Види кредитних установ та їх функції

Банківська система України складається з центрального банку, що організує грошовий обіг і не обслуговуючого клієнтів (за винятком банків), а також банків, що кредитують підприємства, організації та населення. Поділ банків на емісійний і ділові (комерційні) характерна для всіх розвинених країн з ринковою економікою. Поділ банківських функцій дає можливість Центральному банку Російської Федерації зосередити свою увагу на емісійній діяльності, підтримці стабільності банківської системи, грошово-кредитному регулюванні економіки, здійсненні законотворчої функції та функції «кредитора в останній інстанції».

Комерційні банки ближче до інтересів клієнта, повніше координують з ним свою діяльність, дозволяють більш оперативно вирішувати завдання, які постають перед ними на сучасному етапі, і можуть скласти конкуренцію іншим кредитним організаціям.

Таким чином, дана тема є досить актуальною і цікава для вивчення.

Мета роботи: всебічне вивчення та характеристика кредитних установ та їх функції.

Робота складається з вступу, двох частин, висновків та списку використаної літератури. Загальний обсяг роботи 16 сторінок.

1 Поняття кредитної установи

Кредитна організація (установа) - це юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції. ¹

Кредитна організація крім банківських операцій має право здійснювати наступні операції:

• видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;

• придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;

• довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;

• здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;

• надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;

• лізингові операції;

• надання консультаційних та інформаційних послуг.

Кредитна організація має право здійснювати інші операції відповідно до законодавства Російської Федерації. Кредитної організації забороняється займатися виробничої, торговельної та страховою діяльністю.

На відміну від Центрального банку РФ, кредитні організації утворюються на основі будь-якої форми власності, тобто є комерційною організацією. Статутний капітал кредитної організації складається із засобів її учасників - юридичних і фізичних осіб і служить забезпеченням зобов'язань банку. Мінімальний розмір статутного фонду знов реєстрованих банків визначає Центральний банк РФ. Відносини банків з клієнтурою будуються на договірній основі.

Кредитна організація не відповідає за зобов'язаннями держави. Держава не відповідає за зобов'язаннями кредитної організації, за винятком випадків, коли держава сама взяла на себе такі зобов'язання.

Кредитна організація не відповідає за зобов'язаннями Банку Росії. Банк Росії не відповідає за зобов'язаннями кредитної організації, за винятком випадків, коли Банк Росії прийняв на себе такі зобов'язання.

Кредитна організація на основі державного або муніципального контракту на надання послуг для державних або муніципальних потреб може виконувати окремі доручення Уряду РФ, органів виконавчої влади суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування, здійснювати операції з коштами федерального бюджету, бюджетів суб'єктів РФ і місцевих бюджетів і розрахунки з ними , забезпечувати цільове використання бюджетних коштів, що виділяються для здійснення федеральних і регіональних програм.

Таким чином, діяльність кредитних організацій, крім того, що вона взагалі сприяє функціонуванню фінансової системи країни, має безпосереднє відношення до виконання функцій фінансової діяльності держави і муніципальних утворень.

2 Види кредитних установ та їх функції

Кредитні установи можуть ділитися за такими критеріями:

• за формою власності - на державні та приватні;

• за формою організації - на такі, що мають власну справу (один власник), товариство (власники - партнери), корпорацію (є юридичною особою, капітал якої відокремлений від капіталу власників);

• за виконуваними операціями - на універсальні та спеціалізовані (лізингу, страхові компанії тощо);

• по території діяльності - на міжнародні (МВФ, МБРР, Європейський фонд розвитку), регіональні та національні (пов'язані з національною кредитною системою, яка сприяє розвитку державних кредитних інститутів);

• за суттю та виконуваними функціями у кредитній системі - на емісійні (центральні), комерційні банки, спеціальні фінансово-кредитні інститути.

Крім того, кредитні організації поділяються на банки та небанківські кредитні організації (НКО).

Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків.

НКО - кредитна організація, що має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені законом. Допустимі поєднання банківських операцій для НКО встановлює Центробанк.

При цьому кожна ланка виконує свої конкретні функції.

У кредитній системі кожної країни виділяються наступні основні кредитно-фінансові установи: Центральний (емісійний) банк, комерційні банки та спеціалізовані фінансово-кредитні установи.

