Оцінка кредитоспроможності позичальника

АВТОНОМНА Некомерційні організації ВИЩОЇ
ОСВІТИ
«Тульський ІНСТИТУТ БЕЗПЕРЕРВНОЇ ОСВІТИ»
(Анів «Тіно»)
Курсова робота
На тему: «Оцінка кредитоспроможності позичальника»
Студент
Цой Ю.А.
Керівник
Жирнова А.Є.
Тула 2006

АВТОНОМНА Некомерційні організації ВИЩОЇ
ОСВІТИ
«Тульський ІНСТИТУТ БЕЗПЕРЕРВНОЇ ОСВІТИ»
(Анів «Тіно»)
Завдання на курсову роботу
Студент
Цой Ю.А.
Керівник
Жирнова А.Є.
«___» ____________ 2006
Тема курсової роботи: «Оцінка кредитоспроможності позичальника»
Зміст курсової роботи по главах:
Введення.
Загальні положення.
Порядок розгляду кредитних заявок і проектів.
Надання кредитного продукту та супровід кредитної угоди.
Проблемна заборгованість.
Закриття кредитного досьє.
Висновок.
Термін виконання _________________________
Керівник                        Студент                        
^{(Підпис) (підпис)}

Зміст
  Введення
1. Загальні положення
2. Порядок розгляду кредитних заявок і проектів
2.1 Первинне співбесіду з клієнтом, прийом документів
2.2 Аналіз кредитоспроможності клієнта
2.3. Винесення кредитного проекту на розгляд Кредитного комітету Банку / філії
2.4. Оформлення документів для кредитування
3. Надання кредитного продукту та супровід кредитної угоди
3.1 Надання кредитного продукту
3.2 Супровід кредитної угоди
3.3. Зміна умов чинного договору
4. Проблемна заборгованість
5. Закриття кредитного досьє
Висновок
Список використаної літератури

Введення
Стабільність банку багато в чому залежить від складу його клієнтів. Кажуть, що які клієнти банку, така й сам банк. Надійність, фінансова стійкість клієнтів зменшують банківські ризики, сприяють отриманню банком вищого доходу. Однак банк має справу не тільки з клієнтами високого класу: серед них зустрічаються і такі клієнти, які відчувають фінансові труднощі із-за неправильної організації виробництва, слабкого вивчення ринку, так обраної стратегії. Уміння правильно визначити можливості клієнта, розпізнати його сильні і слабкі сторони - найважливіше завдання кредитних установ.
У вирішенні цього завдання велике значення надається економічному аналізу кредитоспроможності клієнта - виявлення передумов для отримання кредиту, визначення здатності повернути його.
Фінансова стійкість банку повинна бути забезпечена кваліфікованим вибором партнерів на внутрішньому та зовнішньому ринках.
Найважливішим засобом такого вибору є економічний аналіз діяльності клієнта. Аналіз надає керівництву банку інформацію, що дозволяє оцінювати вірогідність виконання клієнтом своїх зобов'язань і приймати відповідні управлінські рішення.
Кредитування в банках - це дотримання певних практикою правил, які включають такі основні етапи: це розгляд кредитної заявки і співбесіду з Позичальником; вивчення його кредитоспроможності і оцінка кредитного ризику, підготовка та укладення кредитного договору.
Кредитний ризик передбачає можливість збитків у зв'язку з не поверненням або несвоєчасним погашенням виданих кредитів і несплатою відсотків за ними. Тому останнім часом проводиться ретельний відбір Позичальників і постійний контроль за їх фінансово-господарською діяльністю, що, безумовно, робить обрану тему курсової роботи дуже актуальною.

1. Загальні положення
Існує загальний порядок розгляду, надання та супроводження кредитних продуктів юридичним особам і індивідуальним підприємцям філіями та іншими структурними підрозділами Банку.
Особливості надання окремих видів кредитних продуктів та особливості кредитування в рамках встановлених лімітів самостійного кредитування визначаються окремими нормативними документами Банку.
