Аналіз впливу кредитної політики на результати банківської діяльності на прикладі АТ Народний Банк

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Түсініктеме
Бұл діпломдиқ жұмис «Банктиқ іскерлігінің нәтіжесі несіелендіру саясатина талдауина әсері (« Қазақстан Халиқ банкі »АК-ниң мисалинда)» тақирибин зерттеуге арналған.
Жұмис барисинда несіелендіру саясатиниң негізгі және економікалиқ теоріялиқ жағинан қарастирилған.
Жұмистиң аналітікалиқ бөлімі Банктиқ іскерлігінің нәтіжесі несіелендіру саясатиниң талдауина арналған. Аналітікалиқ есептеуді өткізуде «Қазақстан Халиқ банкі» АК-ниң қаржилиқ есебі және қизметі турали мәліметтер негізі болип табилади.
Үшінші бөлімде теоретікалиқ және тәжірібелік зерттеулер өткізу негізінде Банктиқ іскерлігінің нәтіжесінің салистируи қарастирилған.
Жұмис төрт бөлімнен тұради; матеріал кестелерді қолдану арқили баяндалған.

Анотація
Ця дипломна робота присвячена дослідженню теми «Аналіз впливу кредитної політики на результати банківської діяльності (на прикладі АТ« Народний банк Казахстану »).
У роботі було розглянуто теоретичні основи та економічна сутність кредитної політики.
Аналітична частина роботи присвячена розгляду впливу кредитної політики на діяльність Банку. Базою для проведення аналітичних розрахунків послужили фінансова звітність та дані про діяльність АТ «Народний банк Казахстану».
На підставі проведених теоретичних і практичних досліджень в третьому розділі представлені порівняльні результати діяльності Банку.
Четвертий розділ присвячений безпеці життєдіяльності в Банку.
Робота складається з чотирьох розділів; матеріал викладений з використанням малюнків і таблиць.

Annotation
This diploma project is devoted to the studying of the theme «Analisis of the influence of the credit condition to the results of the bank activity (by the example of« Halyk bank of Kazakhstan »).
Theoretical bases and economical essence of the credit politics are considered in this project.
The analytical part of thе project is devoted to consideration of the influence of the credit politics to the activity of the bank. Financial statements and facts of activity of «Halyk bank of Kazakhstan» are the baze for analytical calculation.
The comparative results of the activities of the bank based on carried - out theoretical and practical investigations are divsented in the third part.
The project consists of four parts. The material is stated with the use of the tables.

Зміст
Введення
1. Кредитна політика комерційних банків
2. Кредитна політика АТ «Народний Банк Казахстану»
2.1 Характеристика АТ «Народний Банк Казахстану»
2.2 Кредитна політика в АТ «Народний Банк Казахстану»
2.2.1 Цілі, пріоритети та загальні принципи кредитної політики
2.2.2 Загальні умови надання позик, принцип відбору позичальників
2.3 Кредитний процес в АТ «Народний Банк Казахстану»
2.4 Оцінка і аналіз кредитоспроможності позичальників
2.5 Основні види кредитування в АТ «Народний Банк Казахстану»
3. Аналіз впливу кредитної політики АТ «Народний Банк Казахстану» на результати банківської діяльності
3.1 Динаміка обсягу наданих кредитів АУ № 240300 за 2005-2007
3.2 Шляхи вдосконалення кредитної політики
4. Безпека життєдіяльності АТ «Народний банк Казахстану»
Висновок
Список використаних джерел

Введення

Сучасний комерційний банк представляє собою універсальну кредитну організацію, яка надає клієнтам величезний спектр послуг. На початку свого виникнення і розвитку комерційні банки виконували лише традиційні для кредитної організації операції: залучення депозитів, надання кредитів та здійснення розрахунків. Але в даний час в умовах жорсткої конкуренції банків і небанківських кредитних установ, комерційний банк змушений розширювати діапазон виконуваних операцій з метою отримання достатньої для нормального функціонування прибутку.

Сучасні банки є головними учасниками ринку цінних паперів, валютного ринку, вони пропонують клієнтам різні види трастових і консалтингових послуг, надають страхові послуги через пов'язані з ними страхові компанії, розширюють операції, пов'язані з пластиковими картами, виконують через представників операції з нерухомістю і т.д .

Банківський кредит як економічна категорія виявляє свою сутність у вигляді сукупності економічних відносин з приводу зворотного руху грошових коштів, яке можливе у результаті доцільного їх використання.
Однією з важливих функцій банківського кредиту є забезпечення безперервності здійснюваної господарюючими суб'єктами діяльності. Саме завдяки банківському кредиту у компаній і фірм з'являється можливість, не порушуючи платіжного обороту, продовжувати здійснювати свої основні операції.
Відзначимо, що саме кредитна діяльність - це та діяльність, заради якої банк і створюється як кредитна організація. І хоча з плином часу банки, безумовно, будуть розширювати комплекс послуг, що надаються, саме доходи від кредитних операцій залишаться для них основним джерелом отримання прибутку.
Система кредитування передбачає застосування відповідного кредитного механізму, який обумовлений конкретною економічною ситуацією і пов'язаної з нею потребою в окремих видах позик, а також особливостями кредиту і організації оборотних коштів у різних галузях народного господарства.
Кредитування підприємств і населення відноситься до традиційних видів банківських послуг. Не випадково банк називають кредитним підприємством.
Наявність різних кредитних джерел обумовлює відмінні один від одного підходи та умови організації процесу кредитування, а також сприяє формуванню конкурентного середовища в сфері кредитування.
На сьогоднішній день Народний Банк - повністю приватний банк універсального типу.
Народний Банк є однією з лідируючих фінансових груп Казахстану з найбільшою клієнтською базою і найбільш розгалуженою мережею філій в республіці.
Сучасна історія Народного Банку - це не тільки процес його приватизації та структурної реорганізації. Це процес безперервного впровадження новітніх банківських технологій, розширення спектра банкінгу, глобальна стратегія, спрямована на повне збереження і вдосконалення системи ощадних вкладів у нових умовах, створення "вертикально інтегрованої" банківської структури з розвиненою філіальною інфраструктурою.
Комерційна діяльність Народного Банку включає як розрахунково-касове обслуговування фізичних та юридичних осіб, послуги по дебетових і кредитних картках, так і торгове і проектне фінансування бізнесу. Одним з основних напрямків є прийом депозитів, надання позик і кредитних інструментів в тенге і в іноземній валюті.
Банк - один з провідних гравців на ринку цінних паперів і валютної
біржі в Казахстані, він надає консультаційні та експертні послуги з інвестування в РК та країнах СНД.
Репутація Банку як надійного ділового партнера дозволяє супроводжувати операції клієнтів Банку в будь-якій точці світу, брати участь у фінансуванні міжнародних проектів і відчувати себе впевнено на західних фінансових ринках.
Метою цієї роботи є вивчення характеристики існуючої в комерційних банках Казахстану кредитної політики, а також кредитної політики АТ «Народний банк Казахстану» та аналіз впливу даної політики на результати банківської діяльності.
Вибір даної теми обумовлений тим, що саме від обгрунтованої кредитної політики і раціонального, ефективного використання всіх елементів кредитного механізму багато в чому залежить успішна діяльність банку і його подальший розвиток.
Дипломна робота складається з чотирьох частин.
У першому розділі дається визначення кредитного механізму, коротка характеристика його основних елементів. У цьому розділі приділено увагу особливостям механізму кредитування, що діє в сучасних комерційних банках, а також оцінці тих факторів, які зумовили його формування.
Другий розділ роботи присвячена вивченню діючої кредитної політики АТ «Народний Банк Казахстану», її особливостей.
Аналізу впливу кредитної політики на результати банківської діяльності присвячена третій розділ. На даному етапі вирішення поставлених цілей і завдань зроблено узагальнення та систематизація фінансових показників і результатів діяльності Банку.
Четверта глава даної роботи присвячена безпеки життєдіяльності АТ «Народний Банк Казахстану».
У роботі використані матеріали з вітчизняних і зарубіжних джерел / 3,4,5,26,28 /.

1. Кредитна політика комерційних банків
Кредитна політика - це стратегія і тактика банку в галузі кредитних операцій. Не існує єдиної кредитної політики для всіх банків. Кожен банк формує свою власну кредитну політику, враховуючи економічні, політичні, географічні, організаційні та інші фактори, що впливають на його діяльність. Вважається, що ризики банку підвищуються, якщо він не має своєї кредитної політики; якщо він її має, але не довів до відома всіх виконавців, якщо він має суперечливу або неконкретне політику.
Кредитна політика в частині стратегії вбирає в себе пріоритети, принципи та змістовні мети конкретного банку на кредитному ринку, а в частині тактики - фінансовий і інший інструментарій, використовуваний даним банком для реалізації його цілей при здійсненні кредитних угод, правила їх здійснення, порядок організації кредитного процесу . Таким чином, кредитна політика створює необхідні загальні передумови ефективної роботи персоналу кредитного підрозділу банку (розуміння пріоритетів, цілей, інструментів, методів організації кредитних угод), об'єднує і організує зусилля персоналу, зменшує ймовірність помилок і прийняття нераціональних рішень.
У зарубіжній банківській практиці формування кредитної політики включає, по-перше, визначення стратегії, яка затверджується радою директорів (правлінням), по-друге, розробку докладного керівництва щодо здійснення кредитних операцій, покликаного забезпечити реалізацію стратегічних напрямів діяльності банку в даній сфері. Підготовкою такого керівництва зазвичай займається спеціальний підрозділ, в чиї функціональні обов'язки входить також контроль за виконанням вимог даного документа. Керівництво є конфіденційним документом і навіть усередині банку доводиться до відома лише тих службовців, які беруть участь в кредитному процесі. Зрозуміло, кожен банк в тій чи в іншій формі приходить до власної кредитної політики.
Кредитна політика створює основу всього процесу кредитування, формулює загальні принципи і обмеження, затверджується Радою банку і оформляється як письмовий меморандум, яким керуються всі працівники Банку. Зміст і структура цього документа різна для різних банків, але основні моменти, як правило, схожі в документах такого роду.
Перш за все, формулюється загальна мета політики, наприклад надання надійних і рентабельних кредитів. Ступінь ризику повинна відповідати звичайній нормі дохідності по кредитах з урахуванням вартості кредитних ресурсів та адміністративних витрат банку. Крім цього робиться розшифровка, яким чином банк збирається досягти заявленої мети. Для цього визначаються прийнятні для банку види кредитів, кредити, від яких банк рекомендує утримуватися, кращий коло позичальників, небажані для банку позичальники по різних категоріях, географія роботи банку з кредитування, обмеження розмірів позик по різних категоріях позичальників, політику банку в галузі управління кредитним ризиком , ревізій та контролю.
Комерційні банки у відповідності зі своєю специфікою розробляють загальні принципи кредитної політики (у світовій практиці - меморандум про кредитну політику), формують її головну мету, основні напрямки кредитування.
Кредитні операції пов'язані з ризиком, ступінь якого в умовах спаду виробництва, нестабільності економіки зростає. Це визначає необхідність формування якісного кредитного портфеля банку, в якому повинна бути менше частка ризикованих операцій, незважаючи на те, що в ряді випадків такі операції можуть бути прибутковими для банку. Ступінь ризику повинна відповідати звичайній нормі дохідності по позичках з урахуванням вартості кредитних ресурсів та адміністративних витрат банку.
При визначенні кредитної політики слід орієнтувати кредитну стратегію на диверсифікацію як складу клієнтів, так і спектру їм позичок (послуг), що необхідно в умовах конкуренції.
Кредитна політика полягає в необхідності досягнення мети зростання активів та підвищення їх якості. При цьому перевага віддається другому напрямку кредитної політики.
Стратегія банку - це спосіб використання певних інструментів і методів для реалізації політики банку. Кредитна стратегія може полягати в проведенні аналізу за такими основними напрямками:
- Оцінка та контроль за станом кредитного портфеля;
- Облік ступеня ризику;
- Диверсифікація операцій банку: за секторами економіки, видами операцій та послуг з тим, щоб знизити загальний кредитний ризик банку;
- Створення резервів на покриття втрат по кредитах;
- Ретельний контроль і нагляд за проблемними позиками.
Закон покладає загальну відповідальність за кредитні операції на Раду директорів банку. Рада директорів делегує функції по практичному наданню позик на більш низькі рівні управління і формулює загальні принципи та обмеження кредитної політики.
Удосконалення практики кредитування потребує розробки оптимальної для банку організації кредитування. У цих цілях банки, що мають у своєму апараті кваліфікованих і професійних банківських працівників, приділяють увагу пошуку оптимальних варіантів методики розрахунку кредитоспроможності позичальників, правил кредитування. Організація кредитування повинна забезпечувати безумовний повернення позик, цільовий характер їх використання, стимулювання зростання обсягу виробництва продукції, що задовольняє потреби суспільства, і збільшення частки кредитних вкладень, спрямованих на інвестиційні проекти у перспективні високоефективні галузі. Загальні орієнтири і рекомендації повинні давати можливість ініціативної роботи практичних працівників, які займаються відбором конкретних кредитних проектів і виробленням умов кредитних договорів. При цьому можна визначити граничні суми кредитів, рішення по яких приймаються співробітниками різних посадових категорій.
Кредитна політика банку розробляється також на основі положень економічної і грошово-кредитної політики держави, господарської ситуації в даному регіоні.
Механізм надання позик містить у собі докладний аналіз планованої до кредитування операції, фінансового стану позичальника. Надаючи кредит, банк вимагає повної інформації про умови укладених позичальником договорів, про реальність надходження виручки, рентабельності операції. Як правило, кредити видаються під заставу нерухомості, товарних запасів, цінних паперів, поручительства банків. У відношенні клієнтів, котрий не раз кредитував і мають значні обороти по рахунках, режим кредитування може бути істотно пом'якшений.
Для прийняття банком рішень по вибору власних цілей у сфері кредитування важливе значення мають:
а) постановка загальних цілей діяльності банку на майбутній період, зокрема щодо прибутковості і ліквідності;
б) адекватний аналіз кредитного ринку (попиту і пропозиції кредитних послуг), включаючи відносини централізованих кредитних ресурсів до загальної маси кредитних вкладень по країні в цілому або регіону;
в) ясність перспектив розвитку ресурсної бази банку;
г) правильна оцінка якості свого кредитного портфеля;
д) облік динаміки рівня кваліфікації персоналу.
Існує ряд принципів організації кредитного процесу.
Перший принцип - принципи взаємовідносин з клієнтами. Мається на увазі перш за все кращий для даного банку курс або на довгостроковий, або на разові кредитні угоди з клієнтами. Банки, які думають про перспективу, прагнуть до встановлення довготривалих зв'язків, які дозволяють на основі гарного знання клієнта оперативніше вирішувати виникаючі питання. Одночасно такий підхід передбачає підвищення якості обслуговування клієнтів, знання і задоволення їхніх запитів, розвиток комплексного обслуговування.
Другим принципом є пріоритети, яких дотримується банк у кредитній справі. Вони можуть стосуватися як призначення і видів видаваних позик, так і форм забезпечення їх повернення.
Третім принципом є система моральних цінностей, яких повинні дотримуватися учасники кредитних операцій. Це такі цінності, як чесність, порядність, відвертість з обох сторін.
Керівництво по кредитній політиці, що регламентують всі аспекти роботи банку на кредитному ринку, концентрує в собі весь накопичений банком інструктивний і методичний матеріал з організації кредитного процесу. Воно повинно мати такі основні розділи:
а) функціональні ланки, які беруть участь у кредитному процесі, та їх повноваження;
б) порядок вирішення позики;
в) інструкції з організації кредитування;
г) методичні вказівки щодо аналізу кредитоспроможності клієнтів;
д) методичні вказівки щодо аналізу кредитного портфеля;
е) методичні вказівки щодо аналізу виконання кредитних договорів.
У кінцевому рахунку, про кредитну політику банку найкраще судити по його справах.
Кредитні операції - це відносини між кредитором та боржником (позичальником) з приводу надання (одержання) у тимчасове користування грошових коштів, їх повернення і оплати.
Кредитні операції банків і кредитних установ у першому наближенні діляться на активні і пасивні. У першому випадку банк (кредитна установа) є кредитором, тобто стороною, що дає кредит (позичає гроші) і розміщає грошові кошти у формі депозитів (вкладів), у другому - дебітором, тобто стороною, що бере кредит і приймаючої грошові кошти у формі депозитів (вкладів). Таким чином, і активні, і пасивні кредитні операції припускають використання як кредитів (позик), так і депозитів (вкладів). Інакше кажучи, кредитні операції містять у собі позичкові операції і депозитні операції.
Позичкові операції - це дії банків (кредитних установ) з надання та (або) отримання кредитів, та їх поверненню і оплаті відповідних відсотків, а депозитні операції - дію тих же працівників з розміщення та (або) притягненню до себе внесків, їхньому поверненню та оплаті належних відсотків.

