Зміст
Введення
Глава 1. Роль банківського кредиту в ринковій економіці РФ
1.1 Особливості сучасної системи кредитування
1.2 Роль, сутність та види кредиту
1.3 Кредитні ризики
Глава 2. Аналіз організації кредитної роботи в Липецькому ОСБ № 8593
2.1 Організаційно-економічна характеристика Липецького відділення
2.2 Аналіз кредитної роботи Липецького ОСБ № 8593
2.3 Організація процесу кредитування позичальника
2.4 Аналіз платоспроможності і процес видачі і супроводу кредиту
Глава 3. Проблеми, шляхи їх рішення і перспективи розвитку банківського кредитування в РФ
3.1 Банківське кредитування - проблеми, шляхи їх вирішення та перспективи розвитку
3.2 Закордонна практика надання банківських кредитів
3.3 Удосконалення маркетингової політики банку, пошук резервів для привабливості умов кредитування
Висновок
Список використаних джерел
Програми
Введення
Комерційні банки - це соціально-економічна галузь, яка найбільш гнучко реагує на будь-які зміни, як в економічній, так і в політичному житті суспільства і виконує такі соціальні функції: забезпечення через податкові платежі соціальних бюджетних програм, створення робочих місць, збереження і примноження накопичень населення , створення доданої вартості для вкладників. Через залучення в банківську систему великої кількості суб'єктів і грошових коштів, які у ній процеси носять глобальний в масштабах країни характер і порівнянні за ступенем впливу на суспільство з впливом держави.
Таким чином, операції комерційного банку і, відповідно, їх якість мають важливе значення. Складаючи найбільшу частку в структурі банківських активів, кредитні ж операції є найбільш основними. А сам банківський кредит є основною формою сучасного кредиту. Від того, наскільки ефективно буде управління кредитною діяльністю банку, залежить вирішення основної мети при розміщенні кредитних ресурсів - це отримання прибутку. Ключовими елементами ефективного управління є: добре розвинені кредитна політика та процедури; хороше управління портфелем; ефективний контроль за кредитами, і, що найбільш важливо, добре підготовлений для роботи в цій системі персонал.
Кредитні операції - найприбутковіша стаття банківського бізнесу. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, що відраховується в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку.
Банки надають кредити різним юридичним і фізичним особам з власних і позикових ресурсів. Кошти банку формуються за рахунок клієнтських грошей на розрахункових, поточних, строкових та інших рахунках; міжбанківського кредиту; коштів, мобілізованих банком у тимчасове користування шляхом випуску боргових цінних паперів і т.д.
Тема дипломної роботи актуальна і пов'язана з виконанням ряду важливих питань. Щоб ефективно керувати кредитною діяльністю комерційного банку, необхідно відповідно до їх специфіки розробляти загальні принципи кредитної політики. Кредитна політика є важливою складовою частиною загальної банківської політики. Пропозиції щодо її напрямками виробляє керуюча система банку та його структурні підрозділи, пов'язані з кредитними операціями. Перш за все, кредитна політика стосується області надання позичок. На обсяг і структуру кредитної діяльності банку впливають як об'єктивні, так і суб'єктивні чинники. Таким чином, об'єктивні і суб'єктивні фактори повинні врівноважуватися так, щоб результат від кредитної діяльності, в кінцевому рахунку, був позитивним, вирішувалися нагальні завдання клієнтури і забезпечувалися основні цілі банку [22, с.31].
Кредит став основою банківської справи і базисом, по якому судили про якість і про роботу банку. Перехід України до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання і подальшого розвитку кредитних відносин. Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу.
Кредитні операції пов'язані зі значними ризиками. Управління кредитним ризиком необхідно, щоб своєчасно його передбачити, визначити його ймовірні розміри, наслідки, проаналізувати і оцінити ризик, розробити та реалізувати заходи щодо запобігання або мінімізації пов'язаних з ним втрат.
Метою даної роботи є дослідження організації кредитної роботи в комерційному банку, його особливостей в нашій країні і за кордоном.
Об'єктом дослідження виступає Липецьке відділення № 8593 Центрально-Чорноземного банку Ощадного банку РФ.
Предмет дослідження - кредитна діяльність організації.
Для досягнення поставленої мети слід вирішити такі завдання:
розглянути особливості сучасної системи кредитування;
викласти сутність, роль і види кредитів;
розглянути склад кредитних ризиків та шляхів їх зниження;
провести аналіз організації кредитної роботи Липецького ОСБ № 8593;
викласти організаційно-економічну характеристику об'єкта дослідження;
викласти практику процесу кредитування позичальника;
показати технологію аналізу платоспроможності юридичних і фізичних осіб;
провести оцінку кредитної роботи за період дослідження;
визначити перспективи розвитку діяльності банків у сфері кредитування;
викласти особливості зарубіжної практики надання кредит.
Практична значимість дипломної роботи полягає в тому, що містяться в ній положення, висновки та практичні рекомендації представляють науковий і практичний інтерес для процесу аналізу кредитної роботи у відділеннях Ощадного банку РФ.
При написанні дипломної роботи широко використовувалася навчальна література та праці Є.Ф. Жукова, О.І. Лаврушина, Л.І. Абалкін та ін, періодичні видання "Банківська справа", "Гроші та кредит", інструкції РБ РФ і практичні матеріали Липецького ОСБ № 8593.
При вирішенні поставлених завдань застосовувалися методи: порівняльного аналізу, монографічний, абстрактно-логічний, графічний, економіко-статистичний та інші методи соціально-економічних досліджень.
Структура дипломної роботи включає вступ, 3 розділи, 10 пунктів, висновок, список використаних джерел.
Глава 1. Роль банківського кредиту в ринковій економіці РФ
1.1 Особливості сучасної системи кредитування
Комерційний банк є активним елементом ринкової економіки. Головне призначення банку полягає в тому, щоб акумулювати грошові кошти і надавати їх у кредит. Таким чином, основною функцією комерційного банку є посередництво між кредиторами і позичальниками, причому банки, на відміну від інших фінансових небанківських структур, забезпечують основну частину всіх коштів грошового обігу економіки конкретної країни. Хоча прямо вони грошові потоки не створюють, а їх обслуговують, функції комерційного банку також виражаються в тому, що вони є засобом просування в систему ринкової економіки та світогосподарських зв'язків інших учасників ринку - промисловості, торгівлі, небанківського фінансового сектора, держави і населення - через їх грошові потоки. У зв'язку з цим поняття банківського кредиту в категорії кредиту взагалі приймає важливе і вагоме значення. Економічна роль банківського кредиту виявляється в самому визначенні цієї категорії. Банківський кредит являє собою економічні відносини, в процесі яких банки надають позичальникам грошові кошти з умовою повернення і оплати [26, с.32].