1. Головне положення в кредитно-фінансовій системі, будучи «банком банків», займає Центральний (емісійний) банк. Він є, як правило, державною установою.

До основних функцій Центрального банку відносяться наступні: емісійна, акумуляції і зберігання касових резервів, є зберігачем офіційних золотовалютних резервів країни, здійснює кредитування комерційних банків та касове обслуговування державних установ, надає кредити і виконує розрахункові операції для урядових органів, безготівкові розрахунки, засновані на заліку взаємних вимог і зобов'язань (кліринг).

2. Комерційні банки являють собою банки, які здійснюють кредитування промислових, торговельних та інших підприємств, головним чином, за рахунок тих грошових капіталів, які вони отримують у вигляді внесків.

Комерційні банки є основною ланкою банківської системи, вони здійснюють комплексне обслуговування клієнтів, що відрізняє їх від спеціальних кредитних організацій, що виконують обмежене коло фінансових операцій і послуг. Сучасний комерційний банк виконує близько ста взаємопов'язаних операцій і послуг.

3. Спеціальні кредитні установи - банки та небанківські кредитні установи, що спеціалізуються в певній області кредитування.

Окремі види спеціалізованих банків

Спеціалізовані кредитно-фінансові установи відрізняє орієнтація або на обслуговування певних типів клієнтури, або на здійснення в основному одного-двох видів послуг. Їх діяльність концентрується в більшості своїй на обслуговуванні невеликого сегмента ринку і, як правило, надання послуг специфічної клієнтури.

Інвестиційні та інноваційні банки спеціалізуються на акумуляції грошових коштів на тривалі строки, в тому числі за допомогою випуску облігаційних позик і надання довгострокових позик.

Інвестиційні банки займаються фінансуванням та довгостроковим кредитуванням різних галузей, головним чином, промисловості, торгівлі і транспорту. Через інвестиційні банки задовольняється значна частина потреб промислових та інших підприємств в основному капіталі. Розвиток цієї ланки кредитної системи характерно для сучасного ринкового господарства. На відміну від комерційних банків інвестиційні мобілізують переважну частину своїх ресурсів шляхом випуску власних акцій і облігацій та розміщення їх на фондовому ринку цінних паперів, одержуючи на цьому дохід, а також отримання кредитів від комерційних банків. Разом з тим вони відіграють активну роль у випуску та розміщенні акцій промислових та інших компаній.

Вони не мають права приймати депозити і залучають капітал, як правило, шляхом продажу власних акцій або за рахунок кредиту комерційних банків. У деяких країнах інвестиційним банкам забороняється приймати вклади, їх пасиви формуються за рахунок власної емісійної діяльності (випуску цінних паперів) і міжбанківського кредиту. Вони виступають як організатори первинного та вторинного обігу цінних паперів третіх осіб, гарантами емісії, посередниками і кредиторами при здійсненні фондових операцій.

До інвестиційним банкам примикають інвестиційні компанії, які акумулюють грошові ресурси приватних інвесторів шляхом емісії власних цінних паперів і розміщують їх в акції та облігації підприємств, як у своїй країні, так і за кордоном. Вони купують, зберігають і продають цінні папери з метою отримання прибутку на вкладений капітал. Займаючи проміжне положення між позичальниками та інвесторами, вони на противагу інвестиційним банкам повністю виражають інтереси інвесторів. Основною їх метою є отримання не стільки відсотка, скільки прибутку на вкладений капітал. На відміну від холдинг-компаній вони не контролюють діяльність корпорацій.

Залежно від методу формування пасивів інвестиційні компанії поділяються на дві основні групи - закритого та відкритого типу. Перші мають фіксований акціонерний капітал, їх акції котируються на ринку і не підлягають погашенню до моменту ліквідації компанії. Другим властивий капітал, який постійно змінюється, тобто їх акції (паї) вільно продаються і купуються учасниками компаній за цінами, які відповідають поточній ринковій вартості активів інвестиційної компанії

Інвестиційні компанії можуть користуватися в обмежених розмірах позичковими коштами. Компанії відкритого типу мають право тільки залучати банківський кредит, а закритого типу - випускати також облігаційні позики.