Підрозділи Банку / філії, які беруть участь у процесі кредитування:
кредитний підрозділ - кредитні фахівці, відділ, управління, департамент, до функцій, яких відповідно до положення про підрозділ (посадовою інструкцією) входить кредитування;
служба по роботі із заставами (заставна служба - фахівці по роботі із заставами, відділ, управління, до функцій яких відповідно до положення (посадовою інструкцією) входить робота з заставами;
юридична служба - юрисконсульти, відділ, управління, департамент у функції яких відповідно до положення (посадовою інструкцією) входить правове забезпечення банківської діяльності;
служба безпеки - фахівці, відділ, служба, департамент, в обов'язки яких відповідно до положення (посадовою інструкцією) входить забезпечення безпеки;
підрозділ з контролю кредитних ризиків - підрозділ, на яке відповідно до положення покладено функції контролю кредитних ризиків;
підрозділ з розвитку бізнесу (бізнес-підрозділ) - фахівці, відділ, департамент, до функцій яких відповідно до положення (посадовою інструкцією) входить розвиток бізнесу з клієнтами;
бухгалтерська служба - фахівці, відділ, департамент, до функцій яких відповідно до положення (посадовою інструкцією) входять облікові операції;
підрозділ по роботі з проблемними активами, до функцій якого відповідно до положення входять обов'язки по роботі з проблемними активами.
Основні функції підрозділів в процесі кредитування:
кредитний підрозділ:
підготовка висновку (подання) для прийняття рішення Кредитним комітетом філії або Банку у відповідності з встановленим рівнем повноважень;
оформлення кредитних документів після прийняття рішення про надання кредитного продукту, в т.ч. відповідних договорів та необхідних розпоряджень для бухгалтерії; занесення необхідної інформації в базу даних про позичальників, супровід бази даних кредитних договорів;
супровід кредитного продукту, контроль виконання умов договорів, підготовка документів для зміни умов договорів,
контроль фінансового стану позичальника, контроль платежів в погашення основного боргу та відсотків, оцінка кредитного ризику, класифікація та оцінка позичкової заборгованості, визначення розрахункового резерву та резерву на основі професійного судження;
підготовка внутрішніх звітів та звітів для Банку Росії;
виявлення проблемної заборгованості, робота з повернення проблемної заборгованості у взаємодії з відповідальним підрозділом Банку;
закриття кредитного досьє, здача документів до архіву.
служба по роботі із заставами:
експертна оцінка передбачуваного застави, можливості прийняття майна в заставу, оцінка ліквідності застави, підготовка висновку для прийняття рішення Кредитним комітетом філії або Банку у відповідності з встановленим рівнем повноважень;
оформлення договорів іпотеки, а при необхідності і інших договорів застави, контроль відповідності застави з ухваленим рішенням;
контроль наявності і збереження застави, контроль ринкової вартості застави.
юридична служба:
аналіз установчих та інших документів клієнта,
аналіз контрактів / договорів, пов'язаних з наданням кредитного продукту - за запитом кредитного підрозділу;
підготовка висновку для розгляду, прийняття рішення Кредитним комітетом Банку / філії та надання кредитного продукту;
контроль оформлення кредитних і забезпечувальних договорів, розробка умов договорів, відмінних від типових, рекомендації кредитним підрозділу по оформленню конкретної кредитної угоди;
сприяння в роботі по стягненню боргу при неповерненні у взаємодії з відповідальними підрозділами Банку, юридичний супровід реалізації застави.
служба безпеки:
комплексний аналіз клієнта і його контрагентів, керівників і власників з метою виявлення негативної інформації, підготовка висновку про діяльність і репутації клієнта для кредитного підрозділу і Кредитного комітету;
супровід кредитної угоди з метою своєчасного отримання інформації з питань, пов'язаних з виконанням зобов'язань позичальника (поручителя / гаранта, заставодавця) перед Банком;
робота з повернення проблемної заборгованості у взаємодії з відповідальними підрозділами Банку.
Підрозділ з розвитку бізнесу (бізнес-підрозділ):
первинну співбесіду з клієнтом, прийом та розгляд документів клієнта (поручителя, гаранта), залучення всіх необхідних служб Банку до підготовки висновків;
оцінка розвитку бізнесу з клієнтами-позичальниками Банку, опрацювання перспективи розвитку бізнесу;
підготовка висновку для розгляду на Кредитному комітеті Банку / філії та затвердження одночасно з кредитним продуктом умов розвитку бізнесу з клієнтом;
контроль виконання затверджених умов розвитку бізнесу з клієнтом-позичальником.