Ці відносини припускають рух вартості (позикового капіталу) від банку (кредитора) до ссудозаемщику (дебітора) і назад. Повернення отриманої вартості (погашення боргу банку) в масштабах як одного підприємства або фізичної особи, так і всієї економіки в цілому має бути результатом відтворення в повертаються розмірах. Це визначає економічну роль кредиту і служить одним з важливих умов отримання банком прибутку від кредитних операцій.
В економічному сенсі банківський кредит має подвійний сутністю. З одного боку, він може бути причиною зменшення нагромаджень і скорочення споживання в порівнянні з минулими періодами. Але, з іншого боку, кредитування забезпечує зростання споживання, стимулює підвищення попиту на товари і послуги, поліпшення фінансового стану окремих галузей. Таким чином, банківський кредит безпосередньо впливає на зростання валового внутрішнього продукту, на економію суспільних витрат обігу, а також на стійкість всієї грошової системи [26, с.34].
У роботі кожного комерційного банку кредитуванню відводиться значне місце. Залучені кошти населення і підприємств у вклади і депозити утворюють кредитну базу, яка відіграє важливу роль у забезпеченні кредитними ресурсами інших банків, підприємств, організацій і населення. Таким чином, банк виступає в якості фінансового посередника, що здійснює перерозподіл коштів, що тимчасово вивільняються в процесі кругообігу ресурсів підприємств і грошових доходів приватних осіб. За допомогою цієї функції, в кінцевому рахунку, здійснюється забезпечення грошовими коштами всієї економіки [21, с.27].
Темпи зростання самого дохідного виду банківських активів - кредитування нефінансового сектора - продовжують зростати. За 2006 рік приріст кредитів в реальному вираженні склав 39,7%, в 2005 рік -34,5%. Частка кредитів нефінансового сектора в активах банківської системи в кінці року перевищила 42%, що є найвищим показником з 2001 року.
Банківське кредитування є основною формою сучасного кредитування. До нього пред'являються особливі умови, які представляють собою вимоги до базових елементів кредитування - суб'єкту, об'єкту, забезпеченню. Це означає, що банк не може кредитувати будь-якого охочого цього клієнта. Крім того, можна виділити такі обов'язкові умови кредитування:
1) збіг інтересів обох сторін угоди: кредитні операції повинні виражати інтереси обох сторін кредитної угоди;
2) наявність можливостей у банку і позичальника виконувати свої зобов'язання;
3) дотримання прав кредитування;
4) можливість реалізації застави і наявність гарантій;
5) забезпечення комерційних інтересів банку: позички завжди носять платний характер, тобто банки торгують своїми ресурсами, розміщуючи їх у кредитні операції, і отримують певний відсоток за дозвіл-використовувати свої ресурси;
6) планування взаємовідносин сторін кредитної угоди: кредитування зобов'язує, з одного боку, позичальника так регулювати виробничі і фінансові відносини, щоб повною мірою передбачити своєчасне і повне погашення кредиту. З іншого боку, банк планує суму, розміри, доходи та витрати по кредитних операціях [21, с.31].
Розмір кредитного продукту залежить не тільки від можливостей позичальника, але і від обсягу власних коштів банків і від залучених ресурсів. Також він залежить і від норм, які встановлює Банк Росії для комерційних банків, регламентуючи норму обов'язкових відрахувань до центральних резерви.
Вступ Росії в ринок значною мірою пов'язане з реалізацією потенціалу кредитних відносин. Тому однією з обов'язкових умов формування ринку є корінна перебудова грошового обігу та кредиту [20, с.39].
Головне завдання реформи - максимальне скорочення централізованого перерозподілу грошових ресурсів та перехід до переважно горизонтального їх руху на фінансовому ринку. Створення фінансового ринку означає принципову зміну ролі кредитних інститутів в управлінні народним господарством і підвищення ролі кредиту в системі економічних відносин.
Кредит в умовах переходу України до ринку являє собою форму руху позичкового капіталу, тобто грошового капіталу, наданого в кредит.
Позичковий капітал перерозподіляється між галузями, прямуючи з урахуванням ринкових орієнтирів у ті сфери, які забезпечують отримання високого прибутку або яким надається перевага відповідно до загальнонаціональних програм розвитку економіки Росії.
Тому кредит виконує перераспределительную функцію. Ця функція носить суспільний характер і активно використовується державою в регулюванні виробничих пропорцій і управлінні сукупним грошовим капіталом [14, с.123].
Перехід України до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання і подальшого розвитку кредитних відносин.
Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств малого бізнесу, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі.
Правовою основою банківського кредитування в Росії є Цивільний кодекс РФ, а також Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність».
Відповідно до чинного цивільного законодавства за кредитним договором, укладеним у письмовому вигляді, банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором), а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки за неї [2, ст.819].
До банківських операцій належить зокрема розміщення залучених коштів фізичних і юридичних осіб у внески від свого імені і за свій рахунок [3, ст.5].
Кредит, на відміну від позики, може видати тільки кредитна організація.
Багато співробітників банку «по старинці» називають кредит позичкою. Проте відповідно до нового Цивільного кодексу РФ під позичкою розуміються зовсім інші правовідносини, в зв'язку, з чим має відбутися зміна використовуваної термінології, хоча той же Банк Росії у своїх документах оперує таким терміном, як «позичкова заборгованість» [31, с.16] .
Кредитний договір може бути укладений тільки у письмовій формі, інакше договір не є дійсним. На підставі договору боржник зобов'язаний надати банку можливість контролю за забезпеченістю кредиту.
Якщо кредитним договором передбачається безакцептне списання коштів в погашення кредиту, а банківський рахунок позичальника ведеться в іншому банку, позичальник зобов'язаний письмово повідомити банк, що обслуговує його банківський рахунок, про даному умови.
Невиконані зобов'язання щодо цільового використання кредиту є підставою для відмови від подальшого кредитування позичальника за договором.
Якщо кредит виданий терміном до 12 місяців, його вважають короткотерміновим, якщо більше 12 місяців, - довгостроковим.
