Банківські ризики комерційних банків

Контрольна робота
На тему: Банківські ризики комерційних банків
Виконав студент 4 курсу
Петрухіна Л.М.
Тула, 2010 рік

ЗМІСТ
ВВЕДНІЕ
Глава 1 СУТНІСТЬ І КЛАСИФІКАЦІЯ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ
1.1 Поняття банківських ризиків та причини їх виникнення
1.2 Класифікація банківських ризиків
Глава 2 ОЦІНКА БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ
2.1 Методи оцінки банківських ризиків
ВИСНОВОК
Список використаної літератури

ВСТУП
Банк як комерційна організація ставить своїм завданням отримання прибутку, яка забезпечує стійкість і надійність його функціонування і може бути використана для розширення його діяльності. Але орієнтація на прибутковість операцій завжди пов'язана з різними видами ризиків, які за відсутності системи їх обмеження можуть призвести до збитків.
Управління ризиками є основним у банківській справі. Хоча спочатку банки лише приймали депозити, вони швидко дозріли, ставши посередниками при передачі коштів, тим самим взявши на себе інші ризики, наприклад кредитний. Кредит став основою банківської справи і базисом, по якому судили про якість і про роботу банку. Особливої ​​уваги заслуговує процес управління кредитним ризиком, тому що від його якості залежить успіх роботи банку.
Метою даної роботи є розкриття основних підходів до класифікації банківських ризиків, методів оцінки та управління ними, а також визначення шляхів їх мінімізації.
Для досягнення поставленої в контрольній роботі мети були вирішені наступні завдання:
- Розглянути поняття «банківських ризиків» і їх класифікація;
- Розглянути методологічні основи аналізу та оцінки ризиків;
- Дізнатися як визначаються найбільш ефективні методи управління банківськими ризиками.

Глава 1 СУТНІСТЬ І КЛАСИФІКАЦІЯ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ
1.1 Поняття банківських ризиків та причини їх виникнення
У процесі своєї діяльності банки стикаються з сукупністю різних видів ризиків, які відрізняються між собою місцем і часом виникнення, зовнішніми і внутрішніми факторами, що впливають на їх рівень, і, отже, на способи їх аналізу та методи їх опису. Усі види ризиків взаємопов'язані і впливають на діяльність банку.
Сучасний банківський ринок немислимий без ризику. Ризик є у будь-якої операції, тільки він може бути різних масштабів і по-різному компенсуватися. Було б вкрай наївним шукати варіанти здійснення банківських операцій, які б повністю виключали ризик і заздалегідь гарантували б певний фінансовий результат. З таким підходом до справи в умовах ринку довго неможливо залишатися "на плаву". Отже, для банківської діяльності важливим є не уникнення ризику взагалі, а передбачення та зниження його до мінімального рівня.
Ризик - ймовірність, а точніше загроза втрати банком частини своїх ресурсів, недоотримання доходів або твори додаткових витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій.
Банківський ризик - це ситуативна характеристика діяльності банку, що відображає невизначеність її результату і характеризує імовірність негативного відхилення дійсності від очікуваного.
Оскільки ризик - це лише можливість отримання збитку, тобто завжди є більша або менша ймовірність того, що збитку не буде, а буде тільки прибуток (ризик вигоди), остільки багато банків не можуть собі дозволити не прагнути отримати все більший прибуток, а отже стати більш конкурентоспроможними на ринку і більш привабливими для клієнтів.
Банки прагнуть отримати найбільший прибуток. Але це прагнення обмежується можливістю понести збитки. Чим вище очікувана прибуток, тим вище ризик. Зв'язок між прибутковістю операцій банку і його ризиком в дуже спрощеному варіанті може бути виражена прямолінійною залежністю.