Підрозділ з контролю кредитних ризиків:
збір та аналіз документів, висновків, уявлень, що надходять для розгляду Кредитним комітетом Банку; експертна оцінка надходження кредитних проектів, підготовка висновків про фінансовий стан клієнта, формування порядку Кредитного комітету Банку та оформлення протоколу, розсилка виписок з протоколу;
контроль надання та супроводження кредитних продуктів кредитними підрозділами Банку з точки зору оцінки та зниження кредитних ризиків, дотримання встановлених лімітів, дотримання внутрішніх нормативних документів Банку;
аналіз кредитного портфеля філій / додаткових офісів і Банку в цілому, підготовка пропозицій щодо методологічного забезпечення кредитного процесу.
Бухгалтерська служба:
облік кредитних операцій у відповідності з внутрішніми нормативними документами Банку, нормативними документами Банку Росії на підставі відповідних розпоряджень кредитного підрозділу, інструкцій, що регламентують облікові операції;
формування та передача в кредитний підрозділ даних бухгалтерського обліку за наданими кредитними продуктами.
Підрозділ по роботі з проблемними активами:
організація взаємодії структурних підрозділів Банку, структур холдингу при роботі з повернення проблемної позикової заборгованості, підготовка плану робіт з повернення, контроль реалізації плану робіт по поверненню, розгляд клопотань про списання безнадійної позичкової заборгованості, винесення питань про списання на розгляд повноважним органом Банку - відповідно до затвердженими нормативними документами Банку.
Служба внутрішнього контролю.
Служба внутрішнього контролю Банку виконує наступні функції:
контролює процес надання та супроводження кредитних продуктів філій;
візує розпорядження на відкриття рахунку з обліку кредитного продукту;
проводить планові і позапланові документальні перевірки стану кредитної роботи в підрозділах Банку.
загальні умови кредитування:
рішення про надання кредитного продукту приймається колегіально Кредитним комітетом Банку, або філії відповідно до Положення про кредитний комітет Банку / філії, порядками роботи в рамках лімітів самостійного кредитування, окремими нормативними документами Банку, з урахуванням встановлених лімітів.
кредитування здійснюється на основі типових кредитних договорів, розроблених і затверджених для кожного виду кредитного продукту, і відповідних їм забезпечувальних договорів.
При необхідності встановлення індивідуальних умов кредитування, юридична служба і кредитний підрозділ спільно розробляють індивідуальні договори, з обов'язковим їх узгодженням керівником юридичної служби Банку та керівником Кредитної Блоку Банку.
кредитування здійснюється у валюті Російської федерації, в доларах США і євро.
кредитні продукти - кредити та інші продукти, пов'язані з кредитним ризиком, тобто ймовірністю виникнення у Банку збитків внаслідок невиконання позичальником своїх зобов'язань перед Банком:
кредит - надання грошових коштів на певний термін разовим зарахуванням на банківський рахунок позичальника;
кредитна лінія з лімітом заборгованості - надання грошових коштів на банківський рахунок позичальника протягом певного терміну кількома сумами (траншами) при встановленому единовременном максимальному ліміті поточної заборгованості, який обмежує вимоги позичальника на будь-яку дату дії договору;
кредитна лінія з лімітом видачі - надання грошових коштів на банківський рахунок позичальника протягом певного терміну кількома сумами (траншами), причому загальна сума наданих позичальнику коштів (сумарний оборот по видачі) не може перевищувати максимального ліміту, встановленого договором. Зобов'язання Банку перед позичальником зменшуються в міру видачі кожної суми (траншу). При погашенні заборгованості обсяг кредитної лінії не відновлюється. Умови надання чергових траншів повинні обумовлюватися умовами договору, або регулюватися додатковими угодами до нього;
кредитна лінія з лімітом видачі та лімітом заборгованості - Надання грошових коштів на банківський рахунок позичальника на підставі договору, що містить одночасно два ліміту з усіма притаманними їм умовами;
овердрафт - кредитування банківського рахунку позичальника при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів та оплата розрахункових документів з банківського рахунку позичальника (якщо договором банківського рахунку передбачено проведення даної операції) при встановленому ліміті заборгованості та строк погашення кредитних зобов'язань позичальника;
банківська гарантія - надання Банком / філією на прохання клієнта (принципала) письмового зобов'язання сплатити кредитору принципала (бенефіціару) грошову суму відповідно до умов дається гарантом зобов'язання, при представленні бенефіціаром письмової вимоги про її сплату;
синдикований кредит - кредит, наданий позичальникові Банком у складі синдикату відповідно до укладеного між банками-кредиторами договором і відповідає вимогам Банку Росії до синдикованих кредитів.