Величезне значення має зміст кредитного договору. Бажано, щоб у кредитному договорі були обумовлені всі можливі варіанти розвитку подій. У разі укладення договору застави або договору страхування або гарантії кредитний договір повинен містити посилання на зазначені договори. Відсутність у кредитному договорі посилання на гарантію або інші договори, які є забезпеченням кредиту, може при арбітражному розгляді послужити підставою для визнання їх неукладеними.
Видані кредити можуть бути як забезпеченими, так і незабезпеченими (бланковими). Забезпеченням є застава, гарантія тощо Ризик по поверненню бланкових кредитів, як правило, вище ризику повернення забезпечених кредитів.
Кредитор не має права пред'являти вимогу про повернення кредиту до особи, якій грошові кошти були перераховані за вказівкою позичальника.
Погашення заборгованості по кредитах банку та сплата відсотків за ними здійснюються позичальниками шляхом перерахування грошових коштів з їх розрахункових (поточних) рахунків [31, с.18].
Відповідно до ГК РФ встановлено наступний порядок при погашенні грошової заборгованості: сума виробленого платежу, недостатня для виконання грошового зобов'язання повністю, за відсутності іншої угоди погашає, перш за все, витрати кредитора одержання виконання, потім - відсотки, а решти - основну суму боргу.
Ця черговість застосовується за умовчанням, якщо інша черговість не передбачена кредитним договором.
Зобов'язання позичальника повернути суму грошей, передану йому за кредитним договором, вважається належно виконаним у момент зарахування коштів на рахунок кредитора, якщо інше не визначено договором.
У зв'язку з тим, що в книгах з бухгалтерського обліку в банках регулярно згадуються спецпозичковий рахунку, хочеться зауважити, що застосування спецпозичковий рахунків не передбачено ні рахунковим планом, ні іншими нормативними документами. В основному це пов'язано з фіскальними інтересами держави. Спецпозичковий називають рахунок, за яким банк кредитує клієнта і направляє на цей рахунок у погашення заборгованості за кредитом виручку, що надходить на користь позичальника, минаючи рахунок по основній діяльності (розрахунковий або поточний). У цілому, крім спецпозичковий рахунку, клієнту інші рахунки і не потрібні [31, с.19].
Одностороння зміна банком умов кредитних договорів про розмір відсотків не допускається, за винятком випадків, коли можливість такої зміни прямо передбачена в договорі.
При розгляді вимог про стягнення відсотків за користування кредитом претензійний порядок слід вважати дотриманим, якщо в претензії стягувач вказав строк, з якого повинні нараховуватися відсотки, і суму, на яку вони нараховуються.
Кредити, отримані в іноземній валюті, погашаються за рахунок коштів позичальника на рахунках в іноземній валюті.
Відповідно до чинних нормативних документів комерційні банки зобов'язані дотримуватися загальні правила кредитування.
Нормативні документи в області кредитування практично відсутні. З документів, що регламентують кредитну діяльність, слід особливо відзначити Положення від 31 серпня 1998 р. № 54-П «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» та Методичні рекомендації по його застосуванню від 5 жовтня 1998 р . № 273-Т, а також Положення від 26 червня 1998 р. № 39-П «Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку».
Таким чином, в сучасній практиці банки самостійно розробляють Правила кредитування своїх клієнтів, формують кредитний комітет і визначають порядок видачі кредитів.
Всі документи, надані клієнтом-позичальником, в тому числі відповіді на запити банку та документи, що підтверджують перерахування коштів по кредиту, поміщаються в досьє клієнта. У досьє містяться також кредитний договір і супутні йому договори.
Досьє зберігається не менше 5 років з моменту погашення кредиту, після чого передається в архів.
Оформлення документів по операціях, пов'язаних з видачею та погашенням кредиту, здійснюється з урахуванням вимог п.1.9.2. Правил ведення бухгалтерського обліку № 302-П. Документи за кредитами, виданими індивідуальним позичальникам, повинні зберігатися в окремих зшиваючи (папках) відповідно до п. 4.3 розділу 4 частини 3 Правил № 302-П [5].
Кредити в іноземній валюті видаються юридичним і фізичним особам у безготівковому порядку відповідно до валютного законодавства; в російських рублях - юридичним особам у безготівковому порядку, фізичним особам - у безготівковому порядку або готівкою. Погашення здійснюється в аналогічному порядку.
При цьому слід врахувати, що кошти в іноземній валюті, перераховуються позичальнику - юридичній особі, відповідно до Інструкції ЦБ РФ від 29 червня 1992 р. № 7, повинні бути спочатку зараховані на транзитний валютний рахунок, але не підлягають обов'язковому продажу [6].
У разі зміни строку договору відповідно до Правил № 302-П новий термін кредиту обчислюється від початкової дати. Так, при пролонгації новий термін визначається як первісна тривалість договору в днях, плюс кількість днів пролонгації. У випадку якщо кредит з нового строку має відображатися на іншому балансовому рахунку, ніж відбивався до пролонгації, то залишок заборгованості переноситься з особового рахунку на балансовому рахунку з раніше встановленим терміном на особовий рахунок на балансовому рахунку з новим терміном.
Однією з основних задач банку є забезпечення повернення кредитів. Кредити, надані банком, можуть забезпечуватися заставою нерухомого та рухомого майна, в тому числі державних та інших цінних паперів, банківськими гарантіями та іншими засобами, передбаченими федеральними законами або договором [3, с.33].
При порушенні позичальником зобов'язань за договором банк має право достроково стягувати надані кредити і нараховані за ними відсотки, якщо це передбачено договором, а також звертати стягнення на заставлене майно в порядку, встановленому федеральним законом.
Кредитна організація зобов'язана вжити всіх передбачених законодавством Російської Федерації заходи для стягнення заборгованості.
Кредитна організація має право звернутися до арбітражного суду з заявою про порушення провадження у справі про неспроможність (банкрутство) щодо боржників, які не виконують свої зобов'язання з погашення заборгованості, у встановленому федеральними законами порядку.
