Поступове вдосконалення законодавства РФ визначальним чином впливає на діяльність господарюючих суб'єктів. | Політична ситуація (P) | У Росії занадто багато політичних партій, течій, громадських рухів і організацій, що прагнуть до влади. У той же час немає уряду професіоналів. Закони, укази суперечать один одному. Державна політика непередбачувана, що представляє несприятливе середовище для бізнесу. | Соціальне середовище (S) | З 1991р. в Росії постійно погіршується соціальна ситуація. Відсутня соціальна політика, отже, соціальна захищеність бідних верств населення дуже слабка. Відбулося різке розшарування населення за рівнем життя. Корупція чиновницького апарату стала справжнім лихом для Росії, «зашморгом для підприємництва» | Технологічна середовище (Т) | У Росії питома вага екстенсивних технологій значно більше, ніж у країнах з розвиненою ринковою системою. Засоби виробництва зношені, подекуди вони просто застаріли. У нас є прекрасні розробки - немає впровадження. |
З таблиці бачимо, що умови підприємницької діяльності в нашій країні дуже складні. Проте, виробництво продовжує розвиватися. На сьогоднішній день за даними Новосибірського облкомстата на ринку меблів виробляють продукцію 42 підприємства (за даними неофіційних джерел 45-50 підприємств), імпортує меблі близько 25 організацій (з них 15 можна віднести до групи лідерів), неможливо підрахувати кількість контрабандних постачальників і дрібних підпільних виробників . На ринку спостерігається тенденція до скорочення виробництва великими спеціалізованими підприємствами, збільшення імпорту і збільшення частки ринку нових невеликих виробників. Така ситуація викликана наступними факторами: орієнтація споживачів на якісну продукцію; громіздка інфраструктура традиційних вітчизняних виробників; застаріле обладнання; відсутність досвіду в організації збуту; слабкі можливості в галузі дизайну продукції та зміни асортименту.
Експерти прогнозують найближчим часом відродження вітчизняного меблевого виробництва (на базі дрібних підприємств та імпортерів) та розширення частки вітчизняної продукції на ринку, чому сприятимуть такі чинники: фінансова криза, який збільшив ціни на імпорт і ускладнив конвертацію; інвестиції в сектор з боку приватного капіталу; наявність великих запасів сировини; державна політика протекціонізму; постійно зростаючий попит на дешеву продукцію.
За оцінками операторів ринку загальний обсяг продажів на меблевому ринку в 2002 році виріс по відношенню до 2001 року на 35 - 40% і склав 30 - 32 млн. доларів. У 2003 році тенденція до розширення ринку збереглася. Таблиця 15 - Оцінка ємності ринку (млн. доларів) № п / п | Показник | 2000 | 2001 | 2002 | За даними Новосибірського облкомстата |
| Виробництво |
|
| 14.3 |
| Імпорт | 5.8 | 6.7 | 12.2 |
| Експорт | 2.4 | 3.4 | 3.5 |
| Усього місткість ринку |
|
| 22.1 |
| Обсяг продажів | 8.0 | 12.7 | 16.0 | За даними експертних оцінок |
| Обсяг продажів | 16 | 22 | 31 |
Рисунок 3 - Сезонність купівельного попиту на меблі За своїм призначенням меблевий ринок можна поділити на такі групи (таблиця 16). Таблиця 16 № п / п | Сегмент | Частка, % | Ємність, млн. $ |
| Офісні меблі | 55 | 17,05 |
| Побутові меблі | 25 | 7,75 |
| Спеціальні меблі | 20 | 6,2 | Всього: | 100 | 31 |
