- Споживчий;
- Промисловий;
- Торговий;
- Сільськогосподарський;
- Інвестиційний;
- Бюджетний.
3. За сферою функціонування: позички, які беруть участь у розширеному відтворенні основних фондів, і кредити, які беруть участь в організації оборотних фондів. Останні, у свою чергу, поділяються на кредити, що направляються в сферу виробництва, і кредити, що обслуговують сферу обігу.
4. За строками користування кредити бувають:
- До запитання;
- Термінові. Останні в свою чергу поділяються на:
1) короткострокові (до 1 року);
2) середньострокові (від 1 до 3 років);
3) довгострокові (понад 3 років).

Як правило, кредити, формують оборотні фонди

є короткостроковими, а позики, які беруть участь у розширеному відтворенні основних фондів, відносяться до середньо-і довгострокових кредитах.
5. За розмірами розрізняють кредити великі, середні та
дрібні.
6. По забезпечення: незабезпечені (бланкові) кредити і
забезпечені, які, у свою чергу, за характером
забезпечення поділяються на заставні, гарантовані
і застраховані.
7. За методами погашення розрізняють банківські позички,
що погашаються в розстрочку (частинами, частками), і позики,
погашаються одноразово (на одну певну дату).
3. ФОРМИ І ПОРЯДОК КРЕДИТУВАННЯ
3.1. Форми надання позичок
Надання банком позичок клієнтам здійснюється в наступних формах.
1. Надання разових позик. Така позика видається на покриття певної цільової потреби в коштах, і питання про її надання вирішується щоразу в індивідуальному порядку. Видача разової позики здійснюється зарахуванням грошових коштів на розрахунковий рахунок позичальника або, якщо той - фізична особа, видачею готівки.
2. При відкритті кредитної лінії позики надаються в межах заздалегідь встановленого ліміту, який використовується позичальником у міру необхідності для оплати протягом певного періоду висуваються до нього платіжних документів. Кредитна лінія відкривається клієнтам зі стійким фінансовим становищем та доброю репутацією. Відкриття кредитної лінії дозволяє сплатити за рахунок кредиту будь-які розрахунково - грошові документи, передбачені в кредитній угоді, що укладається між клієнтом і банком. Кредитна лінія відкривається зазвичай терміном на рік, але може відкриватися і на більш короткий період. Протягом терміну клієнт може в будь-який момент отримати позику без проведення переговорів з банком і будь - якого додаткового оформлення та узгодження. На прохання клієнта ліміт кредитування може бути переглянутий. Розрізняють відновлювальну і непоновлювану кредитну лінію. У разі невідновлювальної кредитної лінії загальна сума всіх отриманих позик не повинна перевищувати встановленого ліміту, а після погашення позики відносини між банком і клієнтом по даному кредитному договору закінчуються. При відновлюваної кредитної лінії (револьверною) кредит надається і погашається в межах встановленого ліміту заборгованості, тобто при поверненні позики ліміт поновлюється. У клієнта з'являється право знову скористатися кредитом до закінчення терміну дії договору. Поновлювану кредитну лінію іноді ще називають «відкрита кредитна лінія». Кредитна лінія може бути також цільовою (рамкової), якщо вона відкривається банком клієнту для оплати ряду поставок.
3. Кредитування банком розрахункового рахунку клієнта («овердрафт»).
Ця форма надання позик розглянута в пункті 5.4.
4. Іншими способами, що не суперечать закону.

3.2. Порядок надання позичок
Надання (розміщення) банком грошових коштів здійснюється в такому порядку:
- Юридичним особам - тільки в безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на розрахунковий, поточний або кореспондентський рахунок, у тому числі при наданні коштів на оплату платіжних документів і на виплату заробітної плати;
- Фізичним особам - у безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на рахунок фізичної особи в банку або готівкою грошовими коштами через касу банку;
- Надання коштів в іноземній валюті юридичним та фізичним особам здійснюється уповноваженими банками в безготівковому порядку.
Для здійснення операцій по видачі і погашенню кредиту установи комерційних банків відкривають позичальникам позичкові рахунки, форми яких обумовлюються методом кредитування. Класифікація позичкових рахунків досить розгалужена і в чомусь слід класифікації видів рахунків. Метод кредитування обумовлює форму, вид позичкового рахунку, використовуваного для видачі та погашення кредиту в залежності від потреб клієнта та інтересів банку. У кожному конкретному випадку клієнтові можуть бути відкриті:
- Звичайні (прості) позичкові рахунки;
- Спеціальний позичковий рахунок;
- Контокорентний (розрахунково-позичковий) рахунок.
Розглянемо особливості кожного виду позичкового рахунку.
Звичайні (прості) позичкові рахунки використовуються в банківській практиці переважно для видачі разових позик. Погашення заборгованості за цими рахунками здійснюється в узгоджені з позичальником строки на підставі строкових зобов'язань-доручень.
