Інститут економічних перетворень
(Уфімський філія)
Курсова робота
Дисципліна: Економічний аналіз банківської системи
Тема: Комплексний аналіз діяльності ВАТ «АФ Банк»
м. Уфа
2009р.
ЗМІСТ
Введення
Коротка економічна характеристика ВАТ «АФ Банк»
1. Аналіз динаміки і структури балансу комерційного банку
2. Аналіз динаміки та структури фінансових результатів комерційного банку
3. Аналіз нормативів пруденційного нагляду
4. Прогноз діяльності банку на майбутній період
Висновок
Список використаної літератури
ВСТУП
Для управління процесами грошового обігу, кредитування та банківських розрахунків в економіці необхідно розташовувати оперативної та достовірної інформацією про стан і рух грошових коштів по рахунках банківських організацій. Різнобічна, достовірна, оперативно одержувана і оброблювана інформація, об'єктивно відображає економічний клімат в країні, обстановку в регіонах і різних сферах економічної діяльності, податкову і митну політику держави, кон'юнктуру цін, попиту і пропозиції на фінансових ринках, необхідна для прийняття управлінських рішень як на державному рівні, так і для успішної комерційної діяльності в різних секторах економіки, в тому числі і банківському секторі.
Значимість різнобічної інформації для успішної та ефективної діяльності як банківської системи в цілому, так і для окремих банків важко переоцінити. Це обумовлено різноманіттям їх зв'язків з клієнтами та акціонерами, партнерами і конкурентами, Центральним банком і органами влади, населенням, засобами масової інформації.
Особливої актуальності набуває аналіз інформації при прийнятті стратегічно важливих рішень в теперішній час, коли російські банки поставлені в центр надзвичайних обставин, викликаних дією безлічі суперечливих, важко прогнозованих кризових процесів в економіці, політиці, громадському житті. Ефект обгрунтованого економічного рішення визначається правильністю оцінки та зіставлення власних можливостей з потребами та умовами ринку. Це відноситься до діяльності комерційних банків, можливо, навіть більшою мірою, ніж до інших сфер бізнесу, так як помилкова оцінка і невірно прийняте рішення може призвести до ліквідації банку або завдати серйозної шкоди клієнтам, у тому числі і громадянам.
Загальна соціально-економічна обстановка в Росії призвела до крайньої нестійкості фінансового ринку, що породило все розростається процес банкрутства банків. Події минулого року підтверджують правильність висновків фахівців Світового банку, які ще в 1992-93 роках попереджали, що комерційні банки в Росії неминуче зіткнуться з серйозними проблемами, в тому числі з проблемою грамотної оцінки фінансового стану комерційного банку, так як на сучасному етапі банки працюють в умовах підвищеного ризику. В умовах ринкової нестабільності і кризи в банках проблема виявлення їх надійності стає особливо актуальна, необхідно правильно оцінити положення того чи іншого банку, зробити банківську систему більш «прозорою» і передбачуваною. Крім того, що результати проведеного аналізу дозволяють застерегти споживачів банківських послуг від проблемних банків, самі кредитні установи потребують об'єктивної та надійної системи оцінки поточного і, можливо перспективного положення, так як, ефективність управління комерційним банком визначає можливість здійснювати свою діяльність уміло і в повній відповідності з потребами й економічними цілями держави, чого неможливо досягти, не маючи оперативної інформації.
Мета даної роботи проаналізувати фінансовий стан діяльності ВАТ «АФ Банк». Для досягнення поставленої мети необхідно вирішити радий завдань:
1. Дати коротку характеристику фінансової діяльності ВАТ «АФ Банк».
2. Проаналізувати динаміку та структуру балансу комерційного банку.
3. Проаналізувати динаміку та структуру фінансових результатів ВАТ «АФ Банк».
КОРОТКА ХАРАКТЕРИСТИКА ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ВАТ «АФ Банк»
Банк був заснований 30.10.1990 як КБ «Інформсвязь». Статут банку зареєстрований Банком Росії 28.11.1990 за № 991. З 1997 року банк входить до банківської групи «Альфа-Банк» як ВАТ «Альфа-Банк-Башкортостан». 11.04.2007р в єдиний державний реєстр юридичних осіб внесено запис про зміну найменування. Повне найменування - Відкрите акціонерне товариство «АФ Банк», скорочена ВАТ «АФ Банк».
Минулий 2008 рік всі запам'ятають як рік, в якому було дуже багато подій - подій, які істотно вплинуть на подальший розвиток історії банківської справи Росії. Разом з тим, можна відзначити, що саме цього року АФ Банк грунтовно заявив про себе.
За підсумками минулого року ВАТ «АФ Банк» посів п'яту позицію серед кредитних організацій Республіки Башкортостан за розміром активів. Обсяг строкових вкладів фізичних осіб за минулий рік виріс в 7 разів. Чистий прибуток склав 34,2 млн. рублів.
У цілому підсумки діяльності банку за 2008 фінансовий рік характеризуються позитивною динамікою, як абсолютних, так і відносних показників, розширенням обсягів операцій, підвищенням якості активів.
Відкрився і успішно працює наш перший нестоличний офіс в Нефтекамске. Почав роботу перший додатковий офіс за межами Республіки Башкортостан - у Челябінську.
ВАТ АФ Банк стали першим банком в Уфі, який обслуговує клієнтів у цілодобовому режимі.
У головному офісі відкрився перший в місті банківський дитячий куточок.
І, нарешті, найважливіше, за підтримки акціонерів, Статутний капітал банку збільшився на 1 млрд. рублів і склав 1 183 тис. рублів. Банк став першим по капіталу серед усіх республіканських банків. А в наступаючі непрості часи це дуже суттєвий показник.
За версією народної газети «Комсомольська Правда» наш банк визнаний "Найбільш динамічно розвиваються банком»!
Підсумки роботи банку в 2008 році підтвердили ефективність обраної стратегії, спрямованої на зміцнення позицій і репутації на банківському ринку, кінцевою метою якої є надання клієнтам АФ Банку послуг, що відповідають найвищим стандартам.
Станом на 01.01.09 на території Республіки Башкортостан зареєстровано 11 кредитних організацій. За підсумками 2008 року ВАТ «АФ Банк» займає в банківській системі Республіки Башкортостан перше місце за розміром власного капіталу, шосте місце за розміром чистих активів, за розміром сукупного кредитного портфеля і сьоме місце за депозитами.
За підсумками діяльності за 2008-й рік за даними агентства «РБК. Рейтинг »ВАТ« АФ Банк »займає:
-388-е місце за розміром чистих активів у рейтингу «1000 найбільших банків Росії» (у 2007р. - 509 місце);
-340-е місце за розміром кредитного портфеля в рейтингу «Top 998 банків Росії по кредитному портфелю у 2008 році» (у 2007р. - 401 місце);
-417-е місце за кредитами юридичним особам у рейтингу «Top 981 банків за кредитами юридичним особам у 2008 році» (у 2007р. - 404 місце);
-202-е місце за споживчими кредитами в рейтингу «Top 977 банків по споживчих кредитах в 2008 році» (у 2007р. - 293 місце).
У 2008 році агентство «Експерт РА» присвоїло ВАТ «АФ Банк» рейтинг B + «Прийнятний рівень кредитоспроможності зі стабільними перспективами»
ВАТ «АФ Банк» став переможцем конкурсного відбору, організованого Міністерством Фінансів РБ серед кредитних організацій, для розміщення тимчасово вільних грошових коштів державних підприємств Республіки Башкортостан.
У 2008 році агентство «Експерт РА» видало ВАТ «АФ Банк» сертифікат якості ризик - менеджменту «A.rm» «Високий рівень ризик - менеджменту».
Банк домігся позитивної динаміки за всіма основними напрямками діяльності, значно розширив обсяги з чиненим операціями, впровадив ряд нових банківських продуктів.
У 2008 році банк значно наростив обороти по всіх банківських послуг, що надаються клієнтам, за рахунок чого сумарна валюта балансу збільшилася в 1,6 разу, з 1 742 млн. рублів до 2 872 млн. рублів. ВАТ «АФ Банк» демонструє стійке зростання активів Банку, що свідчить про інтенсивний розвиток.