Особливості та умови надання даних кредитних продуктів, у тому числі в рамках лімітів самостійного кредитування, а так само інші кредитні продукти регламентуються окремими внутрішніми нормативними документами Банку та рішеннями Кредитного комітету Банку.
Сплата відсотків за користування кредитним продуктом проводиться щомісяця, не пізніше останнього дня звітного місяця, якщо інше не встановлено Кредитним комітетом Банку. Величина відсоткової ставки за кредитним продукту встановлюється на рівні не менш діючих в Банку ставок розміщення для відповідного терміну, якщо інше не встановлено окремими нормативними документами або рішеннями повноважних органів Банку. Зміна процентних ставок за діючими договорами здійснюється за рішенням Кредитного комітету Банку або Фінансового комітету, якщо інше не встановлено іншим нормативним документом, відповідно до якого надано кредитний продукт.
Комісія за кредитне обслуговування та послуги з надання кредитного продукту встановлюється рішенням Кредитного комітету Банку / філії або Фінансового комітету.
Порядок та умови забезпечення кредитних продуктів визначаються окремими нормативними документами Банку та рішеннями Кредитного комітету Банку. Вартість предмета застави за договором застави повинна покривати суму основного боргу і нарахованих відсотків за весь термін користування кредитними коштами, якщо інше не встановлено окремим рішенням Кредитного комітету Банку чи нормативним документом Банку. При кредитуванні під повне грошове забезпечення в рамках чинного в Банку порядку вартість застави повинна покривати суму основного боргу і нарахованих за один місяць відсотків. При терміні кредиту (траншу) більше року вартість предмета застави за договором застави повинна покривати суму основного боргу і нарахованих за рік відсотків.

2. Порядок розгляду кредитних заявок і проектів
2.1. Первинне співбесіду з клієнтом, прийом документів
Первинне співбесіду з клієнтом здійснюється співробітником бізнес-підрозділу з метою визначення ключових моментів кредитування, консультування. Співбесіда проводиться з питань, що становлять основний інтерес для Банку.
Результати співбесіди заносяться до протоколу первинної співбесіди і доповідаються керівникові бізнес-підрозділу, який приймає одне з таких рішень про подальші перспективи роботи з даним клієнтом:
відмовляє в кредитуванні без подальшого розгляду - відмова на даній стадії доводиться до клієнта в усній формі, протокол первинної співбесіди підшивається в папку з позначкою про відмову;

2.4. Оформлення документів для кредитування
При позитивному рішенні про кредитування співробітник кредитного підрозділу оформляє пакет необхідних договорів - кредитних і забезпечувальних (крім договорів іпотеки), у повній відповідності з прийнятими Кредитним комітетом умовами. Договори іпотеки оформляє заставна служба. Договори оформляються за типовими формами, затвердженими та чинним в Банку.
Всі зміни, доповнення, особливі умови, що вносяться до типової форми договору мають бути письмово погоджені в обов'язковому порядку з юридичною службою Банку та Керівником Кредитної блоку Банку.
Усі договори - кредитні, застави (крім іпотеки), поруки, гарантії та додаткові угоди до них оформляються у двох примірниках - один для позичальника і один для Банку. Договір іпотеки оформляється відповідно до чинного законодавства в одному примірнику для кожної сторони і один примірник для нотаріуса. Перед підписанням один примірник Банку візується начальником кредитного підрозділу, що оформляє договори, і співробітником юридичної служби. Примірник Банку договору застави візується додатково співробітником заставної служби. При оформленні застави цінних паперів відповідний договір візується (або письмово узгоджується) з відповідним підрозділом по роботі з цінними паперами.
У випадках, установлених окремими рішеннями керівних органів Банку, один примірник договорів Банку направляється до Кредитного блок Головного банку (крім договору іпотеки), в підрозділ, що здійснює контроль кредитних ризиків. Копія договору іпотеки з печатками направляється в заставну службу Головного офісу в обов'язковому порядку.