Існують умови надання кредиту, їх чотири: повернення, терміновість, платність і забезпеченість.

Повернення обумовлена ​​сутністю кредиту. Вона означає, що грошові кошти, надані у вигляді позики, слугують лише тимчасовим джерелом поповнення обігових коштів або коштів, призначених на капітальні вкладення підприємства, і після закінчення певного часу повинні бути повернуті банку. Звідси випливає такий принцип кредитування, як терміновість. Позики підлягають поверненню у визначені терміни, відповідно до прийнятих позичальником зобов'язаннями. Ці терміни випливають з фактичних термінів оборотності коштів у кредитуються підприємств. Повернення і терміновість кредитування стимулюють раціональне використання грошових коштів. Необхідність погашення позики у визначений термін сприяє найбільш ефективному використанню отриманого кредиту і служить гарантією зобов'язань банку перед підприємствами, організаціями та громадянами, чиї кошти він використовує в якості кредитного ресурсу.
Платність означає, що за надані кредити банки стягують плату у вигляді відсотків. Відсоток - це "ціна" кредиту, яка формується з урахуванням складного попиту та пропозиції на кредитні ресурси.
Відсотки за користування позичкою встановлюються з таким розрахунком, щоб сума отриманих від позичальника відсотків покривала витрати банку по залученню коштів, необхідних для надання кредиту (з додаванням маржі). Процентні ставки залежать від терміну користування кредитом, ризику неплатоспроможності позичальника, характеру наданого забезпечення, змісту кредитованого заходу, ставок конкуруючих банків та інших факторів і визначаються диференційовано в кожному кредитному договорі.
Процентні ставки за кредит можуть бути фіксованими і плаваючими, що також передбачається в кредитному договорі. Фіксовані процентні ставки залишаються незмінними протягом всього терміну позики. Плаваючі ставки коливаються залежно від умов грошового ринку, зміни розміру процентів за депозитами, що складається попиту та пропозиції на кредитні ресурси, а також стану економіки і фінансів позичальника і можуть переглядатися банком протягом терміну кредитування з обов'язковим повідомленням позичальника.
У разі несвоєчасної сплати відсотків за користування кредитом через відсутність коштів на розрахунковому рахунку позичальника банк може стягувати пеню за кожний день прострочення платежу в розмірі, передбаченому кредитним договором. Відповідно до умов кредитного договору банк може стягувати з позичальника комісію за його зобов'язаннями щодо користування кредитом, що нараховується на невикористану частину кредиту.
Забезпеченість видаваних банком позик зменшує ризик отримання збитків, тому що при дотриманні цього принципу гарантується повернення банку позикових коштів. Розміри і види забезпечення залежать від фінансового стану позичальника, умов позики, відносин з позичальником.
Як відомо на практиці короткострокові кредити видаються під різні елементи виробничих запасів. У промисловості, наприклад, банки кредитують сировину, основні і допоміжні матеріали, паливо, тару, незавершене виробництво, кошти в розрахунках. У торгівлі типовим об'єктом кредитування виступають товари, що знаходяться у товарообігу. У сільськогосподарських підприємств банки кредитують витрати рослинництва і тваринництва, мінеральні добрива, пальне і ін
Довгострокові позички спрямовуються на кредитування таких об'єктів як:
- Будівництво виробничих об'єктів;
- Реконструкція, технічне переозброєння, розширення виробничих об'єктів;
- Придбання техніки, обладнання та транспортних засобів;
- Організація випуску нової продукції;
- Будівництво об'єктів невиробничого призначення і т. д.
Об'єкт банківського кредитування може бути приватним чи сукупним. Приватним він стає в тому випадку, якщо відокремлюється, відокремлюється від інших позик. Наприклад, банк може кредитувати у свого клієнта окремо потреби, пов'язані тільки з накопиченням тари, сировини або готової продукції. Бувають випадки, коли в загальному складі кредитів виділяються позики, що надаються не взагалі під запаси сировини, а у зв'язку з накопиченням якоїсь певної його різновиди.
Суб'єктом кредитування з позиції класичного банківської справи є юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, у тому числі кредитні угоди.
Позичальником при цьому може виступити будь-який суб'єкт власності, що вселяє довіру банку, володіє певними матеріальними і правовими гарантіями, що бажає платити відсоток за кредит і повертати його кредитній установі.
Суб'єкт отримання позики може бути самого різного рівня, починаючи від окремого приватного особи, підприємства, фірми аж до держави.
В даний час прийнята наступна класифікація суб'єктів кредитування:
- Державні підприємства та організації;
- Кооперативи;
- Громадяни, які займаються індивідуальною трудовою діяльністю, орендарі;
- Інші банки;
- Інші господарства, включаючи органи влади, спільні підприємства, міжнародні об'єднання та організації.
Поділ банківських позик за суб'єктами їх отримання породжує ще одне поняття класифікації в системі кредитування - види позик.
Вид банківських позичок відображає сукупність властивостей, які характерні для тієї чи іншої конкретної кредитної угоди в економічному і організаційному відношенні. Економічні властивості кредитної угоди - це властивості самого кредиту, вони єдині (зворотність, платність, терміновість). Організаційні властивості в кожному окремому випадку можуть різнитися - порядок видачі та погашення позик може бути іншим. Відповідно до галузевої спрямованістю особливо можуть виділятися промислові, торговельні та міжбанківські кредити. У системі кваліфікації позичок ще особливо виділяються сільськогосподарські кредити.
У кожному окремому випадку види кредитів можуть мати свою інструкцію, яка регламентує порядок їх видачі і погашення.
Види кредитів розрізняються не тільки за суб'єктами їх отримання, а й за іншими критеріями. До них відносяться: зв'язок кредиту з рухом капіталу, сфера застосування кредиту, термін кредиту, платність кредиту, забезпеченість кредиту.
За зв'язку кредиту з рухом капіталу його можна розділити на два типи: позику грошей і позику капіталу. Позика грошей пов'язана, як правило, зі споживчими або іншими цілями, коли кредит не приносить збільшення суспільного продукту, а витрачається і погашається за рахунок вже створених накопичень. Позика капіталу, навпаки, передбачає не проїдання продукту, а його збільшення; позичальник у цьому випадку зобов'язаний так використовувати кредит, щоб з його допомогою отримати нову вартість, і не тільки повернути кредит, але і заплатити позичковий відсоток, як частина прибутку, додатково отриманої в результаті використання банківських коштів. Позика капіталу є найбільш типовим виглядом банківського кредиту.
За сферою застосування кредити поділяють на кредити в сферу виробництва і сферу обігу. Для сучасної практики більш характерними є вкладення коштів не в сферу виробництва, як це зазвичай прийнято з позиції здорової економіки, а у сферу обігу, де оборотність і прибутковість операцій виявляється вище, ніж у виробничій сфері. Особливість сучасної практики полягає і в тому, що самі товаровиробники часто позбавлені можливості звертатися в банк за позикою, оскільки плата за її використання для них виявляється непосильною ношею.
Позиковий відсоток, що виплачується за користування кредитом, виявляється занадто великим, не піддається ні включенню до собівартості, ні виплати з прибутку в силу не настільки значною рентабельності операцій у виробничій сфері. Здатними сплачувати високий позичковий відсоток виявляються головним чином торгово-посередницькі фірми. Звідси і перекіс кредитних вкладень не в бік розвитку виробництва продукції (що найбільш важливо з позиції стабілізації ринку та зниження темпів інфляції), а в бік сфери торгівлі.
Залежно від терміну банківські кредити діляться на короткострокові, довгострокові і середньострокові.
Сучасне кредитна справа відрізняється переважно короткостроковим характером. З позиції багатьох країн ринкової економіки короткострокові позики - це позики, термін користування якими не перевищує одного року. В основному це позики, які обслуговують кругообіг оборотного капіталу, поточні потреби клієнтів. Традиційно в промислово розвинених країнах застосовуються наступні види короткострокового кредитування підприємств: кредит у вигляді овердрафту (дебетові рахунки), кредитні лінії (в тому числі сезонні та відновлювані), позики у формі обліку і застави векселів.
До довгострокових позиках відносяться кредити, терміни яких перевищують 5 років. Дані позички обслуговують потреби в коштах, необхідних для формування основного капіталу, фінансових активів, а також деяких різновидів оборотних коштів.
Середньостроковими кредитами є кредити, термін користування якими знаходиться в межах від одного до п'яти років. Сфера їх застосування збігається з обслуговуванням потреб у вигляді довгострокового кредиту.
Середньо-і довгострокові позики підприємствам надаються під боргові зобов'язання позичальника. Надаючи позики індивідуальним позичальникам, комерційні банки використовують такі види кредитів як позики під нерухомість (під заставу), позики під цінні папери, поновлювані позики (овердрафт, банківські кредитні картки), споживчі позички.
З позиції світової практики критерій тривалості термінів кредитування клієнтів не має єдиного для всіх еталону. У радянській практиці, наприклад, короткостроковими позиками оголошувались деякі кредити, що надаються на термін від одного до трьох років.
Забезпечення кредиту є фундаментальним елементом системи банківського кредитування, його прийнято вважати «останньою лінією оборони" при вирішенні питання про можливості фінансування того чи іншого проекту. Позички можуть мати пряме забезпечення, непряме забезпечення і не мати його. У міжнародній практиці кредити поділяються на забезпечені, незабезпечені та мають часткове забезпечення.
У світовій банківській практиці до забезпечення позичок завжди ставилися неоднозначно. У централізованій банківській системі до найбільш надійними вважалися позички, мають забезпечення у вигляді товарно-матеріальних цінностей. У західній практиці такої категоричності не було. Навпаки, досвід західних країн показував, що наявність матеріального забезпечення ще не дає впевненості, у своєчасному поверненні банківських позичок. Одна справа матеріальні запаси, повільно обертаються і не мають твердого збуту, інша справа - легко реалізовані активи, майно позичальника в цілому. Не випадково невпевненість у матеріальних запасах як забезпечення кредиту дозволила ряду західних економістів зробити висновок про те, що кредити з подібною якістю забезпечення - найбільш ненадійні, в той час як кредит, не забезпечений товарно-матеріальними цінностями (їх немає в запасах, вони всі знаходяться в обороті), навпаки, є самим надійним.
Якщо, наприклад, кредит виданий під запаси готової продукції, яка, як виявилося, не знаходить збуту, то такий кредит, хоча і забезпечений товарно-матеріальними цінностями, навряд чи можна назвати надійним. Навпаки, повернення позики в даному випадку вельми ускладнений, у зв'язку з чим її скоріше варто віднести до розряду ненадійних позичок.
Для забезпечення важлива якість. Якщо товарно-матеріальні цінності ліквідні і достатні, то це зовсім непогано для кредиту, і навряд чи таке забезпечення слід ігнорувати. З іншого боку, було б неправильно не брати до уваги позитивні якості незабезпечених (бланкових) позик, особливо тоді, коли вони надаються першокласним позичальникам і гарантом є все майно ссудополучателя.
У західній практиці незабезпечені позики надаються як юридичним, так і фізичним особам. При видачі незабезпеченого (бланкового) кредиту підприємствам враховується репутація позичальника, його фінансове становище, майбутній дохід, а також колишнє дотримання правил кредитування. Незабезпечені позики можуть надаватися у великих сумах великим підприємствам, великим торговельним компаніям, які є першокласними позичальниками, що мають кваліфіковане керівництво і прекрасну історію розвитку.
Певною мірою це стосується і до приватних осіб. Банки, надаючи свої бланкові кредити окремим особам, оцінюють при цьому їх майно, враховують наявність власного будинку, постійну роботу протягом багатьох років, своєчасність погашення позичок в минулому.
При обліку та аналізі кредитних операцій в основу їх класифікації можуть бути покладені й інші критерії. Наприклад, за методом погашення кредитів: основний борг і відсотки можуть погашатися єдиним платежем наприкінці періоду, або періодично (як правило, щомісяця, щокварталу або по півріччях), або основний борг - єдиним платежем наприкінці кредитного періоду, а відсотки - періодичними платежами. Ще в більшості країн позики поділяються на два блоки: кредити юридичним та позики фізичним особам. Якщо кредити першого блоку надаються на виробничі цілі (наприклад, на розширення виробництва і реалізацію продукції), то кредити другого блоку обслуговують особисті потреби населення.
Банківські кредити можуть підрозділятися в залежності від валюти, яка використовується в процесі кредитування, залежно від того, лімітується чи ні позичкова заборгованість, постійно поновлювані (револьверні) і перериваються кредити і т. п.
Серйозною підставою для виділення спеціальної групи кредитів є їх розмір. У світовій та вітчизняній банківській практиці регламентуються так звані «великі» кредити. Комерційні банки і їх клієнти самостійно вибирають варіант кредитування.
Складаються клієнтом і банком документи, які супроводжують кредитну угоду з моменту звернення клієнта в банк і до погашення позички, називаються кредитної документацією.
До кредитних документів, що складаються клієнтом, належать:
- Кредитна заявка;
- Техніко-економічне обгрунтування;
- Заяву на отримання позики;
- Фінансовий звіт;
- Звіт про рух касових надходжень;
- Внутрішні фінансові звіти;
- Внутрішні управлінські звіти;
- Прогноз фінансування;
- Податкові декларації;
- Бізнес-плани;
- Термінові зобов'язання;
- Договір про заставу (гарантійні листи, страхові поліси);
- Відомості про закладений майні.
До документів, що носять двосторонній характер, належить кредитний договір.
До документів, що складаються банком, ставляться: висновок на кредитну заявку клієнта, відомість виконання клієнтом умов договору, в тому числі погашення позики та сплати відсотків, кредитна справа клієнта.
Вимоги до кредитної заявці досить прості, але визначені. У міжнародній практиці до них відносять позначення призначення позички і розкриття сукупності факторів, що визначають ступінь ризику даної позики.
Призначення позики має бути сформульовано конкретно, наприклад, так:
- На виробничі потреби (на придбання і формування виробничих запасів; на придбання і формування виробничих запасів та здійснення виробничих витрат; на здійснення конкретних витрат);
- На торгово-посередницькі потреби (на придбання, формування та реалізацію товарів; на формування сезонних запасів товарів);
- На тимчасові потреби (для виплати заробітної плати; для погашення платежів до бюджету та ін.)
Для оцінки ризику угоди банку важливо також мати уявлення про такі характеристики позички, як вид, термін, порядок видачі та погашення, спосіб забезпечення повернення, а також кредитоспроможність клієнта (рівень його основних фінансових показників, обсяги реалізації, прибутку, власних коштів), його організаційно -правова форма, характер взаємин з банком (наявність розрахункового рахунку в даному або в іншому банку, позичкової заборгованості). Повнота висвітлення зазначених пунктів в кредитній заявці залежить як від обсягу та терміну позики, так і від ступеня інформованості банку про клієнта.
На відміну від кредитної заявки заяву на отримання позики оформляється клієнтом після прийняття банком позитивного рішення по запитуваній кредиту.
Висновок на кредитну заявку представляє собою типовий бланк, що заповнюється кредитним працівником на підставі вивчення прохання клієнта. У ньому міститься положення та показники, що характеризують оцінку банком юридичного статусу та фінансового стану позичальника. У числі загальних положень вказується: організаційно-правова форма клієнта; найменування банку, де відкрито його розрахунковий рахунок; наявність заборгованості за позиками, в т.ч. виданими іншими банками.
Фінансовий стан клієнта виражається в показниках його кредитоспроможності: рівні коефіцієнта покриття, коефіцієнта ліквідності, коефіцієнта забезпеченості власними коштами; обсяги реалізації, прибутку, активів, прострочених платежів. У своєму висновку кредитний працівник дає також оцінку управління та стану обліку, зазначає відповідність цільової спрямованості позички пріоритетам кредитної політики банку, пропонує доцільні для даного випадку способи забезпечення повернення кредиту. Завершується документ проектом рішення: видати позику (відмовити у видачі позики).
Грунтуючись на типовій формі, банки зазвичай розробляють власні варіанти кредитних договорів. Їх може бути кілька, причому основне їх відмінність один від одного зводиться, як правило, до того чи іншого механізму забезпечення погашення кредиту:
- Договір, що передбачає надання позичальником гарантій;
- Договір, що передбачає передачу позичальником застави;
- Договір, що передбачає страхування позики за рахунок позичальника у страховому товаристві;
- Договір, що комбінує всі або частину попередніх умов.
Договори подібного роду звичайно ставляться до комерційної таємниці банку.
В одному і тому ж банку для однорідних позичок нерідко використовуються різні за формою кредитні договори; багато їх пункти неконкретні, а взаємні зобов'язання сторін сформульовані нечітко. Часто допускаються недбалості в оформленні (відсутні то друк однієї зі сторін, то вказівка ​​посадового становища осіб, які підписали договір, окремі пункти не заповнені і не прокреслені, назва документа різному в різних випадках і т.д.).
В економічному плані кредитні договори часто відрізняються підвищеним формалізмом: не відображають специфіки взаємовідносин банку з клієнтом в залежності від якості позики (за винятком рівня процентної ставки); не містять набору ефективних заходів щодо забезпечення цільової спрямованості і повернення позичок; практично не передбачають зобов'язань клієнтів з підтримання будь-яких фінансових коефіцієнтів на певному рівні; в них відсутні норми, що регулюють форми і методи контролю банком фінансового стану та інших характеристик позичальника.
До кредитної документації належать також договори про заставу, гарантійні листи, страхові поліси.
