Курсова робота
на тему
«Планування підвищення соціально-економічної ефективності виробництва»
Зміст
Введення
1. План виробництва та реалізації продукції
2. План з реалізації
3. План щодо підвищення ефективності
4. План з капітального будівництва та інвестицій
5. План по матеріально-технічному забезпеченню
6. План по праці і зарплаті
7. План по собівартості, прибутку і рентабельності
8. План по фондах економічного стимулювання
9. План по соціальному розвитку, кадрова та соціальна політика
10. Фінансовий план
11. План по зовнішньоекономічній діяльності
Висновок
Введення
Розглядається підприємство ВАТ Національний банк «ТРАСТ», філія в м. Хабаровську. Адреса філії: 680000, м. Комсомольськ-на-Амурі вул. Пр. Інтернаціональний б.19.
Національний банк «ТРАСТ» є материнською компанією Групи. Банк був утворена 27 листопада 1995 року у формі закритого акціонерного товариства відповідно до законодавства Російської Федерації під найменуванням Банк «МЕНАТЕП СП6». 18 грудня 2000 банк був реорганізований у відкрите акціонерне товариство. У березні 2005 року банк був перейменований в 1-Iаціональний банк «ТРАСТ». діяльність банку здійснюється на підставі генеральної ліцензії на здійснення банківських операцій] 3279, виданої Центральним банком Російської Федерації 26 травня 2003 року, і ліцензії на здійснення операцій з дорогоцінними металами, виданої Центральним банком Російської Федерації 18 грудня 2000 року. Крім того, банк має ліцензію на здійснення операцій з цінними паперами, видану Федеральною комісією з ринку цінних паперів 27 листопада 2000, та ліцензію на здійснення депозитарної діяльності. У грудні 2004 року банк був прийнятий до державної системи страхування вкладів. Банк залучає депозити від населення, видає кредити, здійснює розрахунково-касове обслуговування клієнтів в Російській Федерації і за кордоном, проводить валютно-обмінні операції та надає інші банківські послуги юридичним і фізичним особам. Юридична адреса банку: 191186, м. Санкт-Петербург, Невський проспект будинок 1.
Ні для кого не секрет, що почався більше 5 років тому зростання ринку банківських послуг стане ще більш інтенсивним в найближчі роки за рахунок масового просування кредитних продуктів.
В умовах, коли, з одного боку, на ринку банківських послуг домінують великі державні структури, а з іншого боку - з'являється багато комерційних банків, Національний банк «ТРАСТ» є принципово новим гравцем. Наше бачення і принципи роботи кидають виклик стереотипам ринку, а для клієнтів ми представляємо реальну альтернативу серед універсальних приватних банків.
На даний момент у банку 56 підрозділів і більше 100 точок продажів в 48 регіонах Росії. У найближчі 5 років, банк має намір увійти до трійки лідерів по охопленню населення банківськими послугами. Цьому завданню підпорядкована робота всіх структур банку. Кожного разу при розробці банківських продуктів враховуються особливості кожного регіону, його специфіка і унікальність.
Національний банк «ТРАСТ» надає корпоративним і приватним клієнтам повний комплекс комерційно-банківських послуг. Банк має розгалужену мережу продажів, однієї з найбільших в Росії, що включає 56 філій, а також відділення та спеціалізовані офіси - в цілому більше 100 точок продажів в 48 регіонах країни. За підсумками 2005 року Національний банк «ТРАСТ» увійшов до числа 30 найбільших кредитних організацій Росії за величиною сукупних активів. Банк є учасником системи державного страхування вкладів приватних осіб. Національний банк <ТРАСТ »має Генеральну ліцензію ЦБ РФ на проведення банківських операцій, ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів і на роботу з дорогоцінними металами, а також ліцензію МЗЕЗ на експорт дорогоцінних металів з Російської Федерації. Міжнародне агентство 1iс1i Ка1iп підвищило рейтинги Національного банку «ТРАСТ»: довгостроковий з рівня ССС + до В-і короткостроковий з рівня C до В. інші рейтинги банку підтверджені на наступних рівнях: рейтинг підтримки - «5», та індивідуальний рейтинг - О / Е . Після підвищення прогноз по довгостроковому рейтингу - «Стабільний». Підвищення рейтингів відображає позитивні тенденції в бізнесі і фондуванні Національного банку «ТРАСТ» в 2005 році, у тому числі збільшення клієнтської і депозитної бази банку, стабілізацію позиції ліквідності. Банк веде свою історію з 1995 року і впродовж багатьох років співпрацює з провідними підприємствами електроенергетики, металургії, транспорту, зв'язку, автомобільної промисловості та інших галузей російської економіки.
У 2005 році корпоративними клієнтами і позичальниками Національного банку «ТРАСТ» стали такі великі російські компанії, як 000 «РКК« Енергія », ВАТ« Михайлівський ГЗК », ВАТ« Іжавто », 000« ТАГАЗ », 000« ГАЗ », ВАТ« Центртелеком », підприємства групи РАТ« ЄЕС Росії »та інші відомі російські компанії.
Банк підтримує широкі ділові контакти і активно розвиває партнерські відносини з провідними закордонними фінансовими інститутами, національними І регіональними кредитними організаціями. Банк має широку кореспондентську мережу, а також взаємодіє на постійній основі з дочірніми структурами та представництвами іноземних фінансових інститутів, включаючи банки країн СНД і Балтії.
Розвиваючи міжбанківські відносини, банк переслідує такі цілі:
- Зміцнення своїх позицій і ділової репутації в міжнародному та російському банківських спільнотах;
- Розширення спектру та підвищення якості послуг;
- Забезпечення оптимальних умов для своїх клієнтів у проведенні ними міжнародних розрахунків;
- Фінансування зовнішньоекономічних операцій.
Що має кореспондентська мережа дає можливість банку проводити платежі з використанням найменш витратних для клієнтів платіжних трас. Банк проводить розрахунки в іноземних валютах з найбільшими фінансовими інститутів і.
У 2006 році банк розширює і зміцнює співпрацю з банками контрагентами на міжбанківському грошовому та валютному ринках. Виходячи з інтересів своїх клієнтів, банк підтримує взаємні ліміт ризику по казначейських, торговим та іншим операціям з найбільшими учасниками міжбанківського співтовариства. За 2005 рік зростання сукупних лімітів (ЕХ, євро, ММ), встановлених на банк, склав 70%, а сукупна сума виділених ліній досягла 85 млн. доларів США.
