно з даними за підсумками 3-го кварталу 2006 року (ЦЕА Інтерфаксу). ЗАТ «Райффазенбанк Австрія» є дочірньою структурою Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ (Райффайзен Інтернаціональ) - холдингу, що управляє дочірніми банками та лізинговими компаніями на 16-ти ринках у Центральній та Східній Європі. 11700 тисяч клієнтів обслуговуються у більш ніж 2 775 відділеннях. Представництва в Литві та Молдові розширюють зону присутності Групи в регіоні. Райффайзен Інтернаціональ є повністю консолідованою дочірньою структурою Райффайзен Центральбанк Австрія АГ (РЦБ), що володіє 70 відсотками звичайних акцій холдингу, інші 30 процентів акцій знаходяться у вільному обігу й торгується на Віденській Фондовій Біржі. РЦБ - головний банк групи Райффайзен, найбільшої банківської групи в Австрії, - є провідним корпоративним та інвестиційним банком і лідируючим банком в Австрії. (Германия) Ландесбанк Саксонии, основанный в 1992 году, представляет саксонским и иностранным корпоративным клиентам индивидуальные решения в области финансирования и собственного капитала, а также на рынке ценных бумаг. Landesbank Sachesen (Німеччина) Ландесбанк Саксонії, заснований в 1992 році, являє саксонським та іноземним корпоративним клієнтам індивідуальні рішення в області фінансування і власного капіталу, а також на ринку цінних паперів. Поряд з комерційною банківською діяльністю Sachsen LB виконує функції центрального банку ощадних кас Саксонії і банку федеральної землі Саксонії. Активи банківської групи Sachsen LB на 31.12.2005 складає 68,4 мільярдів євро, персонал групи налічує 597 осіб. За більш ніж десять років роботи на російському ринку Sachsen LB накопичив величезний досвід роботи з російськими підприємствами, фінансовими інститутами та урядовими установами. При цьому основними напрямами діяльності є довгострокове експортне і проектне фінансування, торгове фінансування, а також участь у консорціальних кредитах на користь позичальників з провідних галузей російської промисловості. У Sachsen LB налагоджені партнерські стосунки з цілою низкою російських регіонів (наприклад, Поволзький і Північно-західний федеральні округи), а також з провідними російськими банками та корпоративними компаніями. 3. КРЕДИТУВАННЯ МАЛОГО І СЕРЕДНЬОГО БІЗНЕСУ
3.1 Робота банків з бізнесом
Всі заяви про взаємодію фінансових організацій та малого бізнесу до цих пір частіше були просто піаром, даниною моді. Банки не люблять возитися з малим бізнесом. Розширення цієї сфери з допомогою банків було майже неможливим, тому що малому бізнесу пропонувалися практично ті ж умови, що і великим компаніям. Підтримкою початківців підприємств практично ніхто не займається. За даними статистики, лише від двох до 15% підприємців користуються послугами банків, страхових і лізингових компаній. Самі підприємці зазначають, що 80 або навіть більше відсотків коштів для становлення бізнесу вони отримують або за рахунок власних заощаджень, або завдяки «тіньовими схемами». З 185 млрд. дол, виданих у вигляді кредитів банками в 2005 р., лише 5 млрд. дол, за оцінками рейтингового агентства «Експерт РА», дісталося малому бізнесу. Для порівняння, великий бізнес позичив у банків 140 млрд. дол Чому банки неохоче кредитують малі підприємства? Причин кілька. Перша - великий ризик неповернення. Існує певна статистика, за якою за перші рік-півтора свого існування гинуть 50% новостворених фірм. Для тих, хто проіснував від 2 до 6 років, ризик трохи знижується. Але все одно розориться, може кожна четверта компанія. З тими, хто прожив більше 7 років, все більш-менш стабільно. Їм можна було б давати кредит. Але проблема в тому, що гроші потрібні. Але проблема в тому, що гроші потрібні саме в перші 3-4 роки існування. Другий мінус-відсутність застави. З починаючого підприємця взяти практично нічого. Банки намагаються шукати прийнятні схеми, щоб хоч якось забезпечити кредит. Деякі кредитори видають позики на придбання так званих основних засобів (обладнання, транспорт, нерухомість), які відразу беруть у заставу за кредитом. Є варіанти кредитів під інкасується виручку, товари в обороті. Але це вимагає паперової тяганини при оформленні, великої кількості поручительств. Нарешті, підприємець може намагатися отримати кредит під заставу особистого майна (квартири, машини і т.д.). Зараз починає працювати схема, яку вже давно намагається впровадити Міністерство економічного розвитку. Федеральний бюджет дає регіональним властям або уповноваженим організаціям гроші, а ті в свою чергу виступають гарантом по кредитах для місцевих підприємців. За таким принципом працює вже кілька великих російських банків. Є й певні законодавчі складності. Центральний банк РФ ставить за обов'язок банкам створювати так званий недоторканний резерв. Тобто банк має «відкласти» в якості страховки суму, рівну половині, а то 100% суди. Для невеликих банків, у яких недостатньо грошей, це неможливо. Остання причина нерозвиненості кредитів для дрібного бізнесу - відсутність знань і досвіду у самих банків. Не кожен кредитор може сьогодні оцінити ризики нестабільного російського бізнесу. Терміни та ставки теж залишають бажати кращого - в середньому рік-два по 15-17% річних. При цьому велике підприємство має шанс отримати кредит на набагато більш тривалий період і під менший відсоток. Тим не менш, умови постійно змінюються в кращу сторону. За останній рік обсяг кредитів малому бізнесу збільшився на 50%. Якщо малі підприємства зможуть вчасно і сповна розплачуватися по боргах, банки неодмінно збільшать пропозицію.