На наступному малюнку структура ринку меблів показана в залежності від призначення меблів. Малюнок 4 - Структура ринку за призначенням Побутові меблі - обсяги продажів у даному сегменті прямо пов'язані з низьким добробутом споживачів. Тому частка сегмента в загальних обсягах продажів по Новосибірську постійно знижується (з 40% в 2001 році до 25% в 2002). Хоча в цілому він залишається на високому рівні. Проблемою можна вважати низький показник попиту на заміну: середньостатистичний термін служби побутової меблів - 10 років (у світі - 3 - 4 роки). Основним покупцем є жінки 25 - 40 років, середнього достатку. Офісні меблі - даний сегмент пов'язаний з розвитком підприємництва. Основними споживачами виступають підприємства, які утворюються (в основному купують дешеві меблі), а також підприємства, що розвиваються (купують дорожчу і якісну меблі). Як показало опитування, в середньому підприємства міняють обстановку 2 - 3 рази в 4 роки діяльності. В основному вони купують меблі безпосередньо на фірмах-постачальниках (72% опитаних). Частка ринку даного сегмента в 2002 році практично не змінилася - 55% (у 2001 році - 50%). Спеціальна меблі - обсяг продажу залежить від розвитку сфери послуг і торговельної інфраструктури. За 2002 рік цей сегмент виріс в 2 рази і зайняв частку ринку в 20% (10% в 2001 році). За ціною ринок меблів Новосибірська можна поділити наступним чином (таблиця 17). Таблиця 17 № п / п | Сегмент
| Середня ціна, доларів / комплект | Частка, % | Ємність, млн. $ | Націнка, % |
| Елітна | 10000 | 7 | 2,2 | до 40 |
| Дорога | 2000-4000 | 18 | 5,6 | 20-30 |
| Середня | 1000-2000 | 40 | 12,4 | 10-20 |
| Дешева | До 1000 | 35 | 10,8 | до 10 |
| Всього: |
| 100 | 31 |
|
Елітні меблі і дорога - групи з високим доходом тому, що отримати значний прибуток за рахунок обсягів продажу неможливо. У той же час приріст обсягів продажів на даному сегменті у минулому році склав близько 35%. До основних характеристик продукції можна віднести: висока якість, натуральна сировина, популярність марки, сервіс. На ринку характерна висока конкуренція, значні витрати на просування, сезонність (збільшення продажів восени, спад влітку). Основний канал реалізації - спеціалізовані меблеві салони. Представлена в основному меблі Німеччини, Франції, Іспанії, Італії, США. Середня меблі - в докризовий період обсяги продажів на даному сегменті постійно росли за рахунок появи споживачів середнього класу. Але з кризою продажу значно впали. Основний канал реалізації - спеціалізовані магазини. Дешева меблі. Продукція реалізується в усіх можливих каналах розповсюдження, крім спеціалізованих меблевих салонів. В основному представлена продукція більшості вітчизняних виробників. Таблиця 18 - Сегментація цільового ринку за матеріалом № п / п | Сегмент | Частка,% |
| ДСП | 90.0 |
| Натуральна деревина | 8.0 |
| Інші матеріали | 2.0 |
Попит на меблевому ринку можна розділити на первинний і попит на заміну: Первинний попит - частка ринку даного сегмента протягом останніх двох років має тенденцію до скорочення. У 2002 році вона склала 15 - 25%. Основними покупцями продукції на цьому ринку є молоді сім'ї і підприємства, що розпочинають свою діяльність, тому попит зосереджений на продукції нижньої і середньої цінових груп. Попит на заміну - в до кризовий період мав стійку тенденцію до розширення (частка ринку 75 - 85%). Основний покупець - сім'ї та організації, які розвиваються і мають можливість покращити свій інтер'єр. Тому попит зосереджений на продукції середньої і дорогий цінових груп. На меблевому ринку діє значна кількість операторів, тому частка кожного окремого члена відносно невелика. Можна виділити наступні групи: великі меблеві підприємства, дрібні вітчизняні виробники, офіційні імпортери, "контрабандисти". Малюнок 5 - Структура меблевого ринку в Новосибірську Великі вітчизняні виробники - їхня частка ринку становить близько 30% і має тенденцію до скорочення. Дрібні вітчизняні виробники - мають стійку тенденцію до збільшення ринкової частки, а також кількості суб'єктів ринку. Розвитку даного сегмента допомагають: відносно низькі витрати виробництва, використання імпортної сировини та матеріалів, гнучка асортиментна політика, навички з організації просування. У наступній таблиці наведено список конкуруючих фірм, що мають певний вплив на діяльність ТОВ "Золотий АуДос". У цій таблиці вказано тип цих фірм (виробнича або торгова), характер виробництва, їх переваги та слабкі сторони. Таблиця 19 - Основні конкуренти Конкуренти | Тип | Характер виробництва | Переваги | Слабкі сторони | Меблева фабрика "Камі" | п | За індивідуальними дизайн-проектам | Індивідуальний підхід | Відносна дорожнеча | ТОВ "Місто Майстрів ІТД" | п | Корпусні меблі під замовлення | Індивідуальний підхід |