Договір про заставу повинен відповідати вимогам закону "Про заставу". У документі мають бути відображені: вид застави (залишається у володінні заставодавця або передається у володіння заставодержателя), склад і вартість заставленого майна, права та обов'язки сторін стосовно до різних видів застави (в т.ч. право розпорядження закладеним майном); види контролю з боку банку за збереженням заставленого майна (при володінні ним заставодавцем); момент виникнення права банку звернути стягнення на предмет застави, порядок звернення стягнення. Зміст договору про заставу диференціюється за видами застави: застава, застава товарно-матеріальних цінностей без права їх витрачання; заставу товарів в обороті або переробці.
Гарантійні листи і страхові поліси також повинні відповідати певним вимогам правового та економічного характеру. У правовому аспекті вони повинні чітко визначати відносини сторін, що дозволяє захистити їх інтереси. У зв'язку з цим позитивно повинна бути оцінено практику укладання тристоронніх договорів поруки та договорів страхування. Включення банку до числа учасників таких договорів підвищує їх ефективність, оскільки не дозволяє змінювати умови взаємовідносин позичальника та поручителя (гаранта, страховика) без відома банку. Важливе значення має правильне оформлення гарантійних листів, договорів страхування або поручительства (наявність печатки, вказівку посадового становища осіб, які підписали документи, підписи цих осіб і т.д.). При використанні банківських гарантій необхідне укладення відповідних міжбанківських договорів (угод).
Грунтуючись на загальноприйнятій документації, наданої клієнтом для одержання кредиту, кожен банк сам визначає для позичальника пакет документів, найбільш відповідає вимогам банку.
Об'єктивна оцінка кредитоспроможності потенційного позичальника, незважаючи на все різноманіття застосовуваних у банківській практиці методик, як і раніше залишається досить серйозною проблемою. По-перше, не вироблені критерії та методи обліку результатів аналізу фінансового стану клієнта при визначенні основних параметрів кредитної угоди. По-друге, відсутній механізм формалізації нефінансових (якісних) показників, що характеризують надійність клієнта, якість управління компанією, її місце на ринку та ін По-третє, навіть якщо банки розраховують показники сукупної прибутковості роботи з клієнтами, можливості обліку цих показників при визначенні параметрів кредитної угоди, як правило, обмежені.
У результаті - кредитний портфель комерційних банків формується головним чином, випадково, а результати кредитного аналізу, як правило, не дозволяють визначити основні параметри кредитної угоди і, отже, не прив'язані до рівня кредитного ризику. Усталена думка про те, що кредитування реального сектора як і раніше залишається операцією підвищеного ризику - при всій його незаперечності - засновано лише на самих загальних уявленнях про низький рівень рентабельності роботи підприємств та про відсутність механізму контролю за цільовим використанням коштів. Теза про підвищений рівень ризику при кредитуванні реального сектора на практиці реалізується досить просто: банки знижують ризики неповернення коштів зазвичай або кредитуванням "своїх" підприємств, або кредитуванням під "обтяжений" заставу.
У цих умовах особливої ​​важливості набуває питання про використання показників, що характеризують діяльність позичальника, для визначення основних параметрів кредитної угоди. До них відносяться сума та строки кредиту, графік його погашення, належне забезпечення та вартісні умови кредитної угоди.
Визначення ліміту кредитування клієнта зазвичай передбачає проведення роботи по чотирьох основних напрямках:
аналіз фінансового стану клієнта;
- Визначення кредитоспроможності потенційного позичальника на основі зіставлення результатів аналізу його фінансового стану з якимись нормативними показниками, розрахованими за аналогічною методикою;
- Привласнення потенційному позичальникові кредитного рейтингу, тобто "Позиціонування" його в однорідному середовищі клієнтів;
- Розрахунок власного ліміту кредитування або ризику на потенційного позичальника.
Для визначення обгрунтованості заявки на кредит з точки зору потреби фірми в додаткових грошових ресурсах і для розрахунку перспектив розвитку фірми в майбутньому, отримання нею прибутку і ступеня ймовірності неплатежу за позикою банки використовують матеріали фінансових звітів клієнта.
Пріоритетним при класифікації виданих позичок і оцінки кредитних ризиків є фінансовий стан позичальника, його можливості з погашення основної суми боргу та сплати на користь банку обумовлених договором відсотків, комісійних та інших платежів.
Позика (у тому числі позика, за якою договором передбачена одноразова виплата основної суми боргу і відсотків по закінченні терміну дії договору), видана позичальникові, фінансовий стан якого перешкоджає поверненню отриманої від банку позики, класифікується як безнадійна, незалежно від наявності інших критеріїв, які формально свідчать про безнадійність позики.
Проблема забезпечення кредиту комерційного банку далеко не нова. У міру розвитку суспільного виробництва зростає не тільки її актуальність, але і складність знаходження прийнятних для практики рішень. Розвиток технологій і зростання складності виробничих систем, залучаючи в оборот все більшу кількість капіталу при кожному оновленні циклу створення продукції, не забезпечують при цьому ні адекватного збільшення конкурентоспроможності даної продукції, ні підвищення ймовірності успішного розвитку бізнесу в цілому. Серйозний вплив на зміну якості забезпечення кредиту в часі надає зовнішня, по відношенню до даного бізнесу, ділове середовище, яка в РК має свої специфічні відмінності від існуючих у країнах з розвиненою ринковою економікою. При довгостроковому кредитуванні необхідно отримати чітке уявлення про ймовірну зміну якості забезпечення в часі. Треба проаналізувати, що може статися з даними забезпеченням через рік або навіть декількох років. Тут багато чого буде залежати від ряду факторів: вид забезпечення; ким його надано; форма і конкретний зміст; умови кредитного договору; можливі супутні умови надання забезпечення і т.п.
Можлива ситуація, коли якість забезпечення доходить до нуля, тобто відбувається фактична втрата забезпечення. У житті ситуація, при якій поручитель відмовився від своїх зобов'язань або зник, а гарант збанкрутував, не рідкість не тільки для Казахстану. І чим більше термін кредитування, тим вище ймовірність настання подібного несприятливого для банку події.
Що ж стосується такого поширеного виду забезпечення, як застава, то, як правило, його якість також знижується в часі. Проте можливі випадки зростання вартості заставленого майна та підвищення якості застави в порівнянні з моментом укладення кредитного договору. Таке може статися з нерухомістю, цінними паперами, дорогоцінними металами та іншим майном. Але це скоріше виняток з правила.
Банкір повинен спиратися у прийнятті складних стратегічних рішень не на почуття довіри до клієнта, а на свою впевненість в успіху реалізації даного проекту. Це, у свою чергу, має на увазі як гарне розуміння банкіром істоти реалізованого цим позичальником проекту, так і наявність необхідних знань для аналізу та самостійної оцінки перспектив його практичної реалізації. У цьому випадку банківським фахівцям необхідно керуватися більш широкими, ніж звичайно прийнято, уявленнями про види забезпечення довгострокових кредитів та їх якість.
Застава майна (рухомого та нерухомого) означає, що кредитор-заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. В силу застави кредитор має право у разі невиконання боржником-заставодавцем, забезпеченого заставою зобов'язання, одержати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання. Крім того, необхідно враховувати, що ринкова вартість заставленого майна може знизитися. Отже, в усіх випадках вартість застави повинна бути вище розміру якої просять позички.
Заставою можуть бути забезпечені зобов'язання як юридичних, так і фізичних осіб. Застава виникає в силу договору чи закону. Найбільше поширення має застава в силу договору, коли боржник добровільно віддає майно в заставу, укладаючи про це договір з кредитором. Заставою може бути забезпечене лише дійсне вимога. Це означає, що договір про заставу не носить самостійного характеру, тобто його не можна укласти поза зв'язку з іншим договором, виконання якого він забезпечує.
Предметом застави може бути будь-яке майно, яке відповідно до законодавства РК може бути відчужене заставодавцем, а також цінні папери та майнові права.
Заставодавцем може бути особа, якій предмет застави належить на праві власності або повного господарського відання. Право повного господарського відання майном дає господарюючому суб'єкту володіти, користуватися і розпоряджатися майном в тому ж обсязі, що і власнику, якщо законом або власником в установчих документах не передбачено інше. Обмеження на відчуження майна існують щодо державних підприємств, оскільки вони повинні одержати дозвіл на заставу будівель і споруд від відповідного комітету з управління майном.
Конкретно в якості застави можуть виступати: підприємство в цілому (чи комплекс); основні фонди (будівлі, споруди, обладнання); товарно-матеріальні цінності; товарно-транспортні документи (залізничні накладні, варанти, коносаменти, складські свідоцтва, контракти і т.п .); валютні кошти; цінні папери (акції, облігації, векселі, сертифікати, депозитні вклади тощо).
Розрізняють два види застави: при якому предмет застави може залишатися у заставодавця, і при якому предмет застави передається у розпорядження, у володіння заставодержателю.
Найбільше поширення має перший вид застави.
При заставі з залишенням майна у заставодавця останній має право володіти і користуватися предметом застави відповідно до його призначення, розпоряджатися предметом застави шляхом його відчуження з переведенням на набувача боргу по зобов'язанню, забезпеченому заставою.
У той же час заставник зобов'язаний застрахувати за свій рахунок предмет застави на його повну вартість вжити заходів щодо її збереження, повідомити заставодержателя про здачу предмета застави в оренду.
Запорука з залишенням майна у заставника може виступати в кількох формах, основними з яких є:
- Заставу товарів в обороті;
- Заставу товарів у переробці;
- Застава нерухомого майна.
Застава товару в обороті (він же заставу зі змінним складом) означає, що позичальник має право реалізувати закладені цінності за умови одночасного погашення певної частини заборгованості або заміни вибувають товарів іншими, відповідними даному виду кредитування цінностями на рівну або більшу суму. Позичальник зобов'язаний забезпечити відповідний облік та зберігання закладених цінностей і несе за це відповідальність.
Застава товару в переробці означає, що позичальник має право переробляти у своєму виробництві закладене сировину, матеріали, напівфабрикати, але при цьому заставне право буде поширюватися на вироблені напівфабрикати, незавершене виробництво, готову продукцію і товари відвантажені.
Під заставу товару в обороті кредитувалися і продовжують кредитуватися торговельні та постачальницько-збутові організації. Під заставу товарів у переробці кредитуються державні промислові, будівельні, транспортні, сільськогосподарські підприємства.
Застава нерухомості (іпотека) - це запорука підприємств, будівель, будівель, споруд чи інших об'єктів, безпосередньо пов'язаних із землею, разом з відповідними земельними ділянками або правом користування ними.
Надаючи кредит під заставу будівель, обладнання та іншої нерухомості, банк повинен бути зацікавлений не тільки в ступені їх реалізації, але у здатності позичальника отримати прибуток, достатній для погашення кредиту, щоб уникнути продажу застави.
Банк, як заставодержатель, при залишенні застави у заставодавця має право перевіряти за документами його фактичну наявність, розмір, стан і умови зберігання предмета застави. Якщо предмет застави втрачений і заставник не відновив його або за згодою заставодержателя не замінив іншим майном, рівним за вартістю, то банк-заставодержатель має право вимагати дострокового погашення, забезпеченого заставою зобов'язання.
Другий вид застави - застава із залишенням предмета застави у заставодержателя, або інакше званий закладом, є найбільш переважним видом застави в банківській діяльності, особливо якщо в якості предмета застави пропонується майно, яке не є нерухомістю, або майно, передача якого в заставу не вимагає державної реєстрації. Це пояснюється тим, що при передачі майна у володіння заставодержателю (банку) останній може здійснювати найбільш дієвий контроль за станом даного майна і, крім того, у банку більше гарантій щодо можливості погашення виданого ним кредиту позичальнику.
Даний вид застави може виступати в двох основних формах: тверда застава і заставу прав.
Твердий заставу у класичному вигляді передбачає передачу товару і іншого майна банку і зберігання його на складі кредитної установи або на складі позичальника, але під замком та охороною банку. Цінності, які приймаються у заклад, повинні відповідати таким вимогам, як легка реалізація, можливість їх страхування і тривалого зберігання, а також здійснення банком контролю за ними. Застосування застави пов'язано для банків з певними труднощами і витратами, так як це пов'язано з необхідністю здійснення такої не властивої їм функції, як зберігання товарно-матеріальних цінностей. На заході таку функцію для банків виконують спеціальні організації - складські компанії. У цьому випадку вони виписують складські квитанції, які і служать забезпеченням позики. Банки воліють складські квитанції без права передачі, які виписуються на банк і дозволяють їм здійснювати більш надійний контроль за забезпеченням кредиту, а у разі неповернення останнього дають право на вилучення цінностей зі складу. Зарубіжний досвід зберігання закладу активно запозичується в Росії.
Найбільш зручними для банку об'єктами твердої застави є товарні і товарно-транспортні документи, а також цінні папери. По-перше, вони передаються заставодавцем у забезпечення позики безпосередньо самому банку (заставодержателю), причому не вимагають особливих витрат на своє зберігання, по-друге, вони відрізняються високою ліквідністю, що має для банків велике значення у разі невиконання боржником свого зобов'язання по позиці. У наступні роки цей вид застави отримав належного розвитку.
Застава прав - це нова для РК форма застави і поки недостатньо відпрацьована в законодавчому відношенні. В якості застави можуть виступати документи, що свідчать про передачу банку в якості забезпечення по позиці прав володіння і користування майном, прав на об'єкти інтелектуальної власності (авторських прав на промислові зразки, товарні знаки, ноу-хау, патенти) і ін
У договорі про заставу мають бути також вказані найменування і місцезнаходження обох сторін, опис і місцезнаходження заставленого майна.
Договір про заставу вважається недійсним, якщо не дотримані перераховані вище умови.
Існує договір поруки, за яким поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання. Порука створює для кредитора велику ймовірність реального задоволення його вимоги до боржника по забезпеченому поручительством зобов'язанню у випадку її невиконання, тому що при поруці відповідальність перед кредитором за невиконання зобов'язання поряд з боржником несе і поручитель. Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники. Договір поруки здійснюється в письмовій формі і повинен бути завірений нотаріально. У договорі поруки, укладеному між банком кредитором боржника і його поручителем, зазначаються найменування та адреса боржника, поручителя і банку-кредитора, сума платежу, терміни та умови її виплати, порядок розрахунків між поручителем і банком і ін Порука закінчується з припиненням забезпеченого нею зобов'язання , а також, якщо кредитор протягом трьох місяців з дня настання строку зобов'язання не пред'явить позову до поручителя. У разі пред'явлення такого позову по виконання поручителем зобов'язання кредитор (банк) зобов'язаний вручити йому документи, що засвідчують вимогу до боржника, і передати права, що забезпечують цю вимогу.
Гарантія - це особливий вид договору поручництва, застосовуваний для забезпечення зобов'язання тільки між юридичними особами, при якому відповідальність гаранта носить субсидіарний характер. В якості гаранта по позиці можуть виступати вищестояща по відношенню до боржника організація (міністерство, відомство, асоціація, об'єднання), орендодавець, засновник і будь-які інші організації, включаючи банки. Єдина умова в даному випадку - стійкість фінансового становища самого гаранта. Гарантія оформлюється гарантійним листом, який пред'являється в кредитах установу банку. У листі вказуються найменування гаранта і організації-ссудополучателя, найменування обслуговуючих їх установ банків, вид позики і термін її погашення, сума гарантії і граничний її строк. У разі відсутності у ссудополучателя коштів на розрахунковому рахунку для погашення кредиту банк ставить вимогу про погашення позики до гаранта. Гарантія припиняється на тій же підставі, що і поручительство.
Зарубіжні комерційні банки нерідко в якості умови отримання кредиту виставляють вимогу зберігання позичальником на депозитному рахунку певної грошової суми (приблизно 10-20% від якої просять суми кредиту), яка називається компенсаційним залишком. Останній грає двояку роль: дає можливість банку залучити на конкретний термін кредитні ресурси і виступає формою забезпечення повернення кредиту.
За кордоном у якості забезпечення позики використовується також так званий забезпечувальний вексель, який банк вимагає від свого позичальника. Цей вексель не призначається для подальшого обороту. Якщо позичка повертається в строк, то вексель погашається. Якщо повернення позики затримується, то вексель опротестовується, і банк у судовому порядку в короткий термін (з-за особливої ​​процедури пред'явлення і розгляду позову) отримує необхідні грошові кошти. В умовах Російської Федерації забезпеченість повернення банківських позик може досягатися і за рахунок коштів, спеціально створюваних для цієї мети фондів, наприклад фонду підтримки підприємництва.
Лише дотримання взаємних інтересів допоможе банку та позичальникові вибрати найбільш прийнятну у кожному конкретному випадку форму забезпечення повернення кредиту чи використати змішане забезпечення (у різних варіантах) / 5,6,9,11,12,13,14,16,17,23 /.