Інноваційні банки - кредитно-фінансова установа, що спеціалізується на кредитуванні та фінансуванні інноваційних проектів, що створюється для сприяння винахідництву та широкому застосуванню науково-технічних розробок (починаючи від проектування і закінчуючи масовим впровадженням у виробництво). Інноваційні банки можуть брати пайову участь в утворенні спільних виробництв та у заходах щодо створення і використання винаходів. Вони здійснюють як короткострокове, так і довгострокове кредитування на цільовій основі. Інноваційні банки можуть також здійснювати фінансування інноваційних проектів за допомогою розміщення облігаційної позики серед осіб, зацікавлених у реалізації даного проекту. На відміну від інших видів банків для інноваційних банків характерний високий ризик повернення кредитів, з яким пов'язана й необхідність додаткових гарантій забезпечення збереження грошових коштів вкладників.

Іпотечні банки - кредитні установи, що спеціалізуються на видачі довгострокових позик під заставу нерухомого майна - землі та будівель. Вони мобілізують ресурси за допомогою випуску особливого виду цінних паперів - закладних листів, забезпеченням яких служить закладена в банках нерухомість. Позички використовуються для будівництва житлових будинків та інших споруд, розширення виробничих потужностей підприємств. Клієнтами іпотечних банків є фермери, населення, а в ряді випадків - підприємці.

Крім банків до кредитної системи відносяться спеціальні фінансово-кредитні інститути (ФКІ). У країнах з розвиненими ринковими відносинами небанківськими ФКІ є пенсійні фонди, страхові, лізингу, інвестиційні, фінансові компанії. До небанківських кредитних установ належать каси взаємодопомоги, ломбарди, пенсійний фонд, органи державного та акціонерного страхування.

Ощадні установи (ощадні банки і каси) - кредитні установи, основна функція яких полягає в залученні заощаджень і тимчасово вільних грошових коштів населення. Як правило, ці невеликі кредитні установи діють від імені місцевої влади, які виступають в ролі гарантів з їх операціями. Вклади населення залучаються на поточні інвестиційні та інші рахунки. Для підвищення своєї конкурентоспроможності ощадні банки і каси прагнуть урізноманітнити пасивні та активні операції, проникаючи в сферу діяльності комерційних банків. Ощадні банки випускають кредитні картки.

Серед кредитних установ виділяють і фінансові компанії, які на відміну від фірм, що надають споживчі кредити для придбання товарів тривалого користування у розстрочку, не прямо видають кредит покупцям, а купують їх зобов'язання у підприємств, роздрібних торговців і дилерів зі знижкою. В останні роки фінансові компанії стали впроваджуватися в сферу прокату, оренди машин і устаткування у формі фінансового лізингу, який забезпечує необхідними фінансовими ресурсами угоди по довгостроковій оренді техніки.

Розрізняють такі види фінансових компаній:

• з кредитування, продажу в розстрочку споживчих товарів тривалого користування - надають позички не безпосередньо споживачам, а купують їх зобов'язання у роздрібних торговців і дилерів зі знижкою (як правило, 7-10%);

• які займаються обслуговуванням систем комерційного кредиту - надають аванси фірмам, які відвантажують товар, одержуючи при цьому право вимоги щодо боржника (покупця);

• надають дрібні позички індивідуальним позичальникам під високий (лихварський) процент.

Страхові компанії - для них характерна специфічна форма залучення коштів - продаж страхових полісів. Отримані прибутки вони вкладають, перш за все, в облігації та акції інших компаній, державні цінні папери. Вони також надають довгострокові кредити підприємствам, і державі.

Страхування здійснюється державними страховими комерційними організаціями, акціонерними страховими товариствами, страховими кооперативами, спільними страховими організаціями за участю іноземних страхових фірм. Діють також органи державного страхового нагляду. Існує майнове і особисте страхування. Страхування здійснюють у двох формах - обов'язковій та добровільній.

Інвестиційні компанії розміщують серед дрібних держателів свої зобов'язання (акції) і використовують отримані кошти для закупівлі цінних паперів різних галузей господарства.

Чекові інвестиційні фонди (ЧИФ) в Росії є, по суті, теж інвестиційними компаніями.