1 листопада 2008 Центральним банком Російської Федерації зареєстровано черговий додатковий випуск акцій ВАТ «АФ Банк». Обсяг емісії склав один мільярд рублів.
Саме на таку суму збільшився статутний капітал банку. Тепер він становить 1183361476 рублів. Власний капітал банку складає 1 мільярд 406 мільйонів рублів.
За підсумками минулого року ВАТ «АФ Банк» зайняв першу позицію (29,5%) серед кредитних організацій Республіки Башкортостан за розміром власних коштів. У 2008 році Банк впровадив програмне забезпечення по супроводу операцій по пластикових картах і депозитами фізичних осіб.
З пластикових карт були впроваджені наступні програми:
- Процесинговий центр на базі продукту TWO;
- Система бек-офісу для ведення картрахунків, вкладів, кредитів TWCMS;
- Система персоналізації карт TWCF;
- Система інтернет-банку TWE.
Банк також впровадив високотехнологічний програмний продукт «TWCMS-КОМПАС» компанії Compass Plus - це сучасне програмне забезпечення, призначене для побудови, реалізації, підтримки та управління системами роздрібного банківського обслуговування.
Впровадження нових програмних засобів дозволяє Банку покращувати якість надаваних клієнтам послуг і впроваджувати нові продукти.
Таблиця 1. Основні показники фінансової діяльності банку, тис. руб.
Виходячи з представлених у таблиці 1 даних можна зробити висновок, що сума активів за 2008-2009рр. збільшилася на 1054538 тис. крб. Це говорить про те що банківська криза 2008р. не так сильно позначився на ефективності діяльності банку процентні доходи перевищують процентні витрати, як в 2008р. так і в 2009р. це свідчить про те що дохід перевищують витрати банку, що є досить позитивним моментом. Ліквідні активи скорочуються, отже, зростають ризики, але банк будує свою роботу досить ефективно. З коефіцієнта дієздатності видно, що робота ВАТ «АФ Банку» не стабільна, ризикована, що є не дуже хорошим чинником.
2. АНАЛІЗ ДИНАМІКИ І СТРУКТУРИ Баланко КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
Розглянемо бухгалтерський баланс ВАТ «АФ Банку».
Таблиця 2. Аналіз бухгалтерського балансу ВАТ "АФ Банк", тис. руб.
Після аналізу бухгалтерського балансу ВАТ «АФ Банк» було виявлено наступне: у складі активів балансу найбільшу питому вагу займає чиста позичкова заборгованість 77% у 2007р. і 69% в 2008р. Частка вкладень банку скоротився на 8%, що складає 580155 тис. руб. це є негативним фактором і негативно позначається на діяльності банку. Найменшу питому вагу мають обов'язкові резерви (0,45% і 0,1% у 2007р. Та 2008р. Відповідно). (Уфімський філія)
Курсова робота
Дисципліна: Економічний аналіз банківської системи
Тема: Комплексний аналіз діяльності ВАТ «АФ Банк»
м. Уфа
2009р.
ЗМІСТ
Введення
Коротка економічна характеристика ВАТ «АФ Банк»
1. Аналіз динаміки і структури балансу комерційного банку
2. Аналіз динаміки та структури фінансових результатів комерційного банку
3. Аналіз нормативів пруденційного нагляду
4. Прогноз діяльності банку на майбутній період
Висновок
Список використаної літератури
ВСТУП
Для управління процесами грошового обігу, кредитування та банківських розрахунків в економіці необхідно розташовувати оперативної та достовірної інформацією про стан і рух грошових коштів по рахунках банківських організацій. Різнобічна, достовірна, оперативно одержувана і оброблювана інформація, об'єктивно відображає економічний клімат в країні, обстановку в регіонах і різних сферах економічної діяльності, податкову і митну політику держави, кон'юнктуру цін, попиту і пропозиції на фінансових ринках, необхідна для прийняття управлінських рішень як на державному рівні, так і для успішної комерційної діяльності в різних секторах економіки, в тому числі і банківському секторі.
Значимість різнобічної інформації для успішної та ефективної діяльності як банківської системи в цілому, так і для окремих банків важко переоцінити. Це обумовлено різноманіттям їх зв'язків з клієнтами та акціонерами, партнерами і конкурентами, Центральним банком і органами влади, населенням, засобами масової інформації.
Особливої актуальності набуває аналіз інформації при прийнятті стратегічно важливих рішень в теперішній час, коли російські банки поставлені в центр надзвичайних обставин, викликаних дією безлічі суперечливих, важко прогнозованих кризових процесів в економіці, політиці, громадському житті. Ефект обгрунтованого економічного рішення визначається правильністю оцінки та зіставлення власних можливостей з потребами та умовами ринку. Це відноситься до діяльності комерційних банків, можливо, навіть більшою мірою, ніж до інших сфер бізнесу, так як помилкова оцінка і невірно прийняте рішення може призвести до ліквідації банку або завдати серйозної шкоди клієнтам, у тому числі і громадянам.
Загальна соціально-економічна обстановка в Росії призвела до крайньої нестійкості фінансового ринку, що породило все розростається процес банкрутства банків. Події минулого року підтверджують правильність висновків фахівців Світового банку, які ще в 1992-93 роках попереджали, що комерційні банки в Росії неминуче зіткнуться з серйозними проблемами, в тому числі з проблемою грамотної оцінки фінансового стану комерційного банку, так як на сучасному етапі банки працюють в умовах підвищеного ризику. В умовах ринкової нестабільності і кризи в банках проблема виявлення їх надійності стає особливо актуальна, необхідно правильно оцінити положення того чи іншого банку, зробити банківську систему більш «прозорою» і передбачуваною. Крім того, що результати проведеного аналізу дозволяють застерегти споживачів банківських послуг від проблемних банків, самі кредитні установи потребують об'єктивної та надійної системи оцінки поточного і, можливо перспективного положення, так як, ефективність управління комерційним банком визначає можливість здійснювати свою діяльність уміло і в повній відповідності з потребами й економічними цілями держави, чого неможливо досягти, не маючи оперативної інформації.
Мета даної роботи проаналізувати фінансовий стан діяльності ВАТ «АФ Банк». Для досягнення поставленої мети необхідно вирішити радий завдань:
1. Дати коротку характеристику фінансової діяльності ВАТ «АФ Банк».
2. Проаналізувати динаміку та структуру балансу комерційного банку.
3. Проаналізувати динаміку та структуру фінансових результатів ВАТ «АФ Банк».
КОРОТКА ХАРАКТЕРИСТИКА ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ВАТ «АФ Банк»
Банк був заснований 30.10.1990 як КБ «Інформсвязь». Статут банку зареєстрований Банком Росії 28.11.1990 за № 991. З 1997 року банк входить до банківської групи «Альфа-Банк» як ВАТ «Альфа-Банк-Башкортостан». 11.04.2007р в єдиний державний реєстр юридичних осіб внесено запис про зміну найменування. Повне найменування - Відкрите акціонерне товариство «АФ Банк», скорочена ВАТ «АФ Банк».
Минулий 2008 рік всі запам'ятають як рік, в якому було дуже багато подій - подій, які істотно вплинуть на подальший розвиток історії банківської справи Росії. Разом з тим, можна відзначити, що саме цього року АФ Банк грунтовно заявив про себе.
За підсумками минулого року ВАТ «АФ Банк» посів п'яту позицію серед кредитних організацій Республіки Башкортостан за розміром активів. Обсяг строкових вкладів фізичних осіб за минулий рік виріс в 7 разів. Чистий прибуток склав 34,2 млн. рублів.
У цілому підсумки діяльності банку за 2008 фінансовий рік характеризуються позитивною динамікою, як абсолютних, так і відносних показників, розширенням обсягів операцій, підвищенням якості активів.
Відкрився і успішно працює наш перший нестоличний офіс в Нефтекамске. Почав роботу перший додатковий офіс за межами Республіки Башкортостан - у Челябінську.
ВАТ АФ Банк стали першим банком в Уфі, який обслуговує клієнтів у цілодобовому режимі.
У головному офісі відкрився перший в місті банківський дитячий куточок.