Таблиця 1. Макроекономічні показники діяльності комерційних банків у сфері банківського кредитування
Показник | На 01.01.2005 | На 01.01.2006 | На 01.01.2007 |
Кредити та інші розміщені кошти, надані підприємствам та організаціям-резидентам, включаючи прострочену заборгованість, млрд. руб. | 758,3 | 1176,8 | 1591,4 |
у% до ВВП | 10,4 | 13,0 | 14,6 |
у% до активів банківського сектору | 32,1 | 37,2 | 38,4 |
Кредити банків в інвестиціях підприємств і організацій усіх форм власності в основний капітал, млрд. руб. | 29,5 | 48,7 | 65,1 |
у% до інвестицій підприємств і організацій усіх форм власності в основний капітал | 2,9 | 3,5 | 4,8 |
У таблиці 1 наочно бачимо, що обсяг кредитів інтенсивно росте протягом останніх трьох років - темп приросту 35-70% на рік. Причому зростають обсяги по відношенню до внутрішнього валового продукту РФ, цей показник на початок 2007 року склав 14.6%. Щоб оцінити масштаби кредитних операцій комерційних банків досить зіставити обсяги кредитування і бюджет РФ у відсотках до ВВП - для бюджету РФ це в 2004 р., обсяг розміщених кредитів склав за цей рік 10,4%, а в 2005 році 13,0%, 14 , 6% в 2006р. Як бачимо, обсяги кредитування фактично порівнянні з бюджетом РФ, причому за даними таблиці 1 простежується щорічні збільшення впливу банківського кредитування на економіку.
В даний час практично все доросле населення нашої країни має рахунки в банківських установах, на які перераховуються заробітна плата, пенсії, допомоги, доходи від цінних паперів, інші грошові надходження. Банківська система, мобілізуючи тимчасово вільні гроші, перетворює їх у функціонуючий капітал, що виробляє прибуток, збільшуючи тим самим реальне багатство країни.
За останні три роки, відзначається постійне зростання кредитних операцій в структурі активних операцій комерційних банків, значно зросли обсяги кредитування як юридичних, так і фізичних осіб. У зв'язку з цим кредитування робить все більший вплив на економіку країни.
Проте варто зазначити, що кредити банків в інвестиціях підприємств протягом 3 років знаходяться майже на одному рівні, що говорить про значні труднощі в освоєнні довгострокового кредитування, сполученого з великим комерційним ризиком.
У даному параграфі глави вивчені питання, що характеризують особливості сучасної системи кредитування, її організаційно-правова основа у сучасних умовах.
Роль, сутність та види кредиту
Кредитні операції являють собою відносини між кредитором і позичальником з надання останньому певної суми грошових коштів на умовах повернення, терміновості і платності.
За економічним призначенням розрізняють такі види кредиту: термінова позичка, вексельний кредит, іпотечний кредит, кредит за овердрафтом, факторинг.
Залежно від терміну банківські кредити діляться на короткострокові, довгострокові, середньострокові [37, с.2].
Короткострокові позики - це позики, термін користування яких не перевищує 1 року. В основному це позики, які обслуговують кругообіг оборотного капіталу, поточні потреби клієнтів.
До довгострокових позиках відносяться кредити, терміни яких понад 3 років. Дані кредити обслуговують потреби в засобах необхідних для формування основного капіталу, фінансових активів, а також деяких різновидів оборотних коштів.
Середньостроковими кредитами є кредити, термін користування якими знаходиться в межах від 1 до 2 років. Сфера їх застосування збігається з обслуговуванням потреб у вигляді довгострокового кредиту.
Овердрафтні кредит - це кредит з обумовленим лімітом, який надається клієнтові у випадку, коли на його розрахунковому рахунку відсутні кошти. Надається юридичним особам, що мають розрахунковий рахунок, по якому проводяться значні обороти; позичальник повинен мати позитивну кредитну історію і стійке фінансове положення, що дозволяє говорити про малу ступінь вірогідності того, що в період дії овердрафтного кредиту не буде пред'явлено вимог третіх осіб до рахунку клієнта [37 , с.4].
Наступний вид кредиту - це вексельний, тобто спрямований на придбання векселів, простих, дисконтних строком погашення до 1,5 років. Вексель - це універсальне розрахунково-платіжний засіб. Дана властивість векселя особливо актуально за наявності у підприємства картотеки на розрахунковому рахунку для проведення взаєморозрахунків. Вексельний кредит відрізняється значно більш низькою ставкою. Таким чином, отримавши вексельний кредит, по-перше, можна скористатися всіма перевагами роботи з векселями і, по-друге, сплачувати відсотки за пільговою «вексельної ставки» [34, с.22].
Важливе місце серед кредитних операцій займає іпотечне (житлове) кредитування. Існують два види надання іпотечної позики. Перший передбачає звернення клієнта в банк за позикою, а потім вибір квартири під уже відому суму. Інший варіант - клієнт приходить до банку з вже вибраної квартирою і документами купівлі - продажу [31, с.15].
Факторинг передбачає наявність комерційного кредиту в товарній формі, що надається продавцями покупцям у вигляді відстрочки платежу за продані товари та оформлюваного відкритим рахунком. Це різновид торговельно-комісійної операції, що поєднується з кредитуванням оборотного капіталу клієнта, і використовується в основному дрібними і середніми підприємцями [32, с.7].
Методи кредитування - це способи видачі і погашення кредиту відповідно до принципів кредитування, що визначають характер зв'язку руху кредиту з процесом кругообігу фондів і позичальника.
Метод індивідуального виділення кредиту (позика видається на задоволення певної цільової потреби в коштах на конкретний строк.) Цей метод є основним при кредитуванні нових клієнтів, не мають ще склалася кредитної історії в даному банку. Як правило, ця форма фінансування є безумовним контрактом, тобто, з моменту укладення кредитного договору на банк накладаються певні зобов'язання по термінах.
Метод кредитування по кредитній лінії. Кредитна лінія - це кредит, який можна вибирати не відразу, а частинами в будь-який момент часу в рамках встановленого банком ліміту. Погашення кредиту також може проходити або одноразово (в кінці строку дії кредитного договору), або за графіком, частинами, в період терміну дії договору. Вона буває: невідновлювальна, відновлювальна, рамкова.
Невідновлювальна кредитна лінія відкривається для здійснення регулярних фінансово - господарських операцій з метою покриття періодично виникають тимчасових розривів у платіжному обороті підприємства.
Відновлювана кредитна лінія відкривається для фінансування регулярних фінансово - господарських операцій, спрямованих на покриття загального розриву в платіжному обороті організації.
Генеральна угода про відкриття рамкової кредитної лінії полягає для оплати окремих поставок товарів в рамках контрактів, реалізованих протягом певного періоду часу або фінансування етапів здійснення витрат.