Підприємству може бути відкрито відразу кілька простих позичкових рахунків, якщо воно одночасно користується кредитом під декілька об'єктів і, отже, позики видаються на різних умовах, на різні терміни і під неоднакові відсотки. Такий окремий облік позичок має значення для здійснення банківського контролю за своєчасним їх погашенням позичальником.
Спеціальний позичковий рахунок відкривається, як правило, позичальникам, які відчувають постійну потребу в банківському кредиті, коли кредитом опосередковується велика частина платіжного обороту клієнта. Специфіка видачі кредитів за цим рахунком полягає в тому, що видача позичок щоразу документально не оформляється, а виробляється на основі заяви-зобов'язання, яке надається банку позичальником. При відкритті спеціального позичкового рахунку позики видаються в міру необхідності шляхом оплати розрахункових документів, а їх погашення відбувається шляхом оплати напрямки виручки безпосередньо на спеціальний позичковий рахунок, минаючи розрахунковий. Розрахунковий рахунок виконує тут роль допоміжного рахунку, оскільки за нього відбувається обмежене коло операцій, пов'язаних, головним чином, з розподілом прибутку та виплатою зарплати. Для цього періодично зі спеціального рахунку на розрахунковий рахунок клієнта перераховується міститься у виручці планова частка нематеріальних витрат і прибутку. Клієнту в банку може бути відкритий тільки один спеціальний позичковий рахунок, за яким видаються позики під багато об'єктів. Але при цьому не виключається можливість відкриття йому паралельно простих позичкових рахунків, якщо банк визнає за необхідне прокредитувати у підприємства окремо якісь операції.
Шляхом використання єдиного розрахунково-позичкового (активно-пасивного) рахунки, званого в банківській практиці контокорентний, відбувається кредитування першокласних платежі-і кредитоспроможних позичальників. Цей рахунок є вищою формою довіри банку клієнту. За дебетом цього рахунку йдуть всі платежі клієнта, пов'язані з його продуктивною діяльністю і розподілом прибутку, а в кредит зараховується виручка і всі інші надходження на користь підприємства. Кредитове сальдо рахунку свідчить про наявність у підприємства в обігу в даний момент власних коштів, а дебетове сальдо - про залучення в оборот банківського кредиту, за який стягується відсоток. Контокорентний рахунок не виключає оформлення клієнтом у банку інших видів банківського кредиту (в основному середньо-і довгострокових), які надаються з простих позичкових рахунків, а зараховуються або в кредит контокорентного рахунку, або направляються безпосередньо на оплату рахунків постачальників. Підставою для відкриття контокорентного рахунку є укладення договору з клієнтом про надання контокорентного кредиту. Підприємству відразу може бути відкрито кілька позикових рахунків, так як позики можуть видаватися на різних умовах, на різні терміни і під різні відсотки. Такий облік позик дозволяє банку здійснювати контроль за своєчасним їх погашенням.
Щоб покрити можливі втрати, пов'язані з неповерненням позичальниками отриманих грошових коштів, банки - кредитори зобов'язані створювати резерви на можливі втрати з позик, які залежно від ступенів ризику останніх можуть досягати 100% від їх суми. Очевидно, що таке відволікання коштів з обороту невигідно банку і повинно призводити до зростання відсотків по кредитах, особливо ризикованим.
4. КРЕДИТНИЙ ПРОЦЕС І ЙОГО СТАДІЇ.
Хоча в перекладі з латинської "кредитувати" означає "довіряти", тим не менш процес кредитування є однією з ризикових активних операцій, здатних при нерозумному підході призвести до втрати ліквідності і банкрутства.
Кредитний процес - це прийом і способи реалізації кредитних відносин, розташованих у певній послідовності і прийняті даним банком. Через процес короткострокового і довгострокового кредитування відбувається функція перерозподілу грошових коштів у фінансовій системі країни.
Процес кредитування є складною процедурою, що складається з декількох взаємодоповнюючих стадій, зневага кожної з яких загрожує серйозними помилками та прорахунками.

4.1. Перша стадія кредитного процесу
Першою стадією кредитного процесу є програмування. Вона полягає в оцінці макроекономічної ситуації в країні в цілому, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки вибраних напрямів кредитування, перевірці готовності персоналу банку-кредитора до роботи з різними категоріями ссудополучателем, прийняття низки внутрішньобанківських нормативних документів.
Виходячи з проведених досліджень керівництво банку (зазвичай правління банку) приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (звичайно на рік). У цьому документі викладаються:
1) основні напрями кредитної роботи банку на майбутній період, конкретні показники кредитної діяльності (нормативи і ліміти), що забезпечують необхідний рівень рентабельності і захищеності від кредитних ризиків, наприклад, співвідношення кредитів і депозитів, співвідношення власного капіталу і активів, клієнтські активи і т.д .;
2) наступним внутрішньобанківських нормативним документом по кредитній роботі є Положення про порядок видачі кредитів, де відображається:
- Організація кредитного процесу;
- Перелік необхідних документів від позичальника і стандарти підготовки проектів кредитних договорів;
- Правила проведення оцінки забезпечення.