Національний банк «ТРАСТ» співпрацює з провідними біржовими майданчиками, кліринговим і будинками, рейтинговими агентствами, банківських та асоціаціями та асоціаціями професійних учасників ринку цінних паперів, наднаціональними банківськими інститутами. Зокрема, банк є учасником Московської міжбанківської валютної біржі, Російської торгової системи і Санкт-Петербурзької валютної біржі. Банк входить у Національну асоціацію учасників фондового ринку (НАУФОР), Національну фондову асоціацію (НФА) та Асоціацію учасників вексельного ринку (АУВЕР). Банк також є членом Асоціації російських банків.
Обороти по картках банку склали в 2005 році 1,3 млрд. доларів США.
Програма автокредитування успішно працює в 51 філії Національного банку «ТРАСТ» з березня 2005 року. Банк видав 12 700 автокредитів на суму більше 93 млн. доларів США.
Приріст коштів фізичних осіб на строкових вкладах банку у 2005 році склав 86% що набагато вище, ніж у цілому по банківській системі Росії (37%).
Впровадження у 2005 році нових вкладів дозволило банку залучити до кінця звітного року строкові вклади на суму 4,093 млрд. рублів - майже вдвічі більше, ніж було на початку 2005 року. Середньомісячні темпи зростання обсягів споживчого кредитування банку за 2005 рік становлять 20%.
Максимальна частка регіональних корпоративних кредитів банку у загальному регіональному корпоративному портфелі комерційних банків Росії на кінець 2005 року - 6,7%.
Обсяг залучених грошових коштів, розміщених на депозитах, збільшився в 2005 році в 5,22 рази, у векселях - в 1,06 рази.
1. План виробництва та реалізації продукції
Протягом 2004, 2005 рр.. ситуація на світовому ринку обігу грошових операцій значно змінилася, що викликало збільшення обсягів виробництва.
Результати фінансово-господарської діяльності за 2004 - 2005 роки можна представити у вигляді таблиці 1.
Очікувана переробка грошових операцій у 2005 році порівняно з переробкою 2004 р. збільшився на 13%. Плановане збільшення глибини переробки складає близько 10%.
Таблиця 1
Результати господарської діяльності ВАТ Національного Банку «Траст»
Очікувана виручка від реалізації різних продуктів, робіт та послуг банку в 2007р. знизиться в порівнянні з 2004-2005 р.р. на 3,7%. Основна причина зниження - слабка маркетингова політика і зовнішні нестабільні умови за кордоном, що безпосередньо впливають на хід всієї роботи в цілому банку.
Протягом 2004 2005 рр.., Незважаючи на об'єктивні труднощі, що негативно впливають на хід виконання виробничої програми, організація працювало рентабельно, що дозволило забезпечити раніше запланований обсяг капітальних вкладень і витрати на утримання об'єктів соцкультпобуту, соціальні потреби працівників, виплату дивідендів.
Основними споживачами послуг, продуктів і робіт є люди різних соціальних рівні, підприємства-партнери, приватні підприємці, VIP-клієнти.
Процес виробництва представлений у додатку 1.
Реалізація банківських продуктів різного характеру охоплює всі існуючі форми продажу нашої організації. При цьому передбачається наступний розподіл:
1. Роздрібний блок:
· Кредит готівкою - 48%
· Автокредит - 13%
· Кредитні картки - 12%
2. Блок малого та середнього бізнесу -13%
3. Внески - 8%
4. Депозити - 4%
5. Банківські операції обслуговування - 2%
6. Грошові перекази - 4%
Основними орієнтирами при формуванні процентної ставки внутрішнього ринку служать відсотки, що існують на ринку даної продукції, платоспроможність споживачів. потреба ринку в даних банківських продуктах.
Максимальна реалізація продуктів припадає на літній і зимовий періоди, що зумовлено сезонним фактором.
Найбільш несприятливою тенденцією у сфері продажів банківських продуктів є постійне зростання відсотка. Подальше підвищення відсотка може до зниження продажів. Однак слід зазначити конкурентну перевагу ВАТ Національного Банку «Траст» перед іншими банківськими організаціями: конкурентоспроможність в процентній ставці по внесках, в процентній ставці для підприємств-партнерів, гнучкій системі дострокового погашення, зручною формою оформлення і, найголовніше, у якості обслуговування.
У зв'язку зі зменшенням лімітів на видачу кредитів у 2007р. з-за зовнішньої економічної ситуації обсяги грошового обороту знизилися і на багато. Тим не менш, ВАТ НБ "Траст" продовжує підтримувати ділові відносини з усіма великими і не дуже клієнтами банку у всіх областях обслуговування у всіх регіонах нашої країни.
У 2008 році вся реалізація продукції планується розширяться, за умови стабілізації економічного боку.
Найбільш складна проблема реалізації банківських продуктів виникає навесні через сезонність.
Умовно-постійні витрати на виробництво в 2006 р. (у порівнянних цінах) заплановано на рівні очікуваних цін у 2005 р., змінні за розрахунком для виробництва (таблиця 2).
Таблиця 2
Інші витрати на виробництво, тис. руб.
Основні завдання Товариства в 2008 році:
· Збільшення обсягу грошового обороту;
· Збереження і подальше розширення ринку збуту продукції банку;
· Постійний контроль поточного фінансового стану;
· Постійний контроль підвищення професіоналізму працівників банку;
· Недопущення утворення простроченої заборгованості клієнтів банку;
· Отримання прибутку для реалізації намічених планів.
На планований 2008 рік збільшення товарної продукції пояснюється зростанням обсягу переробки і зростанням цін на нафту і нафтопродукти.
2. План з реалізації
Обсяг реалізації відповідає обсягу виробництва. Обсяг виробництва відомий заздалегідь, так як відомий обсяг споживання.
3. План щодо підвищення ефективності
Програма скорочення витрат базується на заходах, виконаних у 2004 році і дають ефект щодо зниження собівартості продукції, що випускається в 2005 році, а також на заходах, намічених до впровадження у 2008 році. Програма складена на підставі заходів, розроблених структурними підрозділами банку, в тому числі з урахуванням виконаних проектів, плану нової техніки, науково-дослідних і дослідно-конструкторських робіт, програми енергозбереження, плану заходів щодо забезпечення сталої роботи в осінньо-весняний періоди в частині скорочення витрат .
Основні витрати на виконання заходів програми скорочення витрат у ВАТ НБ "Траст" в 2006 році складають 348 637 тис. руб. на тему
«Планування підвищення соціально-економічної ефективності виробництва»
Зміст
Введення
1. План виробництва та реалізації продукції
2. План з реалізації
3. План щодо підвищення ефективності
4. План з капітального будівництва та інвестицій
5. План по матеріально-технічному забезпеченню
6. План по праці і зарплаті
7. План по собівартості, прибутку і рентабельності
8. План по фондах економічного стимулювання
9. План по соціальному розвитку, кадрова та соціальна політика
10. Фінансовий план
11. План по зовнішньоекономічній діяльності
Висновок
Введення
Розглядається підприємство ВАТ Національний банк «ТРАСТ», філія в м. Хабаровську. Адреса філії: 680000, м. Комсомольськ-на-Амурі вул. Пр. Інтернаціональний б.19.