2. Кредитна політика АТ «Народний банк Казахстану»
2.1 Характеристика АТ «Народний банк Казахстану»
Народний Банк є однією з лідируючих фінансових груп Казахстану з найбільшою клієнтською базою і найбільш розгалуженою мережею філій в республіці. Народний банк входить до трійки найбільших банків другого рівня Республіки Казахстан за величиною активів і власного капіталу.
Народний Банк має найбільшу базу роздрібних депозитів і найбільший портфель на швидко розвивається ринку іпотечного кредитування (з ринковою часткою близько 20% для обох показників). Також Банк є визнаним лідером за кількістю випущених платіжних карток (з ринковою часткою понад 50%). Банк обслуговує близько шести млн. клієнтів через свою мережу філій і банкоматів, а також за допомогою розвиваються швидкими темпами систем «Інтернет-банкінг» та «Мобільний банкінг».
Клієнтам надається широкий спектр роздрібних банківських продуктів і послуг, включаючи поточні рахунки, строкові депозити, споживчі кредити, іпотека, кредитні та дебетові картки, дорожні чеки та обмін валюти, а також кілька нових карткових продуктів, успішно впроваджених протягом 2006 року.
Підрозділи корпоративного банкінгу Банку надають ряд оптових банківських продуктів і послуг (включаючи кредити, зарплатні проекти та управління готівкою) корпоративним клієнтам і клієнтам малого та середнього бізнесу, фінансовим інститутам і державним підприємствам.
Народний Банк Казахстану володіє налагодженими діловими відносинами з різними фінансовими та громадськими організаціями. Партнерами Банку є іноземні та казахстанські банки, інвестиційні фонди, юридичні компанії, рейтингові агентства, бізнес-структури і компанії.
Банк розвивається як універсальна фінансова група, що входить до складу «Halyk Group", що надає широкий спектр послуг (банківські послуги, послуги пенсійного фонду, страхування, лізинг, брокерські послуги та управління активами) роздрібним, корпоративним клієнтам і клієнтам малого та середнього бізнесу (МСБ) .
АТ «Halyk-Life» здійснює свою діяльність зі страхування життя з третього квітня 2006 року по наступним класам страхування:
- Страхування життя;
- Ануїтетне страхування.
- Страхування до настання певної події в житті;
- Страхування життя за участю страхувальника у інвестиційному доході страховика.
- Страхування від нещасних випадків;
- Страхування на випадок хвороби.
У рамках стратегії виходу «Halyk Group» на російський ринок в м. Москва створена інвестиційна компанія «НБК-Фінанс», яка виконує функції інвестиційного та кредитного консультанта, пропонуючи російським компаніям послуги з організації середньо-і довгострокового кредитування та проектного фінансування.
Компанія «НБК-Фінанс» націлена на забезпечення доступу клієнтів до «довгих» активам, наявність яких є значною конкурентною перевагою одного з найбільших казахстанських банків.
АТ «Halyk Finance» має ліцензію на заняття брокерсько-дилерської діяльністю на ринку цінних паперів з правом ведення рахунків клієнтів у якості номінального утримувача, а також ліцензію на зайняття діяльністю з управління інвестиційним портфелем.
Компанія пропонує клієнтам широкий спектр інвестиційних продуктів, здатних втілити у життя складні інвестиційні стратегії. У своїй роботі компанія забезпечує повну конфіденційність, розумне поєднання ризику та прибутковості відповідно до інвестиційної декларації клієнтів.
Компанія надає клієнтам наступний перелік послуг:
- Купівля / продаж цінних паперів на казахстанському та міжнародних фінансових ринках
- Ведення рахунків клієнтів у якості номінального утримувача
- Управління інвестиційним портфелем
- Організація випуску та розміщення цінних паперів емітентів
- Управління активами пайових інвестиційних фондів
- Консультаційні послуги.
Компанія АТ «Halyk Finance» забезпечує клієнтам максимальну гнучкість і оперативність у роботі з фінансовими інструментами та активами відповідно до їх індивідуальних потреб.
ЗАТ «Халик-Лізинг» зареєстрована як юридичної особи в Міністерстві юстиції РК першого вересня 2000 року. Основною метою ЗАТ «Халик-Лізинг» є отримання доходу від лізингової діяльності, пов'язаної з придбанням лізингодавцем предмета лізингу у власність і передачею його лізингоодержувачу на строк та за плату в тимчасове володіння і користування, при цьому предмет лізингу переходить у власність лізингоотримувача після закінчення терміну дії договору лізингу.
Лізинг дозволяє почати великий проект, не маючи значних фінансових ресурсів. Використовуючи лізинг, лізингоотримувач може отримати більше виробничих потужностей, ніж при покупці того ж обладнання, крім того, звільнені фінансові ресурси лізингоодержувач може використовувати на інші цілі (наприклад, на закупівлю сировини).
ТОО «Халик Інкасація» отримало ліцензію Національного Банку РК на проведення банківської операції - інкасація та пересилання банкнот і монет та цінностей, створено на базі служби інкасації АТ «Народний Банк Казахстану». Поряд з обслуговуванням потреб Народного Банку надає послуги інкасації стороннім клієнтам, страхує перевезення готівки клієнтів і Банку. Поточний стан фінансового становища АТ «Народний Банк Казахстану" відображається в консолідованому балансі. Бухгалтерський баланс за станом на 01.01.08 р. і на 01.01.07 р. відображений в таблиці 2.1.
Таблиця 2.1 - Консолідований бухгалтерський баланс за станом на 01.01.07 р. і 01.01.08 р. у млн. тенге
Найменування статті
01.01.08
01.01.07
1
2
3
Активи
Гроші та їх еквіваленти
252 327
127 799
Обов'язкові резерви
76 438
55 106
Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через звіт про доходи і витрати
48 073
53 016
Кошти в кредитних установах
3 398
2 049
Інвестиційні цінні папери, наявні для продажу
107 839
123 338
Позики клієнтам
1 040 273
596 216
Основні засоби
19 804
16 412
Страхові активи
10 446
5 626
Інші активи
4 667
11 796
Разом активів
1 563 265
991 358
Зобов'язання
Кошти клієнтів
788 264
597 935
Кошти кредитних установ
177 873
118 719
Випущені боргові цінні папери
240 901
134 413
Резерви
11 047
3 021
Відстрочене податкове зобов'язання
9 802
2 530
Страхові зобов'язання
19 981
7 535
Інші зобов'язання
23 417
6 579
Разом зобов'язань
1 270 285
870 732
Капітал
Статутний капітал
87 232
60 684
Резерв премії по акціях
2 199
2 183
Викуплені власні акції
(49)
(39)
Нерозподілений прибуток та інші резерви
62 494
56 736
129 652
119 564
Частка меншості
1 403
1 062
Разом капіталу
292 980
120 626
Разом зобов'язань та капіталу
1 563 265
991 358
Активи Банку за минулий рік збільшилися на 572 007 млн.тенге і склали на 01.01.2008 року - 1563265 млн.тенге (рисунок 2.1). Зростання активів відбувався за рахунок збільшення залишків у касах і на кореспондентських рахунках. Значну частку становлять позики клієнтам. У структурі активів Банку 66,5% складає кредитний портфель (таблиця 2.2).
SHAPE \ * MERGEFORMAT
991358
1563265
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
01.01.07р
01.01.08р
Млн. тг
дата

Малюнок 2.1-Приріст активів Банку за 2007 рік
У рамках реалізації стратегії щодо посилення позицій у регіонах Банк зберігає політику розширення кредитування підприємств малого та середнього бізнесу, як пріоритетного сектора економіки і високоприбуткового напрямки бізнесу.
З таблиці 2, видно, що більшу частину кредитного портфеля займає споживче кредитування, це обумовлено тим, що Банк надає експрес-кредити населенню, що одержують зарплату за платіжною карткою Банку, а також впровадженням нових програм кредитування роздрібного бізнесу, таких як іпотечне кредитування. Проте, не можна не відзначити, приріст у кредитуванні малого бізнесу, і збільшенням питомої ваги в загальному позичковому портфелі Банку.
Таблиця 2.2 - Кредитний портфель Банку
Найменування
01.01.07р
01.01.08 р.
млн. тенге
питома вага,%
млн. тенге
питома вага,%
приріст,%
Малий бізнес
53 994
9,06
166 751
16,03
208,8
Середній бізнес
39 131
6,56
65 073
6,26
66,3
Споживче кредитування
503 091
84,38
808 449
77,72
60,7
Разом
596 216
100
1 040 273
100
Зобов'язання за станом на 01.01.2008 р. в структурі валюти балансу Банку займають 81,2%, в порівнянні з початком 2007р. обсяг зобов'язань збільшився на 399 732 млн.тенге або на 68,5% і склав 1270285 млн.тенге. (Рисунок 2.2).
SHAPE \ * MERGEFORMAT
870732
1270285
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
01.01.07р
01.01.08р
Млн. тг
дата