Тільки після прийняття цих документів, що регламентують кредитний процес, можна говорити про внутрішню готовність банку до другої основної стадії кредитування.
4.2. Друга стадія кредитування

Друга стадія кредитування - це безпосередньо надання банківської позики.
Відповідно до розроблених та прийнятими у кожного банку напрямками відбору співробітники (інспектори) кредитного підрозділи здійснюють прийом заявок на одержання позики.
У залежності від видів кредитування до заявки на кредит йде отримання та підбір необхідної документації. Тут співробітник кредитного підрозділу зобов'язаний провести економічний аналіз наданої документації, зробити висновки про ринкову можливості та привабливості проведення кредитної операції. При проведенні такої роботи від співробітника кредитного підрозділу потрібні навички і вміння економіста, фахівця з маркетингу, знання макроекономіки, галузевих і регіональних тенденцій розвитку народного господарства.
На основі проведеного аналізу потрібно вибрати найбільш оптимальний метод кредитування, вид позичкового рахунку, термін кредитування, провести переговори про величину і вигляді позичкової ставки, а також про спосіб погашення позики.
Окремим питанням у сучасній російській банківській практиці проходить рішення проблеми забезпечення. Особливу увагу цьому питанню приділяється внаслідок відсутності практично діючого механізму звернення судового стягнення на несумлінного позичальника. Поки в Росії кредитор не буде бачити реальної можливості стягнути свої кошти через арбітраж, до тих пір одним з показників професіоналізму кредитних працівників буде наявність навичок роботи із забезпеченням. Криза ліквідності і банкрутство банків прямо залежить від ризикової кредитної політики керівництва банків і вміння працювати з забезпеченням співробітників кредитних підрозділів.
4.2.1. Форми забезпечення повернення банківських позичок
У відповідності зі ст.329 ГК РФ виконання зобов'язань боржниками може забезпечуватися:
- Неустойкою;
- Заставою;
- Триманням майна боржника (закладом);
- Банківською гарантією;
- Завдатком;
- Іншими способами, передбаченими законом або договором.
Вибір відповідного способу забезпечення виконання зобов'язання багато в чому залежить від сутності останнього. Для зобов'язань, що виникають з договору позики або кредитного договору, більш надійними вважаються заставу, поручительство, банківська гарантія. Позичальник в якості кредитного забезпечення може використовувати одну або декілька форм одночасно, що закріплюється в кредитному договорі. Забезпечення зобов'язань по поверненню кредиту оформляється разом з кредитним договором і є обов'язковим додатком до нього. Підготовка та укладання кредитного договору є найважливішою завершальній стадії процедурою надання кредиту.
Необхідно підкреслити, що позика повинна видаватися на здійснення певної господарської операції, а не в обмін на забезпечення як таке. Забезпечення - це остання лінія оборони для банку і рішення надати кредит завжди повинно базуватися на достоїнствах самого проекту, що фінансується, а не на привабливості забезпечення. Якщо сама основа кредитної угоди пов'язана з підвищеним ризиком, було б великою помилкою видати кредит під гарне забезпечення, використавши його як джерело погашення боргу. Тому питання забезпечення повинно вирішуватися вже після того, як кредитна угода визнана прийнятною для банку.
Саме друге місце питання із забезпеченням після економічного аналізу відрізняє банківське кредитування від позичкових операцій небанківських кредитних установ, наприклад, від ломбардів. Правда, в існуючій російській банківській практиці треба зазначити, що питання забезпечення виходить часто на перше місце. Це відбувається, ймовірно, через підвищену ризикованості кредитуються банками операцій, наявності великої кількості ризиків у навколобанківськими ринковому просторі, відсутністю якісних, високонадійних з тривалою кредитною історією позичальників.
Бажано для банку наявність тісних контактів з найбільш професійними учасниками ринку, товари якого приймаються банком в якості забезпечення. Професіонали сприятимуть в проведенні якісної експертизи товару, можливо, нададуть інформацію про позичальника і його ринкової позиції в той чи інший період, складуть оптимальну схему можливої ​​реалізації, у разі неповернення.
4.3. Третя стадія кредитного процесу
Третя стадія кредитного процесу - це контроль за використанням кредиту.
Використання позики означає напрямок виділених банком коштів на здійснення платежів за зобов'язаннями господарсько-фінансової діяльності. Найважливіша умова використання позик - ефективність кредитного заходу, що дозволяє забезпечити надходження грошової виручки і прибутку для погашення боргу банку та сплати процентних грошей.
Головна мета цієї стадії кредитного процесу - забезпечення регулярної виплати відсотків по боргу й погашення позики.
Зрозуміло, по кожній позиці існує ризик непогашення через непередбаченого розвитку подій. Банк може проводити політику видачі кредитів тільки абсолютно надійним позичальникам, але тоді він упустить багато прибуткових можливостей. У той же час, якщо виникнуть труднощі з погашенням кредиту, це обійдеться банку дуже дорого. Тому розумна кредитна політика спрямована на забезпечення балансу між обережністю і максимальним використанням усіх потенційних можливостей прибуткового розміщення ресурсів.
