Банк - елемент ринкової інфраструктури
Банки забезпечують:
трансформацію за обсягом, тобто за рахунок відносно невеликих внесків банки можуть видавати відносно великі за розміром кредити.
трансформація за термінами - за рахунок більш швидкої оборотності депозитів, банк, використовуючи вклади на відносно невеликий термін, може видавати щодо довгострокові кредити
Трансформація ризиків - акумульовані гроші банки видають у вигляді кредитів фіз. і юр. особам, підприємствам різних галузей економіки, тим самим забезпечуючи диверсифікацію свого кредитного портфеля в тому випадку, якщо який-небудь кредит не буде повернуто, то за рахунок доходів за іншими кредитами банк зможе виконати свої зобов'язання перед вкладником. Таким чином. ризик втратити внесок у банк у середньому менше, ніж ризик втратити кошти, надані у борг безпосередньо іншому підприємству.
Закон України про банки і банківську діяльність № 2121-III від 07.12.2000
Банк - це юридична особа, яка має виключне право, на підставі ліцензії національного банку України, здійснює в сукупності наступні операції:
залучення у внески грошових коштів фіз. і юр. осіб
розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах і на власний ризик
відкриття і ведення банківських рахунків фіз. і юр. осіб.
Комерційні банки є економічно незалежними.
Банки можуть бути універсальними і спеціалізовані:
ощадні - вклади фіз. осіб, формує свої ресурси за рахунок вкладів фіз. осіб (> 50% вкладів)
в інших випадках банк - спеціалізований, якщо> 50% його активів є активами одного типу:
інвестиційні -> 50% активів вкладені в цінні папери
іпотечні -> 50% активів кредитування під заставу нерухомості
клірингові
Банки створюються у формі АТ, ТОВ, а також можуть бути створені держ. банки та кооперативні банки.
Державний банк - це банк, 100% капіталу якого належить державі. Створюється такий банк за рішенням Кабміну України (КМУ). Гроші виділяється з держ. бюджету України (Ощадбанк, Укрексімбанк). КМУ необхідно отримати позитивний висновок НБУ для створення держ. банку. Держ. банк в даному випадку буде відноситься до комерційних банків, оскільки метою його буде отримання прибутку. Такі банки, як правило, створюються для кредитування пріоритетних з т. з. держави галузей і підприємств, напрямків в цілому.
Кооперативні банки - створюються за принципом територіальності. Діляться на місцеві та центральні банки. Мінімальна кількість учасників місцевого кооперативного банку має бути не менше 50 осіб. Кооперативний банк створюється для обслуговування інтересів його учасників. Учасниками центрального кооперативного банку є місцеві кооперативні банки. Центральний кооперативний банк здійснює централізацію і перерозподіл ресурсів, акумульованих місцевими кооперативними банками, а також здійснює контроль над їх діяльністю. Статутний капітал кооперативного банку поділяється на паї. Кожен учасник кооперативного банку має право одного голосу, але прибутки і збитки розподіляються пропорційно розміру паю.
банківська корпорація
банківська холдингова група
фінансова холдингова група
Для їх створення необхідно згоду і реєстрація НБУ
Банк може бути учасником тільки одного банківського об'єднання. Учасники несуть відповідальність за зобов'язаннями інших учасників відповідно з укладеними договорами.
Ліквідація банківського об'єднання не обов'язково пов'язано з припиненням діяльності його учасників.
Банківська корпорація - це юр. особа (банк), засновниками та акціонерами якої можуть бути тільки банки.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Мета банківських корпорацій: концентрація капіталу, координація діяльності учасників, а також виконання централізованого ряду функцій:
виконання розрахунків
операції на ринках грошей та капіталу
встановлення та ведення кореспондентських рахунків в особливості із зарубіжними банками
моніторинг кредитних ризиків
формування зовнішньої звітності
здійснення внутрішнього аудиту
Банківська холдингова компанія - це банківське об'єднання до складу якого входять виключно банки. Материнський банк володіє не менше 50%-ми акціонерного (пайового (ТОВ)) капіталу інших учасників групи - дочірніх банків.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Мета: Покласти на головний банк додаткові організаційні функції щодо банків членів групи, а також створення системи управління спільною діяльністю.
Материнський банк відповідає за зобов'язаннями дочірніх банків у межах свого внеску в капіталі кожного з них.