Рисунок 2.2 - Динаміка зобов'язань Банку

Зростання зобов'язань був обумовлений збільшенням рахунків та вкладів населення, випуском цінних паперів Банком, та залученням кредитних коштів.
Станом на 01.01.2008 р. частка банківських рахунків і вкладів населення у валюті балансу становить 51%, загальний обсяг депозитів за період 2007р. виріс на 33,5% (таблиця 2.3).
Таблиця 2.3 - Структура депозитної бази за видами валют у млн. тг
Вид валюти
01.01.07
Питома вага,%
01.01.08 р.
Питома вага,%
Приріст,%
Тенге
376 699
63,00
507 692
63,60
34,8
Інвалюта
221 236
37,00
290 572
36,40
31,3
Всього
597 935
100
798 264
100
Випереджаючими темпами зростали вклади населення в національній валюті, що обумовлено нестабільним станом валюти в даний період, і зміцненням національної валюти.
Власний капітал станом на 01.01.2008 р. в структурі валюти балансу Банку займає 18,74% і склав 292 980 млн.тенге, збільшився за 2007 рік на 142,8% або 172 354 млн.тенге. Дане збільшення обумовлене розміщенням Банком простих і привілейованих акцій.
2.2 Кредитна політика АТ «Народний Банк Казахстану»
Кредитна політика розроблена у відповідності зі стратегією розвитку акціонерного товариства «Народний ощадний Банк Казахстану», законодавством Республіки Казахстан, у тому числі правовими актами Національного Банку Республіки Казахстан, Агентства Республіки Казахстан з регулювання та нагляду фінансового ринку та фінансових організацій. Кредитна політика визначає загальні пріоритети і філософію кредитної діяльності Банку, основні принципи і стандарти проведення позикових операцій Банку.
Органом, що визначає і затверджує кредитну політику Банку відповідно до Статуту, є Рада директорів; основними органами, які здійснюють кредитну політику, контроль за її дотриманням, є Правління, кредитні комітети Банку, що діють в рамках делегованих їм повноважень, а також структурні підрозділи Банку, що беруть участь в процесах кредитування Клієнтів.
Рисунок 1 - Структура Правління Банку
Юридичний департамент
Департамент
кредитних ризиків
Департамент міжнародних відносин
Рада директорів Банку здійснює також загальне керівництво кредитною діяльністю Банку, затверджує стратегію Банку в області кредитування, стежить за відповідністю кредитної діяльності - загальної стратегії Банку, приймає рішення створення / скасування кредитних комітетів.
У рамках своїх повноважень Правління здійснює реалізацію стратегії Банку у галузі кредитування, організовує розробку і затверджує внутрішні документи, що регулюють процеси кредитування в Банку, включаючи схвалення окремих програм кредитування, приймає рішення про склад кредитних комітетів, розглядає питання з кредитування, що виходять за повноваження кредитних комітетів Банку , здійснює моніторинг та контроль кредитної діяльності Банку.
Кредитна політика затверджується Радою директорів Банку та після її затвердження є обов'язковою до впровадження та виконання всіма зацікавленими підрозділами та службами Банку.
Положення та пункти, які випливають з положень Кредитної політики, а також не врегульовані Кредитної політикою, визначаються відповідно до законодавства Республіки Казахстан і внутрішніми документами Банку, що визначають принципи діяльності Банку.
Прийняті рішення та інші внутрішні документи у галузі кредитної діяльності повинні відповідати Кредитної політиці. Перегляд Кредитної політики проводиться з ініціативи зацікавлених підрозділів Банку, Правління або Ради директорів Банку; при необхідності, в Кредитну політику вносяться відповідні зміни.
У виняткових випадках Уповноважені органи Банку, в рамках делегованих їм Радою директорів повноважень, мають право приймати рішення про кредитування, що розходяться з вимогами, передбаченими Кредитною політикою Банку.
2.2.1 Цілі, пріоритети та загальні принципи кредитної політики
Цілями кредитної політики є:
- Надання широкого переліку послуг високої якості з кредитування Клієнтів;
- Формування стійкої бази надійних і рентабельних Позичальників;
- Формування якісного позичкового портфеля по всіх цільових груп Позичальників;
- Максимізація доходів від здійснення позикових операцій за умови прийняття оптимального рівня ризиків та відповідності операцій вимогам законодавства, внутрішніх документів і процедур Банку;
- Створення структури позичкового портфеля відповідно до бізнес-планами Банку (за видами кредитування / продуктам, програмами кредитування, цільовим групам Позичальників і т.п.);
- Активне реагування Банку до змінних економічних, законодавчих, технологічним та конкурентних умов шляхом пропозиції Клієнтам нових продуктів і послуг, адаптації кредитного процесу до нових умов.
Пріоритети кредитної політики та напрями кредитної діяльності визначаються Банком самостійно. Уповноважені органи Банку вправі, в межах своїх повноважень, визначати пріоритетні категорії бізнесу, галузі і регіони розміщення позик.
Банк здійснює кредитну діяльність у всіх секторах економіки і регіонах Республіки Казахстан, а також інших країнах, визначених стратегією Банку.
Одним із принципів кредитної діяльності Банку є її відповідність вимогам законодавства Республіки Казахстан, а також країни, в якій здійснюється кредитна угода. При проведенні позикових операцій Банк керується політикою щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих незаконним шляхом, і кредитуванню тероризму.
Для цілей кредитування Банк використовує як власні активи, так і залучені від юридичних і фізичних осіб кошти (позики і депозити), отримані на внутрішньому і міжнародному фінансових ринках, а також інші джерела ресурсів, придатні для кредитування.
При формуванні кредитного портфеля Банк керується принципом диверсифікованості ризиків.
2.2.2 Загальні умови надання позик, принцип відбору позичальників
Кредитування Клієнтів здійснюється Банком на умовах терміновості, платності, зворотності, забезпеченості та цільового використання, моніторингу представлених позик. Банк здійснює кредитні операції з Позичальниками будь-якого правового статусу, визначеного законодавством Республіки Казахстан та інших країн, у яких Банк здійснює кредитну діяльність:
- Юридичні особи, зареєстровані в установленому законодавством порядку;
- Фізичні особи, які займаються підприємницькою діяльністю, та індивідуальні підприємці, що здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи;
- Інші особи відповідно до законодавства.
Банк ставить пріоритет у кредитуванні Позичальників, з урахуванням цільових груп, які мають:
- Стійке поточне і перспективне фінансове становище;
- Окупність пропонованих до кредитування проектів;
- Ліквідне забезпечення повернення позик (застава, гарантія, поручительство та інше);
- Високий рівень менеджменту Позичальника;
- Позитивну кредитну історію;
- Стабільні джерела погашення зобов'язань перед Банком.
Додатковими факторами, що впливають на прийняття кредитних рішень, з урахуванням цільової групи позичальника, є:
- Рейтинг, присвоєний одним з міжнародних рейтингових агентств;
- Наявність аудованої фінансової звітності;
- Наявність позитивних рекомендацій від учасників ринку про Позичальника.
Банк не кредитує наступні види діяльності та угоди:
- Легалізацію (відмивання) доходів, отриманих незаконним шляхом;
- Терористичну діяльність;
- Виробництво і торгівлю зброєю, обладнанням та амуніцією військового призначення, за винятком державних замовлень;
- Виробництво і реалізацію наркотичних засобів (крім фармацевтичної діяльності);
- Знищення і торгівлю зникаючими видами флори і фауни;
- Угоди, пов'язані з порушенням законодавства Республіки Казахстан, ратифікованих міжнародних угод / зобов'язань, а також законодавства країни резидентства Позичальника.
Небажаними видами кредитування для Банку є:
- Діяльність, яка ведеться з порушенням вимог законодавства з охорони навколишнього середовища і несе високі екологічні ризики;
- Кредитування грального бізнесу - підприємницької діяльності, пов'язаної з організацією та проведенням азартних ігор та / або парі, з метою отримання доходу (казино, тоталізатор, букмекерська контора);
- Діяльність, пов'язана з негативним впливом на соціальні аспекти (з використанням дитячої праці, масовим скороченням робочих місць, проведення страйків і т.п.);
- Кредитування потенційних конфліктів, ворожих поглинань, проектів, природа яких може загрожувати репутації Банку, в тому числі, кредитування діяльності політичних кандидатів і організацій;
- Позики, основна частка (понад 50%) забезпечення яких представлена ​​творами мистецтва та антикваріату, а також майно, що становлять історичне та / або художню цінність.
Особливу увагу, приділяється уповноваженими органами Банку позиками, залученим на високоризикові спекулятивні операції, в яких частка участі Клієнта складає менше 20% або не представлено додаткове ліквідне забезпечення в достатньому обсязі. Перевага віддається короткостроковим проектам, експертні висновки по яких містять докладний аналіз кон'юнктури ринку.
У цілому, загальні умови проведення операцій, затверджені Радою директорів Банку, містять відомості та процедури щодо:
- Граничним сумами і строками наданих позик;
- Граничним величинам ставок винагороди за позиками;
- Умовам оплати Позичальниками винагороди за позиками;
- Вимогам до приймається Банком забезпечення;
- Ставками і тарифами на проведення банківських операцій;
- Прав і обов'язків Банку та його Клієнта, їх відповідальність.
Граничні суми, терміни і ставки винагороди за позиками ставки і тарифи на проведення банківських операцій формуються відповідно до внутрішніх документів Банку, а також програмам кредитування з урахуванням цільової групи Позичальників.
Ставки винагороди принципово формуються комбінацією базових ставок, що встановлюються комітетом з управління активами і пасивами (КОМАП) на певний період часу і маржі Банку, по корпоративним Клієнтам. Маржа формується в залежності від створених на ринку ставок винагороди, інфляції, змісту розглянутого проекту й ступеня прийнятого по ньому ризику, інших факторів.
Умови оплати винагороди по наданих позиках розглядаються окремо по кожному проекту і остаточно визначаються кредитними комітетами, з урахуванням цільової групи Клієнта та застосованої програмою кредитування.
Права, обов'язки, відповідальність Банку та його Клієнтів визначаються в рамках чинного законодавства Республіки Казахстан і встановлюються відповідними угодами про надання кредитних ліній / договорами позики, що підписуються сторонами за результатами досягнутих домовленостей.
Вимоги, що пред'являються до майна, що передається в заставу як забезпечення в Банк, визначаються внутрішнім документом Банку, що визначають роботу з предметами застави. Процедури надання забезпечення за позиками вказані у внутрішніх документах Банку. Порядок і умови прийняття забезпечення встановлюються відповідними договорами застави, що підписуються сторонами за результатами досягнутих домовленостей.
На момент розробки і впровадження нових банківських послуг, уповноважений орган Банку приймає рішення, спрямовані на виконання вимог нормативних правових актів регуляторних уповноважених органів, а також внутрішніх документів Банку, що регламентують достатність власного капіталу Банку, дотримання встановлених лімітів та процедур управління ризиками.
2.3 Кредитний процес в АТ «Народний Банк Казахстану»
Кредитний процес Банку складається з наступних етапів:
- Ініціація угоди;
- Проведення кредитного аналізу заявки Клієнта;
- Схвалення кредитної заявки Уповноваженими органами Банку;
- Документування - формування повного кредитного пакету документів (кредитного досьє) Позичальника по угоді;
- Санкціонування видачі позики;
- Моніторинг угоди.
Ініціація кредитного процесу відбувається на стадії пошуку і залучення Клієнтів, а також проведення первинних переговорів між потенційним Позичальником Банку і фахівцем одного з бізнес-підрозділів.
Основними параметрами, що визначають розподіл Клієнтів Банку між бізнес-підрозділами, є: сума кредитної заявки, характер і предмет запитуваної позики, цільова група Клієнта / Позичальника. Якісні та кількісні параметри розподілу Клієнтів вказуються у внутрішніх документах, що регламентують роботу служб Банку, відповідальних за залучення та обслуговування Клієнтів.
За умови, що сторони прийшли до взаємовигідних попередніми домовленостями, потенційний Позичальник надає в Банк необхідний пакет документів. Вимоги до переліку документів, що становлять такий пакет, а також процедури погодження кредитної заявки та аналізу отриманого пакету документів, встановлюються внутрішніми документами Банку, що регламентують надання позик залежно від цільової групи Клієнта.
По кожному наданій позиці Банком ведеться кредитне досьє, яке відкривається в день підписання кредитного договору і закривається в дату припинення його дії.
Інформація, що знаходиться в кредитних досьє, є внутрішньою, хронологічної та всеосяжної реєстрацією всіх взаємин між Банком та Клієнтом. Інформація, що міститься в кредитних досьє, є конфіденційною.
Формування кредитного досьє відповідає положенням нормативних правових актів регуляторного уповноваженого органу, що встановлює вимоги до ведення документації в банках другого рівня, і відображено у внутрішніх документах Банку, що регламентують надання позик з урахуванням цільових груп Позичальників.
З метою здійснення належного контролю над виконанням прийнятих зобов'язань Позичальника перед Банком, Банк здійснює періодичний моніторинг виданих позик. Регулярність і методи проведення такого моніторингу відповідають чинним програмам кредитування Банку, з урахуванням цільових груп Позичальників.
Банк здійснює контрольні перевірки виконання зобов'язань Позичальника, з урахуванням цільових груп:
- Платіжної дисципліни Позичальника;
- Фінансового стану Позичальника на періодичній основі;
- Консолідованого кредитного ризику Позичальника, у тому числі з урахуванням його батьківських і дочірніх організацій;
- Цільового використання позики;
- Ходу реалізації проекту, що кредитується;
- Стану та наявності предметів застави, а також достатності забезпечення зобов'язань Позичальника;
- Моніторинг кредитних ризиків, в тому числі, сума яких перевищує п'ять відсотків від власного капіталу Банку, включаючи балансові та позабалансові операції.
Отримана при проведенні моніторингу інформація аналізується і порівнюється з інформацією, представленою Позичальником при отриманні позики. Результати моніторингу надаються на розгляд Кредитних комітетів. За результатами розгляду встановлюється черговість моніторингу, його періодичність, а також статус Позичальника (стандартний, тривожний або проблемний).
При зміні статусу Позичальника, його досьє передається у відповідне відповідальний підрозділ Банку відповідно до внутрішніх документів, що регламентують роботу з такими Позичальниками.
Банк виділяє кілька статусів Позичальника з метою їх класифікації та проведення відповідних заходів з управління класифікованими Позичальниками.
При роботі з класифікованими позиками Банк вживає належних заходів, надає консультаційні послуги з метою оздоровлення ситуації по кожному Позичальнику. Методи і процедури роботи з класифікованими Позичальниками визначаються внутрішніми документами Банку, що регламентують роботу з такими Позичальниками.
У разі неможливості виправити ситуацію, що погіршується з виданими позиками і настання терміну погашення позики, Банк звертає стягнення на забезпечення та здійснює інші юридичні дії, передбачені законодавством Республіки Казахстан, внутрішніми документами Банку та угодами / договорами з Позичальниками / заставодавцями.
На вимоги Банку до Позичальників щодо належного виконання кредитних угод / договорів терміни претензійної та позовної давності не поширюються.
Підготовлені договори в обов'язковому порядку на кожній сторінок візуються кредитним менеджером, що свідчить про відповідність підготовлених договорів затвердженим типовим формам і умов фінансування, затвердженого рішенням Кредитного комітету.
У випадку, коли уповноваженим органом Банку затверджуються умови фінансування, які тягнуть зміна типових форм договорів фінансування / забезпечення, підготовку договорів здійснює Юридична служба. При цьому договори, підготовлені Юридичною службою, додатково на кожній сторінці візуються юристом.
Віза юриста свідчить про наявність та належному оформленні всіх правовстановлюючих (правоудостоверяющіх) документів та погоджень на предмет застави.
Договори забезпечення по мікро-позиками в обов'язковому порядку на кожній сторінці візуються юристом.
Кредитний менеджер підписує договори фінансування / забезпечення у Позичальника / заставником / Гарантів, і який повинен здійснити звірення підписів Позичальника / заставником / Гарантів із зразками, що містяться в картці із зразками підписів (за наявності) та / або посвідченні особи, з проставленням на договорах відповідної позначки «підпису звірені».
Після цього, передає підписані договори на підпис директору філії, чинному від імені Банку на підставі довіреності, або особі, яка його заміщає, уповноваженому відповідним дорученням на підписання договорів.
Після підписання сторонами (Позичальником, Заставодавцем / Гарантом та Банком) договору забезпечення та проставлення печаток віддає оригінали Позичальнику для реєстрації у відповідних реєструючих органах при необхідності (Центр з нерухомості, Управління Дорожньої Поліції і т.д.).

2.4 Оцінка і аналіз кредитоспроможності позичальників
Під кредитоспроможністю банківських позичальників розуміється здатність клієнта своєчасно і в повному обсязі погасити заборгованість і відсотки по ній банку.
Для оцінки кредитоспроможності в Народному Банку використовуються методи, засновані на розрахунках фінансових коефіцієнтів, і методи, засновані на розрахунку грошового потоку.
Розрахунок фінансових коефіцієнтів використовується при розгляді заявки на кредит від суб'єктів малого та середнього бізнесу, розрахунок грошового потоку застосовується в основному до клієнтів, які обслуговує за картками Народного Банку, тобто при оформленні кредиту перевіряється рух грошових коштів по картці.
Також при оформленні кредиту по «зарплатним проектом» кредитний менеджер на підставі руху грошових коштів по картці визначає ліміт кредиту, і що сума внеску не повинна перевищувати 50% від суми заробітної плати.
При оформленні кредиту суб'єктами малого бізнесу надається інформація та фінансові дані, на підставі яких кредитний менеджер аналізує всю діяльність і результативність проекту і робить розрахунки фінансових коефіцієнтів, складає баланс і звіт про прибутки і збитки, в якому прораховує отримання чистого прибутку й можливість клієнта оплачувати кредит. При цьому сукупна сума внесків по кредиту не повинна перевищувати 70% від чистого прибутку.
При оформленні іпотеки від клієнта потрібно в обов'язковому порядку довідка з місця роботи та довідка про заробітну плату, які є підтвердженням кредитоспроможності клієнта.
З метою визначення відповідності Позичальника встановленим Банком вимогам до якості надання позик, а також стратегічним цілям розвитку, Банк проводить експертизу заявки та проекту Позичальника. Експертиза проводиться з урахуванням цільової групи Позичальника, а також програм кредитування, в рамках яких передбачається надання позики.
Метою проведення всебічної експертизи заявки та проекту є:
- Аналіз та оцінка фінансового стану позичальника;
- Аналіз та оцінка консолідованого кредитного ризику Позичальника, у тому числі з урахуванням його батьківських і дочірніх організацій;
- Аналіз та оцінка правоздатності і цивільної спроможності Позичальника;
- Аналіз та оцінка аспектів, що відносяться до визначення досвіду і компетенції Позичальника на даному ринку, його репутації, кредитної історії;
- Аналіз та оцінка наданого забезпечення;
- Аналіз та оцінка платоспроможності Позичальника, актуальності, прибутковості і ризиків проекту;
- Встановлення параметрів і періодичності перевірки використання позики Позичальником;
- Виявлення та оцінка джерел погашення з даного проекту;
- Аналіз взаємовідносин Банку та Клієнта, включаючи аналіз рівня доходів Банку, одержуваних у результаті надання Позичальнику повного
спектру послуг Банку, оцінка перспектив розвитку таких відносин;
- Присвоєння рейтингу / скорингу Позичальнику.
Основною метою експертизи, проведеної службами, є виявлення кредитного ризику проекту. Кредитний ризик не може вимірюватися і контролюватися ізольовано від інших ризиків, таких як:
- Ризик, пов'язаний з правоздатністю Клієнта;
- Ризик, пов'язаний зі способом забезпечення виконання зобов'язань;
- Системний ризик;
- Ринковий ризик;
- Форс-мажорний ризик;
- Ризик країни;
- Операційний ризик;
- Інші ризики, властиві конкретному проекту.
Процедури проведення експертизи кредитної заявки та проекту описані у відповідних внутрішніх документах Банку. Рішення про видачу позики приймається на основі результатів проведеної Банком комплексної експертизи проектів, заявлених до кредитування. За окремими проектами, які вимагають поглибленої проробки, Уповноваженими органами Банку можуть формуватися робочі групи, що відповідають за проведення експертизи та управління позикою, із залученням незалежних експертів з аналізу проекту. До проектів, що вимагають поглибленого аналізу, можуть ставитися проекти, що вимагають наявності експертних знань і досвіду в якій-небудь галузі або сфері діяльності, що мають істотне значення для оцінки успішності завершення даного проекту.
Банк може застосовувати кількісні та якісні оцінки фінансового стану та бізнесу Позичальника. Застосовуються рейтингова модель для оцінки фінансового стану та бізнесу корпоративних клієнтів.
Первинне присвоєння рейтингів проводиться на стадії розгляду проекту, а також при подальшому моніторингу проекту відповідно до внутрішніх документів та процедур, що регулює процеси кредитування в Банку.
Банк регулярно проводить перевірку якості застосовуваних моделей скорингу / рейтингу. За результатами перевірок може бути прийнято рішення про коригування / удосконаленні скорингових / рейтингових моделей.
Принцип забезпеченості позик передбачає надання Позичальниками забезпечення проти надаються Банком позик.
Вид майна, що приймається в забезпечення, основні вимоги, що пред'являються до них, порядок визначення заставної вартості визначаються відповідно до вимог внутрішнього документа Банку, що визначає роботу з предметами застави.
При ухваленні рішення про кредитування Позичальника під заставу майна, переданого Банку в якості забезпечення, Банк керується висновками за оцінкою, висновками на повноту й адекватність, підготовленими Службою оцінки, кредитними менеджерами і / або звітами про оцінку незалежних оціночних компаній, бажаних для Банку. Банк визначає, затверджує і періодично переглядає список незалежних оціночних компаній.
Рішення по складу, обсягу та форми забезпечення зобов'язань Позичальника приймаються Уповноваженими органами Банку і повинні враховувати наступні фактори:
- Загальне фінансове становище Позичальника та його здатність до своєчасного обслуговування боргу;
- Заставна вартість і ліквідність заставного майна;
- Наявність страхування предметів застави;
- Цінність майна, наданого в заставу, для Позичальника в
як стимул для погашення позики.
Повернення позик може забезпечуватися заставою, гарантією, порукою, неустойкою та іншими способами, що не суперечать чинному законодавству Республіки Казахстан, законодавству країни резидентства Позичальника та договорами, що підписується між Позичальником і Банком за результатами досягнутих домовленостей.
Розмір коефіцієнтів зниження, застосовуваних до ринкової вартості заставного майна, встановлюються внутрішнім документом Банку, що визначають роботу з предметами застави.
Банк встановлює процес схвалення видачі позик, заснований на принципі колегіальності ухвалення рішень. Рішення також можуть бути прийняті опитувальних шляхом, в особливих випадках, передбачених відповідними внутрішніми документами, що регламентують прийняття кредитних рішень по різним цільовим групам і програмами кредитування, що дозволяє застосування цього принципу.
Банком, в особі відповідних служб (зокрема, службою внутрішнього аудиту), проводиться перевірка керівних працівників, які беруть участь у процесі прийняття кредитних рішень, на предмет виявлення концентрації у них повноважень і функцій з управління кредитною діяльністю Банку.
Уповноважені органи Банку аналізують щорічні звіти за функціональними обов'язками уповноважених осіб Банку, що беруть участь у прийнятті кредитних рішень; укладення зовнішніх аудиторів щодо поліпшення внутрішнього контролю та управління ризиками. За результатами аналізу виносяться рішення про зміну посадових інструкцій уповноважених осіб Банку, що приймають кредитні рішення.
2.5 Основні види кредитування в АТ «Народний банк Казахстану»
За програмою кредитування «Іпотека» позики надаються під заставу нерухомості, що купується, а також наявної нерухомості у разі відсутності первинного внеску. Сума позики не повинна перевищувати суму оцінки нерухомості. Мінімальні ставки винагороди за позикою 13%, максимальні - 15,5%. Цільова група - фізичні особи, з обов'язковим підтвердженням доходу.
Програма «Народна +» націлена на кредитування населення, що одержує заробітну плату за платіжною карткою банку. Терміни обмежені до 36 місяців, мінімальна сума позики - 80 000 тенге, максимальна - 1 500 000 тенге. Обов'язковою умовою є підтвердження доходу, який був отриманий на одному робочому місці протягом 6 місяців. Цільове підтвердження не потрібно.
За Програмою «Бізнес-Експрес» надаються позики без застави нерухомості, на поповнення обігових коштів у сумі до 1 500 000 тенге і максимальним терміном фінансування 12 місяців. Процентна ставка по даному виду продукту вище щодо інших програм мінімальна ставка - 25% річних.
Цільова група по даній програмі: індивідуальні підприємці, кредитування бізнесу, що діє, мінімальний термін дії не менше шести місяців, з обов'язковим аналізом фінансового стану позичальника відображеного в економічному ув'язненні.
Перевага цієї програми полягає у швидкому оформленні кредиту та відсутність необхідності реєстрації нерухомого майна.
Програма «Бізнес-Мікро» також спрямована на кредитування бізнесу, що діє індивідуальних підприємців, терміном дії не менше шести місяців, з обов'язковим аналізом фінансового стану позичальника.
Кредити за цією програмою видаються як на поповнення оборотних коштів, так і на інвестиції. У залежності від цільового призначення встановлюється максимальний термін фінансування, на поповнення оборотних коштів до чотирьох років, на інвестиції до семи років. Мінімальна процентна ставка 16% річних, максимальна сума 7500000 тенге.
За даним видом програми клієнтам надається можливість відкриття універсального кредитного ліміту (далі - УКЛ), розмір якого залежить від оцінюваного заставного майна, а саме нерухомості, у договорі відкриття УКЛ обмовляється тільки заставне забезпечення, максимальний термін фінансування в рамках УКЛ і період доступності, інші умови , процентна ставка, терміни надання траншів вже обмовляються в окремих договорах позики.
У рамках універсального кредитного ліміту можливе відкриття відновлювальної та / або невідновлюваної кредитної лінії з необмеженою кількістю траншів у рамках відкритих ліній, але не перевищує загальний ліміт фінансування.
Перевага цієї програми від інших продуктів Банку в гнучкому підході до заставного забезпечення, можливість надання автотранспортного засобу з реєстрацією в уповноваженому органі та страхуванням даного транспорту, а також крім реєстрованого застави надання товарів в обороті та іншого особистого рухомого майна.
Програма «Бізнес-Small» націлена на кредитування бізнесу, що діє як індивідуальних підприємців, так і юридичних осіб з терміном дії не менше 12 місяців.
Аналіз фінансового стану обов'язковий, крім цього кредитним спеціалістом робиться прогноз руху грошових коштів позичальника. На даний час по цій програмі максимальна сума фінансування - 100 000 000 тенге, термін, в залежності від цільового призначення, а саме, на поповнення оборотних коштів до п'яти років, на інвестиції до дванадцяти років, пільговий період до двох років.
Мінімальна процентна ставка 16% річних. По даній програмі також відкривається універсальний кредитний ліміт, у рамках якого надаються банківські позики і відкриваються відновлювальна та / або невідновлювальна кредитні лінії. У даний час кредитування за цією програмою в Аксуському Управлінні припинено і воно здійснюється в м. Павлодарі.
За всіма програмами кредитування малого бізнесу необхідно цільове підтвердження, у противному випадку банк має право на підставі договору позики оголосити позичальникові дефолт і пред'явити штраф, у розмірі 25% від суми позики.
Основні програми кредитування, що діють в Аксуському Управлінні в 2005-2007 рр.., Представлені наочно в таблицях 2.4, 2.5, 2.6. / 6,7,9,13,15,19,20,22,24,27,30 /.