На рис. 1 Залежність ризику і прибутку
Прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції.
Важливою організаційної завданням є створення в банках служби аналізу економічної кон'юнктури ринку та економічної експертизи комерційних кредитів, що дозволить оцінювати реальну доцільність проведення конкретних операцій та координувати діяльність всіх банківських підрозділів. Для ефективного аналізу банківських ризиків і розробки методів їх зниження, необхідно спочатку підрозділити ризики за видами і типами, а потім виробляти способи зниження або усунення конкретних ризиків.
1.2 Класифікація банківських ризиків
Ефективність організації управління ризиками в чому залежить від класифікації. Під класифікацією ризику слід розуміти розподіл ризику на конкретні групи за певними ознаками для досягнення поставлених цілей. Науково-обгрунтована класифікація ризику дозволяє чітко визначити місце кожного з них у загальній системі. Вона створює можливості для ефективного застосування відповідних методів, прийомів управління ними.
Таблиця 1
Класифікація банківських ризиків за основними видами

Група	Клас ризику	Категорія ризику
Зовнішні ризики	Ризики операційного середовища	Нормативно-правові ризики Ризики конкуренції Економічні ризики Ризик країни
Внутрішні ризики	Ризики управління	Ризик шахрайства Ризик неефективної організації; Ризик нездатності керівництва банку приймати тверді доцільні рішення Ризик того, що банківська система винагород не забезпечує відповідного стимулу
	Ризики постачання фінансових послуг	Технологічний ризик Операційний ризик Ризик впровадження нових фінансових інструментів Стратегічний ризик
	Фінансові ризики	Ризик процентної ставки Кредитний ризик Ризик ліквідності Позабалансовий ризик Валютний ризик Ризик використання позикового капіталу