3.2 НБД-Банк - обслуговування малого та середнього бізнесу
На протязі вже 15 років основна робота НБД-Банку спрямована на активну підтримку регіонального малого і середнього бізнесу. У багатьох банків є відділи по роботі з малим бізнесом, але для НБД-Банку малий і середній бізнес - це все життя, він працював і працює виключно для нього. За 15 років спеціалізованої роботи банк вивчив малий і середній бізнес, знає тонкощі організації малих підприємств і враховує специфіку діяльності в усіх сферах бізнесу. Тисячі компаній використовували можливості НБД-Банку і вклали отримані кошти в розвиток власного бізнесу. Продукти банку орієнтовані на універсальність бізнесу. НБД-Банк пропонує індивідуальні рішення для кожного підприємства - будь то мікро-, малий або середній бізнес. Це очевидно з технології роботи: аналіз бізнесу, час прийняття рішення - весь процес організований так, щоб співпраця з банком стало максимально ефективним і при цьому простим. Для НБД-Банку важливо, щоб бізнес кожної компанії, а, значить, і надані їй кошти, сприяли розвитку економіки регіону в цілому. А це можливо тільки, коли підприємець є професіоналом своєї справи і якісно управляє підприємством. Саме тому НБД-Банк не тільки фінансує бізнес, а й підтримує значимі для ефективного розвитку підприємництва соціальні проекти. Банк є постійним учасником тематичних конференцій, круглих столів, присвячених питанням розвитку бізнесу. Крім того, НБД-Банк виступає організатором унікального регіонального освітньо-дослідного проекту «Лідер року. Малий і середній бізнес ». У ході заходів проекту керівники підприємств отримують в комплексі актуальну інформацію, практичні знання та передові технології по ефективному розвитку їх бізнесу в умовах жорсткої конкуренції. НБД-Банк не «продає» гроші у звичному сенсі цього слова. Коли компанії звертаються в банк, в першу чергу визначаються всі можливі шляхи досягнення мети. Одним підприємствам потрібен «швидкий» кредит - їм НБД-Банк пропонує продукти, що дозволяють отримати необхідні кошти з мінімальними витратами сил і часу. У інших може бути більш складний проект, який вимагає особливого рішення. Для цих компаній у НБД-Банку продумають та розроблять індивідуальну схему фінансування. При цьому вся робота індивідуальна, і в кожному конкретному випадку рішення, яке знаходить банк, є оптимальним. У роботі з малим та середнім бізнесом НБД-Банк використовує нестандартну кредитну технологію, немеющую широкого поширення в Росії. Ця технологія дозволяє проводити експрес-аудит компанії, на основі якого визначається, як насправді організований бізнес і як його організація впливає на фінанси підприємства. За рахунок такого підходу керівник бізнесу отримує незалежне, експертну думку фахівців банку про організацію компанії, про її слабких місцях, якщо такі існують, і може направити кошти і сили на їх усунення. Залежно від своєї мети в НБД-Банку підприємство може отримати кошти як на короткий термін (кредитування оборотних коштів - до 1 року), так і скористатися інвестиційним кредитуванням (засобами на строк до 7 років). Наприклад, компанії необхідно своєчасно поповнити оборотні кошти, розширити асортимент свого товару або торговий майданчик під нього, а може придбати необхідне обладнання або складське приміщення. У будь-якому випадку фахівці банку зажадають відповідний фінансовий інструмент для зручного та ефективного вирішення цих та багатьох інших бізнес - завдань. При цьому НБД-Банк намагається зробити спільну роботу найбільш вигідною для підприємства - надає можливість поетапного фінансування проекту з індивідуальним графіком виплат; враховує сезонні фактори в бізнесі; передбачає можливість надання кредитів при недостатньому заставному забезпечення і т.д. НБД-Банк постійно вдосконалює використовувані банківські технології, забезпечує надійність і високу якість пропонованих послуг; розширює можливості інвестиційного кредитування регіональних підприємств, залучаючи кошти з-за кордону. Зокрема, у минулому році особливу увагу було приділено розширенню можливостей підприємців по швидкому беззалоговому кредитуванню. За програмою «Експрес-кредит» були до 2-х років подовжені терміни кредитування і збільшені кредитні ліміти. «Експрес-кредит» призначений для вирішення різних завдань: для поповнення оборотного капіталу; для придбання обладнання, транспорту, мінімаркетів; для ремонту нерухомості; для споживчих цілей.
Умови кредиту: до 300 000 рублів; без застави; рішення про видачу-за 1 день; термін кредитування - до 2 років; забезпечення - поручительство.