| ЗАТ "неокор" | п | Корпусні меблі та напівфабрикати |
| Імпортне обладнання та матеріали | Відносна дорожнеча | ТОВ "МК-Ново" | п | Серійна меблі |
| Якість невисокого рівня | ТОВ "Інтерформа" | п | Виробництво офісних меблів | Гріючий ефект, нестандартність | Відносна дорожнеча | ВАТ МК "Шатура" (РТП № 4) | т | Поставки серійних меблів | Невисока ціна | Якість невисокого рівня | ТОВ "БЮРО-меблі" | т |
| Індивідуальний підхід | Висока ціна | ТОВ "Новосибірська меблі" | п | Серійне виробництво | Широкий асортимент, гнучка система знижок | Якість, дизайн |
Крім цих фірм на ринку меблів Новосибірська діють безліч салонів-магазинів, що торгують найрізноманітнішої меблями. Ось салони-магазини, що торгують офісними меблями: ТОВ "Мебельофіс"; ТОВ "Соло Офіс-інтер'єр"; ТОВ "Леда Сибір-М"; ПП Валов С.В.; меблева фабрика "Гарні"; ТОВ "перший меблева фабрика", ТОВ "Меблі майстер"; ТОВ "Зоряне небо", ТОВ "Лагуна-меблі", ТОВ "Мебеленд"; ТОВ "Стас плюс"; ГУП "Сібсельмаш-Спецтехніка" (на замовлення); ТОВ "Беріт-меблі", ТОВ "Евкаліпт"; фабрика меблів "ЕМУ "; ТОВ" Сібофіс "; група компаній« Бауфлекс »; ТОВ ТД« Веліга ». На малюнку 6 представлено пайовий розподіл основних конкуруючих фірм-виробників на ринку меблів Новосибірська. Рисунок 6 - Ринкові частки основних виробників комп'ютерних столів (у тому числі ТОВ "Золотий АуДос") З малюнка 6 бачимо, що "Золотий АуДос" займає досить містку ринкову нішу. З урахуванням вищевикладеного аналізу меблевого ринку Новосибірська, можна зробити висновок про те, що можливості ТОВ «Золотий АуДос», як представника малого бізнесу, високі. Як уже зазначалося, основні переваги ТОВ «Золотий АуДос»: відносно низькі витрати на виробництво; використання імпортної сировини та матеріалів; гнучка асортиментна і цінова політика; ефективний досвід з організації просування продукції.
4 Сутність проекту. Аналіз сильних і слабких сторін Концепція (сутність) проекту - це стислий, швидко читається огляд інформації про намічуваному бізнесі та цілі, які ставить перед собою підприємство або підприємець, починаючи власну справу або розвиваючи наявне. Концепція є гранично скороченою версією самого бізнес-плану. Головною метою передбачуваного бізнесу в більшості випадків є отримання прибутку за рахунок пропозиції ринку конкурентоспроможних видів продукції, послуг, нових технічних рішень і пр. Концепція є, по суті, рекламою пропонованого бізнесу і повинна викликати інтерес у адресата. Перейдемо до аналізу концепції нового бізнесу для ТОВ "Золотий АуДос". Нестабільність фінансово-економічного стану підприємства ТОВ «Золотий АуДос» обумовлено нерівномірністю купівельного попиту на меблі індивідуального замовлення, виробництво якої займає найбільшу частку в загальному обсязі виробництва даного підприємства. На виробництво впливає також сезонність купівельного попиту на всі меблі. Для того щоб ліквідувати цей фактор невизначеності у діяльності ТОВ «Золотий АуДос», менеджерам даного підприємства необхідно ретельно проаналізувати стан і тенденції розвитку меблевого ринку в даний час і знайти той продукт (вид, серію меблів), серійне виробництво і реалізація якого буде вигідним, т.