І, нарешті, найважливіше, за підтримки акціонерів, Статутний капітал банку збільшився на 1 млрд. рублів і склав 1 183 тис. рублів. Банк став першим по капіталу серед усіх республіканських банків. А в наступаючі непрості часи це дуже суттєвий показник.
За версією народної газети «Комсомольська Правда» наш банк визнаний "Найбільш динамічно розвиваються банком»!
Підсумки роботи банку в 2008 році підтвердили ефективність обраної стратегії, спрямованої на зміцнення позицій і репутації на банківському ринку, кінцевою метою якої є надання клієнтам АФ Банку послуг, що відповідають найвищим стандартам.
Станом на 01.01.09 на території Республіки Башкортостан зареєстровано 11 кредитних організацій. За підсумками 2008 року ВАТ «АФ Банк» займає в банківській системі Республіки Башкортостан перше місце за розміром власного капіталу, шосте місце за розміром чистих активів, за розміром сукупного кредитного портфеля і сьоме місце за депозитами.
За підсумками діяльності за 2008-й рік за даними агентства «РБК. Рейтинг »ВАТ« АФ Банк »займає:
-388-е місце за розміром чистих активів у рейтингу «1000 найбільших банків Росії» (у 2007р. - 509 місце);
-340-е місце за розміром кредитного портфеля в рейтингу «Top 998 банків Росії по кредитному портфелю у 2008 році» (у 2007р. - 401 місце);
-417-е місце за кредитами юридичним особам у рейтингу «Top 981 банків за кредитами юридичним особам у 2008 році» (у 2007р. - 404 місце);
-202-е місце за споживчими кредитами в рейтингу «Top 977 банків по споживчих кредитах в 2008 році» (у 2007р. - 293 місце).
У 2008 році агентство «Експерт РА» присвоїло ВАТ «АФ Банк» рейтинг B + «Прийнятний рівень кредитоспроможності зі стабільними перспективами»
ВАТ «АФ Банк» став переможцем конкурсного відбору, організованого Міністерством Фінансів РБ серед кредитних організацій, для розміщення тимчасово вільних грошових коштів державних підприємств Республіки Башкортостан.
У 2008 році агентство «Експерт РА» видало ВАТ «АФ Банк» сертифікат якості ризик - менеджменту «A.rm» «Високий рівень ризик - менеджменту».
Банк домігся позитивної динаміки за всіма основними напрямками діяльності, значно розширив обсяги з чиненим операціями, впровадив ряд нових банківських продуктів.
У 2008 році банк значно наростив обороти по всіх банківських послуг, що надаються клієнтам, за рахунок чого сумарна валюта балансу збільшилася в 1,6 разу, з 1 742 млн. рублів до 2 872 млн. рублів. ВАТ «АФ Банк» демонструє стійке зростання активів Банку, що свідчить про інтенсивний розвиток.
1 листопада 2008 Центральним банком Російської Федерації зареєстровано черговий додатковий випуск акцій ВАТ «АФ Банк». Обсяг емісії склав один мільярд рублів.
Саме на таку суму збільшився статутний капітал банку. Тепер він становить 1183361476 рублів. Власний капітал банку складає 1 мільярд 406 мільйонів рублів.
За підсумками минулого року ВАТ «АФ Банк» зайняв першу позицію (29,5%) серед кредитних організацій Республіки Башкортостан за розміром власних коштів. У 2008 році Банк впровадив програмне забезпечення по супроводу операцій по пластикових картах і депозитами фізичних осіб.
З пластикових карт були впроваджені наступні програми:
- Процесинговий центр на базі продукту TWO;
- Система бек-офісу для ведення картрахунків, вкладів, кредитів TWCMS;
- Система персоналізації карт TWCF;
- Система інтернет-банку TWE.
Банк також впровадив високотехнологічний програмний продукт «TWCMS-КОМПАС» компанії Compass Plus - це сучасне програмне забезпечення, призначене для побудови, реалізації, підтримки та управління системами роздрібного банківського обслуговування.
Впровадження нових програмних засобів дозволяє Банку покращувати якість надаваних клієнтам послуг і впроваджувати нові продукти.
Таблиця 1. Основні показники фінансової діяльності банку, тис. руб.
Показники | 01.01.2008 | 01.01.2009 |
Всього активи | 1732360 | 2786898 |
Прибуткові активи | 1559167 | 2450985 |
Усього зобов'язань | 1316269 | 1342780 |
Кошти акціонерів | 183361 | 1183361 |
Власні кошти | 384841 | 428607 |
Процентні доходи, всього | 97986 | 357432 |
Процентні витрати, усього | 3334 | 69246 |
Прибуток до оподаткування | 37382 | 56086 |
Ліквідні активи | 173193 | 335913 |
Рентабельність активів | 0,014 | 0,012 |
2. АНАЛІЗ ДИНАМІКИ І СТРУКТУРИ Баланко КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
Розглянемо бухгалтерський баланс ВАТ «АФ Банку».
Таблиця 2. Аналіз бухгалтерського балансу ВАТ "АФ Банк", тис. руб.
Активи | 2007 | 2008 | Уд. вага,% | Абс. вимк. | Вимкнути. уд. в. | Темп росту,% | |||
2007 | 2008 | ||||||||
1. Грошові кошти | 14150 | 47704 | 0,817 | 1,712 | 33554 | 0,895 | 337,131 | ||
2. Кошти кредитних організацій в Центральному банку РФ | 142660 | 47651 | 8,235 | 1,710 | -95009 | -6,525 | 33,402 | ||
2.1. Обов'язкові резерви | 7708 | 2673 | 0,445 | 0,096 | -5035 | -0,349 | 34,678 | ||
3. Кошти в кредитних організаціях | 199160 | 258357 | 11,496 | 9,270 | 59197 | -2,226 | 129,723 | ||
4. Чисті вкладення в цінні папери, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
5. Чистий позичкова заборгованість | 1339660 | 1919815 | 77,332 | 68,887 | 580155 | -8,444 | 143,306 | ||
6. Чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу | 118 | 95978 | 0,007 | 3,444 | 95860 | 3,437 | 81337,288 | ||
6.1. Інвестиції в дочірні та залежні організації | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
7. Чисті вкладення в цінні папери, утримувані до погашення | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
8. Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси | 16383 | 240558 | 0,946 | 8,632 | 224175 | 7,686 | 1468,339 | ||
9. Інші активи | 20229 | 176835 | 1,168 | 6,345 | 156606 | 5,178 | 874,166 | ||
10. Усього активів | 1732360 | 2786898 | 100 | 100 | 1054538 | 0 | 160,873 | ||
Пасиви | |||||||||
11. Кредити, депозити та інші кошти Центрального банку РФ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
12. Кошти кредитних організацій | 85901 | 34207 | 4,959 | 1,227 | -51694 | -3,731 | 39,821 | ||
13. Кошти клієнтів (некредитних організацій) | 1224441 | 1186312 | 70,681 | 42,567 | -38129 | -28,113 | 96,886 | ||
13.1. Вклади фізичних осіб | 128838 | 708247 | 7,437 | 25,413 | 579409 | 17,976 | 549,719 | ||
14. Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
15. Випущені боргові зобов'язання | 641 | 101990 | 0,037 | 3,660 | 101349 | 3,623 | 15911,076 | ||
16. Інші зобов'язання | 5038 | 20201 | 0,291 | 0,725 | 15163 | 0,434 | 400,973 | ||
17. Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру | 248 | 70 | 0,014 | 0,003 | -178 | -0,012 | 28,226 | ||
18. Усього зобов'язань | 1316269 | 1342780 | 75,981 | 48,182 | 26511 | -27,799 | 102,014 | ||
Джерела власних коштів | |||||||||
19. Кошти акціонерів | 183361 | 1183361 | 10,584 | 42,462 | 1000000 | 31,877 | 645,372 | ||
20. Власні акції, викуплені в акціонерів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
21. Емісійний дохід | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
22. Резервний фонд | 9168 | 9168 | 0,529 | 0,329 | 0 | -0,2 | 100 | ||
23. Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних для продажу | 0 | -4510 | 0 | -0,162 | -4510 | -0,162 | |||
24. Переоцінка основних засобів | 366 | 47 | 0,021 | 0,002 | -319 | -0,019 | 12,842 | ||
25. Нерозподілений прибуток минулих років | 198373 | 221830 | 11,451 | 7,960 | 23457 | -3,491 | 111,825 | ||
26. Невикористана прибуток за звітний період | 24823 | 34222 | 1,433 | 1,228 | 9399 | -0,205 | 137,864 | ||
27. Всього джерел власних коштів | 416091 | 1444118 | 24,019 | 51,818 | 1028027,000 | 27,799 | 347,068 | ||
28. Всього пасивів | 1732360 | 2786898 | 100 | 100 | 1054538 | 0 | 160,873 | ||
Слід відзначити низьку частку ліквідних активів 10% у 2007р. і 12% в 2008р., показник має зростаючу тенденцію, таке збільшення показника відбувається через збільшення основних засобів, нематеріальних активів і матеріальних запасів на 224175 тис. руб. отже, якщо ліквідні активи збільшуються, і прибуток збільшується на 18704 тис. руб. при темпі зростання 150%, то збільшується частка ризиків.