Труднощі з погашенням позик найчастіше виникають не випадково і не відразу. Це процес, який розвивається протягом певного часу. Досвідчений працівник банку може ще на ранній стадії помітити ознаки зароджується процесу фінансових труднощів, які долають клієнтом, і вжити заходів до виправлення ситуації і захисту інтересів банку. Ці заходи слід прийняти якомога раніше, перш ніж ситуація вийде з-під контролю і втрати стануть необоротними. При цьому слід врахувати, що збитки банку не обмежуються лише несплатою боргу і відсотків. Збиток, що наноситься банку, значно більше, і він може бути пов'язаний з іншими обставинами, які теж доводиться враховувати:
- Підривається репутація банку, так як велика кількість прострочених і непогашених кредитів призведе до падіння довіри вкладників, інвесторів і т.д.;
- Збільшаться адміністративні витрати, оскільки проблемні позики вимагають особливої ​​уваги кредитного персоналу та непродуктивного витрачання робочого часу;
- Підвищиться загроза відходу кваліфікованих кадрів з-за зниження можливостей їхнього стимулювання в умовах падіння прибутковості операцій;
- Кошти будуть заморожені в непродуктивних активах;
- Виникає небезпека зустрічного позову боржника до банку, який може довести, що вимога банку про відкликання позички привели його на грань банкрутства.
Усі ці втрати можуть дорого обійтися банку і набагато перевищити прямий збиток від непогашення боргу.

4.4. Четверта стадія кредитного процесу
Це повернення банківської позики. Повернення позик означає зворотний приплив коштів у банки та сплату відповідної суми відсотків.
Якщо боржник без проблем повертає позику і сплачує відсотки по ній, то залишається тільки закрити кредитну справу (досьє) і мати на увазі на майбутнє цього позичальника як перспективного і вже має позитивну кредитну історію в цьому банку.
Якщо відбувається неповернення позики та несплата відсотків, то тоді всім співробітникам кредитного підрозділу банку належить провести колосальну роботу по ліквідації цього проблемного кредиту, а потім має обов'язково пройти аналіз зроблених помилок в процесі прийняття рішення про видачу кредиту та перевірки використання його. А от у випадку прийняття якісного забезпечення кредиту, що дозволяє швидко провести його реалізацію і погашення суми основного боргу, відсотків по ньому, штрафів і пені за прострочення, можна говорити про закриття проблемного кредиту при виникненні будь-якої кризової ситуації.
Ось тут і проходить перевірка кваліфікації оцінювачів, зручності обраної схеми прийняття забезпечення в банк.
5. РІЗНОВИДИ ПОЗИЧКОВИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ
5.1. Вексельний (обліковий) кредит
Одним з найважливіших і перспективних напрямків банківської кредитної діяльності є операції з векселями. Проте в нашій країні в даний час дані операції в порівнянні з іншими банківськими операціями носять, в основному, локальний характер, відсутній єдиний механізм їх здійснення.
Функціональна завдання ринку векселів полягає в перерозподілі в основному короткострокових грошових коштів, а його об'єктом є комерційні та фінансові векселі.
Банк надає вексельний (обліковий) кредит векселетримачу шляхом покупки (обліку) векселя до настання строку платежу. Власник векселя отримує від банку суму, вказану у векселі, за мінусом облікового відсотка, комісійних платежів та інших витрат. Сторони можуть продовжити термін оплати, тобто здійснити пролонгацію векселя. Пролонгація буває пряма, проста і непряма. При прямій пролонгації векселя робиться відповідний запис на векселі, засвідчена підписами сторін. При простій пролонгації такий запис не робиться. При непрямої пролонгації складається новий вексель, а старий вилучається з обігу.
Закриття облікового кредиту здійснюється на підставі повідомлень банку про оплату векселя. Облікова ставка за векселем представляє собою відсоткову ставку, яка застосовується для розрахунку величини облікового відсотка. Обліковий відсоток-це плата, що стягується банком за авансування грошей при обліку векселя (або інших цінних паперів, купонів, облігацій, боргових зобов'язань). Облік векселя - це купівля векселя до настання терміну оплати по ньому. Обліковий відсоток являє собою різницю між номіналом векселя та сумою, сплаченої банком при його покупці.
Наприклад, номінальна ціна векселя-10 тис. рублів. Банк купує його, виплачуючи 9,5 тис. рублів за 6 місяців до настання терміну платежу за векселем. Тоді обліковий відсоток становить 0,5 тис. рублів, а облікова ставка - 10% річних:
Комерційні банки, здійснюючи операції з векселями, можуть одночасно застосовувати декілька облікових ставок. Ці облікові ставки називаються приватними обліковими ставками. Облікова ставка, яку застосовує ЦБ РФ в операціях з комерційними банками та кредитними установами, називається офіційною обліковою ставкою. Рівень її звичайно нижче рівня приватних облікових ставок.