Приклад розрахунку відсотків по експрес-кредиту. 1 січня 2007 Ви отримали кредит у розмірі 200 тис. рублів на 12 місяців. Перший платіж по кредиту рівно через місяць після видачі. Щомісячні платежі будуть рівними і складуть 19399, 18 руб. (Сума може змінюватися при попаданні внеску на вихідні та святкові дні). Табл.7 Приклад виплати відсотків по кредиту Номер внеску | Дата платежу | Гасіння кредиту, руб. | Гасіння відсотків, руб. | Залишок по кредиту, руб. |
| 01.01.2007 |
|
| 200000 | 1 | 01.02.2007 | 14949,86 | 4449,32 | 185050,14 | 2 | 01.03.2007 | 14841,37 | 4557,81 | 170208,77 | 3 | 01.04.2007 | 15342,15 | 4057,03 | 154866,62 | 4 | 01.05.2007 | 15584,79 | 3814,39 | 139281,83 | 5 | 01.06.2007 | 16079,31 | 3319,87 | 123202,52 | 6 | 01.07.2007 | 16364,69 | 3034,49 | 106837,83 | 7 | 01.08.2007 | 16767,75 | 2631,43 | 90070,08 | 8 | 01.09.2007 | 17252,30 | 2146,88 | 72817,78 | 9 | 01.10.2007 | 17605,67 | 1793,51 | 55212,11 | 10 | 01.11.2007 | 18083,17 | 1316,01 | 37128,94 | 11 | 01.12.2007 | 18484,69 | 914,49 | 18644,25 | 12 | 01.01.2008 | 18644,25 | 459,21 | 0,00 |
|
| 200000 | 32494,44 |
|
Розрахунок зроблений за ставкою 29% річних.
4. РОБОТА З ФІЗИЧНИМИ ОСОБАМИ (вкладників)
4.1Вкладчікі банків
Типовий вкладник російських банків - людина з щомісячним доходом більше 3 тисяч рублів на кожного члена сім'ї. Йому більше 45 років, він фахівець з вищою освітою, кваліфікований робітник або пенсіонер. Живе у великому місті з населенням понад півмільйона. Такий «портрет» складається з підсумків соцопитування ВЦВГД, який був організований Агентством зі страхування внесків (АСВ). З'ясувалося, що кількість людей, що користуються послугами банків, зросла порівняно з 2005 роком з 57 до 63%. Решту соціологи записали в «резерв довгострокового розвитку банківської системи». До речі, тут можна легко намалювати портрет «типового невкладчіка». Це людина з низькими доходами, старше 60 років, житель села, у якого об'єктивно мало можливостей користуватися послугами банків, та й немає особливого бажання цього робити. 17% населення належать до «потенційним вкладникам», тобто мають вільні кошти, але не поспішають віднести їх у банк. Не дивно, адже вкладення в нерухомість та пайові інвестиційні фонди стали в 2006 році найбільш дохідними вкладеннями грошей, за даними Центру макроекономічних досліджень компанії БДО Юнікон. У результаті різкого стрибка цін на житло середня прибутковість вкладень у нерухомість склала 60%, а завдяки зростанню курсу акцій більшості російських компаній деякі ПІФи отримали до 80% доходу. А зі всіх вкладів населення тільки річні рублеві депозити забезпечили захист заощаджень від інфляції, їх реальна прибутковість склала 0,39%. За даними ВЦВГД 40% населення роблять заощадження «на непередбачений випадок, про запас», а це психологічно несумісне з ризиковими комбінаціями. Частка людей, які вважають зараз відповідним для накопичень, виросла за рік з 20 до 29%. Що швидше за все пов'язано зі зростанням реальних доходів значної частини населення. Ідеальний же банк, на думку людей, - це великий (53%) державний (72%), який давно працює на ринку (81%) і «з більш високим відсотком за вкладами» (54%). Можливості «типового вкладника» поки що дуже скромні. 46% опитаних оцінюють можливу суму заощаджень не більш ніж в 30 тисяч рублів. Група вкладників численна в Північно-Західному (44%) і Далекосхідному (45%) федеральних округах. Мінімальна частка вкладників серед жителів Південного федерального округу - 27%. Представники АСВ підкреслили, що під впливом системи страхування вкладів 3% опитаних, у тому числі 4% вкладників, збираються відкрити новий вклад, а 6% вкладників вже збільшили розмір наявного вкладу. Крім того, 6% вкладників мають намір розбити свій внесок на кілька нових, розміри яких не перевищують суми страхового відшкодування.
Табл.8 Цілі зберігання грошей населенням в банках | 2005 | 2006 | На непередбачений випадок | 40% | 46% | На ремонт квартири, будинку | 19% | 16% | На відпочинок, лікування | 17% | 15% | На освіту (своє і близьких) | 8% | 12% | На покупку автомобіля | 7% | 5% | На купівлю нерухомості | 5% | 5% | Щоб отримати дохід у вигляді% | 2% | 1% | На відкриття власного бізнесу | 2% | 0% |
Рис. 1 Цілі зберігання грошей населенням в банках 
Табл.9 Де зберігають гроші споживачі вклади | Російські банки | Зарубіжні банки | до 100 тис. руб. | 33,8% | 11,8% | від 100 до 200 тис. руб. | 15,7% | 7,4% | від 200 до 300 тис. руб. | 7,4% | 5,5% | понад 300 тис. руб. | 43,1% | 75,3% |
Рис.2 Які вклади лежать в російських банках і представництвах іноземних банків у Росії. 