У рамках генеральної угоди під кожну поставку або етап цільової програми полягає окремий кредитний договір або договір про відкриття невідновлювальної кредитної лінії з встановленим графіком видачі кредиту [32, с.36].
Технологічний процес кредитування юридичних осіб можна розділити на 3 етапи:
попередній етап - зустріч з клієнтом і визначення основних критеріїв кредиту (сума кредиту, для яких цілей буде використовуватися кредит, вид, форма кредиту та умови кредитування, форма застави або іншого забезпечення повернення кредиту);
етап укладання договору - аналіз фінансового стану клієнта, його платоспроможність, аналіз кредитної історії за раніше отриманими кредитами, якщо такі мали місце раніше, підготовка кредитної справи, аналіз та перевірка забезпечення (застави) кредиту і власне укладення договору;
етап контролю за виконанням кредитного договору (здійснення оперативного контролю за виконанням зобов'язань та умов кредитного договору, ефективним використанням позичальником отриманого кредиту, своєчасним і повним його поверненням комерційний банк).
Об'єктами кредитування для юридичних осіб та підприємців можуть бути: фінансування придбання нерухомості, продуктів програмного забезпечення, цінних паперів; фінансування витрат, пов'язаних з виконанням експортних контрактів; викуп позичальником власних акцій; товари та послуги та ін
Кредитування здійснюється у вигляді надання кредитів або відкриття кредитних ліній з урахуванням руху грошових коштів і потреб позичальників.
Кредитування позичальника здійснюється на основі:
кредитного договору;
договору про відкриття невідновлюваної кредитної лінії;
договору про відкриття відновлювальної кредитної лінії;
генеральної угоди про відкриття рамкової кредитної лінії та окремих кредитних договорів і договорів про відкриття невідновлюваної кредитної лінії.
При укладанні з позичальником кредитного договору надання кредиту здійснюється разовим зарахуванням грошових коштів на розрахунковий або поточний валютний (через транзитний валютний) рахунок позичальника.
Для отримання кредиту позичальник надає до відділу кредитування наступні документи:
заяву на отримання кредиту в довільній формі;
анкета Позичальника (додаток 1);
документи, що підтверджують правоздатність Позичальника;
нотаріально засвідчену копію Свідоцтва Міністерства Російської Федерації по податках і зборам про постановку на облік в податковому органі юридичної особи;
фінансові документи: (річний звіт за останній фінансовий рік, складений відповідно до вимог Мінфіну Росії, з відміткою підрозділу Міністерства Російської Федерації з податків і зборів про прийняття);
кредитна історія в інших комерційних банках, як мінімум, за останній рік;
документи з техніко-економічного обгрунтування повернення кредиту;
документи за наданим забезпечення.
Також додатково знімаються ксерокопії паспортів керівників або уповноваженого представника позичальника, підприємців і керівників малих підприємств або засновників, зі сторінок, що містять інформацію.
Заява клієнта на отримання кредиту реєструється в журналі реєстрації вхідної кореспонденції кредитного відділу і передається кредитному працівнику.
Кредитний працівник формує кредитну справу, в яке входить повний пакет документів. Потім всі матеріали передаються для дослідження і винесення висновку юристу й співробітникові служби економічної безпеки протягом 15 робочих днів після отримання повного пакету документів.
Кредитний працівник аналізує та узагальнює подані матеріали і готує висновок про можливість надання кредиту, додатково досліджує ринкові позиції позичальника, його фінансовий стан і кредитоспроможність. Висновок кредитующего підрозділи для розгляду Кредитним комітетом Банку складається відповідно до наведеного стандартом. Під час підготовки висновку кредитний працівник приймає рішення про можливість надання Позичальнику кредиту. Кредитний працівник відповідає за повноту та достовірність інформації, що міститься в його висновку, а також за об'єктивність і якість опрацювання питання при складанні висновку, в межах своїх посадових обов'язків, з урахуванням конкретних обставин [5, c.7, 8].
У разі негативного висновку з боку працівників банку роботи з заявою клієнта на отримання кредиту припиняються, кредитний працівник направляє клієнтові відмову за підписом керуючого відділення. Підготовлені матеріали кредитної справи з позитивними висновками підрозділів банку, спрямовуються на кредитний комітет для розгляду та винесення остаточного рішення про надання кредиту.
Після прийняття кредитним комітетом банку рішення про надання кредиту, кредитний працівник направляє до підрозділу обліку кредитних операцій розпорядження про резервування номери позичкового рахунку, а в підрозділ, що здійснює розрахунково-касове обслуговування клієнтів розпорядження на перерахування кредиту на розрахунковий або інші рахунки клієнта.
На заключному етапі кредитним підрозділом банку здійснюється контроль за виконанням позичальником умов договору, зокрема готуються платіжні доручення на списання кредитних коштів з рахунків позичальника, проводиться моніторинг цільового використання кредиту, щокварталу аналізується і оцінюється фінансовий стан позичальника протягом терміну дії кредитного договору, періодично перевіряється наявність і збереження предмета застави, оцінюється кредитний ризик позичкової заборгованості з метою її класифікації, вноситься зміни групи кредитного ризику в базу даних, яка ведеться в Банку по позичальниках, а також оцінюється якість позичкової заборгованості. Все це має на меті, прийняття своєчасних заходів до погашення проблемної та простроченої заборгованості.
Після повернення кредиту своєчасно або достроково особовий рахунок за кредитом закривається, кредитна справа здається в архів [5, c.83].
Процес кредитування фізичних осіб складається теж з трьох основних етапів, аналогічних кредитування юридичних осіб:
збір та аналіз кредитних заявок;
оформлення і видача кредиту;
супровід кредитного договору.
Кредити надаються фізичним особам - громадянам Російської Федерації у віці від 18 років за умови, що термін повернення кредиту за договором настає до виповнення 75 років [6, c.22].
Обов'язковою умовою надання кредиту є наявність забезпечення своєчасного і повного виконання зобов'язань позичальником. В якості забезпечення можуть виступати поруки громадян Російської Федерації, які мають постійне джерело доходу, поруки юридичних осіб, заставу нерухомого майна, застава транспортних засобів та іншого майна, заставу мірних злитків дорогоцінних металів з обов'язковим збереженням майна, що закладається в Банку, заставу цінних паперів Сбербанку Росії і державних цінних паперів та ін
Перший етап починається з розмови кредитного працівника з клієнтом. Кредитний працівник з'ясовує мета, на яку запитується кредит, роз'яснює умови та порядок надання кредиту, знайомить з переліком документів, необхідних для отримання кредиту.