Договір підписується уповноваженими особами, які вказані в тексті договору, підписи ставляться на кожній сторінці договору.
Банківські справжні екземпляри договорів зберігаються в кредитному підрозділі в закритому шафі (сейфі). У кредитному досьє разом з іншими документами по кредитній угоді зберігаються копії договорів.
Перелік документів для формування кредитного досьє:
Документи, надані позичальником для розгляду питання про видачу кредитного продукту.
Висновки служб Банку про можливість надання кредитного продукту - юридичної, заставної, служби РІО, кредитного підрозділу, інших служб.
Виписка з рішення Кредитного комітету Банку / філії про надання кредитного продукту.
Копії підписаних розпоряджень на здійснення кредитної угоди (на відкриття позичкового рахунку, на видачу кредитного продукту і т.д.)
Договори (угоди), додаткові угоди до договорів з основних і акцесорних зобов'язаннями позичальника (копії).
Копії первинних бухгалтерських документів по кредитній угоді - виписки по рахунках, платіжні доручення.
Копії документів (договорів, контрактів, рахунків тощо), що підтверджують цільове використання кредитного продукту.
Фінансові документи позичальника, надані ним відповідно до кредитного договору для здійснення контролю Банку за його фінансовим станом.
Звіти про аналіз фінансового стану позичальника та перевірку стану застави.
Висновки про оцінку ризику, класифікації судной заборгованості, розрахунку резерву на підставі професійного судження.
Довідка, що містить лист розрахунків повноти погашення заборгованості із зазначенням термінів дії кредиту, розміру процентної ставки, дат погашення заборгованості (за відсотками і основному боргу), з поміткою «Кредит повернена вчасно, повністю, з належними відсотками. Кредитна справа закрита, (дата) », завірена підписом відповідальних осіб.
Інші документи, що стосуються кредитної угоди.
У залежності від організаційно - правової форми позичальника в досьє додатково має міститися:
при кредитуванні унітарного підприємства - згода власника майна цього підприємства на здійснення операції із запозичення, а також надання застави;
при кредитуванні муніципальних утворень - рішення органу місцевого самоврядування про місцевий бюджет на поточний фінансовий рік, що передбачає подібне запозичення;
при наданні муніципальної гарантії - рішення відповідного органу представницької влади про надання повноважень муніципального утворення виступати гарантом.

3. Надання кредитного продукту та супровід кредитної угоди.
3.1. Надання кредитного продукту
Здійснюється на підставі:
рішення про надання кредитного продукту (підписані протокол або виписка з протоколу Кредитного комітету Банку / філії)
оформленого пакету необхідних договорів,
заяви клієнта,
розпоряджень на відкриття позичкового рахунку, видачу кредитних коштів та інших розпоряджень, супутніх кредитній угоді, підписаних в установленому порядку.
Одночасно з наданням кредитного продукту здійснюється оцінка кредитного ризику та визначення розміру розрахункового резерву в залежності від категорії якості позики, а також розраховується розмір формованого резерву у відповідності з нормативними документами Банку Росії і внутрішніми нормативними документами Банку. При необхідності готується відповідне розпорядження на формування резерву на можливі втрати по позиках.
Бухгалтерський облік операцій з надання кредитних коштів та їх повернення, з нарахування і сплати відсотків, щодо формування резервів та інших операцій здійснюється у відповідності з діючими нормативними документами Банку Росії і внутрішніми документами Банку.
3.2. Супровід кредитної угоди
Контроль виконання позичальником умов кредитування:
Співробітник кредитного підрозділу здійснює постійний контроль дотримання виконання основних і акцесорних зобов'язань позичальника, в тому числі:
контроль цільового використання кредитних ресурсів,
контроль своєчасного та повного погашення основного боргу та відсотків, комісій.
Контроль виконання позичальником умов з розвитку бізнесу: здійснює співробітник підрозділу з розвитку бізнесу, відповідальний за дану кредитну угоду. Якщо умови розвитку бізнесу обумовлені в кредитному договорі, то контроль здійснюється в рамках зазначених умов.