Вклади НБД Банку для фізичних осіб
Найважливіший джерело залучення кредитних ресурсів - кошти фізичних осіб. Робота з вкладами населення є для НБД-Банку одним з пріоритетних напрямків діяльності. Вступ НБД-Банку в систему страхування внесків ще раз підтверджує репутацію банку як надійного фінансового інституту, а вкладникам дає ще й додаткові гарантії збереження грошових коштів з боку Державної корпорації «Агентство зі страхування вкладів». Свої вклади довіряють НБД-Банку більше 21 тисяч клієнтів - від пенсіонерів до успішних підприємців. На сьогоднішній день вкладникам пропонується чотири види вкладів: «Діти - наше майбутнє», «Пенсійний», «Цінний» і «Преміальний». У залежності від того, чи хоче клієнт отримувати щомісячний дохід або накопичити грошові кошти до певного терміну, всі внески діляться на прибуткові і накопичувальні. Відповідно до концепції «цінних вкладів» НБД-Банку, кожен з вкладів володіє додатковими можливостями: власники вкладу «Діти - наше майбутнє» беруть участь у розіграші призів для дітей, ті, хто вибрав вклад «Цінний» мають можливість безплатно застрахувати своє майно, вклад «Преміальний» - підвищені процентні ставки для постійних клієнтів. І незалежно від виду вкладу всім вкладникам НБД-Банку надаються знижки в ряді магазинів і фірм у Нижньому Новгороді. Для власників соціально орієнтованих «Пенсійних» вкладів Банком надана можливість безкоштовно скористатися консультаціями юридичного центру «Ваш захист» з питань у галузі пенсійного, житлового, спадкового, цивільного і сімейного права. Протягом року перед Новим роком і Святом Перемоги вводяться стали вже традиційними вклади «Новорічний» і «Перемога». Ставки по рахунках приватних вкладників в рублях орієнтовані, перш за все, на рівень інфляції з метою захисту інтересів населення від падіння купівельної спроможності національної валюти і, в залежності від строків залучення, знаходяться в діапазоні від 1% до 11,0% річних Продуктовий ряд депозитних продуктів включає в себе внески в Євро, при цьому ставки за вкладами у доларах США і Євро уніфіковані - від 2% до 7% річних. Ставки по внесках до запитання у всіх валютах - 0,1% річних.
Табл.10 Процентні ставки за вкладами «Діти - наше майбутнє», «Пенсійний», Цінний » Сума / строк | 30дн. | 60дн. | 90дн. | 120дн. | 180дн. | 1 рік | 540дн. | 2 роки | Від 1000 до 99999,99 крб. | 4% | 4,5% | 6% | 7% | 8% | 9% | 9,5% | 9,5% | Від 100000 до 299999,99 руб. | 4,5% | 5% | 6,5% | 9,25% | 9,5% | 9,75% | 10% | 10% | Від 300000 крб. | 5% | 6% | 7% | 9,75% | 10% | 10,25% | 10,5% | 10,5% | Від 100 до 9999,99 $ |
| 2% | 3% | 4,5% | 5,5% | 5,75% | 6% | 6,5% | 6,5% | Від 10000 $ | 3% | 3,5% | 5% | 6% | 6,25% | 6,5% | 7% | 7% | Від 100 до 9999,99 євро | 2% | 3% | 4,5% | 5,5% | 5,75% | 6% | 6,5% | 6,5% | Від 10000 євро | 3% | 5% | 5% | 6% | 6,25% | 6,5% | 7% | 7% |
Рис.3 Структура вкладів у НБД-Банку 
У НБД Банку 5% вкладів розміщуються на термін 1 - 3 місяці, 40% - на 4-6 місяців, 40% - на 1 рік, 15% на 1,5-2 роки. 5. АНАЛІЗ РЕЗУЛЬТАТІВ КОМЕРЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ НБД-БАНКУ ЗА 2006 РІК
Власний капітал банку зріс в 2006 році на 83,1% і на звітну дату досяг величини 650 804 тис. руб. Активи банку за минулий рік збільшилися на 44,6% і склали на кінець року 3941546 тис. крб. (Див. Додаток). Грошові кошти та кошти в Банку Росії збільшилися на 49 589 тис. руб. і склали на звітну дату 323 223 тис. руб., при цьому обсяг обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії, збільшився з 35 727 до 53 453 тис. руб., внаслідок зростання залишків на клієнтських рахунках. Основний напрямок діяльності банку - це кредитування суб'єктів реального сектора економіки. За 2006 рік кредитний портфель банку зріс на 1003328 тис. крб. (52,1%) з 1924498 тис. крб. до 2927826 тис. крб. Загальна сума процентних доходів за 2006 рік склала 431 648 тис. руб. (2005 р. - 298 607 тис. руб.). Зростаюча рік від року конкуренція на ринку кредитних послуг та вимогливість клієнтів до якості їх надання постійно вимагає від банку вдосконалення кредитних технологій та розробки нових кредитних продуктів. Продовжуючи розширювати спектр кредитних продуктів, Банк пропонував різноманітні види кредитів: у гривнях та іноземній валюті, з плаваючими і фіксованими процентними ставками, короткострокові і середньострокові, з ануїтетними платежами і рівномірними погашеннями основної суми боргу, кредитні лінії. Серед них кредити на поповнення оборотних коштів, на оновлення торгового асортименту, інвестиційні кредити, програми фінансування зовнішньоторговельних операцій, цільові кредитні програми такі як, наприклад, кредити на покупку авто та ін Широкий асортимент надаваних кредитів дозволяє клієнтам найбільш точно вибрати відповідну форму фінансування власного підприємства . Для того щоб забезпечити доступність запропонованого спектру кредитних продуктів, НБД-Банк