Для отримання кредиту позичальник надає в банк такі документи:
заява - анкета (додаток 7);
паспорт або інший документ, що засвідчує особу позичальника, його поручителя або заставодавця;
документи, що підтверджують величину доходів і розмір вироблюваних утримань позичальника та його поручителя за останні 6 місяців (додаток 8);
документи за наданим застави (технічна документація та документи, що підтверджують право власності).
Кредитний працівник робить перевірку представлених позичальником і поручителем документів та відомостей, зазначених у заяві-анкеті, розраховує платоспроможність позичальника та поручителя.
При перевірці відомостей кредитний працівник з'ясовує за допомогою бази даних по позичальниках кредитну історію позичальника, поручителя, розмір заборгованості за раніше отриманими ними кредитами, наданими поруками [6, c.32].
Кредитують підрозділ направляє пакет документів в юридичний підрозділ і підрозділ безпеки Банку, які роблять письмові висновки про доцільність видачі кредиту.
Кредитний працівник аналізує та узагальнює подані з інших підрозділів Банку матеріали, визначає максимально можливий розмір кредиту і готує висновок про можливість надання кредиту.
У разі позитивного висновок матеріали по кредиту передаються в кредитний комітет відділення для остаточного рішення.
Рішення Кредитного комітету оформляється протоколом із зазначенням усіх параметрів кредитної угоди. У разі прийняття кредитним комітетом банку рішення про відмову у видачі кредиту, кредитний працівник повідомляє про це Позичальнику і повертає йому документи.
При прийнятті позитивного рішення про видачу кредиту Кредити підрозділ направляє до підрозділу обліку кредитних операцій розпорядження про резервування номери позичкового рахунку та оформляє з позичальником кредитні документи: кредитний договір, термінове зобов'язання, договори поруки або договір застави.
Позичальник повинен забезпечити явку поручителів і заставодавців для оформлення договорів поруки та договорів застави та надати страховий поліс протягом 5 робочих днів з дати укладення кредитного договору [6, c.37].
Видача кредиту проводиться відповідно до умов кредитного договору, як готівкою, так і в безготівковому порядку шляхом.
На цьому другий етап закінчується і починається третій етап - супровід кредитного договору.
Протягом терміну дії кредитного договору кредиту підрозділ контролює виконання позичальником умов договору; здійснює перевірку (не рідше 1 разу на рік) наявності і збереження предмета застави за кредитним договором, а також своєчасну переоцінку забезпечення; здійснює моніторинг та оцінку кредитного ризику позичкової заборгованості з метою її класифікації здійснює контроль за фінансовим станом поручителя - юридичної особи; вносить дані про зміну умов кредитування в систему; приймає своєчасних заходів до погашення проблемної та простроченої заборгованості відповідно до вимог; веде кредитну справу й за фактом закриття кредитного договору передає його в архів.
У роботі з супроводу кредиту беруть активну участь працівник відділу бухгалтерського обліку та звітності (кредитний бухгалтер), в обов'язки якого входить облік кредитних операцій, контроль за своєчасністю і повнотою оплати відсотків і погашенням основного боргу, ведення особових рахунків позичальників за наданими кредитами, формування виписки по особових рахунках позичальників і передача їх до підрозділу супроводу кредитних операцій.
У разі утворення простроченої заборгованості по кредиту кредитний бухгалтер одночасно з віднесенням на рахунки прострочених позичок і відсотків, не внесених у строк сум, становить виписки по рахунках простроченої заборгованості за всіма діючими кредитними договорами та передає їх у кредити підрозділ банку.
Кредитний працівник протягом 10 робочих днів після отримання виписок повідомляє позичальнику (по телефону, факсимільного зв'язком) про виникнення на його кредитним договором простроченої заборгованості, пропонує погасити її протягом 5 робочих днів і повідомити в кредитах підрозділ про проведені платежі. Аналогічне повідомлення направляється поручителя з пропозицією зробити сплату сум простроченої заборгованості за кредитним договором.
Повідомлення направляються позичальникові і поручителю телеграмою, рекомендованим листом з повідомленням про вручення або кур'єром. У разі невиконання позичальником і його поручителем своїх зобов'язань перед банком за кредитним договором кредитний працівник здійснює подальші заходи щодо повернення простроченої заборгованості, аж до розірвання договору і передачі матеріалів до суду для стягнення заборгованості.
Погашення основного боргу і сплата відсотків проводиться щомісячно, починаючи з 1-го числа місяця, наступного за місяцем отримання кредиту або його першої частини.
Останній платіж здійснюється не пізніше дати, встановленої договором. При завершенні погашення кредиту, після надходження останнього платежу, співробітник підрозділу з обліку кредитних операцій робить в картці особового рахунку під останньої заповненої рядком напис "Кредит погашений" і завіряє її підписом, кредитна справа передається в архів [6, c.41].
Отже, в даному параграфі глави дана характеристика видів кредитування, вивчено їх особливості, сфера застосування, цільове використання. Були розглянуті правила і технологія надання кредитів юридичним особам та фізичним особам, описані основні етапи кредитування.
1.3 Кредитні ризики
Управління кредитними ризиками є основним у банківській справі. Ключовими елементами ефективного управління кредитами є добре розвинені кредитна політика та процедури, хороше управління портфелем, ефективний контроль за кредитами.
Розроблена банком кредитна політика створює основу всього процесу управління кредитами. Вона визначає об'єктивні стандарти, якими повинні керуватися банківські працівники, відповідальні за надання та оформлення позик, і управління ними. Кредитний ризик - непогашення позичальником основного боргу і відсотків по кредиту, ризик процентних ставок і т.д. Уникнути кредитного ризику дозволяє ретельний відбір позичальників, аналіз умов видачі кредиту, постійний контроль за фінансовим станом позичальника, його здатністю (і готовністю) погасити кредит. Виконання всіх цих умов гарантує успішне проведення найважливішою банківської операції - надання кредитів.
Кредитна політика створює основу всього процесу управління кредитами. Розроблена і письмово зафіксована кредитна політика є наріжним каменем розумного управління кредитами, вона дозволяє керівництву банку підтримувати правильні стандарти в області кредитів, уникати зайвого ризику і вірно оцінювати можливості розвитку справи.