Контроль кредитного ризику: співробітник кредитного підрозділу, який супроводжує кредитну угоду, зобов'язаний вимагати у позичальника офіційну фінансову звітність, документи, а також іншу інформацію, передбачену кредитним, яка необхідна для аналізу фінансово-господарської діяльності позичальника і може вплинути на обслуговування боргу і його повернення.
Фінансова звітність аналізується щоквартально за станом на дату, наступну за звітній, протягом усього терміну дії кредитної угоди з використанням розрахункового модуля. За результатами аналізу складається звіт, в якому так само відбиваються результати оцінки рівня кредитного ризику (з урахуванням якості обслуговування кредиту) і розрахунок резерву. Звіт повинен бути підписаний працівником, який його склав, начальником кредитного підрозділу і включений в кредитне досьє.
Формування і регулювання резерву на можливі втрати по позиках та резерву на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру здійснюється в порядку, встановленому чинними нормативними документами Банку Росії і внутрішніми документами Банку.
Співробітник кредитного підрозділу щомісячно відслідковує обсяг коштів, що проходять по рахунках позичальника в Банку. При суттєвому зменшенні обсягу грошових коштів в порівнянні з обсягом, який брався до уваги при визначенні кредитоспроможності позичальника, співробітник кредитного підрозділу зобов'язаний встановити причини падіння обсягів.
При отриманні інформації про позичальника, яка відповідно до кредитного договору може бути підставою для відмови Банку у виконанні зобов'язань за кредитним договором або вимоги дострокового погашення кредиту, або будь-який інший інформації, яка може негативно вплинути на повернення кредитного продукту та сплату відсотків, кредитний працівник зобов'язаний негайно повідомити про це в Головний Банк.
Контроль забезпечення: контроль наявності, збереження і ліквідності майна, прийнятого в заставу, здійснює співробітник заставної служби відповідно до порядку, встановленого окремими нормативними документами Банку. Оцінка вартості застави у випадках, коли вартість застави враховується при формуванні резерву на можливі втрати з позик, проводиться співробітником заставної служби щоквартально, звіт з результатами оцінки включається в кредитне досьє.
Контроль поручителя по кредитній угоді здійснюється співробітником кредитного підрозділу відповідно до умов договору поруки.
При виникненні негативних факторів, пов'язаних зі станом предмета застави, фінансовим станом заставодавця (поручителя, гаранта) співробітник заставної служби (співробітник кредитного підрозділу), негайно повідомляє про це свого керівника, керівника служби проблемних активів, кредитний підрозділ філії, службу безпеки і підрозділ з контролю кредитних ризиків Головного Банку для визначення плану подальших дій.
Контроль надання та супроводження кредитних продуктів кредитними підрозділами: підрозділ з контролю кредитних ризиків контролює відповідність умов наданих кредитних продуктів прийнятим рішенням, а також відповідність кредитної угоди та супроводу кредитного продукту внутрішнім нормативним документам Банку та нормативних документів Банку Росії.
Крім цього, контролюється поява заборгованості з ознаками підвищеного кредитного ризику.
3.3. Зміна умов чинного договору
Розглядається на підставі заяви позичальника, або з ініціативи структурного підрозділу Банку.
Під зміною умов розуміється, зокрема, що оформляється додатковою угодою до чинного договору:
зміна процентної ставки, комісії,
зміна терміну надання кредитних коштів - кінцевого або встановленого графіком,
зміна суми (ліміту) кредитного продукту,
зміна умов сплати відсотків, умов надання кредитного продукту,
зміна складу або суми забезпечення.
Рішення про зміну зазначених умов діючих договорів основних і акцесорних зобов'язань приймає Кредитний комітет Банку, якщо інше не встановлено окремими рішеннями Кредитного комітету Банку, або затвердженими порядками кредитування, відповідно до яких надано кредитний продукт.
Винесення питання на розгляд Кредитного комітету Банку здійснюється відповідно до діючого положення про Кредитному комітеті Банку за наявності:
висновки про можливість та доцільність зміни умов чинного договору та оцінки ризиків.