Національний банк «ТРАСТ» є материнською компанією Групи. Банк був утворена 27 листопада 1995 року у формі закритого акціонерного товариства відповідно до законодавства Російської Федерації під найменуванням Банк «МЕНАТЕП СП6». 18 грудня 2000 банк був реорганізований у відкрите акціонерне товариство. У березні 2005 року банк був перейменований в 1-Iаціональний банк «ТРАСТ». діяльність банку здійснюється на підставі генеральної ліцензії на здійснення банківських операцій] 3279, виданої Центральним банком Російської Федерації 26 травня 2003 року, і ліцензії на здійснення операцій з дорогоцінними металами, виданої Центральним банком Російської Федерації 18 грудня 2000 року. Крім того, банк має ліцензію на здійснення операцій з цінними паперами, видану Федеральною комісією з ринку цінних паперів 27 листопада 2000, та ліцензію на здійснення депозитарної діяльності. У грудні 2004 року банк був прийнятий до державної системи страхування вкладів. Банк залучає депозити від населення, видає кредити, здійснює розрахунково-касове обслуговування клієнтів в Російській Федерації і за кордоном, проводить валютно-обмінні операції та надає інші банківські послуги юридичним і фізичним особам. Юридична адреса банку: 191186, м. Санкт-Петербург, Невський проспект будинок 1.
Ні для кого не секрет, що почався більше 5 років тому зростання ринку банківських послуг стане ще більш інтенсивним в найближчі роки за рахунок масового просування кредитних продуктів.
В умовах, коли, з одного боку, на ринку банківських послуг домінують великі державні структури, а з іншого боку - з'являється багато комерційних банків, Національний банк «ТРАСТ» є принципово новим гравцем. Наше бачення і принципи роботи кидають виклик стереотипам ринку, а для клієнтів ми представляємо реальну альтернативу серед універсальних приватних банків.
На даний момент у банку 56 підрозділів і більше 100 точок продажів в 48 регіонах Росії. У найближчі 5 років, банк має намір увійти до трійки лідерів по охопленню населення банківськими послугами. Цьому завданню підпорядкована робота всіх структур банку. Кожного разу при розробці банківських продуктів враховуються особливості кожного регіону, його специфіка і унікальність.
Національний банк «ТРАСТ» надає корпоративним і приватним клієнтам повний комплекс комерційно-банківських послуг. Банк має розгалужену мережу продажів, однієї з найбільших в Росії, що включає 56 філій, а також відділення та спеціалізовані офіси - в цілому більше 100 точок продажів в 48 регіонах країни. За підсумками 2005 року Національний банк «ТРАСТ» увійшов до числа 30 найбільших кредитних організацій Росії за величиною сукупних активів. Банк є учасником системи державного страхування вкладів приватних осіб. Національний банк <ТРАСТ »має Генеральну ліцензію ЦБ РФ на проведення банківських операцій, ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів і на роботу з дорогоцінними металами, а також ліцензію МЗЕЗ на експорт дорогоцінних металів з Російської Федерації. Міжнародне агентство 1iс1i Ка1iп підвищило рейтинги Національного банку «ТРАСТ»: довгостроковий з рівня ССС + до В-і короткостроковий з рівня C до В. інші рейтинги банку підтверджені на наступних рівнях: рейтинг підтримки - «5», та індивідуальний рейтинг - О / Е . Після підвищення прогноз по довгостроковому рейтингу - «Стабільний». Підвищення рейтингів відображає позитивні тенденції в бізнесі і фондуванні Національного банку «ТРАСТ» в 2005 році, у тому числі збільшення клієнтської і депозитної бази банку, стабілізацію позиції ліквідності. Банк веде свою історію з 1995 року і впродовж багатьох років співпрацює з провідними підприємствами електроенергетики, металургії, транспорту, зв'язку, автомобільної промисловості та інших галузей російської економіки.
У 2005 році корпоративними клієнтами і позичальниками Національного банку «ТРАСТ» стали такі великі російські компанії, як 000 «РКК« Енергія », ВАТ« Михайлівський ГЗК », ВАТ« Іжавто », 000« ТАГАЗ », 000« ГАЗ », ВАТ« Центртелеком », підприємства групи РАТ« ЄЕС Росії »та інші відомі російські компанії.
Банк підтримує широкі ділові контакти і активно розвиває партнерські відносини з провідними закордонними фінансовими інститутами, національними І регіональними кредитними організаціями. Банк має широку кореспондентську мережу, а також взаємодіє на постійній основі з дочірніми структурами та представництвами іноземних фінансових інститутів, включаючи банки країн СНД і Балтії.
Розвиваючи міжбанківські відносини, банк переслідує такі цілі:
- Зміцнення своїх позицій і ділової репутації в міжнародному та російському банківських спільнотах;
- Розширення спектру та підвищення якості послуг;
- Забезпечення оптимальних умов для своїх клієнтів у проведенні ними міжнародних розрахунків;
- Фінансування зовнішньоекономічних операцій.
Що має кореспондентська мережа дає можливість банку проводити платежі з використанням найменш витратних для клієнтів платіжних трас. Банк проводить розрахунки в іноземних валютах з найбільшими фінансовими інститутів і.
У 2006 році банк розширює і зміцнює співпрацю з банками контрагентами на міжбанківському грошовому та валютному ринках. Виходячи з інтересів своїх клієнтів, банк підтримує взаємні ліміт ризику по казначейських, торговим та іншим операціям з найбільшими учасниками міжбанківського співтовариства. За 2005 рік зростання сукупних лімітів (ЕХ, євро, ММ), встановлених на банк, склав 70%, а сукупна сума виділених ліній досягла 85 млн. доларів США.
Національний банк «ТРАСТ» співпрацює з провідними біржовими майданчиками, кліринговим і будинками, рейтинговими агентствами, банківських та асоціаціями та асоціаціями професійних учасників ринку цінних паперів, наднаціональними банківськими інститутами. Зокрема, банк є учасником Московської міжбанківської валютної біржі, Російської торгової системи і Санкт-Петербурзької валютної біржі. Банк входить у Національну асоціацію учасників фондового ринку (НАУФОР), Національну фондову асоціацію (НФА) та Асоціацію учасників вексельного ринку (АУВЕР). Банк також є членом Асоціації російських банків.
Обороти по картках банку склали в 2005 році 1,3 млрд. доларів США.
Програма автокредитування успішно працює в 51 філії Національного банку «ТРАСТ» з березня 2005 року. Банк видав 12 700 автокредитів на суму більше 93 млн. доларів США.