пропонував клієнтам різноманітні варіанти заставного забезпечення та гарантій, розширивши їх перелік за рахунок взаємовигідного співробітництва з різними фондами. Значна увага в 2006 році було приділено іпотечному кредитуванню. Ринок іпотечних кредитів розвивається високими темпами і має дуже високий потенціал і перспективи подальшого розвитку в нижегородському регіоні. Започаткований у 2004 році проект іпотечного кредитування з державним підприємством «Нижегородський іпотечний корпоративний альянс» (ДП НТ «Ніка») отримав свій розвиток в 2006 році в довгострокову іпотечну програму. Підписана угода між НБД-Банком та ДП НТ «НІКА» стало новим етапом розвитку іпотечного кредитування в Нижегородському регіоні. Нова програма дає можливість сім'ям з сукупним доходом від 5 тис. руб. на місяць отримати кредит від 100 тис. руб. Терміни кредитування становлять від 2 до 27 років. Кредити надаються і погашаються в рублях за ставкою 14-15% річних. У власність можна придбати не лише квартиру, а й хата на всій території області. Спільна програма НБД-Банку та ДП НТ «НІКА» реалізується в рамках Федеральної системи іпотечного житлового кредитування. Програма вирішує одну з найважливіших соціально-економічних завдань - забезпечення населення житлом. За 2006 рік видано кредитів більш ніж на 73 980 тис. руб. Середній термін кредитів 207 місяців. Щоб забезпечити стабільні умови фінансової діяльності і уникнути коливань величини прибутку від списання втрат за позиками, Банк створює резерви на можливі втрати по позиках. Ризик кредитування російських підприємств як і раніше залишається досить високим, значний вплив на це роблять макроекономічні умови та інституційні елементи ризику, до яких відносяться неефективна система оподаткування виробничої та фінансової діяльності, вузькість законодавчої бази в сфері захисту прав кредиторів, недостатня прозорість звітності підприємств і організацій. Банком в повному обсязі створені резерви на можливі втрати по позиках. и DEG. Зростання попиту на кредитні ресурси з боку підприємств і приватних осіб Нижегородського регіону обумовив необхідність інтенсивного зростання ресурсної бази, яку банк планомірно збільшує у співпраці зі своїми зарубіжними партнерами, наприклад, ЄБРР, МФК (IFC), KFW і DEG. У своїй діяльності Банк стратегічно орієнтується на залучення грошових коштів від західних фінансових інститутів. У 1 кварталі 2006р. залучені кошти в розмірі 2.0 млн. доларів США від DEG TSCH (Deutsche Entwicklungsgesellschaft). У 2 кварталі 2006р. ). залучені кошти в розмірі 1,8 млн. доларів США від Німецького державного банку (KFW). Для розширення кредитування підприємств малого середнього бізнесу в 2 кварталі 2006р. Банком залучено гривневі кошти Райфайзенбанку в сумі 200 млн. руб. У 3 кв. , Голландия) в сумме 2,5 млн. долларов сроком на 5 лет. 2006 р. отримано кошти від Фінансової компанії розвитку (FMO, Голландія) у сумі 2,5 млн. доларів строком на 5 років. Отримано кредит від Німецької корпорації з інвестицій та розвитку (DEG) в сумі 5 млн.євро. У рамках підписаної кредитної лінії в сумі 5 млн. доларів, отриманий другий транш у сумі 2,5 млн. доларів від довгострокового партнера банку - Європейського банку реконструкції та розвитку. Найважливіший джерело залучення кредитних ресурсів - кошти фізичних осіб. Робота з вкладами населення є для НБД-Банку одним з пріоритетних напрямків діяльності. Вступ НБД-Банку в систему страхування внесків ще раз підтверджує репутацію банку як надійного фінансового інституту, а вкладникам дає ще й додаткові гарантії збереження грошових коштів з боку Державної корпорації «Агентство зі страхування вкладів». Свої вклади довіряють НБД-Банку більше 21 тисяч клієнтів - від пенсіонерів до успішних підприємців. На сьогоднішній день вкладникам пропонується чотири види вкладів: «Діти - наше майбутнє», «Пенсійний», «Цінний» і «Преміальний». У залежності від того, чи хоче клієнт отримувати щомісячний дохід або накопичити грошові кошти до певного терміну, всі внески діляться на прибуткові і накопичувальні. Відповідно до концепції «цінних вкладів» НБД-Банку, кожен з вкладів володіє додатковими можливостями: власники вкладу «Діти - наше майбутнє» беруть участь у розіграші призів для дітей, ті, хто вибрав вклад «Цінний» мають можливість безплатно застрахувати своє майно, вклад «Преміальний» - підвищені процентні ставки для постійних клієнтів. І незалежно від виду вкладу всім вкладникам НБД-Банку надаються знижки в ряді магазинів і фірм у Нижньому Новгороді. Для власників соціально орієнтованих «Пенсійних» вкладів Банком надана можливість безкоштовно скористатися консультаціями юридичного центру «Ваш захист» з питань у галузі пенсійного, житлового, спадкового, цивільного і сімейного права. Активна робота по залученню внесків дозволила збільшити депозитну базу на 313 812 тис. руб., Приріст вкладів у 2006 році склав 