Висновок повинен містити:
докладний опис початкових умов кредитного договору і договорів забезпечення;
докладний опис всіх змін, які були оформлені додатковими угодами до кредитного договору і договорів забезпечення в період дії кредитного договору;
обгрунтування причин зміни умов;
опис умов договору по бізнесу та їх виконання;
аналіз поточного фінансового стану позичальника;
розрахунок величини розрахункового резерву відповідно до оцінки фінансового стану на останню звітну дату та оцінкою якості обслуговування боргу; розрахунок величини формованого резерву з урахуванням забезпечення (відповідно до діючих нормативних документів Банку Росії і внутрішніми нормативними документами Банку з питання класифікації позик і формування резерву).
Питання зміни ставки за діючим кредитним договором виноситься на розгляд Кредитного комітету Банку.
Питання пролонгації має бути винесений на розгляд Кредитного комітету Банку не пізніше, ніж за 7 днів до терміну погашення незалежно від того, пролонгація це остаточного терміну, або пролонгація чергового платежу за графіком повернення коштів.
Інші зміни діючих договорів, не зазначені вище, узгоджуються в оперативному порядку з керівником Кредитної Блоку Банку, для чого в підрозділ з контролю кредитних ризиків Головного Банку направляється службова записка.
Всі зміни умов діючих кредитних договорів, забезпечених порукою, в обов'язковому порядку оформляються зміною до договорів поруки.
Прийняття рішень про уточнення класифікації позик, у випадках, визначених чинними нормативними документами Банку Росії, покладається на уповноважений орган, визначений статутом Банку. Для винесення цього питання на розгляд уповноваженого органу Банку кредитний підрозділ готує клопотання і направляє його за підписом керуючого філії в підрозділ з контролю кредитних ризиків Кредитної Блоку Банку. Порядок винесення даних питань на розгляд уповноваженого органу Банку, а також надання відомостей в Банк Росії визначений внутрішніми нормативними документами Банку і Банку Росії з питань формування резерву на можливі втрати по позиках.

4. Проблемна заборгованість
До проблемної заборгованості відноситься:
прострочена заборгованість, тобто заборгованість по основному боргу, відсотків, не погашена у встановлені договором терміни, тривалістю більше 5 днів;
строкова заборгованість, по якій є ознаки підвищеного кредитного ризику і існує ймовірність неповернення у встановлені договором терміни.
До числа негативних факторів, які можуть вплинути на повернення кредитних коштів відносяться:
істотне зменшення вартості чистих активів, у порівнянні з розрахунковою величиною при ухваленні рішення про надання кредитного продукту;
істотне зменшення величини квартальної виручки, в порівнянні з розрахунковою при ухваленні рішення про надання кредитного продукту, не пов'язане з сезонним характером діяльності позичальника;
накладення арешту на майно позичальника, пред'явлення позичальника позову про сплату грошової суми або про витребування майна, розмір якого, на думку кредитного співробітника, ставить під загрозу виконання позичальником зобов'язань перед Банком за відповідним договором, а також порушення в суді справи про неспроможність (банкрутство) позичальника ;
прострочення виконання позичальником, своїх грошових зобов'язань перед іншими кредиторами;
отримання від податкових органів приписів про припинення операцій по рахунках позичальника, виконавчих листів судових органів тощо;
прийняття рішень про реорганізацію, ліквідацію або зменшення статутного капіталу позичальника;
суттєві зміни в керівництві та органах управління позичальника, таких як зміна генерального директора, складу засновників і ради директорів, правління чи інших органів управління;
продаж позичальником свого майна у вигляді основних засобів, а також передачу його в оренду або довірче управління;
зниження вартості застави або його втрата, втрата ліквідності предмета застави;
зміну фінансового стану або організаційно-правової форми поручителя / гаранта настільки, що він не зможе виконати свої зобов'язання за договором;
інші фактори, об'єктивно або суб'єктивно свідчать про неможливість погасити заборгованість у встановлені терміни.
Інформація про появу причин, в результаті яких виникла чи може виникнути надалі проблемна заборгованість, негайно в письмовому вигляді доводиться кредитним підрозділом до підрозділу з контролю кредитних ризиків, підрозділи по роботі з проблемними активами, керівника Кредитного Блоку Банку, з аналізом причин виникнення проблемності та пропозиціями щодо виходу із ситуації.
Надалі робота ведеться у відповідності з окремими діючими положеннями та іншими нормативними документами Банку, що регламентують порядок роботи з проблемною заборгованістю.
