Контрольна робота
«Реорганізація і ліквідація кредитних організацій»
Зміст
1. Форми реорганізації кредитних організацій
2. Добровільна і примусова ліквідації кредитних організацій
3. Практичне завдання
Список використаних джерел та джерел
1. Форми реорганізації кредитних організацій
Реорганізація представляє собою один з видів дій, в результаті якого відбувається створення (або припинення діяльності) одного, або кількох нових юридичних осіб.
Слід зауважити, що кредитна організація - це особливий суб'єкт цивільно-правових відносин, оскільки в силу своєї правової природи зачіпає інтереси безлічі як юридичних, так і фізичних осіб, в силу цього існують певні особливості правового регулювання їх діяльності [4; 135]. Це відбивається і в питаннях про реорганізацію кредитних організацій. Оскільки кредитні організації є особливими суб'єктами права, то для них передбачена своя, особлива процедура реорганізації.
Реорганізація кредитних організацій в Росії здійснюється у відповідності з наступними нормативними актами:
- Федеральним законом «Про Банки і банківську діяльність» від 02.12.1990 № 395-1;
- Положенням Банку Росії від 04.06.2003 № 230-П «Про реорганізацію кредитних установ у формі злиття і приєднання»;
- Інструкцією Центрального Банку Росії «Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій» від 14. 01. 2004 № 109-І;
- Вказівкою Центрального Банку Росії «Про опублікування в« Віснику Банку Росії »повідомлення кредитної організації про прийняте рішення про реорганізацію або про зменшення статутного капіталу», від 11.08.2004 № 1487-У;
І може бути здійснена в одній з наступних форм:
- Злиття;
- Приєднання;
- Виділення;
- Поділ;
- Перетворення.
Можна відзначити, що будь-яка з цих форм реорганізації має свої особливості, проте для всіх з них є загальним наступні умови [1, 35]:
- При будь-якій з форм реорганізації зі створенням нової юридичної особи Центральний банк Російської Федерації розглядає питання про видачу йому ліцензії на здійснення певних банківських організацій;
- Реорганізованих кредитні організації повідомляють Центральний Банк Російської Федерації протягом одного місяця з дня прийняття рішення про реорганізацію, а також, в перебігу цього ж терміну надають документи необхідні для реєстрації;
- При реорганізації стягується встановлений законодавчо реєстраційний збір;
- Інформація про будь реорганізації є обов'язковою до опублікування на сторінках «Вісника Банку РФ».
Загалом реорганізація, як правило, проводиться як захід щодо попередження банкрутства кредитної організації [1, 39].
Тепер розглянемо особливості кожної з зазначених вище форм реорганізації кредитних установ [2; 56-58].
Злиття кредитних організацій має на увазі те, що відбувається злиття двох і більше кредитних організацій, при цьому створюється нова юридична особа (кредитна організація) до якого, згідно з передавальним актом переходять усі права та обов'язки зливаються кредитних організацій, тим самим знову створена кредитна організація є правонаступником зливаються кредитних організацій.
Реорганізація у формі приєднання полягає в тому, що до певної кредитної організації приєднуються одна або декілька кредитних організацій, при цьому нова юридична особа не створюється, проте приєднуються кредитні організації припиняють своє існування як юридичні особи. Приєднання здійснюється також на підставі передавального акту.
Реорганізація в формі виділення відбувається при виділенні зі складу кредитної організації однієї чи кількох, нових кредитних організацій, до кожної з яких переходять права та обов'язки реорганізованого юридичної особи.
Реорганізація у формі поділу передбачає, що при поділі кредитної організації на дві і більше нових організації, її права та обов'язки переходять до оплати банкам і небанківським кредитним організаціям відповідно до розділовим балансом. Таким чином, при поділі замість припиняє своє існування організації виникають (створюються) дві або більше нових.
Реорганізація кредитної організації у формі перетворення.
При перетворенні кредитної організації - юридичної особи одного виду в юридичну особу іншого виду - до знову виниклої кредитної організації переходять права та обов'язки реорганізованого юридичної особи.
У ряді випадків вимога про реорганізацію кредитної організації може виходити від ЦБ РФ, який має право вимагати реорганізації, якщо кредитна установа:
- Не задовольняє вимоги окремих кредиторів за грошовими зобов'язаннями
- Допускає зниження власних коштів у порівнянні з їх максимальної, величиною, досягнутої за останні 12 місяців більше ніж на 30%;
- Порушує встановлений ЦБ РФ норматив поточної ліквідності протягом останнього місяця більш ніж на 20%.