Вексельний обіг може охоплювати різні сфери. По-перше, відносини між банком і клієнтами при видачі банківських позичок (соло-векселів), по-друге, між суспільством і державою (казначейські векселі), по-третє, між фізичними або юридичними особами без посередництва банку.
У залежності від цілей і характеру угод, що лежать в основі випуску векселів, а також їх забезпечення розрізняють комерційні, фінансові та фіктивні векселі. Перші з'являються в обігу на підставі угоди з купівлі-продажу товарів у кредит. Позикові операції в грошовій формі оформляються фінансовими векселями. Формалізація грошового зобов'язання фінансовим векселем є способом додаткового забезпечення своєчасного і точного його виконання з метою захисту прав кредиторів. Векселі, походження яких не пов'язано з реальним переміщенням ні товарних, ані грошових цінностей, є фіктивними (до них відносяться дружні, зустрічні векселі).
Вексель є документом, що формалізують економічну взаємозв'язок покупця і продавця, грошового або матеріально-речового товару. У зв'язку з цим лежить в його основі позичкова операція як у товарній, так і в грошовій формі передбачає взаємоконтроль контрагентів вексельної угоди і грунтується на вільному виборі партнерів у зміцненні прямих економічних зв'язків.
Комерційний кредит тісно пов'язаний з банківським кредитом і трансформується в останній через облік і заставу векселів, тим самим виникає на базі комерційного непрямий банківський кредит. Трансформація комерційного кредиту в банківський може здійснюється шляхом обліку векселів або в результаті надання позик - під заставу векселів, а також під заставу товарів, термін оплати яких не настав. Операція обліку полягає у купівлі банком грошових боргових зобов'язань до терміну настання платежу, при якому відбувається перенесення на банк прав кредитора.
Урахуванням, або дисконтом, векселі називається операція, в якій банк, приймаючи від пред'явника вексель, видає пред'явнику суму цього векселя до строку платежу, утримуючи на свою користь відсотки від суми векселя за час, що залишився до терміну платежу. Юридично облік векселя являє собою передачу (індосамент) векселя на ім'я банку з усіма її звичайними наслідками. Пред'явник стає боржником за обліковим векселем, а банк - кредитором, тобто векселедержателем, які отримують платіж.
Якщо банк приймає до обліку тільки векселі, засновані на товарних угодах, то він повинен бути впевнений у своєчасній їх оплату та товарний характер угоди. Отже, необхідна перевірка кредитоспроможності клієнта і правильності оформлення векселів. Ніяких пояснень з приводу відмови у прийомі векселів до обліку банки давати не зобов'язані. У число надаваних банками послуг може входити приймання від клієнтів заяв про втрату векселів та оповіщення про втрачені векселі інших банків.
Отже, якщо банк надає вексельний (обліковий) кредит векселетримачу шляхом покупки (обліку) векселя до настання строку платежу, то власник векселя отримує від банку суму, вказану у векселі, за мінусом облікового відсотка, комісійних платежів та інших витрат.
5.2. Факторингове кредитування
Факторинг являє собою інкасування дебіторської заборгованості покупця і є специфічним різновидом короткострокового кредитування та посередницької діяльності.
Факторинг включає в себе:
1) стягнення (інкасування) дебіторської
заборгованості покупця;
2) надання продавцю короткострокового кредиту;
3) звільнення продавця від кредитних ризиків за
операціями.
Основною метою факторингу є отримання коштів
негайно або в термін, визначений договором. У результаті продавець не залежить від платоспроможності покупця. Банк укладає договір з покупцем про гарантування його платежів у разі виникнення фінансових труднощів чи з продавцем і покупцем про переуступку не оплачених у строк платіжних документів факторингового відділу банку.
При вирішенні питання про те, чи буде факторинговий відділ укладати договір про факторингове обслуговування з постачальником, необхідно отримати інформацію про наступне:
-Виробляє чи фірма продукцію, що користується попитом, або чи надає вона послуги високої якості, чи виконує роботу на високому рівні;
-Які темпи зростання виробництва і стійкі чи їх перспективи;
-Наскільки кваліфікований управлінський персонал фірми;
-Налагоджений чи внутрішній контроль;
-Наскільки твердо визначені умови торгівлі з контрагентами.
Операції факторингу в Російській Федерації регулюється главою 43 «Фінансування під поступку грошової вимоги» ГК РФ.
За договором фінансування під відступлення грошової вимоги одна сторона (фактор) передає або зобов'язується передати другій стороні (клієнту) кошти в рахунок грошової вимоги клієнта (кредитора) до третьої особи (боржника), що випливає з надання клієнтом товарів, виконання ним робіт або надання послуг третій особі, а клієнт відступає або зобов'язується відступити факторові своє право грошової вимоги (ст.824 ЦК України).