Також спостерігається скорочення вкладень коштів кредитних організацій в Центральному Банку РФ на 95009 тис. руб.
Найбільший темп зростання закріплений за чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи це свідчить про спрямованість вкладень банку. Найменший темп зростання належить засобам кредитних організацій в Центральному банку РФ - 33%, при цьому показник має знижується тенденцію.
Що стосується пасивної частини балансу, то питома вага власних засобів перевищує норматив 24% у 2007р., 52% в 2008р. (Норматив 10-15%). Власні кошти за досліджуваний період зросли на 1028027 тис. крб. при темпі зростання 347% це позитивний фактор. Збільшення показника відбулося за рахунок збільшення нерозподіленого прибутку минулих років на 23457 тис. руб. Зобов'язання банку збільшилися на 26511 тис. руб. Найбільшу питому вагу займають кошти клієнтів 71% у 2007р. і 43% в 2008р. Найменшу питому вагу належить статті «Резерви на можливі втрати» у 2007р. 0,0,014%, і 0,003% у 2008р. також цей показник має тенденцію до скорочення, за 2007 - 2008рр. він скоротився на 178 тис. руб. Це можна віднести позитивних факторів, тому що якщо знижується даний показник, отже, банк впевнений у своїх клієнтів, у тому, що вони погасять свої зобов'язання. Що стосується темпу росту для цього показника, то він незначний і становить 28%
Також у пасиві відбувається зниження коштів кредитних організацій на 51694 тис. крб., Коштів клієнтів на 38129 тис. крб., Це говорить про те, що банк покриває свої заборгованості перед клієнтами. Що ж до інших показників, то наприклад емісійний дохід банк взагалі не виплачує, як і засоби, викуплені в акціонерів.
Всі ці чинники «говорять» про спеціалізацію ВАТ «АФ Банк», вона полягає в залученні коштів за рахунок фізичних осіб 7% у 2007р. і 25% в 2008р., але даний показник має збільшується тенденцію.
Табліца3. Аналіз звіту про прибутки і збитки ВАТ "АФ Банк", тис. руб.
Показники | 2007 | 2008 | Уд. Вага,% | Абс. отклон. | Темп росту,% | |
2007 | 2008 | |||||
1. Процентні доходи, всього, у тому числі: | 97986 | 357432 | 100 | 100 | 259446 | 364,779 |
1.1. Від розміщення коштів у кредитних організаціях | 12033 | 21565 | 12,280 | 6,033 | 9532 | 179,215 |
1.2. Від позик, наданих клієнтам (некредитні організації) | 85865 | 329949 | 87,630 | 92,311 | 244084 | 384,265 |
1.3. Від надання з фінансової оренди (лізингу) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
1.4. Від вкладень у цінні папери | 88 | 5918 | 0,090 | 1,656 | 5830 | 6725,000 |
2. Процентні витрати, усього, у тому числі: | 3334 | 69246 | 100 | 100 | 65912 | 2076,965 |
2.1. За залучених коштів кредитних організацій | 238 | 1007 | 7,139 | 1,454 | 769 | 423,109 |
2.2. За залученими коштами клієнтів (некредитних організацій) | 3096 | 53999 | 92,861 | 77,981 | 50903 | 1744,154 |
2.3. За випущеними борговими зобов'язаннями | 0 | 14240 | 0,000 | 20,564 | 14240 | |
3. Чисті процентні доходи | 94652 | 288186 | 253,202 | 513,829 | 193534 | 304,469 |
4. Зміна резерву на можливі втрати з позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості, коштів, розміщених на кор. рахунках, а також нарахованих процентних доходів, всього, у тому числі: | -7349 | -54117 | -19,659 | -96,489 | -46768 | 736,386 |
4.1. Зміна резерву на можливі втрати за нарахованими процентними доходами | -108 | -2520 | -0,289 | -4,493 | -2412 | 2333,333 |
5. Чисті процентні доходи після створення резерву на можливі втрати | 87303 | 234069 | 233,543 | 417,339 | 146766 | 268,111 |
6. Чисті доходи від операцій з цінними паперами, оцінюваними за справедливою вартістю через прибуток або збиток | 0 | -982 | 0,000 | -1,751 | -982 | |
7. Чисті доходи від операцій з цінними паперами, що є в наявності для продажу | 2848 | 15 | 7,619 | 0,027 | -2833 | 0,527 |
8. Чисті доходи від операцій з цінними паперами, утримуваними до погашення | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
9. Чисті доходи від операцій з іноземною валютою | 10067 | -3246 | 26,930 | -5,788 | -13313 | -32,244 |
10. Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти | -83 | 3857 | -0,222 | 6,877 | 3940 | -4646,988 |
11. Доходи від участі в капіталі інших юридичних осіб | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
12. Комісійні доходи | 7171 | 17879 | 19,183 | 31,878 | 10708 | 249,324 |
13. Комісійні витрати | 399 | 1967 | 1,067 | 3,507 | 1568 | 492,982 |
14. Зміна резерву на можливі втрати з цінних паперів, що є в наявності для продажу | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
15. Зміна резерву на можливі втрати з цінних паперів, дзвінком до погашення | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
16. Зміна резерву за іншими операціями | -248 | 24 | -0,663 | 0,043 | 272 | -9,677 |
17. Інші операційні доходи | 561 | 80 | 1,501 | 0,143 | -481 | 14,260 |
18. Чисті доходи | 107220 | 249729 | 286,823 | 445,261 | 142509 | 232,913 |
19. Операційні витрати | 69838 | 193643 | 186,823 | 345,261 | 123805 | 277,275 |
20. Прибуток до оподаткування | 37382 | 56086 | 100 | 100 | 18704 | 150,035 |
21. Нараховані (сплачені) податки | 12559 | 21864 | 33,596 | 38,983 | 9305 | 174,090 |
22. Прибуток після оподаткування | 24823 | 34222 | 66,404 | 61,017 | 9399 | 137,864 |
23. Невикористана прибуток за звітний період | 24823 | 34222 | 66,404 | 61,017 | 9399 | 137,864 |
У відсотках сплачених найбільшу питому вагу займають залучені кошти клієнтів (некредитних організацій) 93% в 2007р. і 78% в 2008р. при темпі зростання 1744%. До позитивних факторів можна віднести зростання процентних доходів на 259446 тис. руб. при темпі зростання 365%, при цьому також зросли відсотки сплачені на 65912 тис. руб. при темпі зростання 2076%. Слід зазначити перевищення темпу зростання відсотків сплачених над відсотками отриманими, що говорить про порівняно швидке зростання цих витрат над доходами і це негативний момент. Причинами такого положення можуть бути такі чинники: зміна ставки рефінансування, конкуренція, відмінні маркетинг банківських послуг, фінансова криза 2008р.
Чисті процентні доходи зросли на 193534 тис. руб. при темпі зростання 268% це позитивний фактор, зростання відбулося за рахунок збільшення доходів по позиках на 244084 тис. руб. У складі прибутку до оподаткування найбільшу питому вагу займають чисті доходи 286% в 2007р. і 445% в 2008р. та операційні витрати 187% в 2007р. і 345% в 2008р.