Фінансова холдингова група - входять неї в переважно фінансові установи і хоча б 1 банк. Материнською компанією обов'язково є фінансова установа.
Банківські спілки та асоціації створюються з метою захисту інтересів інформаційного обміну між їхніми членами. Вони є неприбутковими і не займаються банківською діяльністю.
Тому банківські операції можуть бути розділені на:
активні - це операції з розміщення мобілізованих комерційним банком ресурсів, пов'язаних із значним ризиком, але і забезпечують формування доходів в банк
пасивні - операції з мобілізації ресурсів комерційного банку. За видами банківських ресурсів розрізняють пасивні операції з формування:
власних
залучених
позикових ресурсів.
заяву про реєстрацію банку
рішення про створення банку
установчий договір
статут банку
бізнес-план
інформація про фінансовий стан учасників
бухгалтерську і фінансову звітність за останні 4 звітних періоду для учасників - юр. осіб, а також довідку про доходи з державної податкової адміністрації за останні рік для фіз. осіб, які матимуть істотну участь (> 10% КК)
відомості про кількісний склад органів управління і контролю в КБ
копія платіжного документа про внесення плати за реєстрацію
копія звіту про проведення відкритої підписки на акції
відомості про професійну придатність та ділової репутації
Протягом 1 тижня НБУ відкриває тимчасовий рахунок для внесення внесків статутний капітал. Протягом 3-х місяців НБУ повинен зареєструвати КБ або обгрунтовано відмовити.
Структурні підрозділи КБ
КБ можуть створювати свої філії, які функціонують на підставі положення, можуть створюватися також представництва (вони не мають права здійснювати банківські операції). Філії та представництва реєструються в НБУ шляхом внесення до державного реєстру. КБ можуть створювати територіально відокремлені безбалансові відділення (ТВБВ), які здійснюють окремі банківські операції в рамках його ліцензії, ці операції відображаються на балансі головного банку або його філії.
наявність повністю сплаченого зареєстрованого капіталу КБ
забезпеченості КБ необхідним обладнанням, комп'ютерною технікою і програмним забезпеченням
відповідність приміщення КБ вимогам НБУ
наявність як мінімум 3-х осіб - членів правління (рада директорів), які мають відповідну освіту та досвід роботи.
Банківська ліцензія дає право на здійснення наступних базових операцій:
приймання вкладів від фіз. і юр. осіб
відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків і зарахування коштів
розміщення коштів від свого імені на власних умовах та власний ризик (кредитні операції)
надання гарантій, поручительств
факторинг
лізинг
послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів
випуск, купівля, продаж і обслуговування чеків векселів та інших звертаються платіжних документів
випуск банківських пластикових карт
банки надають консультаційні послуги
Крім цих базових операцій КБ можуть здійснювати низку операцій, отримавши письмовий дозвіл НБУ:
операції з валютою (купівля, продаж)
емісія власних будинкових цінних паперів (облігацій та ін)
операції купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнта (брокерські операції)
здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (дилерські операції), включаючи андеррайтинг
довірче управління коштами та цінними паперами (трастові операції, комерційні операції)
депозитарну діяльність і діяльність з ведення реєстру цінних паперів
здійснення інвестицій у статутні фонди
перевезення валютних цінностей та інкасація коштів
Дозвіл видається:
за наявності відповідного підрозділу, який буде здійснювати ці функції
за наявності внутрішніх документів
за наявності фахівців.
Письмовий дозвіл без додатку з переліком операцій є недійсним, термін дії ліцензії не обмежений, але НБУ може відкликати ліцензію в частині окремих або всіх операцій.
Підстави для цього:
недостовірність інформації в документах наданих для отримання ліцензії
невиконання банком жодної банківської операції протягом року з дня отримання банківської ліцензії
порушення нормативних актів, що призвело до значної втрати активів і в інших випадках
Загальні збори акціонерів-учасників (вищий орган управління)
Правління (рада директорів)
Наглядова рада
Контролюючі органи
ревізійна комісія
внутрішній аудит
Загальні збори акціонерів вирішує такі питання:
визначення основних напрямків діяльності та затвердження звітів про їх виконання
внесення змін до статуту КБ
призначення і звільнення голови і членів наглядової ради та ревізійної комісії
розподіл прибутку
припинення діяльності
Наглядова рада:
призначає і звільняє членів правління та голів
контролює діяльність правління
приймає рішення про покриття збитків
приймає рішення про створення структурних підрозділів
визначає зовнішнього аудитора
готує пропозиції з різних питань, що розглядаються загальними зборами
Правління забезпечує управління поточною діяльністю банку.