Приріст коштів фізичних осіб на строкових вкладах банку у 2005 році склав 86% що набагато вище, ніж у цілому по банківській системі Росії (37%).
Впровадження у 2005 році нових вкладів дозволило банку залучити до кінця звітного року строкові вклади на суму 4,093 млрд. рублів - майже вдвічі більше, ніж було на початку 2005 року. Середньомісячні темпи зростання обсягів споживчого кредитування банку за 2005 рік становлять 20%.
Максимальна частка регіональних корпоративних кредитів банку у загальному регіональному корпоративному портфелі комерційних банків Росії на кінець 2005 року - 6,7%.
Обсяг залучених грошових коштів, розміщених на депозитах, збільшився в 2005 році в 5,22 рази, у векселях - в 1,06 рази.
1. План виробництва та реалізації продукції
Протягом 2004, 2005 рр.. ситуація на світовому ринку обігу грошових операцій значно змінилася, що викликало збільшення обсягів виробництва.
Результати фінансово-господарської діяльності за 2004 - 2005 роки можна представити у вигляді таблиці 1.
Очікувана переробка грошових операцій у 2005 році порівняно з переробкою 2004 р. збільшився на 13%. Плановане збільшення глибини переробки складає близько 10%.
Таблиця 1
Результати господарської діяльності ВАТ Національного Банку «Траст»
| Показник | Значення показника | |||
| 2004р. | 2005р. | у% до попереднього періоду | ||
| 1. Обороти грошових коштів | ||||
| обороти за картками | 1,003 млрд. дол. | 1,3 млрд.дол. | 106,8 | |
| автокредитування | 76,898 млн.дол. | 93,563 млн.дол. | 127 | |
| строкові вклади по фізичних особах | 1,767 млн. руб. | 4,093 млн. руб. | 186 | |
| корпоративне кредитування | 3,058 млрд.руб. | 3,907 млрд.руб. | 6,7 | |
| кредитування відкритого ринку | 3,749 млрд. руб. | 4,592 млрд.руб. | 139,78 | |
| факторинг | 1,843 млрд.руб. | 3,5 млрд.руб. | 196 | |
| депозитарій | 0,328 млн. руб. | 0,856 млн. руб. | 278,5 | |
| 2.Виручка від реалізації робіт, послуг, кредитних продуктів | ||||
| 1,732 млрд.руб. | 2,943 млрд.руб. | 187 | ||
| 3.Балансовая прибуток | 855 977тис.руб. | 846 578тис.руб. | 97,3 | |
| 4.Чістая прибуток | 329 069тис.руб. | 288 444тис.руб. | 97,3 | |
| 5.Среднеспісочная чисельність, чол | 3 907 | 4 011 | 104 | |
| 6.Среднемесячная заробітна плата (без урахування північних пільг та районного коефіцієнта), руб. | 3 211 | 3211 | 0 | |
Очікувана виручка від реалізації різних продуктів, робіт та послуг банку в 2007р. знизиться в порівнянні з 2004-2005 р.р. на 3,7%. Основна причина зниження - слабка маркетингова політика і зовнішні нестабільні умови за кордоном, що безпосередньо впливають на хід всієї роботи в цілому банку.
Протягом 2004 2005 рр.., Незважаючи на об'єктивні труднощі, що негативно впливають на хід виконання виробничої програми, організація працювало рентабельно, що дозволило забезпечити раніше запланований обсяг капітальних вкладень і витрати на утримання об'єктів соцкультпобуту, соціальні потреби працівників, виплату дивідендів.
Основними споживачами послуг, продуктів і робіт є люди різних соціальних рівні, підприємства-партнери, приватні підприємці, VIP-клієнти.
Процес виробництва представлений у додатку 1.
Реалізація банківських продуктів різного характеру охоплює всі існуючі форми продажу нашої організації. При цьому передбачається наступний розподіл:
1. Роздрібний блок:
· Кредит готівкою - 48%
· Автокредит - 13%
· Кредитні картки - 12%
2. Блок малого та середнього бізнесу -13%
3. Внески - 8%
4. Депозити - 4%
5. Банківські операції обслуговування - 2%
6. Грошові перекази - 4%
Основними орієнтирами при формуванні процентної ставки внутрішнього ринку служать відсотки, що існують на ринку даної продукції, платоспроможність споживачів. потреба ринку в даних банківських продуктах.
Максимальна реалізація продуктів припадає на літній і зимовий періоди, що зумовлено сезонним фактором.
Найбільш несприятливою тенденцією у сфері продажів банківських продуктів є постійне зростання відсотка. Подальше підвищення відсотка може до зниження продажів. Однак слід зазначити конкурентну перевагу ВАТ Національного Банку «Траст» перед іншими банківськими організаціями: конкурентоспроможність в процентній ставці по внесках, в процентній ставці для підприємств-партнерів, гнучкій системі дострокового погашення, зручною формою оформлення і, найголовніше, у якості обслуговування.
У зв'язку зі зменшенням лімітів на видачу кредитів у 2007р. з-за зовнішньої економічної ситуації обсяги грошового обороту знизилися і на багато. Тим не менш, ВАТ НБ "Траст" продовжує підтримувати ділові відносини з усіма великими і не дуже клієнтами банку у всіх областях обслуговування у всіх регіонах нашої країни.
У 2008 році вся реалізація продукції планується розширяться, за умови стабілізації економічного боку.
Найбільш складна проблема реалізації банківських продуктів виникає навесні через сезонність.
Умовно-постійні витрати на виробництво в 2006 р. (у порівнянних цінах) заплановано на рівні очікуваних цін у 2005 р., змінні за розрахунком для виробництва (таблиця 2).
Таблиця 2
Інші витрати на виробництво, тис. руб.
| Показник | Рік | ||
| 2004 | 2005 | 2006 | |
| Всього інших витрат | 37 742 | 48 385 | 62 677 |
| відрядження, підйомні | 1 897 | 3 769 | 3 598 |
| агентські винагороди | 4 560 | 2 642 | * |
| послуги зв'язку | 3 567 | 5 223 | 5 787 |
| Інтернет | 2 780 | 3 654 | 3 985 |
| підготовка і перепідготовка кадрів | 1 452 | 2 437 | 3 970 |
| резерв на ремонт основних засобів | 4 562 | 5 078 | 5 321 |
| знос по нематеріальних активів | 367 | 390 | 403 |
| оренда приміщення для ВТП | 5 400 | 8 659 | 12 763 |
| ведення реєстру | * | * | * |
| утримання представництв | 1 546 | 1 237 | 859 |
| страхування | 685 | 1 549 | 4 672 |
| винагороду апарату управління | 7 567 | 8 539 | 10 647 |
| витрати на рекламу | 1 452 | 3 769 | 4 501 |
| аудит | 1 542 | 984 | 1 007 |
· Збільшення обсягу грошового обороту;
· Збереження і подальше розширення ринку збуту продукції банку;
· Постійний контроль поточного фінансового стану;
· Постійний контроль підвищення професіоналізму працівників банку;
· Недопущення утворення простроченої заборгованості клієнтів банку;
· Отримання прибутку для реалізації намічених планів.