Негативним фактором є збитки за операціями з іноземною валютою на 13313 тис. крб., А також витрати по операціям з цінними паперами на 2833 тис. руб. зростання комісійних витрат на 1568 тис. руб.
Прибуток до оподаткування збільшився на 18704 тис. крб., При цьому прибуток за звітний період також збільшилася на 9399 тис. руб.
У зв'язку з цим можна дати ВАТ «АФ Банк» наступні рекомендації: розширення банківських послуг (лізинг), так як іноземна валюта не стабільна, зменшити обороти з іноземною валютою, проводити операції з дорогоцінними металами, та цінними паперами.
3. АНАЛІЗ ДИНАМІКИ І СТРУКТУРИ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
Розрахуємо коефіцієнт достатності капіталу.
Коефіцієнт достатності капіталу = Капітал / Усього активів
До 2007 = 428607 тис. руб. / 1732360 тис. крб = 0,25
До 2008 = 384841 тис. руб. / 2786898 тис. крб. = 0,14
Аналіз коефіцієнта показав, що частка власного капіталу ВАТ «АФ Банк» у структурі пасивів дорівнює 0,25 в 2007р. і 0,14 у 2008р., що укладається в норматив, отже, ВАТ «АФ Банк» є досить стійким банком.
Частка статутного фонду в капіталі банку = Кошти акціонерів / Капітал
До 2007 = 183361 тис. руб. / 428607 тис. руб. = 0,43
До 2008 = 1183361 тис. крб. / 384841 тис. руб. = 3,07
Коефіцієнт показав, що сума коштів інвестованих у розвиток банку перевищує внески засновників, це «говорить» про те, що капітал банку сформовано в більшій мірі з інвестованих коштів.
Таблиця 4. Рівень прибутковості активів, тис. руб.
Показники | 2007 | 2008 | Відхилення |
1. Грошові кошти | 14150 | 47704 | 33554 |
2. Кошти кредитних організацій в ЦБ РФ | 142660 | 47651 | -95009 |
3. Кошти в кредитних організаціях | 199160 | 258357 | 59197 |
4. Чисті вкладення, у цінні папери, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | 0 | 0 | 0 |
5. Чистий позичкова заборгованість | 1339660 | 1919815 | 580155 |
6. Чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу | 118 | 95978 | 95860 |
7. Основні засоби, нематеріальні активи, і матеріальні запаси | 16383 | 240558 | 224175 |
8. Інші активи | 20229 | 176835 | 156606 |
9. Усього активів | 1732360 | 2786898 | 1054538 |
10. Прибуткові активи | 1559167 | 2450985 | 891818 |
11. Рівень прибутковості активів | 0,9 | 0,88 | -0,02 |
А0 = 1559167 / 1732360 = 0,9 | |||
Аа = 2450985 / 1732360 = 1,415 | |||
Ав = 2450985 / 2786989 = 0,88 | |||
ΔА (а) = 1,415-0,9 = 0,515 | |||
ΔА (в) = 0,88-1,415 = -0,535 | |||
ΔА = 0,515-0,035 = -0,021 |
Таблиця 5. Коефіцієнт розміщення платних коштів, тис. руб.
Показники | 2007 | 2008 | Відхилення |
1. Прибуткові активи | 1559167 | 2450985 | 891818 |
2. Кошти кредитних організацій | 85901 | 34207 | -51694 |
3. Кошти клієнтів (некредитних організацій) | 1224441 | 1186312 | -38129 |
4. Випущені боргові зобов'язання | 641 | 101990 | 101349 |
5. Інші зобов'язання | 5038 | 20201 | 15163 |
6. Резерви на можливі втрати | 248 | 70 | -178 |
7. Платні залучені кошти | 1316269 | 1342780 | 26511 |
8. Коефіцієнт розміщення платних засобів 7 / 1 | 0,844 | 0,548 | -0,296 |
А0 = 1316269 / 1559167 = 0,844 | 0,844213 | ||
Аа = 1342780 / 1559167 = 0,861 | 0,8612163 | ||
Ав = 1342780 / 2450985 = 0,548 | 0,5478532 | ||
ΔА (а) = 0,861-0,844 = 0,017 | 0,0170033 | ||
ΔА (в) = 0,548-0,861 = -0,313 | -0,313363 | ||
ΔА = 0,017-0,313 = -0,296 | -0,29636 |
Розрахуємо коефіцієнт миттєвої ліквідності.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності = Кошти кредитних організацій в Центральному банку РФ / Всього зобов'язань
До 2007 = 142660 тис. руб. / 1316269 тис. крб. = 0,11
До 2008 = 47651 тис. руб. / 1342780тис. руб. = 0,04
При розрахунку коефіцієнта було виявлено, що він дорівнює 0,11 в 2007р. і 0,04 у 2008р. це означає що частка зобов'язань банку, які повинні бути погашені, на першу вимогу за рахунок ліквідних активів рівні 11% і 4%. Це є позитивним чинником. Дана ситуація склалася через скорочення коштів кредитних організацій в Центральному банку РФ на 95009 тис. руб. при темпі зростання 33%.
Таблиця 6. Розрахунок коефіцієнта загальної ліквідності, тис. руб.
Показники | 2007 | 2008 | Відхилення |
1. Грошові кошти | 1559167 | 2450985 | 891818 |
2. Кошти кредитних організацій в ЦБ РФ | 142660 | 47651 | -95009 |
3. Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси | 16383 | 240558 | 224175 |
4. Всього ліквідних активів | 1718210 | 2739194 | 1020984 |
5. Кошти кредитних організацій | 85901 | 34207 | -51694 |
6. Кошти клієнтів (некредитних організацій) | 124441 | 1186312 | 1061871 |
7. Випущені боргові зобов'язання | 641 | 101990 | 101349 |
8. Інші зобов'язання | 5038 | 20201 | 15163 |
9. Резерви на можливі втрати | 248 | 70 | -178 |
10. Платні залучені кошти | 216269 | 1342780 | 1126511 |
11. Коефіцієнт загальної ліквідності | 7,945 | 2,04 | -5,905 |
А0 = 1718210 / 216269 = 7,945 | 7,945 | ||
Аа = 2739194 / 216269 = 12,666 | 12,666 | ||
Ав = 2739194 / 1342780 = 2,040 | 2,040 | ||
ΔА (а) = 12,666-7,945 = 4,721 | 4,721 | ||
ΔА (в) = 2,040 -12,666 = -10,626 | -10,626 | ||
ΔА = 4,721-10,626 = -5,905 | -5,905 |
Як показують розрахунки, значення коефіцієнта перевищує мінімальне значення (0,95). Результати показали, що ліквідні активи мають високі значення, так як, відбувається зростання показника ліквідних активів на 1020984 тис. крб., Зобов'язання зросли на 1126511 тис. крб. З одного боку це негативний фактор, тому що є ризик вкладень і ризик втрати ліквідності, з іншого боку позитивний фактор, тому що кошти працюють. Коефіцієнт має тенденцію до скорочення, що є негативним чинником.
Таблиця 7. Коефіцієнт рентабельності активів, тис. руб.
При розрахунку коефіцієнта було виявлено, що рентабельність всіх активів перебуває на допустимому рівні. І так як прибуток виріс, на 9399 тис. крб., То можна зробити висновок що ВАТ «АФ Банк» дотримується не консервативної інвестиційної і позичкової політики, що позитивно впливає на його роботу, а також банк має не велика кількість операційних витрат. Так як прибуток збільшується отже ризики у банку зростають отже банк проводить активну роботу з власними засобами.
Розрахуємо коефіцієнт рентабельності статутного фонду (Прибуток за звітний період / Засоби акціонерів).
До 2007 = 24823 тис. руб. / 183361 тис. руб. = 0,14
До 2008 = 34222 тис. руб. / 1183361 тис. крб. = 0,03
Коефіцієнт показав, що норма прибутку в статутному фонді становить 14% у 2007р. і 3% в 2008р. Коефіцієнт має зменшується спрямованість.