к. на одних лише індивідуальних замовленнях підприємство не зможе існувати і нормально розвиватися. У даній роботі в якості варіанту вирішення поставленої проблеми пропонується інноваційний проект організації виробництва серійного продукту - комп'ютерного стола. В даний час офісні меблі є конкурентоспроможними і перспективним сегментом ринку. Хороший комп'ютер - задоволення недешеве, але заради його покупки багато хто готовий відмовити собі в новому одязі і навіть відпустці. Задумавши обзавестися електронним помічником, зараз все більше людей вважають за необхідне підготувати для нього спеціальне робоче місце. Попит на офісні меблі займає одну з найбільш вагомих частин у загальному купівельному попиті на меблі. Операторами ринку прогнозується подальше зростання даного попиту. Отже, мета проекту - модернізація виробництва на прикладі комп'ютерного стола. На сьогоднішній день в портфелі бізнесів ТОВ «Золотий АуДос» є виробництво комп'ютерних столів. Так як основний напрямок діяльності ТОВ «Золотий АуДос» - індивідуальні замовлення, а значить заможні, багаті клієнти (від сюди назва фірми «Золотий АуДос»), отже, логічно припустити, що належної уваги виробництва серійних меблів не приділялося. До сьогоднішнього дня проводилися найпростіші комп'ютерні столи, які представляли собою так звану «дійну корову» в бізнес-портфелі організації. Керівництво розуміло, що виробництво цих столів не є перспективним, але не припиняло його, тому що воно давало непогані гроші, які допомагали фірмі вижити в «інше» час від виробництва індивідуальних замовлень. Проте в даний час спостерігається стрімкий спад попиту на даний вид комп'ютерних столів (рис.7). Малюнок 7. Звичайний комп'ютерний стіл Виробництво даних видів столів і раніше не слід закривати, тому що певні їх переваги зберігаються. Це функціональність, мінімалізм, універсальність. На ряду з цим виробництвом необхідно організувати виробництво нового виду комп'ютерного стола. Новий тип комп'ютерного столу («Домашній офіс») на відміну від звичайного проводитиметься в комбінації з шафою та іншими меблевими елементами. Буде розширено колірна гамма, в якій будуть проводитися комп'ютерні столи («міланський горіх», «Ванкувер Ахорн», «груша», «береза», «вишня Пенсільванія», «бук»). Кути цього комплекту будуть плавно закругленими. Такі столи будуть функціональними, ергономічними, відповідати принципам мінімалізму, коли всі необхідні предмети знаходяться під рукою. Вони зможуть органічно інтегруватися в інтер'єр будь-якого робочого або домашнього приміщення. «Домашній офіс» легко перетворить куточок квартири в міні-офіс, де на малій площі розмістяться необхідні для роботи предмети. Робочі поверхні столів розташовані нависоте 77,5 см, авдвіжние полички під клавіатуру-нависоте 70см. На малюнку 8 представлений новий вид комп'ютерного столу в комплекті зі стелажем (шафою). Малюнок 8 Комплект "Домашній офіс" Складається з елементів: У виробництві виробу буде використовуватися ламінована плита з структурованою поверхнею текстури Бук або Груша. Деталі вироби будуть виконані з плити завтовшки 16 і 22 мм з лицьового боку, облицьовані профілем ПВХ кольору текстури, товщиною 2 і 4 мм відповідно. Нелицьові кромки щитів будуть облицьовані кромкою ПВХ. Кути вертикальних і горизонтальних щитів з лицьового боку заокруглені. Комп'ютерний модуль, 860х455х1322 мм. Усередині комп'ютерного модуля буде розташована горизонтальна полиця для установки монітора. Два вертикальних щита утворюють ніші для розміщення аксесуарів (власників дисків CD). Вертикальні щити корпусу будуть забезпечені пластмасовими наконечниками (4 шт.) Стіл викочування універсальний з полками, 790 х 605 х 758 мм. Усередині столу буде розташована висувна полиця під клавіатуру, що кріпиться до вертикальних стінок за допомогою металевих напрямних. Полки столу розташовані горизонтально і вертикально, утворюють ніші для розміщення процесора, принтера, паперів. Стіл викочування буде встановлений на колеса-опори. Потреба в інвестиціях на виробництво даного комп'ютерного модуля представлена в таблиці 19. Інвестиції окупляться протягом першого року виробництва нового модуля. Собівартість виробництва становить 1161,33 руб. Рентабельність складе не менше 16,93%. Таблиця 20 - Потреба в інвестиціях, тис. руб. Потреба в інвестиціях | 2004 | 2005 | 96 | 96 |