Таблиця 2.4 - Програми кредитування для фізичних та юридичних осіб на 2005 рік
Вид продукту
Бізнес-Експрес
Бізнес-Мікро
Бізнес-Small
Народна +
Іпотека
1
2
3
4
5
6
Максимальна сума, тенге
300 000
1 00 000
4 500 000
600 000
Без обмеження
Термін, місяців
12
48
48
36
240
Ставка,% річних
31-36
25-31
16-25
21-28
12,5-15,5
Комісія за оформлення
1%
1%
1%
1-5%
1%
Забезпечення
100% незареєстрованого застави
Не менше 50% реєстрованого застави / не більше 50% незареєстрованого застави
Не менше 60% реєстрованого застави / не більше 40% незареєстрованого застави
Виписка із НПФ; майбутні доходи
Придбана і наявна нерухомість
Графік погашення
Ануїтет, основний борг рівними частками
Ануїтет, основний борг рівними частками
Ануїтет, основний борг рівними частками
Ануїтет
Ануїтет, основний борг рівними частками
Термін розгляду кредиту з моменту аналізу
1 день
3 дні
3 дні
1 день
3 дні
Термін дії рішення Кредитного комітету, днів
30
90
90
90
90
Відкриття універсального кредитного ліміту / кредитної лінії по продуктах
немає
є
є
немає
є
Максимальна кількість паралельно діючих кредитів
Ні
Без обмежень
Без обмежень
Ні
Ні
Таблиця 2.5 - Програми кредитування для фізичних та юридичних осіб на 2006 рік
Вид продукту
Бізнес-Експрес
Бізнес-Мікро
Бізнес-Small
Народна +
Іпотека
1
2
3
4
5
6
Максимальна сума, тенге
300 000
1 500 000
4 500 000
1 000 000
Без обмеження
Термін, місяців
12
48
48
36
240
Ставка,% річних
31-36 (1% мінус)
25-31
16-25
21-23
11-13
Комісія за оформлення
1%
1%
1%
1-6%
1%
Забезпечення
100% незареєстрованого застави
Не менше 50% реєстрованого застави / не більше 50% незареєстрованого застави
Не менше 60% реєстрованого застави / не більше 40% незареєстрованого застави
Виписка із НПФ; майбутні доходи
Придбана і наявна нерухомість
Графік погашення
Ануїтет, основний борг рівними частками
Ануїтет, основний борг рівними частками
Ануїтет, основний борг рівними частками
Ануїтет
Ануїтет, основний борг рівними частками
Термін розгляду кредиту з моменту аналізу
1 день
3 дні
3 дні
1 день
3 дні
Термін дії рішення Кредитного комітету, днів
30
90
90
90
90
Відкриття універсального кредитного ліміту / кредитної лінії по продуктах
немає
є
є
немає
є
Максимальна кількість паралельно діючих кредитів
Ні
Без обмежень
Без обмежень
Ні
Ні
Таблиця 2.6 - Програми кредитування для фізичних та юридичних осіб на 2007 рік
Вид продукту
Бізнес-Експрес
Бізнес-Мікро
Бізнес-Small
Народна +
Іпотека
1
2
3
4
5
6
Максимальна сума, тенге
1 500 000
7 500 000
-
1 500 000
Без обмеження
Термін, місяців
12
84
-
36
240
Ставка,% річних
25
19
-
21-23
11,5-13
Комісія за оформлення
1%
1%
-
1-7%
1%
Забезпечення
100% незареєстрованого застави
Не менше 50% реєстрованого застави
-
Виписка із НПФ; майбутні доходи
Придбана і наявна нерухомість
Графік погашення
Ануїтет
Ануїтет
-
Ануїтет
Ануїтет
Термін розгляду кредиту з моменту аналізу
1 день
3 дні
-
1 день
3 дні
Термін дії рішення Кредитного комітету, днів
30
90
-
90
90
Відкриття універсального кредитного ліміту / кредитної лінії
немає
є
-
немає
є
Максимальна кількість паралельно діючих кредитів
Ні
Без обмежень
-
Ні
Ні

3. Аналіз впливу кредитної політики на результати банківської діяльності
3.1 Динаміка обсягу наданих кредитів АУ № 240300 за 2005-2007 рр..
Сукупність наданих кредитів складає кредитний портфель організації.
Кредитний портфель посідає чільне місце в структурі активів банку, оскільки кредитування є основним джерелом доходу.
Зі структурою та якістю кредитного портфеля пов'язані основні ризики: ризик ліквідності, кредитний ризик, процентний ризик і так далі.
Якість кредитного портфеля - це запорука успіху на ринку.
Аналіз позичкового портфеля спрямований на оцінку диверсифікованості сукупності виданих кредитів, виявлення найбільш пріоритетних і рісконасищенних напрямів кредитування.
Проблеми позичкового портфеля, що виникають із-за пом'якшення стандартів кредитування, неефективної ревізії кредитів, через ослаблення економіки - це головні причини збитків.
Ефективне управління кредитним портфелем сприяє мінімізації ризиків і прибутковості позичкових операцій і має на увазі вдосконалення та впровадження системи класифікації ризиків для ранжирування кредитів за їх якістю, системних процедур і програм, стандартизирующих порядок та етапи управління кредитом.
Дохід з кредиту, тобто відсотки є кінцевим результатом фінансової операції звуження коштів. Винагороди за кредит складаються з процентної ставки і комісією за організацію кредиту. Процентні ставки за користування кредитами, порядок, період, терміни, їх нарахування та стягнення передбачаються в кредитному договорі, при цьому процентні ставки можуть встановлюватися як фіксованими, так і плаваючими. Плаваючі ставки по відсотках можуть переглядатися протягом терміну кредитування в залежності від стану грошового ринку, зміни відсотків за вкладами, що складається попиту та пропозиції на кредитні ресурси, а також стану економіки та фінансів позичальника з обов'язковим його повідомленням.
Відсоток по кредиту, як правило, визначається шляхом нарахування надбавки до базової ставки. Базова ставка визначається індивідуально. Рівень процентної ставки залежить:
- Від змін у портфелі (в структурі) активів, включаючи співвідношення величини кредитів та інвестицій, активів з фіксованою плаваючою ставкою, динамікою їх цін на ринку;
- Динаміки процентної ставки. Для того, щоб контролювати і управляти рівнем відсоткового ризику, розробляються конкретні стратегії діяльності організації, в залежності від конкретних ситуацій.
При розрахунку процентної ставки за кредитом, організація враховує всю гаму своїх взаємовідносин з клієнтами. Якщо відносини мають широкі масштаби, то організація прагне зберегти і зміцнити ці відносини і може встановлювати більш пільговий відсоток по кредиту.
Відсотки по кредитах зазвичай нараховуються і стягуються позичальників щомісяця, але при видачі кредиту з високим ступенем ризику, в кредитному договорі може передбачатися стягування певного відсотка від суми наданого кредиту та сплати їх одночасно в момент видач кредиту.
Ранжування є систематична і об'єктивна класифікація кредиту у відповідності з характеристиками якості і ризику.
Наявність різних кредитних джерел обумовлює відмінні один від одного підходи та умови організації процесу кредитування, а також сприяє формуванню конкурентного середовища в сфері кредитування.
Структура позичкового портфеля за програмами кредитування представлена ​​в таблиці 2.7.

Таблиця 2.7 - Динаміка обсягу наданих кредитів за 2005-2007 рр.., Тис.тенге
Програма кредитування
01.01.06р
01.01.07р
01.01.08р
Приріст
Загальний приріст
залишок позичкового портфеля
уд.вес,%
залишок позичкового портфеля
уд.вес,%
залишок позичкового портфеля
уд.вес,%
за 2006 рік
за 2007 рік
Народна +
301 218
70,1
441 711
69,1
541 253
64,2
140 493
99 542
240 035
Іпотека
46 292,5
10,8
99 436,8
15,5
162 924
19,3
53 144,2
63 487,2
116 631,4
Кредити Малого Бізнесу,
з них:
82 410
19,2
98 451
15,4
139 120
16,5
16 041
40 669
56 710
Бізнес-Small
4 000
0,9
8 000
1,3
8 000
0,9
4 000
0
4 000
Бізнес-Мікро
53 200
12,4
74 251
11,6
126 290
15
21 051
52 039
73 090
Бізнес-Експрес
25 210
5,9
16 200
2,5
4 830
0,6
-9 010
-11 370
-20 380
Разом
429 920,5
100
639 598,8
100
843 297
100
209 678,2
203 698,2
413 376,4

Як видно з таблиці 2.7, обсяг наданих кредитів за аналізований період збільшився на 413 376,4 тис. тенге, що становить 96% приросту.
Провідне місце в загальному обсязі позикового портфеля Аксуському Управління займає кредитування за програмою «Народна +», на другому місці програма «Іпотека» і з кожним роком попит на даний банківський продукт зростає. Також варто відзначити кредитування за програмою «Народна +», орієнтованої на працююче населення, що є власником платіжної картки Банку.
У структурі кредитних вкладень за програмами кредитування характеризуються переважним питомою вагою кредити за програмою «Народна +» - 70,1% на початок 2005р., 69,1% - на початок 2006р. і 64,2% на початок 2008р.
За період 2006-2007рр. питома вага за програмами «Народна +» знизився на 5,9%, а за програмою «Іпотека» в свою чергу збільшився на 8,5%, це пов'язано з широкою маркетинговою програмою Банку та потреби клієнтів у більш великих сумах.
За програмою «Бізнес-Мікро» питома вага також збільшився в 2007 році до 15% у зв'язку з поліпшенням умов кредитування, за програмою «Бізнес-Експрес» питома вага знизилася до мінімуму 0,6%, при початковому питомій вазі в 5,9% . Це пов'язано з тим, що терміни по даній програмі занадто мінімальні і вони не влаштовують клієнтів.
Частка кредитів, що надаються для суб'єктів малого бізнесу в загальній частці позикового портфеля Аксуському Управління складає більше 16%, і продовжує рости, що говорить про пріоритетність даного сегмента ринку.
У цілому позичковий портфель банку виріс за аналізований період, що говорить про масштабну кредитної політики Банку, орієнтованої на збільшення активів Банку в даній області.
Структура кредитних вкладень за видами представлена ​​на малюнку 3.1
SHAPE \ * MERGEFORMAT
народна
70,1%
іпотека
10,8%
смол
0,9%
мікро
12,4%
експрес
5,9%
народна
іпотека
смол
мікро
експрес

2005
SHAPE \ * MERGEFORMAT
2006
народна
64,2%
іпотека
19,3%
смол
0,9%
мікро
15%
експрес
0,6%
народна
іпотека
смол
мікро
експрес

SHAPE \ * MERGEFORMAT
2007
народна
64,2%
іпотека
19,3%
смол
0,9%
мікро
15%
експрес
0,6%
народна
іпотека
смол
мікро
експрес

Малюнок 3.1 - Структура кредитних вкладень за програмами кредитування за 2005-2007рр.
За програмою Бізнес-Експрес з року в рік спостерігається зниження обсягу позичкового портфеля. Негативна динаміка характеризується зниженням кількості видаваних кредитів, що наочно відображено в таблиці 2.8. Це обумовлено тим, що керівництво більш жорстко оцінювало фінансовий стан потенційних клієнтів, їх платоспроможність. Це пов'язано з тим, що велика кількість виданих кредитів не забезпечені твердим заставою, і що дуже великий ризик неповернення кредиту.