Розрахуємо коефіцієнт рентабельності дохідних активів (всього відсотків отриманих / дохідні активи).
До 2007 = 97986 тис. руб. / 1559167 тис. крб. = 0,06
До 2008 = 357432 тис. руб. / 2450985 тис. крб. = 0,15
Даний коефіцієнт показав, що ефективність проведених прибуткових операцій знаходиться на рівні 6% в 2007р. і 15% в 2008р. що говорить про не дуже вмілому управлінні активними операціями і це може стати причиною виникнення збитків. Хоча є і позитивний момент, даний коефіцієнт має тенденцію до зростання.
Розрахуємо коефіцієнт дієздатності (всього відсотків сплачених / всього відсотків отриманих).
До 2007 = 3334 тис. руб. / 97986 тис. руб. = 0,03
До 2008 = 69246тис. руб. / 357432 тис. руб. = 0,19
Розрахунок коефіцієнта показав, що робота ВАТ «АФ Банк» не стабільна. Це може говорити про досить ризикованому менеджменті і страху введення чого-небудь нового в свою діяльність.
Таким чином, можна сказати, що діяльність банку досить ефективна, хоча банк працює стабільно, на скільки це можливо, незважаючи на кризу 2008р., Також прибуток банку збільшується, і кошти вкладаються у прибуткові напрямки, це призводить до доходів, банк використовує ризиковану політику ведення справ.
4. АНАЛІЗ НОРМАТИВІВ пруденційного нагляду
Пруденційного регулювання спрямоване на зменшення банківського ризику кредитної організації й здійснюється за допомогою встановлення в банківському законодавстві спеціальних обмежень на значення показників діяльності кредитної організації, що характеризують величину банківського ризику кредитної організації.
Проведемо аналіз обов'язкових нормативів ВАТ «АФ Банк».
Таблиця 8. Аналіз обов'язкових нормативів "АФ Банк"
Н1 (Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку) відповідає нормативу і має позитивну динаміку, зростання становить 3,5%, що позитивно характеризує структуру капіталу.
Н2 (Норматив миттєвої ліквідності банку) відповідає нормативу і показує, що банк може сплатити зобов'язання до запитання протягом одного операційного дня у розмірі 142%. Це позитивно характеризує ліквідність активів банку. Але з іншого боку велика частина коштів не приносить дохід.
Н3 (Норматив поточної ліквідності банку) відповідає нормативу і показує, що банк може сплатити зобов'язання до запитання до дати розрахунку 30 календарних днів у розмірі 137%.
Н4 (Норматив довгострокової ліквідності банку) відповідає нормативу, так як в даний період економічна ситуація не є сприятливою для зростання довгострокових вкладень.
Н6 (Норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників) - показник ризику має min 2,5% і max 23% значення, причому динаміка показника збільшується. Це негативний фактор.
Н7 (Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків) відповідає нормативу. Криза на фінансовому ринку призвів до зниження величини і кількості великих позичальників. Це пов'язано з банкрутством позичальників, збільшення реальних процентних ставок, високим ризиком вкладення і не повернення коштів, проблемами з продажем заставного майна.
Н9 (Норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам)) на 2008 дорівнює 10, тому що банк практично не надавав кредити, банківські гарантії та поручительства учасникам (акціонерам) банку.
Н10 (Норматив сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку) відповідає нормативу, але в порівнянні з 2007 збільшився на 0,4%.
Н12 (Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб) дорівнює 17, тому що банк майже не вкладав свої кошти в акції інших юридичних осіб.
Загалом ВАТ «АФ Банк» в аналізованому періоді виконував всі обов'язкові нормативи відповідно до вимог Центрального банку.
5. ПРОГНОЗ ЗНАЧЕНЬ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ на майбутній період
Таблиця 9.Прогнозний баланс на 2009г.тис. руб.
У складі активів балансу найбільшу питому вагу займає чиста позичкова заборгованість 43% в 2009р. Частка вкладень банку скоротився 561611 тис. руб. це є негативним фактором і негативно позначається на діяльності банку. Слід відзначити низьку частку ліквідних активів Також спостерігається скорочення вкладень коштів кредитних організацій в Центральному Банку РФ на 89460 тис. руб.
Найбільший темп зростання закріплений за чистими вкладеннями в цінні папери та інші фінансові активи це свідчить про спрямованість вкладень банку. Найменший темп зростання належить обов'язкових резервів.
Що стосується пасивної частини балансу, то питома вага власних засобів перевищує норматив 38% у 2009р. (Норматив 10-15%). Власні кошти за досліджуваний період зросли на 1007538 тис. крб. при темпі зростання 329% це позитивний фактор.
Всі ці чинники «говорять» про ту ж спеціалізації ВАТ «АФ Банк», вона полягає в залученні коштів за рахунок фізичних осіб.
Табліца10.Прогнозний звіт про прибутки і убиткахтис. руб.
Процентні доходи банку зросли на 83193 тис.руб, але так само зросли процентні витрати на 80717 тис.руб.
Прибуток звітного періоду склала 6598 тис.руб., Що є негативним фактором, так як вона не перевищує прибуток попереднього періоду на 18938 тис.руб.
ВИСНОВОК
У висновку можна сказати, що зростання власного капіталу банку є однією з причин динамічного розвитку банку. 1 листопада 2008 Центральним банком Російської Федерації зареєстровано черговий додатковий випуск акцій ВАТ «АФ Банк». Обсяг емісії склав один мільярд рублів.
Саме на таку суму збільшився статутний капітал банку. Тепер він становить 1183361476 рублів. Власний капітал банку складає 1 мільярд 406 мільйонів рублів.
За підсумками минулого року ВАТ «АФ Банк» зайняв першу позицію (29,5%) серед кредитних організацій Республіки Башкортостан за розміром власних коштів.
Обсяг кредитування юридичних осіб за 2008 рік виріс на 59,3% і досяг 3 658 млн. рублів. За 2008 рік було видано 207 кредитів юридичним особам. У 2008 році послугами Банку по кредитуванню користувалися клієнти малого, середнього і великого бізнесу, що здійснюють діяльність в самих різних галузях економіки.
Джерелами зростання портфеля були як напрям кредитування корпоративних клієнтів, так і сектор кредитування роздрібних клієнтів Банку. За 2008 рік був виданий 2761 кредит фізичним особам на загальну суму 819,3 млн. рублів, що в 1,9 разів перевищує показник 2007 року.
Зростання пасивів був обумовлений, перш за все, збереженням динаміки зростання коштів клієнтів і власних коштів Банку.
Залучено коштів юридичних і фізичних осіб на 845,0 млн. рублів без обліку залучених ресурсів від акціонерів, що в 6,6 разів більше в порівнянні з 2007 роком. У тому числі депозити фізичних осіб склали 661,3 млн. рублів, що в 6,8 разів перевищує показники минулого року.
У 2008 році юридичними особами та приватними підприємцями було відкрито більше 400 розрахункових рахунків, що є позитивною оцінкою дій в області роботи з корпоративною клієнтурою для банку подібного рівня. За 2008 рік депозити і векселі юридичних осіб збільшилися в 5,7 разів. Цей фактор відображає збільшення обсягу і спектру операцій з корпоративними клієнтам. Успішна діяльність Банку по залученню вкладів фізичних осіб обумовлена конкурентоспроможної процентною ставкою, зручними умовами, а також унікальними пропозиціями ВАТ «АФ Банк». Висока прибутковість, а також інноваційні пропозиції дозволяють задовольнити потреби будь-якої категорії вкладників. Збагачена лінійка термінових вкладів дозволяє приватним клієнтам з різним рівнем достатку максимально ефективно розпоряджатися своїми коштами, примножуючи свій капітал.
Навіть у період масового зняття вкладів у жовтні-листопаді 2008 року Банк зберіг практично всіх вкладників, а до кінця року наростив обсяг вкладів. Банку необхідно розширити інструменти рефінансування шляхом отримання дилерської ліцензії професійного учасника ринку цінних паперів, залучати та розміщувати ресурси за операціями РЕПО як з Банком Росії, так і з іншими контрагентами.
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Фінансова звітність ВАТ «АФ Банк за 2008р."