Винесення і облік простроченої заборгованості на відповідних рахунках, зміна категорії якостей кредитного продукту та формування резерву на можливі втрати з позик, погашення простроченої заборгованості позичальником чи поручителем / гарантом, списання безнадійної простроченої заборгованості та інші операції здійснюються у відповідності з нормативними документами Банку Росії і Банку, регламентують порядок роботи і бухгалтерський облік простроченої заборгованості, порядок списання заборгованості.

5. Закриття кредитного досьє
Після повного погашення заборгованості за основним боргом і відсотками кредитний працівник:
виробляє повний розрахунок видачі та погашення кредитних коштів, нарахування і сплати відсотків, підшиває лист розрахунку в кредитне досьє;
оформляє розпорядження на закриття позичкового рахунку та списання суми прийнятого забезпечення і передає їх до бухгалтерської служби за підписом уповноваженої особи і в заставну службу для припинення іпотеки, а в кредитне досьє підшиває копії цих розпоряджень
проводиться запис - «Кредит погашений повністю, та сплати процентів, кредитне справа закрита (дата, підпис)».
Кредитне досьє після повного погашення заборгованості зберігається в кредитному підрозділі протягом 1 року, з дня повного погашення заборгованості, а потім здається в архів разом із справжнім примірником договорів.
Непогашена заборгованість, що визнана безнадійною, підлягає списанню з балансу Банку в порядку, визначеному окремим нормативним документом Банку.

Висновок
Економічний аналіз діяльності клієнта повинен здійснюватися банком постійно, починаючи з першого етапу - підготовки до укладення договору на обслуговування клієнта. Особливо глибоким повинен бути економічний аналіз (аналіз кредитоспроможності) при укладанні кредитних договорів. Це дозволить запобігти невиправдані з точки зору грошового обігу і народного господарства кредитні вкладення, їх структурні зрушення, забезпечити своєчасний і повне повернення позик, що має важливе значення для підвищення ефективності використання матеріальних і грошових ресурсів. Процес кредитування пов'язаний з діями багаточисельних та різноманітних факторів ризику, здатних спричинити непогашення позики у встановлений термін. Тому надання позичок банк обумовлює вивченням кредитоспроможності, тобто вивченням факторів, які можуть спричинити за собою їх непогашення. Цілі і завдання аналізу кредитоспроможності полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно і в повному обсязі погасити заборгованість по позичці, ступінь ризику, який банк готовий взяти на себе; розмір кредиту, який може бути наданий у даних обставинах і, нарешті, умов його надання.
Все це обумовлює необхідність оцінки банком не тільки платоспроможності клієнта на певну дату, але і прогнозу його фінансової стійкості на перспективу. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника та врахування можливих ризиків за кредитними операціями дозволяють банку ефективно управляти кредитними ресурсами та одержувати прибуток.
Ознакою сучасної системи кредитування підприємств служить перехід саме до таких форм, які більшою мірою гарантують повернення банківської позики. З точки зору забезпеченості повернення кредиту більш надійними з позиції світової практики є заставне право (в тому числі іпотека, застава, застава цінних паперів), поручительства і гарантії, в цілому система страхування. Кредитний механізм, органічно включає дані форми, дає можливість банку зміцнити свою незалежність і тим самим знизити кредитний ризик.

Список використаної літератури
1. Закон РРФСР Про центральному банку РРФСР (Банку Росії) від 2 грудня 1990р.
2. Федеральний Закон РРФСР Про банки і банківську діяльність в РРФСР від 3 лютого 1996р., № 17-ФЗ.
3. Регламент надання кредитів юридичним особам Ощадбанком Росії і його філіям від 8 грудня 1997р., № 285-р.
4. Інструкція ЦБ РФ Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками і відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку від 26 червня 1998р. № 39-П.
5. Банківська система Росії II том / Грязнова А.Г., Молчанов А.В., Таваснев А.М. та ін Інжиніринг-консультінговая компанія: Дека, 2001, гл. 131 з.
6. Банківська справа / За ред. Колесникова В.І., Кроливецкой Л.П. М.: Фінанси і статистика, 2005.
7. Банки та банківські операції в Росії / Пукато В.І., Львів Ю.І. Під ред. Лапідуса М.Х. М.: Фінанси і статистика, 2001.