24,8%. Станом на 01.01.2007 р. сума залишків на рахунках фізичних осіб перевищила 1,5 млрд. руб. і склала 1578371 тис. крб. (2005 рік - 1 264 559 тис. руб.) Ще одним джерелом залучених ресурсів для цілей кредитування є строкові кошти юридичних осіб. Як інструменти для їх залучення Банк використовує депозити і власні векселі. Адміністративно-господарські витрати банку на утримання персоналу та забезпечення функціонування власної інфраструктури збільшилися за 2006 рік на 36 572 тис. руб. Збільшення видатків обумовлено розширенням мережі додаткових офісів і модернізацією обладнання, а також загальним зростанням цін. Ставка податку на прибуток у 2006 році становила 24%. Сума нарахованого податку на прибуток склала 20 560 тис. руб. (2005 рік - 16 399 тис. руб.). Оподатковуваний база з податку на прибуток визначається за методом нарахування згідно з Податковим Кодексом РФ. Відображення сум доходів і витрат на рахунках прибутків і збитків здійснюється за касовим методом відповідно до Положення Банку Росії 205-П. Основний вплив на збільшення власних коштів банку надав зростання прибутку. За 2005 рік отримано 283 898 тис. руб. чистого прибутку (у 2004 році - 72 705 тис. руб.). Показник достатності капіталу склав 16,2% (2004 рік - 15,1%), що в 1,6 рази перевищує встановлений Банком Росії мінімум і дає можливість для подальшого зростання.
Табл.11 Динаміка основних фінансових показників за 2002 - 2006 рр.. Найменування показника | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | Капітал, тис. руб. | 202 141 | 232 403 | 267 508 | 355 515 | 650 804 | Достатність капіталу,% | 24,20% | 17,10% | 15,60% | 15,10% | 16,20% | Активи (нетто), тис. Руб. | 1 177 076 | 1 463 744 | 1 910 378 | 2 726 191 | 3 941 546 | Кредитний портфель, тис. руб. | 780 686 | 1 115 711 | 1 515 451 | 2 018 839 | 3 020 085 | Кошти фізичних осіб, тис. руб. | 340 409 | 506 406 | 804 202 | 1 264 559 | 1 578 371 |
Рис.4 Динаміка капіталу за 2002-2006 рр. 
Рис.5 Динаміка кредитного портфеля за 2002-2006 рр.. 
Рис.6 Динаміка активів 
Рис.7 Динаміка коштів фізичних осіб 
За результатами аналізу балансу і звіту про прибутки та збитки можна зробити наступні висновки: Банк активно управляє власним портфелем активів і пасивів, прибуток формується за рахунок видачі коштів підприємствам на вигідній основі; Структура активів разом з їх зростанням залишається практично без зміни, основну їх частину складають доходообразующіе статті. Це свідчить про ефективну банківської діяльності та високої конкурентоспроможності НБД Банку; Фінансова стійкість банку висока. Вона досягається за рахунок високого рівня власного капіталу у складі коштів банку та збалансованістю між умовами залучених коштів і видаваних кредитів.
6. ПЛАНУВАННЯ АГРЕГОВАНИЙ БУХГАЛТЕРСЬКОГО БАЛАНСУ НА 2007
За словами начальника управління Центрального банку Росії по Нижегородській області С. Спіцина, 2007 рік буде особливим для нашої країни. Вся банківська система повинна розвиватися відповідно до доручень президента Росії, які він озвучив на одному із засідань Держради. Пріоритетне завдання - зростання банківської значущості, концентрація капіталу в холдинги, об'єднання кредитно-фінансових організацій. Банки стануть пропонувати нові види послуг. У містах і районних центрах області будуть створюватися філії, робочі місця та додаткові офіси комерційних банків. Нижегородські банки продовжать активно відкривати свої представництва за межами регіону. Конкуренція на ринку фінансових послуг посилиться. Темп зростання в банківській системі Нижегородської області в кілька разів перевищує темп зростання в економіці. Прогнозується збільшення активів банків Нижегородської області на 60%, кредитних вкладень на 40-50%, прибутку - 30-40%. Проаналізувавши динаміку зміни кредитного портфеля, активів, власного капіталу можна припустити відповідне збільшення показників банку на 2007 рік. . Власне планування балансу зроблено за допомогою функції «пошук рішення» з пакету програм Microsoft Office Excel. Планування діяльності банку - розробка переліку кількісних (критичних) параметрів, які повинні відповідати програмним цілям кредитної організації. Критичні параметри банку (розмір власного капіталу, достатність власного капіталу, допустимі параметри зміни в часі портфеля активних і пасивних операцій, структура активних і пасивних операцій), які повинні зміниться на інтервалі планування діяльності. 1, r 1, d 2, d 2*, r 2 , находится оптимальное значение статей баланса при прогнозируемом значении итога. Використовуючи обмеження моделі балансового рівняння (табл.2 - табл.6) і змінюючи значення агрегатів А1, А6, А10, А15, О1, О4, О8, С8, d 1, r 1, d 2, d 2 *, r 2, знаходиться оптимальне значення статей балансу при прогнозованому значенні підсумку. При розрахунках враховується, що статутний фонд, резерви, переоцінка валютних коштів залишаться без зміни (див. Додаток).