Ревізійна комісія підпорядкована загальним зборам учасників. Вона проводить перевірку фінансово-господарської діяльності КБ, за його дорученням, а також за дорученням наглядової ради або на вимогу учасника, що має більше 10% голосів.
Служба внутрішнього аудиту підпорядковується правлінню і звітує перед ним.
З метою підвищення ефективності діяльності КБ закон вимагає створення постійно діючого підрозділу з питань аналізу та управління ризиками.
Обов'язково створюються такі підрозділи:
кредитний комітет - оцінює якість кредитного портфеля, готує пропозиції щодо формування резервів під ці операції
комітет з управління активами та пасивами
тарифний комітет - аналізує співвідношення собівартості послуг.
1. Роль банку в економіці
Банки є фінансовими посередниками - вони акумулюють тимчасово вільні грошові кошти господарюючих суб'єктів і населення і надають їх у тимчасове користування тим економічним суб'єктам, які відчувають тимчасову потребу в додаткових грошах. За рахунок різниці процентних ставок за кредитами і депозитами формуються процентні доходи банків, а з процентних доходів формується частина прибутку банків.Банки забезпечують:
трансформацію за обсягом, тобто за рахунок відносно невеликих внесків банки можуть видавати відносно великі за розміром кредити.
трансформація за термінами - за рахунок більш швидкої оборотності депозитів, банк, використовуючи вклади на відносно невеликий термін, може видавати щодо довгострокові кредити
Трансформація ризиків - акумульовані гроші банки видають у вигляді кредитів фіз. і юр. особам, підприємствам різних галузей економіки, тим самим забезпечуючи диверсифікацію свого кредитного портфеля в тому випадку, якщо який-небудь кредит не буде повернуто, то за рахунок доходів за іншими кредитами банк зможе виконати свої зобов'язання перед вкладником. Таким чином. ризик втратити внесок у банк у середньому менше, ніж ризик втратити кошти, надані у борг безпосередньо іншому підприємству.
Закон України про банки і банківську діяльність № 2121-III від 07.12.2000
Банк - це юридична особа, яка має виключне право, на підставі ліцензії національного банку України, здійснює в сукупності наступні операції:
залучення у внески грошових коштів фіз. і юр. осіб
розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах і на власний ризик
відкриття і ведення банківських рахунків фіз. і юр. осіб.
Комерційні банки є економічно незалежними.
Банки можуть бути універсальними і спеціалізовані:
ощадні - вклади фіз. осіб, формує свої ресурси за рахунок вкладів фіз. осіб (> 50% вкладів)
в інших випадках банк - спеціалізований, якщо> 50% його активів є активами одного типу:
інвестиційні -> 50% активів вкладені в цінні папери
іпотечні -> 50% активів кредитування під заставу нерухомості
клірингові
Банки створюються у формі АТ, ТОВ, а також можуть бути створені держ. банки та кооперативні банки.
Державний банк - це банк, 100% капіталу якого належить державі. Створюється такий банк за рішенням Кабміну України (КМУ). Гроші виділяється з держ. бюджету України (Ощадбанк, Укрексімбанк). КМУ необхідно отримати позитивний висновок НБУ для створення держ. банку. Держ. банк в даному випадку буде відноситься до комерційних банків, оскільки метою його буде отримання прибутку. Такі банки, як правило, створюються для кредитування пріоритетних з т. з. держави галузей і підприємств, напрямків в цілому.
Кооперативні банки - створюються за принципом територіальності. Діляться на місцеві та центральні банки. Мінімальна кількість учасників місцевого кооперативного банку має бути не менше 50 осіб. Кооперативний банк створюється для обслуговування інтересів його учасників. Учасниками центрального кооперативного банку є місцеві кооперативні банки. Центральний кооперативний банк здійснює централізацію і перерозподіл ресурсів, акумульованих місцевими кооперативними банками, а також здійснює контроль над їх діяльністю. Статутний капітал кооперативного банку поділяється на паї. Кожен учасник кооперативного банку має право одного голосу, але прибутки і збитки розподіляються пропорційно розміру паю.