Таблиця 2.8 - Динаміка позичкового портфеля за 2005-2007 рр.., Тенге
Програма кредитування
2005
2006
2007
кол-во
сума
середня сума видачі
кол.
сума
середня сума видачі
кол-во
сума
середня сума видачі
Народна +
1 308
301 218 000
230 289
1 797
441 711 000
245 805
2 531
541 253 000
213 849
Іпотека
31
46 292 543
1 493 308
87
99 436 817
1 142 952
138
162 924 027
1 180 609
Бізнес-Small
2
4 000 000
2 000 000
3
8 000 000
2 666 667
3
8 000 000
2 666 667
Бізнес-Мікро
56
53 200 000
950 000
72
74 251 000
1 031 264
100
126 290 000
1 262 900
Бізнес-Експрес
104
25 210 000
242 404
68
16 200 000
238 235
23
4 830 000
210 000
Разом
1 501
429 920 543
286 423
2 027
639 598 817
315 540
2 795
843 297 027
301 716

Середня сума видач у 2006 році збільшилася на 29 117 тенге; в 2007 році знизилася на 13 824. З таблиці 2.8 видно, що кількість видач зросла на 526 у 2006 році і на 768 у 2007 році.
Зменшення кількості видаваних кредитів за програмою Бізнес-Експрес пов'язано зі зміненими умовами кредитування в гіршу сторону, низькою інвестиційною привабливістю малого бізнесу. Дана програма приваблива для початківців або розвиваються дрібних підприємців, у яких, окрім як товар та особисте майно, нічого поставити в заставу. Не факт, що майно, яке Банк бере в заставу, але воно фактично залишається у позичальника, буде підтримуватися в нормальному стані (це стосується особистого майна) і не буде реалізовано на наступний день.
Тому керівництвом Банку постійно вдосконалюються умови кредитування суб'єктів малого бізнесу, і перевага віддавалася в основному перевіреним часом клієнтам. Згідно таблиці 2.7, зниження питомої ваги в позичковому портфелі за програмою Бізнес-Експрес склало 5,3% від початкових 5,9%.
Перш за все дана ситуація обумовлена ​​нестійким фінансовим станом підприємців-початківців, відсутністю прогнозу платоспроможного попиту на їх продукцію, низькою конкурентоспроможністю виробленої продукції або послуг, що надаються, відсутністю управління ризиками.
Банки в силу низької залогоспособності малого підприємництва змушені переносити вартість ризику на кредити шляхом збільшення відсоткової ставки за позиками.
Крім того, недостатній рівень фондоозброєності підприємств малого бізнесу не сприяє підвищенню економічної ефективності сектору малого підприємництва через його низьку продуктивність праці та стримує кредитування малого підприємництва під заставу основних засобів. З цієї причини протягом ряду років торгово-посередницька діяльність для підприємців залишається єдино доступним методом накопичення власних фінансових коштів.
Програма Бізнес-Small в даний час відсутня в Аксуському Управлінні, вона була передана в Павлодарський Центр Продажів Малому Бізнесу. Це пов'язано з тим, що умови кредитування були змінені, були збільшені терміни до 15 років і ліміти кредитування до 100 000 000 тенге. Отже, всі «великі» клієнти перейшли до Павлодару.
Прострочені позики на сьогоднішній день є невід'ємною частиною банківської діяльності. При простроченні за програмою «Народна +» серед тих, хто отримує заробітну плату за платіжними картками, блокується картка і позичальника і гаранта, яку можливо заблокувати тільки при повному погашенні простроченого внеску та пені. При Бізнес-кредитуванні та Іпотеці під загрозою опиняється закладене майно.
Погашення позик в строк можливо в будь-якій філії Аксуському Управління, в чому у Банку є перевага перед іншими банками, так як тільки у Народного Банку є в місті розрахунково-касові відділення, розташовані в центрі міста.
Рефінансування позик всередині Банку і в інших банках, де забезпеченням є нерухоме майно, є досить привабливим для позичальників, так як крім суми необхідної для рефінансування, банк має можливість видати додаткову суму, але не перевищує оціночну вартість нерухомого майна. Даний спосіб кредитування в основному здійснюється в рамках Бізнес-кредитування вже для постійних клієнтів.
Але, навіть не дивлячись на відсутність кредитування за програмою Бізнес-Експрес, зниження сум видаваних позик за програмою «Народна +», кредитна діяльність Банку вельми результативна. Як видно з таблиці 2.9, доходи Банку формуються ще до видачі позики. Це пояснюється тим, що за умовами кредитування за переведення в готівку грошей при видачі позики з видаваної суми утримується комісія у розмірі одного відсотка, а також додатково шість відсотків при видачі позики за програмою «Народна +» без поручителя. Також у таблиці представлені дані про чистий процентному доході, який Банк отримує в результаті видач кредитів.

Таблиця 2.9. - Доходи (відсотки) за позиками клієнтів за 2005-2007рр. тис. тенге
Програма кредитування
Доходи, одержувані за переведення в готівку при видачі позик
Відсотки
за позиками клієнтів
Разом доходів
за період
01.01.06р
01.01.07р
01.01.08р
01.01.06р
01.01.07р
01.01.08р
01.01.06р
01.01.07р
01.01.08р
Народна +
1141,1
1765,6
1305,8
60243,6
88342,2
108250,6
61384,7
90107,8
109556,4
Іпотека
130,4
531,4
634,9
6018,0
12926,8
21180,1
6148,4
13458,2
21815,0
Бізнес - Small
25,0
40,0
0,0
640,0
1280,0
1280,0
665,0
1320,0
1280,0
Бізнес-Мікро
206,1
210,5
520,4
9044,0
12622,7
21469,3
9250,1
12833,2
21989,7
Бізнес-Експрес
181,0
0,0
0,0
6302,5
4050,0
1207,5
6483,5
4050,0
1207,5
Разом:
1683,6
2547,6
2461,1
82248,1
119221,7
153387,5
83931,7
121769,2
155848,6

Важливо зауважити, що важливу роль в даний час грає ситуація, що склалася в Казахстані, яка ускладнена в даний час труднощами на ринку нерухомості. Вона пояснюється застоєм, нерухомість не реалізується. Навіть з урахуванням того, що є охочі придбати житло, під умови банківської програми «Іпотека» підходять не всі, тому що відсутній початковий внесок, який є необхідною умовою за даною програмою.
Систематичний контроль за якістю кредитного портфеля складається з класифікації кредитів залежно від того, наскільки позичальник виконує умови кредитного договору. Структура кредитних операцій залежить від величини його активів, а також загального стану економіки.
3.2 Шляхи вдосконалення кредитної політики
Розвиток кредитних відносин Банку з населенням вимагає модернізації форм і методів кредитування, вдосконалення процентної політики і умов надання та погашення кредитів, використання там, де це прийнятно в умовах економіки Казахстану, досвіду зарубіжних країн з ринковою економікою. Дуже важливо в рамках відкритої економічної системи стимулювати виробників на створення конкурентоспроможної продукції, використовуючи кредитні важелі.
Стратегія розвитку банку на перспективу повинна приймати до уваги як специфіку самих територіальних установ (наявність широко розгалуженої мережі філій і засобів автоматизації розрахунків), так і економічні умови регіону на сучасному етапі реформ.
В умовах, коли акценти реформують заходів Уряду
Республіки Казахстан і адміністрації регіонів будуть зміщені на пріоритетні цілі регіонального розвитку, найбільш перспективним для банку буде кредитування малого і середнього бізнесу в сфері торгівлі і виробництва товарів народного споживання.
Розвиток ринку кредитних послуг казахстанських банків, а також залучення зарубіжних інвесторів на ринок Казахстану здатне загострити конкурентну боротьбу між банками, що спричинить за собою неминуче поліпшення надаються банками послуг, підвищить їх ефективність і змусить скорочувати неймовірно роздуті банківські витрати.
Для клієнтів все більш кращими стають банки, які можуть надати найбільше число послуг хорошого якості при помірній плату за них. На розвиток малого підприємництва в республіці найбільш важливий вплив надає чинник доступності до кредитних коштів для забезпечення безперебійного процесу виробництва і можливостей подальшого розширення бізнесу. Це в першу чергу залежить від якості послуг кредитування, здійснюване банками.
Для сучасного банку дуже важливо організувати комплексне кредитне обслуговування клієнтів, розширюючи перелік безкоштовних видів послуг:
- Консультація клієнта;
- Фінансова експертиза і планування;
- Оцінка застави;
- Юридична експертиза документів позичальника.
Видача великої кількості дрібних кредитів може бути успішно здійснена тільки в тому випадку, якщо структура беруть участь банків буде особливо націлена на виконання цього завдання. Спрощені організаційні та оперативні структури необхідні з двох причин: по-перше, кредити є привабливими з точки зору позичальників тільки в тому випадку, коли їх можна отримати швидко, без бюрократичних зволікань. І, по-друге, кредитування досить малими сумами може бути прибутковим тільки в тому випадку, якщо час, витрачений на оформлення кожного кредиту, буде скорочений до мінімуму. В іншому випадку, кредитування буде надзвичайно дорогим і тому, неекономічним з точки зору банку.
При ухваленні рішення про видачу кредиту банки повинні виходити з аналізу поточної діяльності потенційного позичальника. Сума кредиту не повинна перевищувати розміри доходу даного суб'єкта малого підприємництва, в період користування позичкою. Більше того, кредитний спеціаліст повинен враховувати абсолютно всі витрати клієнта, включаючи витрати на сім'ю.
Беручи до уваги нестабільність нинішньої економіки, сума кредиту не повинна бути більше 70% доходу підприємця. Що б частину, що залишилася доходу підприємець зміг використати на покриття відсотків за кредит і розвиток виробництва, а також покриття збитків, якщо виникне така необхідність, так як часто на ведення бізнесу впливають коливання курсу тенге, сезон, зміни митного законодавства та багато іншого.
Завдання банківських консультантів полягає в тому, щоб спростити процедури операцій для дрібних кредитів. Ці рішення залежать від поточного фінансового стану бізнесмена-позичальника, що звертається за кредитом, яке з'ясовується кредитним спеціалістом через відвідання самого підприємства, а також безпосередньо місця проживання підприємця.
У промислово розвинених країнах кредитоспроможність більшості позичальників добре відома і широко практикується видача незабезпечених і негарантованих позичок (бланкового кредиту).
У країнах, що розвиваються та країнах, що пережили структурну революцію ступінь непевності в можливості і рішучості позичальника виплатити борг занадто висока, щоб надавати кредити без прийнятного забезпечення.
У кожній країні існують свої особливості регулювання Цивільним Законодавством правовідносин, пов'язаних з різними формами забезпечення кредитів, але найпоширенішими видами забезпечення є заставне і гарантійне.
Враховуючи правову і соціальну нестабільність, значну «несерйозність» населення доцільно розвиток на даному етапі реформ тільки забезпечених надійними гарантіями повернення.
З метою зміцнення позицій АТ «Народний банк Казахстану» на ринку банківських послуг, підтримки формування ринкових структур в економіці області, розширення підприємницької діяльності, розвитку споживчого ринку, збільшення організованих товарних потоків в області та розширення торговельно-закупівельних операцій, необхідно, впровадження в банківську практику комерційного кредитування виробничих і торговельних підприємств під заставу ліквідних товарно-матеріальних цінностей або надійні гарантії.
Кредитування торгових підприємств по товарообігу є перспективною і високоприбуткової формою кредитування, об'єктом якої є сукупність товарів поточної реалізації, сезонні запаси товарів, товари відвантажені, термін оплати яких не настав. Забезпеченням позики є застава товарів в обороті або гарантія.
Однак сам заставу не може бути визначальним фактором при прийнятті рішення про надання кредиту. Важливим аспектом є досвід візуального контакту менеджера з клієнтом.
Переважна більшість запобігання безповоротності кредитів грунтується на професійній підготовці менеджерських кадрів кредитних відділів. Досвідчений кредитний фахівець визначає моральний стан клієнта на предмет сумлінності здійснення виплат за виданим кредитом.
Необхідний періодичний контроль над збереженням закладеного майна. Банку належить право будь-коли перевірити кількість, вигляд, вартість і умови зберігання заставленого товару. Банк також має право вимагати страхування закладеного майна за рахунок заставодавця.
Кредитний моніторинг або контроль над ходом погашення основної суми кредиту та ставки винагороди за нього відповідно до умов кредитного договору є найважливішою частиною кредитного процесу, спрямованої на зменшення, уразливості банку від кредитних ризиків.
Контроль над виконанням умов укладених кредитних договорів, ефективним використанням позичальниками отриманих позик, своєчасним і повним їх погашенням вимагає підтримки тісного контакту з позичальником на всьому протязі терміну користування позиками. При необхідності, банк може здійснити перевірку цільового використання отриманих позик, стану бухгалтерського обліку у клієнта, використання позичальником власних оборотних коштів, наявності забезпечення позики на складі, умов зберігання кредитуються товарно-матеріальних цінностей.
При невиконанні позичальниками умов кредитних договорів, при виявленні випадків недостовірності (занедбаності) бухгалтерського або складського обліку, банк може здійснити такі заходи: дати клієнтові свої рекомендації, призупинити подальшу видачу позичок або пред'явити до стягнення отримані позички, звернутися з клопотанням до суду про оголошення його неплатоспроможним і т.д. Проте банк не повинен допускати невиправданого втручання в господарську діяльність позичальника. Від якості кредитного портфеля залежить вразливість банку на ринку. Банки приймають програму контролю над кредитним портфелем з метою виявлення проблемних позик.
Систематична перевірка позичальників може здійснюватися диференційовано, наприклад: постійний контроль над великими позиками та періодичний - за позиками нижче певної величини. Якщо банк виявив неблагополучну позику, небезпечну неплатежами, то найкращий вихід - це обговорення справ з позичальником та розробка програми з подолання кризової ситуації (реабілітації бізнесу позичальника), тобто зміна маркетингової стратегії, зміна керівництва, зниження витрат і т. д., тому що судове переслідування позичальника (ліквідація його бізнесу) може мати негативний ефект, якщо останній доведе, що дії банку нанесли йому ущерб і довели до банкрутства.
Для запобігання негативних наслідків для банківської сфери та процесу кредитування фізичних і юридичних осіб здається необхідним зробити ряд заходів:
- Створити в регіоні Асоціацію банків, за участю якої проводити аукціони кредитних ресурсів. Створення Асоціації банків дозволило б організувати ефективне співробітництво банків і їх консолідацію при вирішенні завдань, що стоять перед фінансово-кредитною системою і почати формування у вхідних в неї банках елементів здорової банківської культури;
- Удосконалити створену на рівні області Міжбанківський,
інформаційно-аналітичний Центр, на базі якого створена система «Кредит». Створення банківської інформаційної системи «Кредит», дозволяє централізовано обробляти інформаційні запити банків про позичальників і вимагає об'єднання зусиль усіх банків області. Система орієнтована на тільки що є її абонентами банківські структури, з метою - знизити до мінімуму ризик при укладанні кредитних угод. Крім того, ця ж структура, знаючи всі вимоги банку, могла б надавати консалтингові послуги зі складання всіх необхідних документів для отримання кредиту.
- Поліпшення роботи маркетингової служби Банку за допомогою розробки зовнішньої й друкованої реклами, оновити вже діючий рекламний матеріал. Для цього пропонується налагодити співпрацю з керівництвом великих торгових центрів, щоб з їх згоди розміщувати рекламну інформацію у вигляді плакатів, стендів, вивісок на їх торгових площах.
- Скорочення обсягу реклами на республіканському телебаченні. Це обумовлено тим, що більша частина населення користується послугами кабельного та супутникового телебачення, на якому не йде показ казахстанської реклами, і, отже немає ефективності від її використання, а тільки великі витрати на її трансляцію.
- Створення одного-двох консультаційних центрів з кредитування в торговельних центрах. Це вважаю за необхідне, по-перше, більша частина підприємців наймає продавців для реалізації свого товару і, отже, та інформація, яку кредитний менеджер при маркетингу пояснює продавцю, вона не доходить до власника бізнесу, по-друге, люди, які отримують заробітну плату за платіжними картками, також зможуть отримати консультацію щодо умов кредитування, по-третє, при консультації клієнтам буде надана необхідна інформація по наданню необхідних документів для оформлення кредитів. Таким чином, при створенні консультаційних пунктів, будуть створені більш прийнятні умови для підприємців і для населення.
- Обов'язкове підключення клієнтів роздрібного кредитування до системи «Мобільний банкінг». Це дасть можливість клієнтам отримувати інформацію про рух грошей по карт-рахунку, про нараховані суми винагороди за користування кредитом, пені (штрафи) у разі прострочення.
Позитивний ефект для розвитку кредитування малих підприємств та індивідуальних підприємців може мати:
- Розвиток обліково-аналітичної роботи в банку, проведення ревізій позичкового портфеля з метою попередження, виявлення та ліквідації проблемних кредитів;
- Проведення маркетингових досліджень з метою виявлення потреб населення в нових кредитних послугах, нових видах позик;
- Дотримання при розробці та проведенні кредитної політики основних принципів банківського кредитування: максимального врахування інтересів клієнта та індивідуального підходу при кредитуванні;
- Підвищення рівня інформованості приватних клієнтів банку про нові види кредитів (проведення орієнтованої на конкретні соціальні верстви рекламної компанії);
- Створення програми в рамках системи інформаційної безпеки кредитної діяльності Банку, що забезпечує нормальне функціонування кредитних підрозділів, яка повинна включати:
а) систему збору інформації у зовнішньому середовищі (про конкурентів банку, про партнерів, про криміногенну середовищі т. д.) і всередині банку (про внутрішньооб'єктового режиму, персонал банку, внутрішньої звітності і т.д.).
б) систему захисту інформації: організаційні, технічні й програмні засоби.
в) систему інформаційних досліджень для цілей кредитного аналізу.
г) систему видачі інформації в зовнішнє середовище (реклама, маркетинг, іміджірованіе) і у внутрішнє середовище (керівництву банку і кредитним підрозділам).
Необхідно в умовах, що склалися оптимально розподілити цю роботу між підрозділами Банку: відділом економічної безпеки, юридичним відділом, відділом автоматизації, Фондовим центром (який відповідає в банку за рекламу) і т.д.
З метою підвищення професіоналізму співробітників кредитних відділів практикується регулярне навчання кредитних фахівців, як представниками Головного офісу, так і представниками зарубіжних банків.
Проводяться тренінги з техніки продажів банківських продуктів, семінари підвищення кваліфікації кредитних спеціалістів, начальників відділів. Для молодих фахівців проводяться навчальні семінари фінансового аналізу, фінансової математики. Що позитивно позначається на наданні послуг населенню працівниками кредитних відділів Банку.
Якість кредитного портфеля необхідно забезпечувати шляхом підтримки відносно сильної структури капіталу і через ефективну систему кредитної політики, процедур і контролю / 1,2,10,19,20,21,24,27,29 /.