2. Вешкін Ю.Г., Авагян Г.Л., Економічний аналіз діяльності комерційного банку: Учеб.пособие \ Вешкін Ю.Г., Авагян Г.Л. - М.: Магістр, 2007.
3. Гіляровський Л.Т. , Паневін С.М. Комплексний аналіз фінансово-господарської діяльності банку та його філій - СПб.: Питер, 2005.
4. Макар'ян Е.А., Герасименко Г.П., Мекарьян С.Е. Фінансовий аналіз: Навчальний посібник. - М.: ІД ФБК - ПРЕС, 2002.
5. Тосунян Г.А., Вікулін А.Ю. Неспроможність (банкрутство) кредитних організацій: Навчальний практ. Посібник. - М.: Справа, 2002.
Таблиця 7. Коефіцієнт рентабельності активів, тис. руб.
Показники | 2007 | 2008 | Відхилення |
1. Невикористана прибуток за звітний період | 24823 | 34222 | 9399 |
2. Грошові кошти | 14150 | 47704 | 33554 |
3. Кошти кредитних організацій в ЦБ РФ | 142660 | 47651 | -95009 |
4. Кошти в кредитних організаціях | 199160 | 258357 | 59197 |
5. Чисті вкладення в цінні папери оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | 0 | 0 | 0 |
6. Чистий позичкова заборгованість | 1339660 | 1919815 | 580155 |
7. Чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу | 118 | 95978 | 95860 |
8. Основні засоби, нематеріальні активи, матеріальні запаси | 16383 | 240558 | 224175 |
9. Інші активи | 20229 | 176835 | 156606 |
10. Усього активів | 1732360 | 2786898 | 1054538 |
11. Коефіцієнт рентабельності активів 1 / 10 | 0,014 | 0,012 | -0,002 |
А0 = 24823 / 1732360 = 0,014 | |||
Аа = 34222 / 1732360 = 0,02 | |||
Ав = 34222 / 2786898 = 0,012 | |||
ΔА (а) = 0,02 - 0,014 = 0,005 | |||
ΔА (в) = 0,012 -0,02 = -0,007 | |||
ΔА = 0,005-0,007 = -0,002 |
Розрахуємо коефіцієнт рентабельності статутного фонду (Прибуток за звітний період / Засоби акціонерів).
До 2007 = 24823 тис. руб. / 183361 тис. руб. = 0,14
До 2008 = 34222 тис. руб. / 1183361 тис. крб. = 0,03
Коефіцієнт показав, що норма прибутку в статутному фонді становить 14% у 2007р. і 3% в 2008р. Коефіцієнт має зменшується спрямованість.
Розрахуємо коефіцієнт рентабельності дохідних активів (всього відсотків отриманих / дохідні активи).
До 2007 = 97986 тис. руб. / 1559167 тис. крб. = 0,06
До 2008 = 357432 тис. руб. / 2450985 тис. крб. = 0,15
Даний коефіцієнт показав, що ефективність проведених прибуткових операцій знаходиться на рівні 6% в 2007р. і 15% в 2008р. що говорить про не дуже вмілому управлінні активними операціями і це може стати причиною виникнення збитків. Хоча є і позитивний момент, даний коефіцієнт має тенденцію до зростання.
Розрахуємо коефіцієнт дієздатності (всього відсотків сплачених / всього відсотків отриманих).
До 2007 = 3334 тис. руб. / 97986 тис. руб. = 0,03
До 2008 = 69246тис. руб. / 357432 тис. руб. = 0,19
Розрахунок коефіцієнта показав, що робота ВАТ «АФ Банк» не стабільна. Це може говорити про досить ризикованому менеджменті і страху введення чого-небудь нового в свою діяльність.
Таким чином, можна сказати, що діяльність банку досить ефективна, хоча банк працює стабільно, на скільки це можливо, незважаючи на кризу 2008р., Також прибуток банку збільшується, і кошти вкладаються у прибуткові напрямки, це призводить до доходів, банк використовує ризиковану політику ведення справ.
4. АНАЛІЗ НОРМАТИВІВ пруденційного нагляду
Пруденційного регулювання спрямоване на зменшення банківського ризику кредитної організації й здійснюється за допомогою встановлення в банківському законодавстві спеціальних обмежень на значення показників діяльності кредитної організації, що характеризують величину банківського ризику кредитної організації.
Проведемо аналіз обов'язкових нормативів ВАТ «АФ Банк».
Таблиця 8. Аналіз обов'язкових нормативів "АФ Банк"
Норматив | Норма | 2007 | 2008 | Відхилення динаміки | Вимкнути. звіт. в порівнянні з нормою | Вимкнути. перед. в порівнянні з нормою |
Н1 | ≥ 10 | 42,3 | 45,8 | 3,5 | 35,8 | 32,3 |
Н2 | ≥ 15 | 138 | 142 | 4 | 125 | 123 |
Н3 | ≥ 50 | 125,1 | 137,2 | 12,1 | 87,2 | 75,1 |
Н4 | ≤ 120 | 124 | 111 | -13 | -9 | 4 |
Н6 | ≤ 25 | max 20 | max 23 | max 3 | max-2 | max-5 |
min 2,2 | min 2,5 | min0, 3 | min-22, 5 | min-22, 8 | ||
Н7 | ≤ 800 | 95 | 98 | 3 | -702 | -705 |
Н9 | ≤ 50 | 15 | 10 | -5 | -40 | -35 |
Н10 | ≤ 3 | 2,5 | 2,9 | 0,4 | -0,5 | -0,1 |
Н12 | ≤ 25 | 24 | 17 | -7 | -8 | -1 |
Н2 (Норматив миттєвої ліквідності банку) відповідає нормативу і показує, що банк може сплатити зобов'язання до запитання протягом одного операційного дня у розмірі 142%. Це позитивно характеризує ліквідність активів банку. Але з іншого боку велика частина коштів не приносить дохід.
Н3 (Норматив поточної ліквідності банку) відповідає нормативу і показує, що банк може сплатити зобов'язання до запитання до дати розрахунку 30 календарних днів у розмірі 137%.
Н4 (Норматив довгострокової ліквідності банку) відповідає нормативу, так як в даний період економічна ситуація не є сприятливою для зростання довгострокових вкладень.
Н6 (Норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників) - показник ризику має min 2,5% і max 23% значення, причому динаміка показника збільшується. Це негативний фактор.
Н7 (Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків) відповідає нормативу. Криза на фінансовому ринку призвів до зниження величини і кількості великих позичальників. Це пов'язано з банкрутством позичальників, збільшення реальних процентних ставок, високим ризиком вкладення і не повернення коштів, проблемами з продажем заставного майна.
Н9 (Норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам)) на 2008 дорівнює 10, тому що банк практично не надавав кредити, банківські гарантії та поручительства учасникам (акціонерам) банку.
Н10 (Норматив сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку) відповідає нормативу, але в порівнянні з 2007 збільшився на 0,4%.
Н12 (Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб) дорівнює 17, тому що банк майже не вкладав свої кошти в акції інших юридичних осіб.
Загалом ВАТ «АФ Банк» в аналізованому періоді виконував всі обов'язкові нормативи відповідно до вимог Центрального банку.
5. ПРОГНОЗ ЗНАЧЕНЬ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ на майбутній період
Таблиця 9.Прогнозний баланс на 2009г.тис. руб.