Табл.12 Планований агрегований баланс банку Агрегат | Статті активу балансу | 2007 | Зміна | А1 | Касові активи | 543819 | 36,21% | а2 | Каса | 251879 | | а3 | Резервні вимоги | 53453 | | а4 | Кошти в РКЦ | 117524 | | а5 | Кошти на кореспондентських рахунках | 120963 | | А6 | Цінні папери, всього | 499048 | 36,22% | А7 |
| Цінні папери в портфелі | 463359 | | А8 | Враховані банком векселі, неоплачені в строк | 35689 | | А10 | Позики, всього | 4709518 | 60,85% | А15 | Інші активи, всього | 656823 | 164,71% | А16 | Інвестиції | 384969 | | А17 | Капіталізованние та нематеріальні активи | 234906 | | а18 | Інші активи | 36947 | | БАЛАНС (А1 + А6 + А10 + А15) | 6409208 | 62,61% | Статті пасиву балансу | 2007 |
| О1 | Онкольні зобов'язання | 1448345 | 86,00% | О4 | Термінові зобов'язання | 3749467 | 53,16% | О8 | Інші зобов'язання, всього | 266760 | 126,38% | | Усього зобов'язань | 5464572 | | С1 | Стрижневою капітал, всього | 609411 | 87,22% | с2 | Статутний фонд | 101600 | | с3 | Фонди банку | 507811 | | С4 | Додатковий капітал, всього | 335225 | 16,03% | С6 | Резерви | 2349 | | с7 | Переоцінка валютних коштів | 2669 | | С8 | Прибуток | 330207 | | БАЛАНС (О1 + О4 + О8 + С1 + С4) | 6409208 | 62,61% |
Табл.13 Плановані рахунку прибутків і збитків банку. Агрегат | Найменування статті | 2006 | d1 | Процентні доходи | 398980 | r1 | Процентні витрати | 287787 | e1 | Процентна маржа | 111194 | d2 | Непроцентні доходи | 718707 | d2 * | в тому числі: символ 110 | 489222 | r2 | Непроцентні витрати | 509901 | d3 | Валові доходи (d1 + d2) | 1117687 | r3 | Валові витрати (r1 + r2) | 797687 | e2 | Валовий прибуток (d3-r3) | 320000 |
Для отримання планованих результатів необхідно: Збільшити кількість найбільш ліквідних коштів в обігу грошових коштів в касі, коштів на кореспондентських рахунках в інших кредитних організаціях на 36%; Збільшити кредитний портфель на 60% за рахунок роботи з підприємствами малого і середнього бізнесу. Кредитування малого та середнього бізнесу, як і раніше має залишатися головним напрямком роботи ВАТ «НБД-Банк».
Представляти довгострокові кредити, Розширити можливості беззаставного кредиту, Забезпечити конкурентоспроможні тарифи та ставки;
Збільшити власний капітал на 50% і укрупнення банку. Великі банки значно перевершують дрібні в організаційно-технічному відношенні, а витрат ведення банківських операцій щодо менше при більшому масштабі цих операцій. При виступі в СОТ дрібні банки залишаться тільки пунктами продажу; Продовжити участь у спільних кредитних програм з іноземними фінансовими організаціями. Підписати нові угоди на відкриття кредитних ліній з іноземними кредитно-фінансовими організаціями; Розширити асортимент вкладів для населення. З урахуванням динаміки зростання вкладів фізичних осіб планується збільшення депозитної бази в порівнянні з попереднім роком на 25 - 30%; Підвищити якість послуг на основі простоти сприйняття і доступності. Проводити рекламні компанії про ефективність вкладення населенням грошових коштів у НБД Банк. Звернути увагу на зростання затребуваності вкладниками «довгих» депозитів, строком від 1 до 3-х років. У НБД Банку на дані вклади доводиться поки що лише 15% вкладів фізичних осіб. У цілому по Росії (за даними ЦБ РФ) найбільшою популярністю у росіян користуються депозити строком від 1 до 3 років - на них розміщено 1 трлн. 537 млрд. 792 млн. рублів; Продовжити роботу освітньо-дослідного проекту «Лідер року. Малий і середній бізнес »сприяє підвищенню кредитної привабливості нижегородських підприємств з точки зору керівництва, ризик-менеджменту та правильності ведення економічної звітності. Організувати не менш 5-6 семінарів. Слід підтримувати соціально-значущі для розвитку підприємств проекти, пов'язані з проведенням конференцій та круглих столів; Надавати іпотечний кредит «без першого внеску». Ринок іпотечних кредитів розвивається високими темпами і має дуже високий потенціал і перспективи подальшого розвитку в нижегородському регіоні. На ринку іпотечного кредитування Нижнього Новгорода зараз діє більше 45 банків. Конкуренція висока, але попит на кредити завжди буде вищий за пропозицію. » - кредит на покупку квартиры без первого взноса; Сьогодні багато позичальників звертають увагу на пропозицію Банку «DELTA CREDIT» - кредит на покупку квартири без першого внеску; Продовжити розширення мережі відділення банку в потенційно цікавих регіонах ПФО. Володіючи великою мережею філій, представництв, відділень банк зможе залучати вклади з різних місцевостей; Удосконалити технології, забезпечуючи високу якість пропонованих послуг (Інтернет-Банк, Телефон-Банк та ін)
Висновок