Надання кредиту ділитися на стадії. Причому кожній стадії притаманні свої ризики, які повинні бути виявлені і зведені до мінімуму за допомогою налагоджених дій персоналу, на основі кредитної політики банку. На першій стадії, як описувалося вище, кредитна політика банку визначає кредитну діяльність банку, а також прийнятні і неприйнятні ризики. Співробітники кредитного відділу повинні зіграти подвійну роль - роль продавця і експерта в процесі надання кредиту. Після ідентифікації потенційного позичальника, співробітник кредитного відділу починає процес прийняття рішення за допомогою одержання інформації у цього позичальника з тим, щоб вирішити, чи сумісна його прохання про надання кредиту з поточною політикою банку. Далі співробітник повинен визначити, для чого позичальнику потрібні додаткові кошти. Справжня причина може не завжди збігатися з названою позичальником. Дізнавшись справжню причину, співробітник банку зможе визначити відповідну структуру кредиту за термінами, скласти графік його погашення і знайти відповідний для цього виду кредиту.
Другим етапом можна назвати аналіз джерел погашення кредиту. Після того, як співробітник банку зрозумів сутність заявки клієнта, встановив, розумна вона і чи відповідає реаліям діяльності банку, він повинен провести аналіз джерел погашення кредиту. Цей аналіз, що виявляє первинні та вторинні джерела погашення, допоможе співробітнику визначити, чи слід прийняти або відхилити заявку клієнта на отримання кредиту. Для того щоб визначити ймовірність погашення кредиту, співробітник банку повинен дослідити слабкі і сильні сторони клієнта, оцінити заявку клієнта з точки зору його фінансової звітності, руху готівки, ділової стратегії клієнта, ринку його діяльності, кваліфікації керівництва, інформації про нього і досвіду роботи. Дуже важливо, щоб кредит був розроблений для зазначеної клієнтом мети. Мета кредиту і його погашення взаємно переплітаються; знання сутності кредиту дозволяє і банкіру, і позичальникові прив'язати умови погашення кредиту до його мети.
Третій етап визначення структури кредиту. Співробітник банку повинен визначити умови кредиту: процентну ставку, забезпечення, гарантії та особливі статті, які будуть відображати властивий кредиту ризик. Структура кредиту повинна бути тісно пов'язана з очікуваними джерелами і термінами погашення кредиту.
Прикінцевими етапами процесу структурування кредиту є його схвалення, підготовка документації та складання звіту про нього. Всі ці етапи чітко визначені у кредитній політиці відділення.
Схвалення кредитів відбувається в рамках кредитного комітету, членами якого зазвичай є керівники підрозділів банку і його кредитного відділу. Це забезпечує найбільш компетентного рівня прийняття рішень, тому що при цьому використовується досвід, наявний у всіх членів кредитного комітету.
Кредитна документація забезпечує захист від ризику, дозволяючи банку приймати юридичні заходи, якщо позичальник не виконує заборонні застереження або порушує графік погашення. Кредитний договір - це контракт між банком і позичальником, в якому обумовлюються права та обов'язки кожної сторони по відношенню до кредиту. У системі Ощадбанку розроблені типові кредитні договори з участю професійних юристів, що дає можливість здійснювати процес кредитування на єдиній юридичній основі всім відділенням і філіям Ощадбанку.
Перш ніж бути підписаною, юридична документація, згідно з розробленою кредитній політиці, ретельно перевіряється, як юридичною службою, так і службою безпеки. Дуже важливо, щоб кредитна документація відповідала вимогам існуючої законодавчої бази.
Наступним елементом, що впливає на кредитний ризик, є забезпечення. Забезпечення - це матеріальний актив, на який банк має право застави. Використання застави в підтримку кредиту дає банку можливість контролювати активи у разі порушення позичальником умов кредиту. Забезпечення стає потенційним вторинним джерелом погашення кредиту.
Після того, як кредит виданий, банк повинен вжити заходів для забезпечення його повернення. Управління кредитами є одним із головних завдань співробітників кредитного відділу банку. Спостереження за кредитом необхідно для того, щоб виявити на ранній стадії ознаки того, що у позичальника можуть з'явитися труднощі з погашенням кредиту. Це необхідно робити на ранній стадії для того, щоб максимально збільшити ефект від коригуючих дій банку і знизити його збитки. Згідно кредитній політиці банку, коли співробітник кредитного відділу зауважує погіршується кредит, він повинен здійснити такі заходи:
проаналізувати проблеми позичальника;
проконсультуватися з співробітниками відділу, які займаються проблемними кредитами та керівництвом;
рекомендувати дати кредитом нижчу класифікацію і припинити відображення відсотків за кредитом у доходах банку;
зібрати інформацію про те, де ще банк може зіткнутися з ризиком в роботі з даним клієнтом;
щодня стежити за рахунком клієнта на предмет виникнення овердрафту;
переглянути всю кредитну документацію, гарантії, векселі, забезпечення, іпотеку;
вивчити можливість отримання забезпечення (у разі, якщо кредит необеспечен);
виробити план коригувальних заходів.
При визнанні кредиту проблемним, застосовуються такі підходи:
розробка програми зміни структури заборгованості;
отримання додаткової документації і гарантій;
утримання додаткового забезпечення;
вкладення додаткових коштів;
продаж інших активів;
звернення до гарантів і т.д.
Потенційні і реально існуючі проблемні кредити вимагають застосування таких процедур, як класифікація активів, створення резервів за кредитами, ведення обліку проблемних кредитів, овердрафтів та списання кредитів.
У системі Ощадбанку кредитні ризики класифікують за кожним кредитом у момент його надання. Вихідний рейтинг дозволяє балансувати ризик кредитного портфеля і сигналізувати про першочергові напрямки перевірок. При появі будь-яких проблем, класифікація змінюється в залежності від ступеня ризику та ймовірності нормального погашення кредитів.
Після того, як були виявлені проблемні активи, створюються адекватні резерви проти можливих збитків. Правила створення резервів та списання кредитів є обов'язковими для всіх підрозділів Ощадбанку.
Кредитний портфель - це характеристика структури і якості виданих суд, класифікованих за певними критеріями. Одним з таких критеріїв є ступінь кредитного ризику. Тому критерієм визначається якість кредитного портфеля. Аналіз та оцінка якості кредитного портфеля дозволяють банку управляти його позичковими операціями і створювати резерви. З 1 серпня 2004 року набуло чинності Положення Банку Росії № 254-П від 26.03.04 «Про порядок формування кредитними організаціями резерву на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості» [4].