4. Безпека життєдіяльності АТ «Народний Банк Казахстану»
До трудової діяльності працівників допоміжних служб Банку, які обслуговують будинки та приміщення банку, транспорт, зв'язок, і технічне обслуговування, у тому числі інформаційне та комутаційне, і працівників охорони банку для попередження їх травмування внаслідок впливу небезпечних факторів пред'являються додаткові вимоги відповідних правил з техніки безпеки і техніки експлуатації. Ці працівники перед допуском до самостійної роботи проходять додаткове виробниче навчання, інструктування з безпеки праці та стажування на робочому місці.
Трудова діяльність працівників основних і допоміжних служб Банку пов'язана з роботою на персональних комп'ютерах. Робота на персональному комп'ютері при неправильній організації робочого місця і недотриманні режиму роботи на ньому може робити шкідливий вплив на організм людини.
У будинках Банку є службові та виробничі приміщення, де знаходиться особам, які не мають допуску до роботи в них, забороняється.
Більшість працівників Банку - це користувачі комп'ютерів. Для запобігання несприятливого впливу на людину шкідливих факторів, які супроводжують роботи на комп'ютері, санітарні правила і норми встановлюють необхідність організації режиму праці та відпочинку при роботі з комп'ютерами. Для забезпечення оптимальної працездатності встановлені регламентовані перерви. Тривалість безперервної роботи на комп'ютері не повинна перевищувати двох годин.
При появі несправностей працівник зобов'язаний припинити роботу, комп'ютер відключити від електромережі, повідомити про це керівника.
Для забезпечення дотримання вимог безпеки та охорони праці на підприємстві створена служба охорони праці. Метою її роботи є контроль за дотриманням законодавства про охорону праці, перевірка умов і безпеки праці, що працюють в Банку, виявлення відхилень від вимог стандартів, норм, правил та інших нормативних та технічних документів з охорони праці, перевірка виконання службами своїх обов'язків у сфері охорони праці , прийняття ефективних заходів щодо усунення виявлених недоліків і попередження аварій, нещасних випадків, професійних захворювань.
Існують такі види контролю за охороною праці:
- Адміністративний контроль, здійснюваний керівниками всіх рівнів та відповідальними посадовими особами;
- Контроль, здійснюваний службою охорони праці.
У процесі виконання роботи при пересуванні по приміщеннях та території Банку, співробітники знаходяться деякий час у так званих зонах підвищеної небезпеки. Прикладом таких зон можуть бути зони руху транспорту по території Банку, свіжовимите підлоги і сходові марші у будівлях Банку, зони виконання вантажно-розвантажувальних і електромонтажних робіт. Найбільш частою причиною травматизму є спотикатися і поскальзиваніе при ходьбі, тому при переміщенні по приміщеннях та території Банку слід дотримуватися наступних правил безпеки:
- Під час ходьби бути уважним і постійно контролювати зміну навколишнього оточення, особливо в складних метеорологічних умовах і в темний час доби;
- Дотримуватися особливої ​​обережності і бути уважним при знаходженні в зонах підвищеної небезпеки.
Електробезпека - основний чинник небезпеки при роботі в Банку. Аналіз травматизму показує, що кількість травм, викликаних електричним струмом, порівняно невелика, проте число смертельних результатів при електротравмах значно. Небезпека ураження електричним струмом посилюється за рахунок наступного:
- Струм не має зовнішніх ознак і не може бути виявлений людиною завчасно;
- При електропоразки порушуються найбільш важливі життєдіяльні системи (серцево-судинна, нервова, дихальна);
Судоми м'язів призводять до неотпускающего ефекту, коли людина не може самостійно «відірватися» від електричного дроту.
Основними причинами електротравматизму є:
- Дотик до струмоведучих частин, що знаходяться під напругою (наприклад, дотик до оголених проводів, рубильника, ламповим патронам і т.п.);
- Робота з несправним ручним електроінструментом;
- Коротке замикання з утворенням електричної дуги.
Основними заходами захисту від ураження електричним струмом є:
- Забезпечення недоступності струмоведучих частин, що знаходяться під напругою для випадкового дотику;
- Усунення небезпеки поразки у разі напружень на корпусах електрообладнання;
- Застосування засобів індивідуального захисту (гумові рукавички, гумове взуття, гумові килимки, інструмент з ізолюючими ручками).
Санітарно-гігієнічні умови праці характеризуються наявністю різних шкідливих виробничих факторів, які несприятливо впливають на здоров'я співробітників і можуть призвести до захворювання або зниження працездатності. До таких шкідливих факторів відносяться: загазованість і запиленість повітря, шум, вібрація, ультразвук, освітленість робочих місць, мікрокліматичні умови тощо
Шумовий вплив викликає значні фізіологічні і психічні зміни в організмі, до яких відносяться:
- Зниження слухової чутливості;
- Негативний вплив на центральну нервову систему;
- Порушення функції нервово-м'язового апарату;
- Зниження світлової чутливості;
- Подразнюючу дію шуму;
- Порушення функцій вестибулярного апарату;
- Зниження працездатності.
Вплив мікрокліматичних умов на працюючих може призвести до значних змін життєдіяльності організму і внаслідок цього до зниження продуктивності праці, підвищенню загальної захворюваності працюючих.
Джерелами можливого виникнення пожеж та загорянь можуть служить наступні причини:
- Неправильне влаштування, несправність або порушення режиму роботи систем опалення, вентиляції та кондиціонування повітря;
- Перевантаження електричних установок і мереж;
- Несправність виробничого обладнання;
- Порушення правил експлуатації обладнання і машин.
Кожен співробітник Народного банку зобов'язаний чітко знати і суворо виконувати вимоги Правил пожежної безпеки та інструкції з пожежної безпеки, не допускати дії, які можуть призвести до вибуху або загоряння, а випадку виникнення пожежі приймати всі необхідні заходи для порятунку людей.
За порушення або невиконання вимог охорони праці посадові особи та інші працівники банку можуть залучатися до дисциплінарної, адміністративної, матеріальної та кримінальної відповідальності / 8 /.

Висновок
Банк здійснює кредитну діяльність у всіх секторах економіки і регіонах Республіки Казахстан, а також інших країнах, визначених стратегією Банку.
З метою здійснення належного контролю над виконанням прийнятих зобов'язань Позичальника перед Банком, Банк здійснює періодичний моніторинг виданих позик. Регулярність і методи проведення такого моніторингу відповідають чинним програмам кредитування Банку, з урахуванням цільових груп Позичальників.
Для оцінки кредитоспроможності в Народному Банку використовуються методи, засновані на розрахунках фінансових коефіцієнтів, і методи, засновані на розрахунку грошового потоку.
Кредитний портфель посідає чільне місце в структурі активів банку, оскільки кредитування є основним джерелом доходу.
Ефективне управління кредитним портфелем сприяє мінімізації ризиків і прибутковості позичкових операцій і має на увазі вдосконалення та впровадження системи класифікації ризиків для ранжирування кредитів за їх якістю, системних процедур і програм, стандартизирующих порядок та етапи управління кредитом.
Народний Банк є однією з лідируючих фінансових груп Казахстану з найбільшою клієнтською базою і найбільш розгалуженою мережею філій в республіці. Народний банк входить до трійки найбільших банків другого рівня Республіки Казахстан за величиною активів і власного капіталу.
Активи Банку за минулий рік збільшилися на 571 907 млн.тенге або на 57,7% і склали на 01.01.2008 року - 1563265 млн.тенге, зростання активів відбувалося за рахунок збільшення залишків у касах і на кореспондентських рахунках, а також збільшення позичкового портфеля Банку, що становить 66,5% у загальній частці активів, і приріст за яким склав 74,4%.
За 2007 рік позичковий портфель банку збільшився на 74,4%. Основний обсяг позичкового портфеля займає іпотечне кредитування за програмою «Іпотека» - 51%, частка малого та середнього бізнесу в загальному обсязі портфеля становить більше 15% або 93 млрд.тенге.
Останнім часом банками другого рівня, мікрокредітнимі організаціями пропонується широкий вибір кредитних продуктів. АТ «Народний банк Казахстану» також робить акцент у плані фінансування на малий і середній бізнес. Банком впроваджуються все більше програм кредитування для підприємців будь-якого рівня. Створюються фінансові центри за принципом «одного вікна».
АТ «Народний банк Казахстану» веде активну роботу по залученню нових клієнтів за допомогою впровадження нових програм кредитування. Позитивний ефект, для розвитку кредитування в АТ «Народний банк Казахстану» індивідуальних позичальників, може мати:
- Розвиток обліково-аналітичної роботи в банку з метою попередження, виявлення та ліквідації проблемних кредитів;
- Проведення маркетингових досліджень з метою виявлення потреб населення в нових кредитних послугах, нових видах позик;
- Дотримання при розробці та проведенні кредитної політики основних принципів банківського кредитування, максимального врахування інтересів клієнта та індивідуального підходу при кредитуванні;
- Підвищення рівня інформованості приватних клієнтів банку про нові види кредитів (проведення орієнтованої на конкретні соціальні верстви рекламної компанії).
Аналізуючи діяльність АТ «Народний банк Казахстану», можна судити про якісному аналізі проектів та моніторингу виданих кредитів, відповідним пруденціальний нормативам, встановлених Національним Банком Республіки Казахстан.
Враховуючи вищевикладене, можна охарактеризувати діяльність АТ «Народний банк Казахстану» як позитивну, орієнтовану поряд з інтересами самого банку на державні програми розвитку малого та середнього бізнесу.
У даній роботі розкрито економічну сутність кредитної політики та її особливості. Здійснено аналіз динаміки позичкового портфеля за 2005-2007рр. в Аксуському Управлінні АТ «Народний Банк Казахстану».
У відповідності з фінансовими показниками за аналізований період, можна зробити висновок, що кредитна політика, що здійснюється в Аксуському Управлінні приносить результати. Так за період 2006-2007рр. кредитний портфель Аксуському Управління збільшився практично в два рази, тобто зростання склало 96%. Значну частину в позичковому портфелі займає кредитування за програмою «Народна +» і на 01.01.2008р вона склала 64,% від загального обсягу позичкового портфеля. Збільшилася питома вага програми «Іпотека» в загальному позичковому портфелі і за два роки збільшення відбулося на 8,5%. Значно знизилася кількість видаваних кредитів за програмою «Бізнес-Експрес», у зв'язку з жорсткістю вимог за цією програмою і поліпшенням умов за програмою «Бізнес-Мікро», в результаті чого частина клієнтів була перекредитована з програми «Бізнес-Експрес» у «Бізнес- Мікро ».
Тому керівництвом Банку постійно вдосконалюються умови кредитування суб'єктів малого бізнесу, і перевага віддавалася в основному перевіреним часом клієнтам.
Наявність різних кредитних джерел обумовлює відмінні один від одного підходи та умови організації процесу кредитування, а також сприяє формуванню конкурентного середовища в сфері кредитування.
Для запобігання негативних наслідків у банківській сфері з кредитування можна вжити ряд заходів:
- Створити в регіоні Асоціацію банків, за участю якої проводити аукціони кредитних ресурсів;
- Підтримати створення на рівні області Міжбанківського інформаційно-аналітичного Центру, на базі якого створити Міжбанківську інформаційну систему «Кредит», яка надавала б послуги як для банку, так і для клієнта банку;
- Створити один-єдиний, чіткий Закон «Про підприємництво», який би увібрав, акумулював у собі всі статті цивільного кодексу, кримінального, адміністративного законодавства та ін, щоб підприємець не заплутався в десятках законів і нормативних актів.
Також пропонується поліпшення роботи маркетингової служби Банку; створення консультаційних центрів з кредитування в торговельних центрах для надання необхідної інформації щодо оформлення кредитів; підключення клієнтів роздрібного кредитування до системи «Мобільний банкінг».
Варто зазначити, що можливе зниження обсягу позичкового портфеля в майбутньому році. Це пов'язано з іпотечною кризою, що утворився восени 2007 року і продовжує набирати обертів. У зв'язку з цим, керівництво Банку приймає рішення про підвищення ставок винагороди за користування кредитними коштами, посилює вимоги до заставного забезпечення, скорочує суми лімітів. Це робиться для того, щоб у своєму портфелі утримати самих стабільних клієнтів і залучити нових великих і гарних клієнтів / 1,3,5,17,18,30 /.

Список використаних джерел
1 Абжанова Д.Ш., Схема та оцінки ефективності кредитування малого бізнесу / / Фінанси Казахстану. - 2001. - № 5. -230с.
2 Бухвальд Е.А., Валенському А.І., Кредитування малого підприємництва / / Питання економіки. - 2002. - № 4. - 312с.
3 Банківська справа. Довідковий посібник під редакцією Ю. А. Бабичевій, 1994 р. - 198с
4 Банківське право, Л. Г. Єфімова, видавництво "Бек", Москва, 1994 р.
5 Банківські установи в країнах, що розвиваються. Інститут економічного розвитку Світового Банку, Том 2.
6 Банки та банківські операції: Підручник для вузів / Під ред. проф. Е.Ф.Жукова.-М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997.
7 Виписка з протоколу засідання КОМАП № 13 від 12.05.2006г про зміну стандартних договорів позики.
8 Вступний інструктаж з техніки безпеки в АТ «Народний Банк Казахстану» № 28 від 05.01.2006г
9 Дабан А.І., Закони країни і розвиток підприємництва / / Фінанси Казахстану. - 2000. - № 5-6.
10 Дауранов І.М., Шишкіна А.О., Малий бізнес: проблеми оформлення кредиту / / Аль Парі. - 2002. - № 5.
11 Добров В.Н., Кришенніков В.І., «Фінансування і кредитування в промисловості», М, 1991
12 Жуков Є.Ф., Максимова Л.М., Гроші. Кредит. Банки, Москва: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1999, 622 с.
13 Касаболатова Г.К., Кредитний процес. Його стадії і принципи кредитування / / Вісник КазГау - 2000. - № 2.
14 Колесникова В.І., Кроливецкой Л.П., Банківська справа, 4-е видання, Москва: Фінанси і статистика, 1999, 464с.
15 Кредитна політика АТ «Народний Банк Казахстану» № 15 від 03.05.2007г, Алмати, 2007р
16 Лаврушин О.І., Банківська справа, Москва: Фінанси і статистика, 1999, 576с.
17 Лаврушин О.І. "Банківська справа", М., Банківський і Біржовий науково-консультаційний центр, 1992
18 Лаврушина О.І., Гроші. Кредит. Банки, 2-е видання, Москва: Фінанси і статистика, 1999, 464 с.
19 Постанова Правління АТ «Народний Банк Казахстану» № 466 від 28.08.2007 про внесення змін до Регламенту за програмою Мікрокредитування.
20 Постанова Правління АТ «Народний Банк Казахстану» № 332 від 24.07.06г про внесення змін до Регламенту за програмою Бізнес-Small.
21 Положення про Малий кредитному комітеті обласної / регіональної філії АТ «Народний Банк Казахстану» № 95 від 18.09.2007г
22 Постанова Правління АТ «Народний Банк Казахстану» № 486 від 11.09.2007г про питання роботи служби оцінки в АТ «Народний Банк Казахстану»
23 Рід Е., Коттлер Р. "Комерційні банки", М., СП Космополіс, 1991
24 Регламент надання фінансових інструментів за програмою мікрокредитування в філіях АТ «Народний Банк Казахстану» № 22 від 23.02.2007г
25 Сейткасімов Г.С., Банківська справа, Алмати: Каржи-Каражат, 1998,-576с.
26 Сейткасімов Г.С., Гроші. Кредит. Банки, 2-е видання, Алмати: Економіка, 1999, 432 с
27 Теміргалієв Ж.Х., Тенденції розвитку малого бізнесу в Казахстані, Вісник підприємця .- 2002. - № 3.
28 Усоскин В.М., Сучасний комерційний банк. Москва, ІПЦ "вазарі-Ферро" 1994 р.;
29 Облікова політика і кредитний аналіз підприємства. Ю.С.,, Банківський журнал, № 4-1995 р.;
30 Чікіна М.О. "Про показники кредитоспроможності" Гроші і кредит, 1990, N 11;
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
475.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Цілі та результати банківської грошово-кредитної політики
Аналіз виробничої програми і її впливу на фінансові результати діяльності підприємства на прикладі
Сучасна структура банківської системи та її роль в здійсненні державної грошово-кредитної політики
Сучасна структура банківської системи та її роль в здійсненні державної грошово-кредитної політики
Оцінка кредитоспроможності позичальника на прикладі АТ Народний Банк Казахстану
Центральний Банк Росії і його роль у проведенні єдиної грошово-кредитної політики
Кредитна політика комерційного банку на прикладі Народний банк Казахстану
Формування продуктової політики на прикладі авіакомпанії Народний експрес
Аналіз та оцінка фінансового стану АТ Народний Банк Казахстану
© Усі права захищені
написати до нас