2. Банківські об'єднання
До них відносяться:банківська корпорація
банківська холдингова група
фінансова холдингова група
Для їх створення необхідно згоду і реєстрація НБУ
Банк може бути учасником тільки одного банківського об'єднання. Учасники несуть відповідальність за зобов'язаннями інших учасників відповідно з укладеними договорами.
Ліквідація банківського об'єднання не обов'язково пов'язано з припиненням діяльності його учасників.
Банківська корпорація - це юр. особа (банк), засновниками та акціонерами якої можуть бути тільки банки.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
КБ1 |
КБ1 |
КБ1 |
... |
Мета банківських корпорацій: концентрація капіталу, координація діяльності учасників, а також виконання централізованого ряду функцій:
виконання розрахунків
операції на ринках грошей та капіталу
встановлення та ведення кореспондентських рахунків в особливості із зарубіжними банками
моніторинг кредитних ризиків
формування зовнішньої звітності
здійснення внутрішнього аудиту
Банківська холдингова компанія - це банківське об'єднання до складу якого входять виключно банки. Материнський банк володіє не менше 50%-ми акціонерного (пайового (ТОВ)) капіталу інших учасників групи - дочірніх банків.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Дочірній банк > 50% Статутного Капіталу |
материнський банк |
ДБ > 50% КК |
ДБ > 50% КК |
... |
Мета: Покласти на головний банк додаткові організаційні функції щодо банків членів групи, а також створення системи управління спільною діяльністю.
Материнський банк відповідає за зобов'язаннями дочірніх банків у межах свого внеску в капіталі кожного з них.
Фінансова холдингова група - входять неї в переважно фінансові установи і хоча б 1 банк. Материнською компанією обов'язково є фінансова установа.
Банківські спілки та асоціації створюються з метою захисту інтересів інформаційного обміну між їхніми членами. Вони є неприбутковими і не займаються банківською діяльністю.
3. Банківські операції
При наданні послуг банки здійснюють певні банківські операції. Здійснення банківських операцій призводить до зміни окремих статей балансу банку.Тому банківські операції можуть бути розділені на:
активні - це операції з розміщення мобілізованих комерційним банком ресурсів, пов'язаних із значним ризиком, але і забезпечують формування доходів в банк
пасивні - операції з мобілізації ресурсів комерційного банку. За видами банківських ресурсів розрізняють пасивні операції з формування:
власних
залучених
позикових ресурсів.
| Активні операції | Пасивні операції | |||
| Ден. кошти | Кореспондентський рахунок у НБУ Каса Розміщення коштів на кор. рахунках в інших банках Депозити в інших банках | Формування статутного капіталу Формування резервного фонду Формування і розподіл прибутку | Власні ресурси | |
| Кредитний портфель | Кредити фіз. особам Кредити юр. особам Міжбанківський кредит (МБК) | Мобілізація коштів на поточних рахунках Мобілізація коштів банків кореспондентів Мобілізація коштів на строкових рахунках (депозити) | Залучені ресурси | Зобов'язання |
| Інвестиційний портфель | Цінні папери на продаж (до 1-го року) Цінні папери на інвестиції | Кредити від інших банків Кредити від НБУ Емісія і розміщення власних боргових цінних паперів (облігацій, ощадних сертифікатів) | Позикові ресурси | |
| Майно або матеріальні активи | Вкладення в основні фонди Вкладення в нематеріальні активи Товарно-матеріальні цінності | |||
4. Порядок реєстрації комерційного банку
Комерційні банки вважаються створеними з моменту їх реєстрації шляхом внесення відповідного запису до державного реєстру банків. Для реєстрації уповноважена особа подає до територіального управління НБУ за місцем створення банку такі документи:заяву про реєстрацію банку
рішення про створення банку
установчий договір
статут банку
бізнес-план
інформація про фінансовий стан учасників
бухгалтерську і фінансову звітність за останні 4 звітних періоду для учасників - юр. осіб, а також довідку про доходи з державної податкової адміністрації за останні рік для фіз. осіб, які матимуть істотну участь (> 10% КК)
відомості про кількісний склад органів управління і контролю в КБ
копія платіжного документа про внесення плати за реєстрацію
копія звіту про проведення відкритої підписки на акції
відомості про професійну придатність та ділової репутації
Протягом 1 тижня НБУ відкриває тимчасовий рахунок для внесення внесків статутний капітал. Протягом 3-х місяців НБУ повинен зареєструвати КБ або обгрунтовано відмовити.