Комерційні банки та кредитно-банківська система в цілому в умовах Росії стали визначальним і одним з головних чинників збереження і розвитку економіки, реалізації та просування інвестиційних програм, у тому числі державних, все більшого злиття промислово-виробничого і банківського капіталу у формі фінансово-промислових груп - основи розвитку економіки. Постійна зміна зовнішніх умов, в яких здійснює свою діяльність кредитна організація, вимагає відповідної реакції з боку комерційного банку, глибокого аналізу фінансової та макроекономічної політики. Банки постійно повинні задовольняти нові потреби ринку та банківської клієнтури, бути готовими до загострення нецінової конкуренції з небанківськими фінансовими організаціями. Інтеграція і глобалізація Росії наближається до початку нового етапу історії, який стане фактом після її вступу до СОТ. Головне завдання банків у перехідний період не бути безтурботним, систематизувати всі вивчене і зрозуміти своє місце в майбутній жорстокої конкуренції. Дати відповідь продовжувати працювати в даному сегменті або треба перебудовуватися в інший сегмент ринку У результаті проведеного аналізу офіційно публікується звітності НБД-Банку з'ясувалося, що: в 2006 році значно посилив свої позиції, зростання активів і підвищення рівня капіталізації стали основним підсумкам року. Практично в усіх напрямках діяльності спостерігалося зростання. Банк активно діяв на ринку кредитування, за рахунок чого вдалося наростити обсяг кредитного портфеля більш ніж на 50%. Був розширений спектр пропонованих кредитних продуктів і послуг. Власний капітал банку зріс в 2006 році на 83,1%. Фінансова стійкість банку висока. Вона досягається за рахунок високого рівня власного капіталу у складі коштів банку (16,5%) і збалансованістю між умовами залучених коштів та кредитів, що видаються
2007 рік має стати для НБД-Банку роком подальшого розвитку основних напрямів його діяльності. Пріоритетним напрямом залишиться підтримка малого і середнього бізнесу нижегородського регіону. Необхідно продовжувати подальший розвиток кредитних програм, зокрема, програми кредитування підприємців без застави. Для більш великих клієнтів розробити спеціальні лізингові програми. Процес кредитування повинен стати більш конкурентоспроможним. Розширювати існуючу філіальну мережу, з відкриттям представництв в регіонах Приволзького Федерального округу. У сфері іпотечного кредитування надати клієнтам можливість користуватися іпотекою без «першого внеску». Розвивати сучасні банківські технології - використання мобільного телефону для передачі інформації про рахунок (Телефон-банк). Удосконалювати вже працюючі технології (спрощення сертифікації в системі Інтернет-банк). При плануванні діяльності банку - розробці переліку кількісних (критичних) параметрів, які повинні відповідати програмним цілям кредитної організації - необхідно враховувати спеціальні принципи банківської діяльності: Спрямованість на досягнення конкретних цілей, Мінімізація ризиків Максимізація зручностей для клієнтів Постійна орієнтація на інновації
Список літератури
Цивільний кодекс Російської Федерації. - М.: Омега-Л, 2005 Про банки і банківську діяльність в РРФСР: Федеральний закон / / Відомості З'їзду народних депутатів РРФСР і Верховної Ради РРФСР. 1990. № 27. Ст.357; Збори законодавства РФ. 1996. № 6. Ст.492; 1998. № 31. Ст.3829; 1999. № 28. Ст.3469; 2001. № 26. Ст.2586. Фінансовий менеджмент: теорія і практика: Підручник / За ред. Є. С. Стоянової. - 5-е вид., Перераб. і доп .- М.: Изд-во «Перспектива», 2004. - 656 с. Гроші. Кредит. Банки: Підручник для вузів / Є. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова; Під ред. академ. РАПН Є. Ф. Жукова. - 2-е вид., Перераб. і доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 600 с. Міляков Н.В. Фінанси: Підручник. - 2-е вид. - М: ИНФРА-М, 2004 .- 543 с .- (Вища освіта) Челноков В.А. Банки та банківські операції: Буквар кредитування. Технологія банківських позичок. Навколобанківськими ринковий простір: Учеб. для вузів. - М.: Вища школа, 1998 .- 272 с. + Шуляк П.М. Фінанси підприємства: Підручник. - М.: Видавничий будинок «Дашков і К º», 2002. - 3 - е вид., Перераб. і доп. - 752 с. Банківська справа: Курс лекцій / Е.П Жарковський, І.О. Арендс. - 4-е вид., Стер. - М.: Омега-Л, 2006. - 400 с.: Табл. Лунц Л.А Гроші та грошові зобов'язання в цивільному праві. Вид. 2-е, испр. - М.: Статут, 2004. - 350 с. (Класика російської цивілістики.)
Додаток
БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС (Яку публікує форма)
НА 1 СІЧНЯ 2006 Найменування кредитної організації: Відкрите акціонерне товариство "НБД-Банк" (ВАТ "НБД-Банк") Поштова адреса: 603950 г.Н.Новгород пл.Горького, 6 номер п п | Найменування статті | 2006 | 2005 | Зміна | I | АКТИВИ | | | | 1 | Грошові кошти | 162246 |
| 156690 | 3,55% |