Фінансовими агентами можуть бути банки або інші кредитні організації, а також комерційні організації, які мають дозвіл (ліцензію) на здійснення даного виду діяльності, тобто факторингу.
Предметом поступки, під яку надається фінансування, може бути як грошова вимога, термін платежу за яким настав (існуючі вимоги), так і право на отримання грошових коштів, яке виникає в майбутньому (майбутня вимога).
Наступна поступка грошового вимоги фінансовим агентом не допускається, якщо інше не передбачено в договорі.
Боржник зобов'язаний здійснити платіж факторові за умови, що він одержав від клієнта або від фінансового агента письмове повідомлення про відступлення грошової вимоги даному фінансовому агенту і в повідомленні визначена підлягає виконанню грошове вимога, а також вказаний фінансовий агент, якій має бути здійснений платіж.
На прохання боржника фінансовий агент зобов'язаний у розумний строк надати боржникові доказ того, що відступлення права грошової вимоги факторові справді мала місце.
У разі звернення фінансового агента до боржника з вимогою здійснити платіж боржник має право пред'явити до заліку свої грошові вимоги, що грунтуються на договорі з клієнтом, які вже виникли у боржника до часу, коли їм було отримано повідомлення про відступлення вимоги факторові.
Взаємовідносини банку та продавця з факторингу регулюються договором. При його укладанні банк перевіряє кредитоспроможність продавця і покупця і з урахуванням цього визначає граничну суму по операціях факторингу, у межах якої постачання товарів може здійснюватися без ризику неотримання платежу. У рамках даної суми банк автоматично оплачує переуступаємо йому платежі. Договір може бути закритим (конфіденційним) і відкритим. При відкритому договорі дебітор повідомляється про участь у факторингової операції, а при закритому - дебітори не ставляться до відома про наявність факторингового договору. У договорі також обумовлюється, передбачається чи ні право регресу, тобто зворотного переуступки вимог (повернення їх до продавця).
Отже, факторинг здійснюється наступним чином.
Банк набуває у господарюючого суб'єкта - продавця право на стягнення дебіторської заборгованості покупця продукції (робіт, послуг) і протягом 2 - 3 днів перераховує господарюючому суб'єкту 70 - 90% суми коштів за відвантажену продукцію в момент пред'явлення платіжних документів. Після отримання платежу за цими рахунками від покупців банк перераховує господарюючому суб'єкту залишилися 30 - 10% суми рахунків за вирахуванням відсотків і комісійних винагород.
Вартість факторингового обслуговування залежить від виду послуг, фінансового положення клієнта і т.п.
При визначенні плати за факторинг слід виходити з прийнятого сторонами процента за кредит і середнього терміну перебування коштів у розрахунках з покупцем. Наприклад, ставка за кредит - 42% річних. Середній термін оборотності коштів в розрахунках з покупцем - 14 днів. Тоді плата за ці операції складе: 42 х 14 / 360 = 1,63% суми, прийнятої до оплати факторингу.
Потрібно пам'ятати, що при всій своїй зовнішній простоті, факторинг несе в собі ряд проблем, пов'язаних з грошовим обігом. Відомо, що продукція тільки після «перевірки» ринком стає товаром, а при факторингу кошти за відвантажену продукцію продавець одержує до оцінки обсягу та якості її покупцем. Звідси йде загроза утворення помилкових доходів і збільшення грошової маси за рахунок оплати непотрібною або неякісної продукції і просто безтоварних рахунків.
Від факторингу слід відрізняти цессию.
Цессія (від лат. «Поступка») - це передача, або переуступка, кредитором свого права вимоги грошей, речей та інших цінностей іншій особі.
У системі розрахунків цесія - поступка кредитором свого права вимоги третій особі, передана йому за угодою, наприклад, передача третій особі права (вимоги) на отримання боргів з боржника за певну винагороду. У цьому сенсі цесія - це грошовий сурогат.
Якщо факторинг - це договірне зобов'язання, то цесія - це зобов'язання, передане по угоді.
При цесії відступається право, яке в момент укладання угоди про його поступку вже належить кредиторові на підставі зобов'язання. При факторингу ж може поступатися право на отримання грошових коштів, яке виникне в майбутньому, тобто майбутніх вимог.
Факторингове обслуговування найбільш ефективно для малих і середніх підприємств, які традиційно відчувають фінансові труднощі через несвоєчасне погашення боргів дебіторами та обмеженості доступних для них джерел.
Джерелами формування коштів для факторингу є власні кошти банку (прибуток, фонди), залучені і позикові кошти.
Слід врахувати, що факторингові операції не проводяться:
-За борговими зобов'язаннями приватних осіб;
-За вимогами, які висуваються бюджетним організаціям;
-За зобов'язаннями підприємств, організацій, знятих банком з кредитування або оголошених неплатоспроможними;
-За зобов'язаннями філій або відділень підприємств, організацій;
-Якщо оплата роботи проводиться поетапно чи авансом у випадку компенсаційних або бартерних угод за договорами про продаж, відповідно до яких покупець має право повернути товар протягом певного часу, а також за умови післяпродажного обслуговування.