На планований 2008 рік збільшення товарної продукції пояснюється зростанням обсягу переробки і зростанням цін на нафту і нафтопродукти.
2. План з реалізації
Обсяг реалізації відповідає обсягу виробництва. Обсяг виробництва відомий заздалегідь, так як відомий обсяг споживання.
3. План щодо підвищення ефективності
Програма скорочення витрат базується на заходах, виконаних у 2004 році і дають ефект щодо зниження собівартості продукції, що випускається в 2005 році, а також на заходах, намічених до впровадження у 2008 році. Програма складена на підставі заходів, розроблених структурними підрозділами банку, в тому числі з урахуванням виконаних проектів, плану нової техніки, науково-дослідних і дослідно-конструкторських робіт, програми енергозбереження, плану заходів щодо забезпечення сталої роботи в осінньо-весняний періоди в частині скорочення витрат .
У натуральному вираженні в результаті впровадження заходів, запланованих до впровадження у 2008 році, передбачається отримати економію:
• теплоенергії - 2547,3 Гкал.;
• електроенергії -3174,4 т. кВт / ч.
При цьому економія від таких видів ресурсів як вода, повітря закладена в економію електроенергії.
Загальне зниження собівартості від впровадження програми складе в 2008 році - 10,52%.
Розрахунок економічної ефективності по окремих заходах до програми скорочення витрат у ВАТ НБ "Траст" на 2008 рік приведено у відповідність до планованої програмою виробництва.
1.) Повна відмова від виїзних точок продажів в економічно невигідних регіонах, районів. Що дозволить заощадити чималі кошти на оренду приміщення, використанні оргтехніки тощо
2.) Захід спрямований на економію електроенергії.
Розрахунок проводиться з даних витрачається потужності електроенергії. Приклад розрахунку наведений у Таблиці 3 (Взято один додатковий офіс)
Таблиця 3
| пристрій | потреб-ая потужність | кол-во | сум. Потужність |
| електросушітель для рук | 1200 | 1 | 1200 |
| Поттер | 70 | 1 | 70 |
| електрочайник | 2020 | 1 | 2020 |
| комп'ютер | 300 | 21 | 6300 |
| Принтер HP 3005 | 600 | 1 | 600 |
| принтер HP 3390 | 355 | 2 | 710 |
| копір HP M3027 | 1200 | 1 | 1200 |
| сканер | 50 | 1 | 50 |
| Банкомат Diebold opteva | 369 | 1 | 369 |
| Теплова завіса | 5000 | 1 | 5000 |
| шредер | 180 | 2 | 360 |
| шафа телекомунікаційний | 200 | 1 | 200 |
| ДБЖ Symmetra | 16000 | 1 | 16000 |
| факс | 110 | 1 | 110 |
| детектор купюр | 35 | 2 | 70 |
| POS термінал | 30 | 2 | 60 |
| принтер HP LJ P2015 | 350 | 2 | 700 |
| друкує калькулятор | 24 | 2 | 48 |
| лічильник банкнот | 40 | 2 | 80 |
| ваккуматор купюр | 1000 | 1 | 1000 |
| кондиціонер (каса) | 885 | 1 | 885 |
| кондиціонер (серверна) | 885 | 1 | 885 |
| кондиціонер (адм.блок) | 2000 | 1 | 2000 |
| кондиціонер (оперзал) | 2000 | 1 | 2000 |
3.) Економічний ефект від використання були у вжитку. Наприклад, використовувати повторно використану з одного боку папір для чернеток різного роду, абсолютно не витрачаючи чисті аркуші.
4.) Захід спрямований на скорочення експлуатаційних витрат. Економія фонду заробітної плати на рік:
158360-29448 = 128812 руб.
5.) Економічний ефект від заходу щодо зниження витрат на відрядження нових працівників для початкового навчання в обласні центри. Вирішується це дуже просто: новим співробітникам дається весь навчальний матеріал, нормативи і кодекс організації, обов'язкове допомогу старих співробітників і саме тестування, опитування, іспити на засвоєння матеріалу і застосування його на практиці.
4. План з капітального будівництва та інвестицій
Техніко-технологічний розвиток підприємства на планований період передбачає реалізацію конкретних проектів, обсяги вкладень в які і терміни введення відповідних об'єктів наведені в таблиці 4. У таблиці 4 наведено також перелік об'єктів будівництва виробничого призначення на 2007-2008р. р.
Таблиця 4
| Найменування об'єкта | Капітальні вкладення, млн. руб. | Потужність, тис.т / г | Термін введення, квартал | ||||
| Всього | по кварталах | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| Виробниче будівництво: | |||||||
| 1. Філія в Південно-Сахалінську | 6, 647 | 3,1 | 2,4 | 1,147 | * | * | 3 |
На 2007 р. підписано протокол з постачальником щодо забезпечення матеріально-технічними ресурсами (МТР). У ньому погоджено перелік номенклатури МТР, що поставляються для банку: обладнання, меблі, різні офісні пристосування, кабельна продукція, будівельні матеріали, ізоляційні матеріали. Усе представлено в таблиці 5.
Таблиця 5
Обсяги та джерела покриття витрат на придбання МТР
| Показник | Рік | |||
| 2004 | 2005 | 2006 | ||
| 1.Затрати на перобретеніе МТР, всього | 78 654,00 | 125 600,00 | 143 651,00 | |
| У тому числі за напрямами використання: | ||||
| виробниче | ||||
| обладнання не входить до кошторису будов | ||||
| житлове будівництво | ||||
| промислове будівництво | ||||
| 2.Источники фінансування покриття витрат на придбання МТР, всього | 78654 | 125600 | 143651 | |
| У тому числі за напрямами використання: | ||||
| грошові кошти | 69 547 | 94 989 | 131 579 | |
| інші кошти залікових форм | 9 107 | 30 611 | 12 072 | |
Таблиця 6
Необхідна номенклатура МТР
| Матеріально-технічні ресурси | Рік | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | ||||
| 1. Автотранспорт | 709 | 1567,876 | 1140,67 | |||
| 2. Оргтехніка | 867,5 | 1943 | 1547,5 | |||
| 3. Комплектуючі до офісної техніки | 348 | 931 | 742 | |||
| 4. Засоби зв'язку | 0,483 | 0,983 | 0,77 | |||
| 5. Кабелі різного виду | 0,309 | 0,799 | 0,659 | |||
| 6. Сервери | 0,893 | 1290,56 | 1 39,642 | |||
| 7. Офісні меблі | 1542 | 2268 | 2005,43 | |||
| 8. Канцелярські товари | 0,174 | 0,604 | 0,499 | |||
| 9. Сигналізація | 812 | 1500, 63 | 1399 | |||
| 10.Вінтеляціонное обладнання | 574 | 691 | 6178 | |||
| 11.протівопожарное обладнання | 549 | 712 | 763 | |||
| 12.Освятітельние прилади | 853,9 | 950 | 993,76 | |||
| 13.Електроустановка приладів | 945 | 1562,4 | 1400,67 | |||
| 14.Сантехніка, посуд | 1285 | 2561,7 | 2078,28 | |||
| 15.Бумажная продукція, госптовари | 1564 | 2394 | 1857 | |||
| Усього: | 10051,26 | 18374,56 | 20246,88 | |||
Облікова чисельність персоналу підприємства становить 3 452 осіб, у тому числі: робітників - 2749 чоловік; керівників і спеціалістів - 703 особи.