№ п / п | Найменування статті | 2009 | 2008 | Уд. вага 2009 | Уд. вага 2008 | Відхилення | Темп росту,% |
1 | 2 | 3 | 4 | ||||
I. АКТИВИ | |||||||
1. | Грошові кошти | 104595 | 46849 | 2,74 | 1,54 | 57746,00 | 223,26 |
2. | Кошти кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації | 248544 | 338004 | 6,51 | 11,13 | -89460,00 | 73,53 |
2.1. | Обов'язкові резерви | 18488 | 47864 | 0,48 | 1,58 | -29376,00 | 38,63 |
3. | Кошти в кредитних організаціях | 625044 | 203582 | 16,37 | 6,70 | 421462,00 | 307,02 |
4. | Чисті вкладення в цінні папери, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | 0 | 101955 | 0,00 | 3,36 | -101955,00 | 0,00 |
5. | Чистий позичкова заборгованість | 1626040 | 2187651 | 42,60 | 72,03 | -561611,00 | 74,33 |
6. | Чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу | 392022 | 118 | 10,27 | 0,00 | 391904,00 | 332222 |
6.1. | Інвестиції в дочірні та залежні організації | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
7. | Чисті вкладення в цінні папери, утримувані до погашення | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
8. | Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси | 349146 | 34870 | 9,15 | 1,15 | 314276,00 | 1001,28 |
9. | Інші активи | 471821 | 124145 | 12,36 | 4,09 | 347676,00 | 380,06 |
10. | Усього активів | 3817212 | 3037174 | 100,00 | 100,00 | 780038,00 | 125,68 |
II. ПАСИВИ | |||||||
11. | Кредити, депозити та інші кошти Центрального банку Російської Федерації | 0 | 15000 | 0 | 0,49 | -15000,00 | 0,00 |
12. | Кошти кредитних організацій | 3068 | 87 | 0,08 | 0,003 | 2981,00 | 3526,44 |
13. | Кошти клієнтів (некредитних організацій) | 2213687 | 1414716 | 57,99 | 46,58 | 798971,00 | 156,48 |
13.1. | Вклади фізичних осіб | 1219633 | 561144 | 31,95 | 18,48 | 658489,00 | 217,35 |
14. | Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
15. | Випущені боргові зобов'язання | 115244 | 135256 | 3,02 | 4,45 | -20012,00 | 85,20 |
16. | Інші зобов'язання | 34174 | 1032173 | 0,9 | 33,98 | -997999 | 3,31 |
17. | Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і операціями з резидентами офшорних зон | 3559 | 0 | 0,09 | 0 | 3559 | |
18. | Усього зобов'язань | 2369732 | 2597232 | 62,08 | 85,51 | -227500 | 91,24 |
III. ДЖЕРЕЛА ВЛАСНИХ КОШТІВ | 0,00 | ||||||
19. | Кошти акціонерів (учасників) | 1183361 | 183361 | 31 | 6,04 | 1000000 | 645,37 |
20. | Власні акції (частки), що викуплені в акціонерів (учасників) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
21. | Емісійний дохід | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
22. | Резервний фонд | 10879 | 9168 | 0,28 | 0,3 | 1711 | 118,66 |
23. | Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних для продажу | -7745 | 0 | -0,20 | 0 | -7745 | |
24. | Переоцінка основних засобів | 47 | 47 | 0,001 | 0,002 | 0,00 | 100,00 |
25. | Нерозподілений прибуток (непокриті збитки) минулих років | 254340 | 221830 | 6,66 | 7,30 | 32510 | 114,66 |
26. | Невикористана прибуток (збиток) за звітний період | 6598 | 25536 | 0,17 | 0,84 | -18938,00 | 25,84 |
27. | Всього джерел власних коштів | 1447480 | 439942 | 37,92 | 14,49 | 1007538 | 329,02 |
Найбільший темп зростання закріплений за чистими вкладеннями в цінні папери та інші фінансові активи це свідчить про спрямованість вкладень банку. Найменший темп зростання належить обов'язкових резервів.
Що стосується пасивної частини балансу, то питома вага власних засобів перевищує норматив 38% у 2009р. (Норматив 10-15%). Власні кошти за досліджуваний період зросли на 1007538 тис. крб. при темпі зростання 329% це позитивний фактор.
Всі ці чинники «говорять» про ту ж спеціалізації ВАТ «АФ Банк», вона полягає в залученні коштів за рахунок фізичних осіб.
Табліца10.Прогнозний звіт про прибутки і убиткахтис. руб.
Найменування статті | 2009 | 2008 | Відхилення |
2 | 3 | 4 | |
Процентні доходи, всього, | 332483 | 249290 | 83193 |
Процентні витрати, усього, | 129405 | 48688 | 80717 |
Чисті процентні доходи (негативна процентна маржа) | 203078 | 200602 | 2476 |
Прибуток (збиток) до оподаткування | 27382 | 38361 | -10979 |
Невикористана прибуток (збиток) за звітний період | 6598 | 25536 | -18938 |
Прибуток звітного періоду склала 6598 тис.руб., Що є негативним фактором, так як вона не перевищує прибуток попереднього періоду на 18938 тис.руб.
ВИСНОВОК
У висновку можна сказати, що зростання власного капіталу банку є однією з причин динамічного розвитку банку. 1 листопада 2008 Центральним банком Російської Федерації зареєстровано черговий додатковий випуск акцій ВАТ «АФ Банк». Обсяг емісії склав один мільярд рублів.
Саме на таку суму збільшився статутний капітал банку. Тепер він становить 1183361476 рублів. Власний капітал банку складає 1 мільярд 406 мільйонів рублів.
За підсумками минулого року ВАТ «АФ Банк» зайняв першу позицію (29,5%) серед кредитних організацій Республіки Башкортостан за розміром власних коштів.
Обсяг кредитування юридичних осіб за 2008 рік виріс на 59,3% і досяг 3 658 млн. рублів. За 2008 рік було видано 207 кредитів юридичним особам. У 2008 році послугами Банку по кредитуванню користувалися клієнти малого, середнього і великого бізнесу, що здійснюють діяльність в самих різних галузях економіки.
Джерелами зростання портфеля були як напрям кредитування корпоративних клієнтів, так і сектор кредитування роздрібних клієнтів Банку. За 2008 рік був виданий 2761 кредит фізичним особам на загальну суму 819,3 млн. рублів, що в 1,9 разів перевищує показник 2007 року.
Зростання пасивів був обумовлений, перш за все, збереженням динаміки зростання коштів клієнтів і власних коштів Банку.
Залучено коштів юридичних і фізичних осіб на 845,0 млн. рублів без обліку залучених ресурсів від акціонерів, що в 6,6 разів більше в порівнянні з 2007 роком. У тому числі депозити фізичних осіб склали 661,3 млн. рублів, що в 6,8 разів перевищує показники минулого року.
У 2008 році юридичними особами та приватними підприємцями було відкрито більше 400 розрахункових рахунків, що є позитивною оцінкою дій в області роботи з корпоративною клієнтурою для банку подібного рівня. За 2008 рік депозити і векселі юридичних осіб збільшилися в 5,7 разів. Цей фактор відображає збільшення обсягу і спектру операцій з корпоративними клієнтам. Успішна діяльність Банку по залученню вкладів фізичних осіб обумовлена конкурентоспроможної процентною ставкою, зручними умовами, а також унікальними пропозиціями ВАТ «АФ Банк». Висока прибутковість, а також інноваційні пропозиції дозволяють задовольнити потреби будь-якої категорії вкладників. Збагачена лінійка термінових вкладів дозволяє приватним клієнтам з різним рівнем достатку максимально ефективно розпоряджатися своїми коштами, примножуючи свій капітал.
Навіть у період масового зняття вкладів у жовтні-листопаді 2008 року Банк зберіг практично всіх вкладників, а до кінця року наростив обсяг вкладів. Банку необхідно розширити інструменти рефінансування шляхом отримання дилерської ліцензії професійного учасника ринку цінних паперів, залучати та розміщувати ресурси за операціями РЕПО як з Банком Росії, так і з іншими контрагентами.
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Фінансова звітність ВАТ «АФ Банк за 2008р."
2. Вешкін Ю.Г., Авагян Г.Л., Економічний аналіз діяльності комерційного банку: Учеб.пособие \ Вешкін Ю.Г., Авагян Г.Л. - М.: Магістр, 2007.
3. Гіляровський Л.Т. , Паневін С.М. Комплексний аналіз фінансово-господарської діяльності банку та його філій - СПб.: Питер, 2005.
4. Макар'ян Е.А., Герасименко Г.П., Мекарьян С.Е. Фінансовий аналіз: Навчальний посібник. - М.: ІД ФБК - ПРЕС, 2002.
5. Тосунян Г.А., Вікулін А.Ю. Неспроможність (банкрутство) кредитних організацій: Навчальний практ. Посібник. - М.: Справа, 2002.