У даному випадку реорганізація розглядається як форма фінансового оздоровлення організації [2; 205]. При отриманні вимоги про реорганізацію, керівник кредитної організації зобов'язаний звернутися до загальних зборів учасників (засновників) та повідомити ЦБ РФ про прийняті рішення.
2. Добровільна і примусова ліквідації кредитних організацій
Вище вже було зазначено, що кредитна організація - особливий суб'єкт права і питання її ліквідації в юридичній практиці вирішуються інакше, ніж наприклад ліквідація інших комерційних організацій.
Ліквідація кредитних організацій здійснюється у відповідності з наступними нормативними документами:
- Федеральним законом «Про Банки і банківську діяльність» від 02.12.1990, № 395-1;
- Федеральним законом «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» від 25.02.1999 № 40-ФЗ;
-Федеральним законом «Про центральний банк Російської Федерації (Банку Росії) від 10.07.2002 № 86-ФЗ;
- Цивільним кодексом Російської Федерації;
У цілому, ліквідація кредитної організації може відбутися у зв'язку з відкликанням ліцензії, із закінченням терміну її дії, в тому разі якщо у кредитної організації є певні порушення і т.п. Підтвердженням факту про ліквідацію є внесення запису про це до Державного реєстру та отримання свідоцтва про ліквідацію. У середньому ліквідація кредитної організації займає в середньому 9-12 місяців. Ліквідація кредитної організації може бути ініційована за рішенням її учасників (добровільна) або за рішенням суду (примусова). Процедура ліквідації вимагає від кредитної установи бездоганних бухгалтерських документів і завершення всіх угод. При цьому на підприємстві не повинно бути ніяких заборгованостей.
Розглянемо докладніше процедури добровільної та примусової ліквідації.
Добровільна ліквідація має на увазі те, що ініціатива про ліквідацію виходить безпосередньо від кредитної організації, а точніше від засновників або учасників кредитної організації.
Ліквідація компанії може бути викликана різними причинами, однак чинне законодавство, виділяє тільки два:
- У зв'язку із закінченням строку, на який було створено кредитна організація (у тому разі якщо в установчих документах вказано конкретний термін існування організації);
- Через досягнення мети, заради якої створювалась кредитна організація.
Після прийняття, у встановленому порядку, рішення про добровільну ліквідацію кредитної організації з боку її засновників або учасників, Центральний Банк Росії приймає рішення про анулювання ліцензії на здійснення банківських операцій конкретної організації. Відзначимо, що в тому випадку якщо рішення про ліквідацію було прийнято з порушенням законодавчих норм, а також, у тому випадку, якщо у кредитної організації недостатньо коштів для розрахунку з усіма кредиторами Банк Росії відмовляє в добровільній ліквідації кредитної організації.
Після прийняття Банком Росії рішення про анулювання ліцензії засновники (учасники) кредитної організації створюють ліквідаційну комісію, стверджують проміжний баланс (за узгодженням з Центробанком).
Підтвердженням факту про ліквідацію, як вже було сказано вище, є внесення запису про це до Державного реєстру та отримання свідоцтва про ліквідацію.
Перейдемо до примусової ліквідації кредитної організації. Вона проводиться за ініціативою Банку Росії після відкликання Банком Росії ліцензії за відсутності у кредитної організації ознак банкрутства.
Перелік підстав для відкликання у кредитної організації ліцензії позначений у статті 20 у федеральному законі «Про Банки і банківську діяльність» від 02.12.1990 № 395-1. Список цей є вичерпним.
Ще одним випадком примусової ліквідації кредитної організації може бути ліквідація кредитної організації в порядку конкурсного виробництва.
Якщо до моменту відкликання у кредитної організації ліцензії у неї є ознаки неспроможності (банкрутства), Банк Росії звертається до арбітражного суду з заявою про визнання кредитної організації банкрутом у порядку встановленому ФЗ "Про неспроможності (банкрутство) кредитних організацій".
Згідно з цим законом під неспроможністю розуміється визнана арбітражним судом нездатність задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями або виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів.
Якщо арбітражний суд виносить рішення про визнання кредитної організації банкрутом, відкривається конкурсне виробництво і призначається конкурсний керуючий. Конкурсним керуючим може бути як арбітражний керуючий (фізична особа) так і державна корпорація "Агентство по страхуванню внесків» (юридична особа). За діями конкурсного керуючого здійснюється серйозний контроль. Керуючий здійснює повноваження керівника кредитної організації та інших органів її управління.
Можна відзначити, що на практиці набагато частіше застосовується процедура примусової ліквідації кредитної організації. Це пов'язано з тим, що вищеназвані підстави для добровільної ліквідації кредитної організації є, як правило, на практиці застосовуються досить рідко [3; 87].