Розглянемо докладніше конкретні види ризиків.
За сферою впливу ризики діляться на зовнішні і внутрішні, так як сфера діяльності комерційного банку сама по собі формується під впливом як зовнішніх умов макросередовища, так і внутрішніх умов мікросередовища банківської установи. Відповідно зовнішні ризики можна згрупувати по ширині охоплення території і фактору впливу, а внутрішні ризики групуються за характером банківських операцій, за складом клієнтів банку та за видами комерційних банків.
До зовнішніх відносяться ризики, безпосередньо не пов'язані з діяльністю банку або його контактної аудиторії. По ширині охоплення території вони можуть бути країнові і в сучасних умовах, що відрізняються високим ступенем міжнародної економічної інтеграцією, має сенс говорити про світові ризики. Тут маються на увазі не тільки глобальні проблеми всього людства, але й економічні кризи в окремих регіонах земної кулі, які відбиваються і на дуже благополучних в економічному відношенні країнах
Внутрішні ризики виникають в результаті діяльності самих банків та їх клієнтів. У свою чергу діляться на ризики в основний і в допоміжній діяльності банку. Перші являють найбільш поширену групу ризиків: кредитний, процентний, валютний і ринковий ризики. Другі включають втрати по формуванню депозитів, ризики по нових видах діяльності, ризики банківських зловживань, ризик зниження рейтингу.
За часом виникнення ризики розподіляються на ретроспективні, поточні і перспективними. Розподіл ризиків у часі має велике значення для прогнозування майбутніх банку втрат. При обліку часу виникнення ризику можна уникнути накладення минулих ризиків і помилок на майбутню діяльність банку.
За ступенем (рівнем) банківські ризики можна розділити на низькі, помірні і повні. Ступінь банківського ризику характеризується ймовірністю події, що призводить до втрати банком коштів за цією операцією, і виражається у відсотках або коефіцієнтах.
За методом розрахунку ризики бувають комплексними і приватними. Комплексний ризик включає оцінку і прогнозування величини ризику банку і дотримання економічних нормативів банківської ліквідності. Приватний ризик заснований на створенні шкали коефіцієнтів ризику або зважуванні ризику за окремою банківської операції або групі.
За типом банку ризики комерційних банків поділяються на спеціалізовані, галузеві і універсальні. У кожному з них присутні всі види ризиків, але ймовірність частоти їх виникнення та специфіка залежать від типу самого банківської установи.
Ризики по складу клієнтів (дрібні, середні і великі) визначають ступінь самого ризику. Так, дрібний позичальник схильний більшої залежності від випадковостей ринкової економіки, ніж великий. Разом з тим значні кредити, видані одному великому клієнтові часто є причиною банківських банкрутств.
За основним чинникам виникнення банківські ризики поділяють на економічні та політичні. Політичні ризики - ризики, зумовлені зміною політичної обстановки, що негативно впливає на результати діяльності підприємств (військові дії на території країни, закриття кордонів, заборона на вивезення або ввезення товарів і т.д.). Економічні ризики - ризики, зумовлені несприятливими змінами в економіці країни або в економіці самого банку або країни в цілому. Вони можуть бути представлені зміною кон'юнктури ринку, рівня управління і т.д. Ці основні види ризиків пов'язані між собою, і на практиці їх часто важко розділити.
За сферою дії банківські ризики також можна класифікувати так: ризик країн; ризик фінансової надійності окремого банку (ризики недостатності капіталу банку, незбалансованої ліквідності, недостатності обов'язкових резервів); ризик окремого виду банківської операції (ризик неплатежу, невідшкодування, інкасування - банківської гарантії, юридичного ризику , ризику нерентабельність кредиту і т.д.)
Ризик інфляції - це ризик, який визначається життєвим циклом галузей.
Особливий інтерес представляють так звані транспортні ризики. Їх класифікація вперше була приведена Міжнародною торговою палатою в Парижі (1919г.) і уніфікована в 1936р., Коли були оприлюднені перші правила ІНКОТЕРМС. Лізинговий та факторинговий ризики виникають при здійсненні лізингових та факторингових операцій.
Лізинг - це метод фінансування розвитку нової техніки і технології, розширення продажів устаткування, що особливо актуальний в період необхідності прискореного впровадження окремих елементів реального основного капіталу, скорочення життєвого циклу товарів тощо Лізинг вважається в даний час операцією з підвищеним ризиком. Тому доцільно здійснювати покриття збитків від нього за рахунок резервного фонду банку.
Факторинг - різновид торгово-комісійних операцій, в яких спеціалізована компанія кредитує продавця при проведенні їм відвантаження товару за угодою купівлі-продажу, набуваючи дебіторську заборгованість клієнта і стягуючи її самостійно.
Процентний ризик - це небезпека втрат банку внаслідок перевищення процентних ставок за депозитами над ставками за кредитами (або значного зменшення маржі), а також внаслідок зростання ринкових процентних ставок з цінних паперів, який веде до їх знецінення.