Факторинг передбачає постійні відносини між банком і постачальником, оскільки передбачає спостереження і контроль за фінансовим станом постачальника, а також платоспроможністю його покупців.
Російські підприємства використовують факторинг вкрай рідко - у разі гострої необхідності отримання кредиту на надкороткий термін. Це пов'язано насамперед з тим, що в Росії широко поширена передоплата за товар і не розвинений комерційний (товарний) кредит як високоризикованих. Досвід зарубіжних країн та низка переваг експортного факторингу в порівнянні з іншими формами розрахунків у міжнародній торгівлі дозволяють прогнозувати зростання його популярності серед російських експортерів.
5.3. Форфетування
Форфетування представляє собою форму кредитування експорту банком або фінансовою компанією шляхом купівлі ними без обороту на продавця векселів і інших боргових вимог по зовнішньоторговельних операціях.
Форфетування виникло як експортна операція на початку 60 - х років XX століття в банківській системі Швейцарії. Воно являло собою інструмент регулювання платежів у міжнародній торгівлі європейських країн з країнами Азії, Африки і Латинської Америки. Причиною виникнення форфетирования стало перетворення ринку продавця машин та обладнання в ринок їх покупців, що викликало велику потребу імпортерів та експортерів в довгостроковому кредиті.
Механізм форфетирования полягає в наступному. Форфетор (банк або фінансова компанія) набуває у експортера вексель з певним дисконтом, тобто за вирахуванням всієї суми відсотків. Розмір дисконту залежить від платоспроможності імпортера, терміну кредиту, ринкових процентних ставок у даній валюті. Форфетор може перепродати куплені в експортера векселі на вторинному ринку. Форфетування звільняє експортерів від кредитних ризиків та скорочує дебіторську заборгованість. Форфетування дорожче для експортера, ніж банківський кредит.
Форфетування передбачає перехід усіх ризиків по борговому зобов'язанню до його покупцеві (форфетору). Тому Форфетор вимагає зазвичай гарантію першокласного банку країни, в якій функціонує боржник (покупець товару).
У більшості країн платіж за борговим зобов'язанням може бути проведений через декілька днів після закінчення терміну платежу по ньому. Для того, щоб зробити поправку на це положення, форфетору зазвичай при розрахунку розміру дисконту додають кілька днів до фактичного числа, що залишається до терміну платежу. Це так звані пільгові дні.
5.4. Овердрафт
Овердрафт являє собою негативний баланс на поточному рахунку клієнта банку.
Овердрафт - це форма короткострокового кредиту, надання якого здійснюється шляхом списання банком коштів за рахунком клієнта понад його залишок. У результаті такої операції утворюється негативний баланс, тобто дебетове сальдо - заборгованість клієнта банку. Банк і клієнт укладають між собою угоду, в якій встановлюються максимальна сума овердрафта, умови надання кредиту, порядок погашення його, розмір відсотка за кредит. При овердрафт в погашення заборгованості направляються всі суми, які зараховуються на поточний рахунок клієнта. Тому обсяг кредиту змінюється в міру надходження коштів, що відрізняє овердрафт від звичайної позики. У Російській Федерації банки майже не надають овердрафт. За кордоном же він використовується досить широко.
У США для клієнтів банку, які мають у ньому рахунок тривалий час, овердрафт може надаватися навіть безкоштовно.
Форма кредиту овердрафт вперше виникла в Англії і в даний час практикується в більшості розвинених країн.
5.6. Акцептний кредит
Акцептний кредит - це кредит, наданий банком у формі акцепту переказного векселя (тратти), що виставляється на банк експортерами та імпортерами.
При цій формі кредиту експортер одержує можливість виставляти на банк векселі на визначену суму в рамках кредитного ліміту. Банк акцептує ці векселі, гарантуючи тим самим їхню оплату боржником у встановлений термін.
При реалізації товару в кредит експортери зацікавлені в акцепті векселя великим банком. Такий вексель у будь-який час може бути врахований або проданий. При акцептному кредиті формально кредит надає експортер, але на відміну від вексельного кредиту акцептантом векселя виступає банк.
Видаючи акцепт, банк не надає кредиту і не вкладає в операцію своїх коштів, але зобов'язується оплатити тратту при настанні терміну платежу. У тих випадках, коли експортер вимагає платіж готівкою, проводяться операції рефінансування, тобто банк імпортера акцептує тратту, виставлену на нього імпортером, враховує її і сплачує експортерові готівку. Вартість акцептного кредиту складається з двох елементів: комісії за акцепт і облікової ставки, яка зазвичай нижче ставки по обліку векселя.
Термін «акцептний кредит» застосовується зазвичай в тих випадках, коли банки акцептують тратти тільки експортерів своєї країни.
Різновидом акцептного кредиту є акцептно - рамбурсний кредит.