Для визначення планованого фонду заробітної плати необхідно мати уявлення про штаті організації. Для цього необхідно дати його предметну характеристику, тобто характеристику структури управління ВАТ НБ »Траст».
Структура управління ВАТ НБ "Траст":
Генеральний директор: керівництво всіма видами діяльності банку
1 відділ: Відділ безпеки
Помічник директора з цивільної оборони (ЦО): забезпечення конфіденційності банківської інформації, контроль і перевірка даних, забезпечення безпеки працівників, виявлення заборгованостей, аферистів, контроль над легалізацією доходів.
Секретаріат: забезпечення організаційно-методичного керівництва і контроль за роботою діловодства а організації, його структурних підрозділах, виконання машинописних, графічних і розмножувальних робіт, документаційне обслуговування керівництва та структурних підрозділів.
Юридичний відділ: забезпечення законності в діяльності акціонерного товариства, особливий контроль за простроченої кредиторської заборгованістю, робота з клієнтами при виникненні юридичних питань.
Відділ кадрів: організація роботи із забезпечення організації кадрами відповідно до затверджених штатними розкладами і перспективами розвитку організації. Оформлення кадрової документації, контроль за застосуванням закону по північних пільг.
Технічний директор: керівництво виробничо-технічною діяльністю банку, керівництво у сфері охорони праці, техніки безпеки, технічного «озброєння» діючого виробництва, визначення перспектив розвитку організації.
Проектно-плановий відділ: забезпечення підприємства проектно-кошторисною документацією, яка розробляється за завданнями на проектування.
Відділ головного маркітолога: проведення моніторингу конкурентів по продуктах і послугах, аналіз ринку та пошук рішень.
Відділ реклами: потужна і актуальна реклама, спрямована на клієнтів, розкручування товару, візуальне залучення клієнтів.
Директор з економіки: організація та вдосконалення економічної діяльності банку, керівництво економічною службою підприємства
Планово-економічний відділ: економічне планування в організації. участь у розробці заходів щодо максимального використання виробничих можливостей, аналіз господарської діяльності, розробка цін і ставок.
Відділ організації праці та заробітної плати: контроль і аналіз виконання планів по праці, витрачання фонду заробітної плати (ФЕП) і виплат соціального характеру, технічне Нормування, розробка форм і систем заробітної плати і матеріального стимулювання праці; розробка колективного договору, контроль за виконанням угод.
Фінансовий відділ: забезпечення виконання фінансового, кредитного та касового планів, участь у ліквідації кредиторської заборгованості.
Комерційний директор: контроль за розробкою та реалізацією бізнес-планів і комерційних умов угод, що укладаються, договорів та контрактів; контроль за збутом продукції, за надходженням грошових коштів.
Відділ роздрібного бізнесу: керівництво кредитного відділу і операційного залу.
Кредитний відділ: допомога клієнтам у виборі кредитного продукту, робота на якість, оформлення кредитних заявок на невідкладні потреби, автокредит, пластикова карта, іпотека, робота з корпоративними клієнтами, виявлення шахрайства, визначення платоспроможності клієнта.
Відділ малого та середнього бізнесу: робота з фірмами, невеликими організаціями, оформлення і доведення до видачі заявки на кредитування, точна оцінка кредитоспроможності клієнтів.
Операційний відділ: заклад валютних і карбованцевих внесків і контроль за їх станом, робота з VIP-клієнтами, операційні процедури, робота з грошовими переказами, прийом кредиторської оплати, комісій за надання послуг клієнтів, що обслуговуються в інших банках.
7. План по собівартості, прибутку і рентабельності
Загальна рентабельність основної діяльності в 2005 р. складе 39,62%, прибуток від реалізації продукції при даній рентабельності планується в розмірі 740,56 млн. руб., Балансовий прибуток -644,29 млн. руб.
Планована чистий прибуток підприємства складе 793 млн. руб. при загальній рентабельності 37,8%. Отримання прибутку дозволить реалізувати плановані інвестиції, містити об'єкти соціального характеру та сприятиме подальшому розвитку підприємства.
8. План по фондах економічного стимулювання
Витрачання коштів за рахунок прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства здійснюється відповідно до пріоритетів розвитку підприємства і відображено в таблиці 7.
Таблиця 7
Представлення витрат підприємства, що здійснюються із прибутку, тис. руб.
| Найменування показника | Рік | |||
| 2004 | 2005 | 2006 | ||
| 1. Платежі до бюджету, всього | 6899 | 4393 | 2662 | |
| в тому числі | ||||
| податок на прибуток | 984 | 1093 | 1129 | |
| штрафи | 4 129 | 2453 | 541 | |
| інші | 1 786 | 847 | 892 | |
| 2. Фонд розвитку виробництва, всього | 105 367 | 201176 | 358 945 | |
| в тому числі | ||||
| внески від продажів | 10 640 | 53 893 | 83 541 | |
| внески від реалізації послуг банку | 6 789 | 39 452 | 63 983 | |
| внески від грошового особистого обороту | 87 938 | 107 831 | 211 421 | |
| 3. Фонд соціального розвитку, всього | 7666 | 10508 | 11824 | |
| в тому числі | ||||
| виплати соціального характеру, передбачені колективним договором | 7 213 | 10 211 | 10 989 | |
| проведення свят | 267 | 58 | 396 | |
| заохочення | 186 | 239 | 439 | |
| 4. Зарплата соціальної сфери | 20 288 | 40 856 | 55 892 | |
| 5. Інші витрати, усього | 38 | 56 | 98 | |
| 7. Поповнення оборотних коштів | * | * | * | |
| Всього з податками на прибуток | 140 258 | 256 989 | 429 421 | |
9. План по соціальному розвитку, кадрова та соціальна політика
На 1 вересня 2005 р. прийнято 186 працівників, в тому числі на нововведені робочі місця -70, звільнено - 85. Коефіцієнт плинності по підприємству склав -2,3. Колектив підприємства є стабільним, кількість співробітників, які пропрацювали на підприємстві від 7 до 10 років становить 727 чол., Що пропрацювали від 11 до 20 років - 342 чол. Середній вік співробітників -27 років.