Портфельний ризик - полягає у ймовірності втрати за окремими типами цінних паперів, а також по всій категорії позичок. Портфельні ризики підрозділяються на фінансові, ризики ліквідності, систематичні та несистематичні.
Валютний ризик - або ризик курсових втрат, пов'язаний з інтернаціоналізацією ринку банківських операцій, створенням транснаціональних (спільних) підприємств та банківських установ і диверсифікацією їх діяльності і являє собою можливість грошових втрат у результаті коливань валютних курсів.
Кредитний ризик - це ризик не повернення позичальником основного боргу і відсотків (у більш широкому розумінні сюди відносяться будь-які ризики банку, пов'язані з невиконанням іншими учасниками ринку своїх зобов'язань перед банком). Вираженням ступеня ризику кредитних операцій є найбільш висока процентна ставка за операціями, які мають кредитну природу (власне кредити, факторинг, облік векселів, надання гарантій) в порівнянні з іншими активами. Ставки за кредитом повинні компенсувати банку вартість наданих на строк коштів, ризик зміни вартості забезпечення і ризик невиконання позичальником зобов'язань.
Ризик ліквідності - це здатність фінансових активів оперативно звертатися у готівку. Пріоритетне завдання - підтримка миттєвої ліквідності - пов'язана з необхідністю проведення клієнтських платежів день у день. Наслідки втрати миттєвої ліквідності можуть бути вельми значними; виникнуть проблеми з клієнтами і банками контрагентами. [1]
Ризик структури капіталу - полягає в тому, що при структурі капіталу з великою питомою вагою статей переоцінки основних коштів банк, який вклав значні кошти клієнтів в кредитні операції з терміном погашення, що перевищує терміни залучення ресурсів при зміні ситуації на ринку може понести як додаткові витрати (у разі дорожчання ресурсів), так і виявитися банкрутом через визнання
Позабалансові ризики означають, що банк виявиться не в змозі відповісти за виданими гарантіями, укладених операціях з цінними паперами, кредитними зобов'язаннями, укладеним валютних операціях.
За можливостями регулювання виділяють відкриті і закриті ризики. Відкриті ризики банк не має можливості локалізувати. Закриті ризики регулюються шляхом проведення політики диверсифікації, тобто шляхом широкого перерозподілу кредитів у дрібних сумах, наданих великій кількості клієнтів при збереженні загального обсягу операцій банку; введення депозитних сертифікатів; страхування кредитів і депозитів та ін
Деякі автори виділяють, крім розглянутих, наступні категорії банківських ризиків:
Ринковий ризик - тісно пов'язаний з відсотковим та валютним ризиками. Він означає можливі втрати, непередбачені витрати від зміни ринкової вартості активів або пасивів, зміни ступеня їх ліквідності. Особливо схильні до такого роду ризику вкладення в цінні папери. Ринкова вартість формується співвідношенням попиту та пропозиції, тобто котирується. На котирування цінних паперів можуть вплинути і коливання норми позичкового відсотка (зростання процентних ставок веде до знецінення цінних паперів), зміна прибутковості і фінансового благополуччя компаній-емітентів, інфляційне знецінення грошей. Особливо важливо враховувати ринковий ризик при прийнятті забезпечення за кредитними операціями, тому що зміни котирувань цінних паперів або погіршення становища на ринку нерухомості може привести до втрат при стягненні.
Ризик падіння загальноринкових цін - це ризик недоотримує доходи з яких-небудь фінансових активах. Найчастіше він пов'язаний з падінням цін на всі обертаються на ринку цінні папери одночасно. У країнах з розвиненою ринковою економікою існують фірми-спостерігачі, які постійно аналізують рівень портфельного ризику різних цінних паперів.
Ризик упущеної вигоди - це втрати у зв'язку з не проведенням будь-якої операції.
Ризики операційного середовища банк приймає на себе як регульована фірма, яка є ключовою ланкою платіжної системи. Вони поєднують у собі ті ризики, які стоять на сторожі інтересів банку, але за допомогою яких над банком здійснюється контроль, а також ті, які генеруються середовищем діяльності комерційного банку: законодавчий ризик, правові та нормативні ризики, ризики конкуренції, ризик країни.
Ризики управління містять у собі ризик шахрайства з боку персоналу банку, ризик неефективної організації, ризик нездатності керівництва банку приймати тверді доцільні рішення, а також ризик того, що банківська система винагород не забезпечує відповідного стимулу. Тобто ризики даної категорії викликані недостатньою кваліфікацією банківського персоналу, корисливими цілями, переслідуваними співробітниками банку.
Ризики, пов'язані з постачанням фінансових послуг, виникають у процесі надання банківських послуг та продуктів і поділяються на технологічний, операційний, стратегічний ризики і ризик впровадження нової продукції.
Технологічний ризик виникає у кожному випадку, коли наявна система надання послуг, стає менш ефективною, ніж новостворена.
Операційний ризик, іноді званий ризиком тягаря, полягає в здатності банку надавати фінансові послуги прибутковим способом. Тобто, як здатність надавати послуги, так і здатність контролювати витрати, пов'язані з наданням цих послуг, в однаковій мірі є важливими елементами.