Рамбурс у міжнародній торгівлі означає оплату купленого товару за посередництвом банку, у формі акцепту банком імпортера тратт, виставлених експортером.
Термін «акцептно - рамбурсний кредит» застосовується в тих випадках, коли банки акцептують тратти, що виставляються на них іноземними комерційними банками. Ці банки відіграють допоміжну роль і приймають на себе відповідальність перед банками - акцептантами щодо своєчасного перекладу (рамбурсування) на їх рахунки валюти, необхідної для оплати акцептованих тратт.

ВИСНОВОК
Отже, в даній роботі були розглянуті позичкові операції комерційних банків, які складають основу активних операцій банків. Вони є найбільш високоприбутковими, але в той же час найбільш ризиковими. Тому при видачі кредиту банк вимагає від потенційного позичальника комплект документації, що характеризує матеріальну гарантованість кредиту та його юридичну правомочність.
На закінчення хотілося б відзначити, як комерційні банки, будучи однією з основних частин економіки будь-якої розвиненої держави, проводячи кредитні операції, сприяють економічному розвитку цих держав.
Видача позик є однією з найважливіших банківських операцій. Банк фінансує підприємців, підприємства які не мають для своїх оборотів досить готівкових грошей, віддає їм у позику зібрані капітали на певних умовах і отримує від них за час користування кредитами певну винагороду у вигляді відсотків. При цьому банки намагаються отримати максимальний прибуток, а задоволення потреби клієнтів в кредиті ними розглядається як спосіб досягнення цієї мети. Однак, наприклад, в Японії та ФРН у повоєнні роки найбільші промислові компанії і банки в своїй діяльності керувалися не чисто комерційними цілями, а перш за все виходили з необхідності задоволення суспільної потреби, тому вони шукали шляхи, як це зробити з найбільшою вигодою для себе. Тільки в результаті цього зазначені країни за порівняно невеликий відрізок часу зуміли зайняти провідне місце у світовій економіці. Так, зокрема, з'явилося так зване "японське диво".
Поєднання комерційних інтересів банків з інтересами суспільства вимагає вироблення нового підходу до кредитування, зовсім іншого методу надання позик. У СРСР раніше банки безперешкодно видавали кредит на планову потребу виробництва, часто не погоджуючись з тим, яка продукція виробляється, чи є попит на неї, яке її якість і т.д. Отже, видача кредиту слабо пов'язуючи з кінцевим результатом виробництва, і тому кредит дуже часто утягував у виробництво нікому не потрібної продукції, а згодом застрявав на будь-якій стадії кругообігу, що призводило до зниження ефективності позичкового фонду держави.
На відміну від такого підходу комерційні банки насамперед будуть цікавити кінцеві результати виробництва, а отже, - можливість своєчасного повернення кредиту з відповідним відсотком. Тільки при такому підході може бути досягнуто поєднання інтересів усього народного господарства в цілому і банків як самостійних комерційних підприємств. Орієнтуючись на попит, на кінцевого споживача, банки будуть кредитувати витрати на виробництво продукції, що задовольняє за своїми споживчими властивостями суспільну потребу, продукції, своєчасно знаходить збут. Виробництво такої продукції в певній мірі гарантує банку повернення видається кредиту та отримання доходу. Це і є поєднання суспільних інтересів з комерційними інтересами банків, і лише таке кредитування дозволяє комерційним банкам, нарощуючи власну прибуток, одночасно сприяти зростанню економіки держави.

Список використаної літератури

1. Агарков М.М. Основи банкового права: Курс лекцій. Вчення про цінні папери. -М., 1994.
2. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки та банківська діяльність для клієнтів. - Москва, Харків, Мінськ: ПИТЕР, 2002.
3. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Грошовий обіг, кредит і банки .- М.: АТ «Финстатинформ», 1995.
4. Бабічева Ю.А. Банківська справа .- М, 1993.
5. Балабанов А.І., Балабанов І.Т. Фінанси. - СПб: Изд-во «Пітер», 2000.
6. Балабанов І.Т. Основи фінансового менеджменту. - М., Фінанси і статистика, 2000.
7. Банківська справа. / За редакцією О.І. Лаврушина .- М., Економіка, 2000.
8. Банківська справа: Підручник / Під ред.проф.Колеснікова В.І., проф.Кролівецкой Л.П. - М.: Фінанси і статистика, 1996.
9. Банківські операції. / За редакцією В. А. Челнокова - М.; Вища школа, 1999.
10. Вавилов Ю.А. Державний кредит: минуле і сьогодення. М., 1992.
11. Валенцева Н.І. Кредитний механізм і його складові елементи. М., 1987.
12. Гуревич І.С. Нариси радянського банківського права. Л., 1952.
13. Гроші. Кредит. Банки: Підручник для вузів / Під ред.проф.Б.Ф.Жукова. - М.: банки і біржі, ЮНИТИ, 1999.
14. Кредити та інвестиції; Під редакцією А.Г. Куликова .- М.; Пріор, 1994.
15. Кредитна політика комерційних