Концепція роботи з персоналом в організації, в якій визначені пріоритетні напрямки, в цілому схвалена Радою директорів.
Застава надійної роботи підприємства - це, перш за все, кадри фахівців високого професійного рівня.
В організації впроваджується власна кадрова політика, спрямована на досягнення високої ефективності праці кожного працівника, підвищення ролі особистості на основі економічних і моральних стимулів і соціальних гарантій.
Відбувається перехід від тієї роботи, що раніше називалася «роботою з кадрами», до управління людськими ресурсами та їх розвитку. Якісно новий підхід до питань управління персоналом на підприємстві дозволив мати і перші результати: велика увага приділяється комплектуванню служб і підрозділів висококваліфікованими фахівцями, цілеспрямована робота в даному напрямку дозволила мати в цілому по підприємству: всі працівники з вищою освітою.
Вирішуючи основну задачу (кадрового забезпечення виробничих програм). служба управління персоналом на підприємстві велика увага приділяє (табл. 8):
• безперервному професійній освіті працівників підприємства,
• підготовці резерву керівників;
• підготовці молодих фахівців.
Таблиця 8
| Захід | рік | У тому числі по кварталах 2006 | ||||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Підвищення рівня кваліфікації фахівців, всього, чол. | 36 | 195 | 153 | 76 | 98 | 52 | 50 | |
| в тому числі і за пріоритетними напрямами економіки та управління | 15 | 31 | 8 | 2 | 3 | 3 | * | |
| Витрати на підвищення рівня кваліфікації, тис. руб. | 783 | 3789 | 2981 | 398 | 672 | 871 | 1040 | |
Безперервно в організації йде процес вдосконалення структури управління організацією, спрямований на створення команди керівників однодумців, об'єднаних єдиним корпоративним духом організації.
Соціальна політика суспільства залишається спрямованою на залучення найбільш досвідчених і кваліфікованих фахівців, зниження плинності кадрів і їх соціальний захист, що безпосередньо впливає на виробничу діяльність.
Основні напрямки соціальної політики на 2006 р. включають в себе:
· Обов'язкова оплата лікарняного не менше 60% від окладу плюс північні;
· За рахунок організації надання працівникам новорічні подарунки для дітей не старше 16 років;
· Виплати по великих святах і при високому перевиконання плану;
10.Фінансовий план
На основі дослідження ринку споживачів визначено напрямок діяльності підприємства на 2006 р., при цьому використовувалися діючі нормативи в частині технологічних витрат, цін, відрахувань в соціальні фонди, податків, банківських ставок та інших нормативів, відповідно до прийнятої на звітний період облікової політикою організації.
Висока інфляція негативно впливає на весь відтворювальний процес і є дестабілізуючим чинником розвитку організації і стійкості фінансового положення організації, спотворює реальну вартість капіталу організації, його активів і зобов'язань.
При складанні плану важливо встановити баланс між джерелами надходження і потребою у фінансових коштах для забезпечення стабільної роботи банку, спрямованої на отримання прибутку, а також розробити заходи, що сприяють підвищенню ефективності діяльності ВАТ НБ "Траст".
Послідовно розглянувши планований рівень обороту продукції організації на планований період, а також відповідний рівень витрат для даного обороту, а також, знаючи можливі обсяги реалізації обороту, складається планований бюджет діяльності організації в поточному періоді.
Таблиця 10
Запланований бюджет поточної діяльності ВАТ НБ "Траст", тис. руб.
Окремим питанням розглядається податкова політика організації. З метою забезпечення позитивних показників фінансово-господарської діяльності товариства за підсумками 2006 року одним з напрямків повсякденної роботи є оптимізація та мінімізація податкових платежів, яка виражається в короткостроковому, оперативному (до 3-х місяців) і довгостроковому (на рік і більше) податковому плануванні.
Мінімізація оподатковування в організації ведеться за такими основними напрямками:
1. Виключення всіх переплат та штрафних санкцій, пов'язаних з порушеннями податкового законодавства, в тому числі: переплат та штрафних санкцій, нарахованих за актами перевірок інспекції Міністерства податків і зборів РФ (МНС РФ).
2. Ретельний розрахунок авансових платежів до бюджету, щоб уникнути додаткових платежів за ставками Центрального банку Росії.
З. Використання податкових пільг.
4. Регулювання асортименту продукції, що випускається ринок з урахуванням кон'юнктури цін, попиту ринку та оподаткування
5. Застосування взаємозаліку щодо сплати податків до місцевого бюджету дасть ефект щодо мінімізації податкових платежів
Напрацьовані в 2005 році з певним ефектом заходи можуть стати основою для подальшого вдосконалення роботи з оптимізації та мінімізації оподаткування в 2006 році для чого необхідно:
1) повніше використовувати легальні можливості зменшення оподатковуваної бази;
2) у повному обсязі застосовувати використання податкових пільг
З) своєчасно подавати розрахунки і виробляти сплату податкових платежів, щоб уникнути нарахування пені та застосування штрафних санкцій
4) ретельно проводити розрахунки авансових податкових платежів;
5) максимально використовувати можливості бухгалтерського обліку;
6) розширювати та вдосконалювати застосування взаємозалікових схем по сплаті податків до бюджетів всіх рівнів та позабюджетні фонди;
7) постійно контролювати кон'юнктуру цін та попиту ринку і своєчасно коригувати асортимент продукції, що випускається з урахуванням зниження розмірів оподаткування;
8) запровадити внутрішній аудит.
11.План по зовнішньоекономічній діяльності
Зовнішньоекономічна діяльність підприємством в поточному періоді не здійснюється: вся продукція споживається на внутрішньому ринку.
Висновок
На основі аналізу діяльності аналізованого підприємства ВАТ НБ "Траст" і прогнозованих показників його діяльності у поточному 2006 році були послідовно розроблені відповідні плани.
Планові показники відображають намічені темпи розвитку всього підприємства - об'єкта планування відповідно до існуючих пріоритетів, програм і положенням про розвиток окремих напрямків діяльності підприємства в поточному періоді.
У цілому розробка і реалізація поточного плану виробничо-господарської діяльності Національного Банку «Траст» відповідає існуючим перспективного та стратегічного планів розвитку організації.