3. Практичне завдання
Питання: Чи може здійснюватися реорганізація кредитної організації у формі виділення?
Відповідь: Так, така реорганізація може мати місце при виділення зі складу кредитної організації однієї або декількох нових кредитних організацій до кожної з них переходять права та обов'язки реорганізованого юридичної особи відповідно до розділовим балансом. Така реорганізація проводиться відповідно до ст. 27 Інструкції Центрального Банку Росії «Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій» від 14. 01. 2004 № 109-І.
Питання: В яких випадках здійснюється примусова ліквідація кредитної організації.
Відповідь: У відповідності з федеральним законом «Про Банки і банківську діяльність» від 02.12.1990 № 395-1; примусова ліквідація кредитної організації проводиться у випадку відкликання ліцензії відповідно до ст. 20 зазначеного вище закону (з ініціативи Центрального Банку РФ). Також ліквідація кредитної організації може відбутися в порядку конкурсного виробництва за наявності ознак неспроможності (банкрутства), відповідно до ФЗ "Про неспроможності (банкрутство) кредитних організацій" від 25.02.1999 № 40-ФЗ.
Питання: назвіть підстави для відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій.
Відповідь: Такі підстави названі у федеральному законі «Про Банки і банківську діяльність» від 02.12.1990 № 395-1. Список їх є вичерпним. Умовно їх можна розділити на дві групи - випадки, коли Центральний банк може відкликати ліцензію і випадки коли він це зробити зобов'язаний. До першої групи належать такі підстави:
- Встановлення недостовірності відомостей, на підставі яких видана зазначена ліцензія;
- Затримка початку здійснення банківських операцій, передбачених цією ліцензією, більш ніж на один рік з дня її видачі;
- Встановлення фактів суттєвої недостовірності звітних даних;
- Затримка більш ніж на 15 днів подання щомісячної звітності (звітної документації);
- Здійснення, в тому числі одноразового, банківських операцій, не передбачених зазначено інше;
- Невиконання федеральних законів, що регулюють банківську діяльність, а також нормативних актів Банку Росії;
- Неодноразового невиконання містяться у виконавчих документах судів, арбітражних судів вимог про стягнення грошових коштів з рахунків (з вкладів) клієнтів;
- Наявності клопотання тимчасової адміністрації;
- Неодноразового неподання в установлений строк кредитною організацією в Банк Росії оновлених відомостей, необхідних для внесення змін до Єдиного реєстру;
До другої групи, коли Банк Росії зобов'язаний відкликати ліцензію у кредитної організації, належать випадки:
- Якщо достатність капіталу кредитної організації стає нижче 2%;
- Якщо розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації нижче мінімального значення статутного капіталу;
- Якщо кредитна організація не виконує в строк, вимоги Банку Росії про приведення у відповідність величини статутного капіталу і розміру власних коштів (капіталу);
- Якщо кредитна організація не здатна задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та / або виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів. Зазначені вимоги при цьому не можуть бути менше 1000 кратного мінімального розміру оплати праці.
Список використаних джерел та джерел
Нормативні акти
Про Банки і банківську діяльність. Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 / / Вісник Банку Росії. - 2001. - № 61.
Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій. Федеральний закон від 25.02.1999 № 40-ФЗ / / Відомості Верховної Ради України. - 1999. - № 9. - Ст. 1097.
Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій. Інструкція Центрального Банку Росії від 14. 01. 2004 № 109-І / / Вісник Банку Росії. - 2004. - № 15.
Про реорганізацію кредитних установ у формі злиття і приєднання. Положення Банку Росії від 04.06.2003 № 230-П / / Вісник Банку Росії. - 2003. - № 39.
Про центральний банк Російської Федерації (Банку Росії). Федеральний закон від 10.07.2002 № 86-ФЗ / / Відомості Верховної Ради України. - 2002. - № 28. - Ст. 2790.
Про опублікування в «Віснику Банку Росії» повідомлення кредитної організації про прийняте рішення, про реорганізацію або про зменшення статутного капіталу. Вказівка Центрального Банку Росії від 11.08.2004 № 1487-У / / Вісник Банку Росії. - 2004. - № 58.
Спеціальна література
Алексєєва Д.Г. Хоменко О.Г. Банківське право. - М.: Право, 2008. - 340 с.
Владимирова Г.А. Цивільно-правове регулювання банківської діяльності. - М.: Юрінформ, 2006. - 250 с.
Суханов Є.А. Цивільне право. Підручник. - М.: Гардарика, 2007. - 480 с.
Георгієв О.М. Банківське право. Підручник. Курган: Сивий Урал, 2007. - 380 с.