Важливе місце займають і пенсійні фонди, створювані приватними та державними корпораціями і фірмами для виплати пенсій та допомог робітникам і службовцям. Пенсійні фонди - на відміну від загальнодержавної системи соціального страхування, яке грунтується на стандартних умовах, система забезпечення робітників та службовців з пенсійних фондів підприємств дає можливість встановлювати особливі умови, зокрема інший пенсійний вік, систему внесків, яка враховує при нарахуванні пенсії весь заробіток, а не його частина.

У пенсійних фондах акумулюються досить великі кошти, які інвестуються переважно в акції приватних компаній, як на національному, так і на міжнародних ринках позичкових капіталів. Пенсійні фонди є самостійною ланкою західної кредитної системи. Частина резервів пенсійних фондів поміщається в короткострокові і довгострокові державні цінні папери.

Касса взаимопомощи - это общественное кредитное учреждение, которое создается на добровольных началах и аккумулирует средства граждан для предоставления им материальной помощи. Кассы создаются при профсоюзных организациях работников и служащих - для членов профсоюза, в колхозах - для колхозников, в отделах социального обеспечения - для пенсионеров.

Ломбарды - это также кредитные учреждения, которые предоставляют денежные займы под залог движимого имущества.

К иным государственным финансово-кредитным учреждениям относятся государственные внебюджетные фонды . Следует иметь в виду, что под термином «фонд» в рассматриваемом случае понимается система органов, управляющих деятельностью по образованию, распределению и использованию целевых финансовых ресурсов. К ним относится, в частности, Пенсионный фонд РФ . Согласно Положению о фонде он образован в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения и является самостоятельным финансово-кредитным учреждением. Пенсионный фонд выполняет отдельные банковские операции в порядке, установленном законодательством РФ о банках и банковской деятельности. Денежные средства Пенсионного фонда находятся в государственной собственности.

Фонд социального страхования РФ также является самостоятельным государственным финансово-кредитным учреждением. Управление Фондом осуществляется Правительством РФ при участии общероссийских объединений профсоюзов.

Особое место занимают внешнеторговые, или экспортно-импортные банки, которые призваны осуществлять кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов. Основная их задача заключается в поощрении экспорта в целях стимулирования экономического роста. Они гарантируют и учитывают векселя по экспортным кредитам, предоставленным частными банками, участвуют вместе с ними в среднесрочном и долгосрочном кредитовании экспорта машин и оборудования.

Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм.

Таким образом, основные формы деятельности этих учреждений на рынке ссудных капиталов сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через все виды акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

К кредитным учреждениям можно отнести ломбарды, кредитные товарищества, общества или союзы.

Висновок

Таким образом, основываясь на вышеизложенном сделаем краткие выводы.

Кредитная организация (учреждение) – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

Кредитные учреждения подразделяются на:

1) центральные (эмиссионные) банки;

2) коммерческие банки;

3) специальные кредитно-финансовые институты (инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании, компании по финансированию продаж в рассрочку и др.).

При этом каждое звено выполняет свои конкретные функции.

Список використаної літератури

1. Банковское право: Учебник / Отв. ред. Н.Д.Эриашвили – М.: ИНФРА-М, 2000.

2. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления / С.Е.Егоров // Деньги и кредит. - 2002. - № 4.

3. Казьмин А.И. Сбербанк России: надежность, проверенная кризисом / А.И.Казьмин // Деньги и кредит – 2002. - № 6.

4. Гроші. Кредит. Банки. Підручник / За ред. О.И.Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2002.

5. Литовских А.М. Фінанси, грошовий обіг і кредит. Учебное пособие / А.М.Литовских, И.К.Шевченко. – Таганрог: ТПУ, 2003.

6. Матовников М.Ю. Функционирование банковской системы России. / М.Ю.Матовников. - М.: Вече, 2000.

7. Минин К.В. К вопросу о правовом статусе Центрального Банка / К.В.Минин // Деньги и кредит – 2002. - № 11.

8. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И.Кравцова, Н.К.Василенко, И.К.Козлова и др.; Под общ. ред. Г.І. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2001.

9. Парамонова Т.В. Банк России: взгляд в будущее / Т.В.Парамонова // Экономика и Жизнь. - 2001. - № 9.