Ризик впровадження нових фінансових інструментів пов'язаний з пропозицією нових видів банківських продуктів та послуг. Подібні проблеми виникають в тому випадку, коли попит на нові види послуг менше очікуваного, витрати вище очікуваних, а дії керівництва банку на новому ринку не надто продумані.
Стратегічний ризик відображає здатність банку вибирати географічні та продуктові сегменти, імовірно прибуткові для банку в майбутньому, з урахуванням комплексного аналізу майбутньої операційного середовища.
Глава 2 ОЦІНКА БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ І МЕТОДИ ЇХ ЗНИЖЕННЯ
2.1 Методи оцінки банківських ризиків

Схема 1. Послідовність етапів процесу управління кредитним ризиком
Оцінка кредитного ризик портфеля облігацій
У зв'язку зі стрімким зростанням ринку корпоративних облігацій управління ризиками, пов'язаними зі зміною кредитного рейтингу корпорацій стає найбільш актуальним моментом діяльності банків, страхових компаній і пенсійних фондів, які традиційно є основними інвесторами цього ринку довгострокових цінних паперів. Зміна кредитного рейтингу корпорації-емітента цінних паперів буде приводити до зміни вартості облігації протягом певного періоду, тому корпоративним інвесторам потрібен розрахунок можливих втрат.
У таблиці, що публікується рейтинговим агентством S & P, показана ймовірність переходу корпорації з одного кредитного рейтингу в іншій.
(Джерело S & P Credit Week, April 15, 2008)
На підставі розподілу ймовірності зміни рейтингу корпорації, будується графік порогових значень ймовірності переходу корпорації від одного рівня кредитного рейтингу до іншого.
На малюнку нижче показані порогові значення переходу на інші рейтингові рівні корпорації, якій в даний час привласнений кредитний рейтинг ВВ.

Далі компанії проводиться оцінка ймовірного зміни вартості портфеля корпоративних облігацій протягом деякого тимчасового інтервалу, що дозволяє отримати кількісну міру можливих втрат за вибраний замовником період.
Крім цього методологія розрахунків дозволяє враховувати ефекти кореляції між кредитним рейтингом окремого емітента та кредитним рейтингом галузі, а також рейтингами інших емітентів. Це дає можливість будувати асиметричні розподілу, сильно зміщені в область збитків, і тим самим моделювати процеси "ланцюгового дефолту" - ефекту доміно, викликаного фінансовою взаємозалежністю емітентів.
Це лише деякі з можливостей оцінки кредитного ризику Історично склалася практика розглядає кредитний ризик відокремлено від інших фінансових ризиків, у зв'язку з чим нормативи щодо достатності банківського капіталу, як правило, встановлюються без будь-якого наукового обгрунтування. Така практика веде до нераціонального розміщення капіталу та неадекватного відношенню керівництва банків до управління наявними ризиками та прийняття нових. У зв'язку з цим перед банками постає питання про розробку єдиної системи оцінки ризику сукупного портфеля банку, що враховує як ринкові, так і кредитні ризики.
Процентний ризик
Для початку визначимо досліджувану систему, умови в якій вона існує, її елементи і зв'язки між ними, тобто фактори, що сприяють виникненню даного виду ризику.
Процентний ризик - небезпека отримання несприятливих результатів унаслідок зміни процентних ставок. Небезпека отримання несприятливих результатів для банку виражається в отриманні збитків або недоотримання прибутку, або в падінні вартості банку. Необхідно звернути увагу на те, що прибуток банку не є незалежним показником. Вона характеризує не тільки діяльність самого банку, а й ринкову ситуацію в цілому. Методики оцінки рівня процентного ризику: 1 Геп менеджмент одним з головних показників позиції банку по процентному ризику є ступінь незбалансованості (неузгодженості) між активами та пасивами. Незбалансованість відноситься до різниці в часі, протягом якої можуть відбутися зміни процентних ставок за активами і пасивами.
Управління гепом
Розрахунок ГЕП
Рядок "ГЕП" в цій таблиці показує, в якій мірі активи і пасиви банку схильні процентного ризику в даному періоді. По ній видно, яким чином різні періоди піддаються руху процентної ставки. Рядок "накопичений ГЕП" показує суму ГЕП по попередніх періодів. Вона показує стан активів і пасивів у цілому до даного періоду, а не в цьому конкретному періоді, як у рядку "ГЕП". Як видно з таблиці, у банку на горизонті планування від 1 до 3 місяців зберігається негативний дисбаланс активів і пасивів (ГЕП). На даному горизонті банк чутливий за пасивами. Короткострокових активів менше, ніж короткострокових пасивів. Якщо всі ставки одночасно підвищуються на одну і ту ж величину, то витрати з виплати відсотків зростуть більше, ніж дохід у вигляді відсотків, оскільки більше пасивів переоцінюється. Чистий процентний дохід у даному випадку зменшується. Коли ж відсоткові ставки падають, то зменшення витрат на виплату відсотків перевершує зменшення процентних доходів, і тому чистий процентний дохід збільшується. На інших проміжках ситуація зворотна-спостерігається позитивний ГЕП. У даному випадку в банку більше чутливих активів, ніж пасивів. При зростанні процентних ставок чистий процентний дохід збільшується, а при зменшенні ставок знижується. Таку ситуацію можна пояснити тим, що банк залучає кошти на короткостроковому ринку, на якому вони дешевше, і вкладає їх на довгостроковому ринку, на якому вони дорожче. Це досить поширена стратегія поведінки. Така політика управління абсолютно нормальна, але тільки в стабільній економіці, коли відсоткова ставка не робить особливих стрибків.