Структурні підрозділи КБ
КБ можуть створювати свої філії, які функціонують на підставі положення, можуть створюватися також представництва (вони не мають права здійснювати банківські операції). Філії та представництва реєструються в НБУ шляхом внесення до державного реєстру. КБ можуть створювати територіально відокремлені безбалансові відділення (ТВБВ), які здійснюють окремі банківські операції в рамках його ліцензії, ці операції відображаються на балансі головного банку або його філії.
5. Ліцензування банківської діяльності
КБ мають право здійснювати банківську діяльність тільки після отримання банківської ліцензії. Ліцензування обмежує здійснення банківських операцій тільки тими юр. особами, які отримали згоду на їх проведення від уповноваженого органу. Видача ліцензії здійснюється після реєстрації КБ при виконанні наступних умов:наявність повністю сплаченого зареєстрованого капіталу КБ
забезпеченості КБ необхідним обладнанням, комп'ютерною технікою і програмним забезпеченням
відповідність приміщення КБ вимогам НБУ
наявність як мінімум 3-х осіб - членів правління (рада директорів), які мають відповідну освіту та досвід роботи.
Банківська ліцензія дає право на здійснення наступних базових операцій:
приймання вкладів від фіз. і юр. осіб
відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків і зарахування коштів
розміщення коштів від свого імені на власних умовах та власний ризик (кредитні операції)
надання гарантій, поручительств
факторинг
лізинг
послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів
випуск, купівля, продаж і обслуговування чеків векселів та інших звертаються платіжних документів
випуск банківських пластикових карт
банки надають консультаційні послуги
Крім цих базових операцій КБ можуть здійснювати низку операцій, отримавши письмовий дозвіл НБУ:
операції з валютою (купівля, продаж)
емісія власних будинкових цінних паперів (облігацій та ін)
операції купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнта (брокерські операції)
здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (дилерські операції), включаючи андеррайтинг
довірче управління коштами та цінними паперами (трастові операції, комерційні операції)
депозитарну діяльність і діяльність з ведення реєстру цінних паперів
здійснення інвестицій у статутні фонди
перевезення валютних цінностей та інкасація коштів
Дозвіл видається:
за наявності відповідного підрозділу, який буде здійснювати ці функції
за наявності внутрішніх документів
за наявності фахівців.
Письмовий дозвіл без додатку з переліком операцій є недійсним, термін дії ліцензії не обмежений, але НБУ може відкликати ліцензію в частині окремих або всіх операцій.
Підстави для цього:
недостовірність інформації в документах наданих для отримання ліцензії
невиконання банком жодної банківської операції протягом року з дня отримання банківської ліцензії
порушення нормативних актів, що призвело до значної втрати активів і в інших випадках
6. Управління комерційними банками
Органи управління КБ:Загальні збори акціонерів-учасників (вищий орган управління)
Правління (рада директорів)
Наглядова рада
Контролюючі органи
ревізійна комісія
внутрішній аудит
Загальні збори акціонерів вирішує такі питання:
визначення основних напрямків діяльності та затвердження звітів про їх виконання
внесення змін до статуту КБ
призначення і звільнення голови і членів наглядової ради та ревізійної комісії
розподіл прибутку
припинення діяльності
Наглядова рада:
призначає і звільняє членів правління та голів
контролює діяльність правління
приймає рішення про покриття збитків
приймає рішення про створення структурних підрозділів
визначає зовнішнього аудитора
готує пропозиції з різних питань, що розглядаються загальними зборами
Правління забезпечує управління поточною діяльністю банку.
Ревізійна комісія підпорядкована загальним зборам учасників. Вона проводить перевірку фінансово-господарської діяльності КБ, за його дорученням, а також за дорученням наглядової ради або на вимогу учасника, що має більше 10% голосів.
Служба внутрішнього аудиту підпорядковується правлінню і звітує перед ним.
З метою підвищення ефективності діяльності КБ закон вимагає створення постійно діючого підрозділу з питань аналізу та управління ризиками.
Обов'язково створюються такі підрозділи:
кредитний комітет - оцінює якість кредитного портфеля, готує пропозиції щодо формування резервів під ці операції
комітет з управління активами та пасивами
тарифний комітет - аналізує співвідношення собівартості послуг.