У процесі реалізації розробленого плану можливе внесення змін, здійснення яких відбувається згідно з наявними інструкцій, а також відповідно до пріоритетів реалізації всієї системи внутрішньофірмового планування та, відповідно, концепцією розвитку всього підприємства ВАТ НБ "Траст".
Соціальна політика суспільства залишається спрямованою на залучення найбільш досвідчених і кваліфікованих фахівців, зниження плинності кадрів і їх соціальний захист, що безпосередньо впливає на виробничу діяльність.
Основні напрямки соціальної політики на 2006 р. включають в себе:
· Обов'язкова оплата лікарняного не менше 60% від окладу плюс північні;
· За рахунок організації надання працівникам новорічні подарунки для дітей не старше 16 років;
· Виплати по великих святах і при високому перевиконання плану;
10.Фінансовий план
На основі дослідження ринку споживачів визначено напрямок діяльності підприємства на 2006 р., при цьому використовувалися діючі нормативи в частині технологічних витрат, цін, відрахувань в соціальні фонди, податків, банківських ставок та інших нормативів, відповідно до прийнятої на звітний період облікової політикою організації.
Висока інфляція негативно впливає на весь відтворювальний процес і є дестабілізуючим чинником розвитку організації і стійкості фінансового положення організації, спотворює реальну вартість капіталу організації, його активів і зобов'язань.
При складанні плану важливо встановити баланс між джерелами надходження і потребою у фінансових коштах для забезпечення стабільної роботи банку, спрямованої на отримання прибутку, а також розробити заходи, що сприяють підвищенню ефективності діяльності ВАТ НБ "Траст".
Послідовно розглянувши планований рівень обороту продукції організації на планований період, а також відповідний рівень витрат для даного обороту, а також, знаючи можливі обсяги реалізації обороту, складається планований бюджет діяльності організації в поточному періоді.
Таблиця 10
Запланований бюджет поточної діяльності ВАТ НБ "Траст", тис. руб.
| Найменування статті | Рік | ||
| 2004 | 2005 | 2006 | |
| Надлишок (*), нестача (_) коштів | 2 873 | 2 982 | * |
| Надходження коштів | |||
| 1. Виробнича діяльність | |||
| 1.1 Надходження від реалізації 9с податками), всього | 1 765 598 | 2 784 563 | 300 985 |
| 1.1.1 Виручка від реалізації кредитних продуктів | * | * | |
| відкритий ринок | * | * | _ |
| закритий ринок | * | ||
| автокредит | |||
| пластикові карти | _ | * | |
| 1.1.2 Виручка від блоку малий і середній бізнес | |||
| 1.1.3 Виручка від реалізації корпоративного каналу | * | * | * |
| 2. Інші надходження | |||
| 2.1 Грошові перекази | 785 | 932 | 832 |
| 2.2 Вклади | 789 987 | 1 043 546 | 1 205 620 |
| 2.3 Операційна діяльність | 982 450 | 1 230 | 1 450 325 |
| 3. Відсотки від роботи з ПІФами | 492 431 | 549 980 | 782 951 |
| 3. Виручка від роботи депозитарію | 567 | 438 | 539 |
| Разом надходження грошових коштів | |||
| Використання коштів | |||
| 1. Виробничо-господарська діяльність | |||
| 1.1 Витрати на виробництво та реалізацію продукції | 462 453 | 593 450 | 789 120 |
| 2. Послуги з реалізації банківських продуктів | _ | 439 219 | _ |
| 3. Інвестиційна діяльність | |||
| 3.1 Інвестиції в капітальне будівництво | 68 949 | 74 342 | 43 678 |
| капітальні вкладення | 68 949 | 72 300 | _ |
| інвестиційні проекти | _ | 2 342 | 300 540 |
| 4. Погашення зобов'язань минулих періодів | |||
| за планами до бюджету | |||
| у позабюджетні фонди | |||
| 4.1 Розрахунки за векселями та ін цінних паперів | |||
| Разом витрата грошових коштів | |||
Мінімізація оподатковування в організації ведеться за такими основними напрямками:
1. Виключення всіх переплат та штрафних санкцій, пов'язаних з порушеннями податкового законодавства, в тому числі: переплат та штрафних санкцій, нарахованих за актами перевірок інспекції Міністерства податків і зборів РФ (МНС РФ).
2. Ретельний розрахунок авансових платежів до бюджету, щоб уникнути додаткових платежів за ставками Центрального банку Росії.
З. Використання податкових пільг.
4. Регулювання асортименту продукції, що випускається ринок з урахуванням кон'юнктури цін, попиту ринку та оподаткування
5. Застосування взаємозаліку щодо сплати податків до місцевого бюджету дасть ефект щодо мінімізації податкових платежів
Напрацьовані в 2005 році з певним ефектом заходи можуть стати основою для подальшого вдосконалення роботи з оптимізації та мінімізації оподаткування в 2006 році для чого необхідно:
1) повніше використовувати легальні можливості зменшення оподатковуваної бази;
2) у повному обсязі застосовувати використання податкових пільг
З) своєчасно подавати розрахунки і виробляти сплату податкових платежів, щоб уникнути нарахування пені та застосування штрафних санкцій
4) ретельно проводити розрахунки авансових податкових платежів;
5) максимально використовувати можливості бухгалтерського обліку;
6) розширювати та вдосконалювати застосування взаємозалікових схем по сплаті податків до бюджетів всіх рівнів та позабюджетні фонди;
7) постійно контролювати кон'юнктуру цін та попиту ринку і своєчасно коригувати асортимент продукції, що випускається з урахуванням зниження розмірів оподаткування;
8) запровадити внутрішній аудит.
11.План по зовнішньоекономічній діяльності
Зовнішньоекономічна діяльність підприємством в поточному періоді не здійснюється: вся продукція споживається на внутрішньому ринку.
Висновок
На основі аналізу діяльності аналізованого підприємства ВАТ НБ "Траст" і прогнозованих показників його діяльності у поточному 2006 році були послідовно розроблені відповідні плани.
Планові показники відображають намічені темпи розвитку всього підприємства - об'єкта планування відповідно до існуючих пріоритетів, програм і положенням про розвиток окремих напрямків діяльності підприємства в поточному періоді.
У цілому розробка і реалізація поточного плану виробничо-господарської діяльності Національного Банку «Траст» відповідає існуючим перспективного та стратегічного планів розвитку організації.
У процесі реалізації розробленого плану можливе внесення змін, здійснення яких відбувається згідно з наявними інструкцій, а також відповідно до пріоритетів реалізації всієї системи внутрішньофірмового планування та, відповідно, концепцією розвитку всього підприємства ВАТ НБ "Траст".