ВИСНОВОК
Розгляд найбільш відомих видів банківських ризиків показало їх різноманітність і складну вкладену структуру, тобто один вид ризику визначається набором інших. Наведений перелік далеко не вичерпний. Його різноманітність у чималому ступені визначається все збільшується спектром банківських послуг. Різноманітність банківських операцій доповнюється різноманітністю клієнтів і мінливими ринковими умовами.
Дуже важливо, щоб в організації були розроблені та впроваджені процедури з управління ризиками, а також моделі їх оцінки - в цьому основне завдання функції ризик-менеджменту. До завдань відноситься також затвердження методик кількісних оцінок ризиків, моніторинг лімітів та ризиків, розробка адекватних форм звітності, створення плану роботи у нестандартних умовах.
Статистичні моделі для прогнозу ризиків дають суперечливі і необ'єктивні прогнози, недооцінюючи ризик спільного падіння різних активів. Обрана не краща міра ризику, в той час як кращі моделі ризику існують. Необхідна розробка більш перспективних моделей і відповідних програмних засобів для оцінки кредитних ризиків фізичних та юридичних осіб, які мають істотні переваги по точності, робастності, прозорості та можливості автоматизації аналізу, оцінки та управління ризиками
В даний час фінансова криза призвела до зростання банківських ризиків, виникнення значних збитків, які створюють загрозу фінансової стійкості кредитних організацій та російської банківської системи в цілому.
Підводячи підсумок роботі, слід сказати наступне. Сучасний банк не боїться ризику, він розглядає його як один з елементів своєї діяльності, з яким необхідно методично працювати і яким можна і потрібно управляти.

Список використаної літератури
1. Лаврушин О.І. Баковський справу. Підручник. - М.: КНОРУС, 2008. - 768с.
2. Галанов В.А. Основи банківської справи. Підручник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. - 288с.
3. Сенчагов А.І. Архипов А.І. Фінанси, грошовий обіг і кредит. Підручник. - М.: ТК Велбі; Видавництво Проспект, 2005. - 720с.
4. Жарковський Є.П. Банківська справа. Уч.пособие. - М.: Омега-л, 2008. - 288с.
5. Шевчук Д.А. Банківські операції. Принципи, прибутковість, контроль, ризики. - М.: Гросс Медіа, 2007. - 256с.
6. Челноков В.А. Гроші, кредит, банки. Уч.пособие .- М.: Юнити-Дана, 2005. - 366с.