Резерв на можливі втрати з позик повинен створюватися обов'язково всіма банками. Він являє собою спеціальний резерв, необхідність формування якого обумовлена кредитними ризиками в діяльності банків.
Забезпечує створення банком більш стабільних умов фінансової діяльності і дозволяє уникати коливань величини прибутку банків у зв'язку зі списанням втрат по позиках. Резерв на можливі втрати з позик формується за рахунок відрахувань, що відносяться на витрати банків. Резерв формується у валюті РФ незалежно від валюти позики. Використовується тільки для покриття непогашеної клієнтами позичкової заборгованості за основним боргом. Залежно від рівня кредитного ризику всі позики діляться на 4 групи (таблиця 2).
Таблиця 2. Класифікація позичок і оцінок кредитних ризиків
Позики | Забезпечена | Недостатньо забезпечена | Незабезпечена |
Поточна позика за відсутності прострочених відсотків по ній | 1 | 1 | 1 |
Позика з простроченою виплатою по основному боргу до 5 днів Поточна із простроченою виплатою відсотків до 5 днів Переоформлена один раз без зміни умов договору | 1 | 2 | 3 |
Позика з простроченою виплатою по основному боргу до 30 днів Поточна із простроченою виплатою відсотків до 30 днів Переоформлена один раз зі зміною умов договору або 2 рази без змін | 2 | 3 | 4 |
Позика з простроченою виплатою по основному боргу до 180 днів Поточна із простроченою виплатою відсотків до 180 днів Переоформлена 2 рази зі зміною умов договору або більше 2 разів без змін | 3 | 4 | 4 |
Позика з простроченою виплатою по основному боргу відсотків понад 180 днів | 4 | 4 | 4 |
Отже, кредитний ризик є одним з основних ризиків банківської діяльності. Оскільки його неможливо уникнути зовсім, необхідно його передбачати, а також розробити і провести заходи щодо мінімізації кредитного ризику, на етапі мінімізувати ризик зниження прибутковості.
Глава 2. Аналіз організації кредитної роботи в Липецькому ОСБ № 8593
2.1 Організаційно-економічна характеристика Липецького відділення
Липецький Банк РБ РФ в даний час є відділенням № 8593 Центрально-Чорноземного Банку РБ РФ. Липецьке відділення діє на підставі Статуту, Положення про філію та довіреності № ВЮ-1/437 від 28.12.2000г. Юридична адреса Липецького ОСБ: 398600, м. Липецьк, вул. Першотравнева, 2. Липецьке відділення СБ РФ № 8593 має високий рівень надійності. Він є складовою частиною Ощадбанку Росії - найбільшого фінансово-кредитної установи країни, що має 166-річну історію, високі міжнародні рейтинги. Його створення обумовлене потребами підприємств і населення, адміністративних структур в послугах великого, надійного банку, покликаного вирішувати загальнорегіональними та обласні фінансові проблеми, сприяти виходу клієнтів на регіональний ринок, забезпечувати весь комплекс банківських послуг на сучасному рівні.
Відповідно до установчих документів, Статутний Капітал банку на 01.01.2002р. дорівнював 1,0 млрд. рублів. КК банку утворений власними звичайними іменними і привілейованими акціями. Контрольний пакет акцій (60,6%) належить Банку Росії, що дозволяє йому здійснювати контроль і визначати основні напрямки діяльності банку. Структура управління Липецький ОСБ № 8593 представлена 21 відділом, які в свою чергу мають від 2 до 6 секторів, і 5 самостійних секторів. Начальники відділів підпорядковуються того заступнику керуючого, який курирує відповідні сфери діяльності банку. Начальники самостійних секторів лагодяться також курирує заступнику. Усередині відділів начальники секторів безпосередньо підпорядковуються начальнику відділу, заступнику начальника відділу.
Ієрархічність структури відображена на схемі.
Рис. 1. Організаційна структура Липецького ОСБ № 8593
У цілому розглянута структура управління Липецький ОСБ № 8593 є оптимальною, відповідає вимогам розмежування функцій відділів, ефективності контролю за діяльністю різних ділянок робіт і чіткого визначення посадових обов'язків працівників.
Основною метою діяльності Липецького відділення № 8593 є залучення грошових коштів від фізичних та юридичних осіб, здійснення кредитно-розрахункових та інших банківських операцій і операцій з фізичними і юридичними особами для отримання прибутку.
Основними операціями банку є:
залучення тимчасово вільних коштів фізичних і юридичних осіб та їх розміщення в економіку;
розрахунково-касове обслуговування підприємств, організацій і приватних осіб;
кредитування клієнтів (у тому числі надання кредитів на споживчі цілі та невідкладні потреби населенню);
випуск, купівля та зберігання цінних паперів і платіжних документів;
депозитарні операції;
консультування і надання економічної та фінансової інформації, надання фінансових послуг;
дилінгові обслуговування;
міжнародні операції;
розміщення державних цінних паперів;
операції з пластиковими картками.
Липецьке ОСБ № 8593 виконав усі найважливіші фінансові завдання бізнес-плану, намічені на 2007 рік. Активи-нетто за російськими стандартами фінансової звітності зросли на 34,2% - до 51 млрд. рублів, що складає більше чверті активів банківської системи Липецької області; балансовий прибуток перевищила рівень минулого року на 38,9%, склавши 1,6 млрд. рублів ; чистий прибуток збільшився на 44,4% - до 1,3 млрд. рублів (у порівнянні з 0,9 млрд. рублів за 2006 рік).
Рентабельність активів була зафіксована на позначці 2,9%, рентабельність капіталу - 28,6%, що значно вище контрольного показника (20%). Високих фінансових результатів за підсумками 2007 року Липецькому ОСБ № 8593 вдалося домогтися багато в чому завдяки сформованій структурі працюючих активів і залучених коштів. Всі перераховані вище показники представлені в таблиці 3, для заповнення якої використані дані додатків 1, 2, 3, 4, 5, 6.
Таблиця 3. Динаміка основних показників Липецького ОСБ № 8593
Показник | Роки | Відхилення, млрд. руб. | Темп приросту у% | ||||
2005 | 2006 | 2007 | 2006р. до 2005р. | 2007р. до 2006р. | 2006р. до 2005р. | 2007р. до 2006р. | |
Активи-нетто, млрд. руб. | 29 | 38 | 51 | +9,0 | +13 | 31,0 | |