Таблиця 21 - Планований обсяг виробництва Обсяг виробництва, штук | 2004 | 2005 | I | II | III | IV | I | II | III | IV | 250 | 200 | 200 | 150 | 300 | 250 | 250 | 200 |
Таблиця 22 - Основні показники проекту Показник | Значення | Потреба в інвестиціях, руб. | 192000 | Термін окупності, місяців | 12 | Собівартість виробництва одного столу, руб. | 1161,33 | Прибутковість проекту (рентабельність продукції за чистим прибутком),% | 24,4 |
У наступній таблиці представлений SWOT-аналіз (аналіз сильних і слабких сторін) для інноваційного проекту. Таблиця 23 - SWOT-аналіз проекту виробництва комп'ютерних столів «Домашній офіс»
| Можливості (O) | Загрози (T) | Сильні сторони (S): -Відносно низькі витрати на виробництво;
- Використання імпортної сировини та матеріалів; - Гнучка асортиментна і цінова політика; - Ефективний досвід з організації просування товару |
- Можливість встановлювати відносно невисоку ціну; |
- Відмова від постачальників співробітництва;
- Потенційне зростання цін на імпорт
| - Висока якість комп'ютерних столів; | - Можливість використання ефективної маркетингової стратегії | Слабкі сторони (W) - Популярність фірми; - Нестабільність фінансового стану | - Можливість формування кращого способу в очах покупців | - Загроза відсутності попиту; - Загроза погіршення фінансового стану; |
З таблиці бачимо, що за рахунок відносно низьких витрат на виробництво комп'ютерних столів ТОВ «Золотий АуДос» зможе встановлювати на них низьку ціну щодо ціни конкурентних фірм. При цьому якість столів матиме високий рівень завдяки використанню імпортних сировини, матеріалів і устаткування. Однак тут існують загрози відмови постачальників від співпраці, отже, вартість сировини і матеріалів може зрости, а також може зрости вартість імпортованої сировини та обладнання. Гнучка асортиментна політика та ефективний досвід по просуванню товару дають ТОВ «Золотий АуДос» можливість використання ефективної маркетингової стратегії. Найбільш суттєвою слабкою стороною інноваційного проекту є відносна невідомість ТОВ «Золотий АуДос» серед покупців. Наслідком цього може стати відсутність попиту на нові комп'ютерні модулі або обсяг попиту, недостатній для забезпечення достатньої рентабельності модернізованого виробництва. У той же час для ТОВ «Золотий АуДос» відкриті всі можливості формування сприятливого іміджу («з чистого листа»). 5 виробничих план До запуску виробництва комп'ютерних столів «Домашній офіс» необхідна модернізація існуючого виробництва. Для цього необхідно: Виробництво буде здійснюватися за наступною технологічної лінії. Рисунок 9 - Технологічна ланцюг виробництва нової продукції У наступній таблиці представлений перелік обладнання, яке буде потрібно для запуску нового виробництва, його постачальники і ціна. Таблиця 24 - Устаткування і його постачальники Найменування устаткування | Ціна, тис. руб. | Кількість | Постачальник | 1. Багатопильний верстат Bull-250 з автоматичною подачею заготовки | 60000 | 1 | ТОВ «Камі-Станкоагрегат» (Москва) | 2. Багатофункціональний свердлильно-присадочний верстат серії ALFA 21Т | 32000 | 1 | ТОВ «Дуна» (Новосибірськ) | 3. Крайколичкувальний верстат серії «COMPACT», модель ЕР-25 + AR-1 | 25000 | 1 | ТОВ «Станко Центр» (Москва) | 4. Роликовий прес, модель RP 1302 | 15000 | 1 | ТОВ «Станко Центр» (Москва) | 5. Стрічково-шліфувальний верстат серії KL 150 | 5000 | 1 | ТОВ «Дуна» (Новосибірськ) | 6. Мобільний аспіраційна установка УВП-1200 | 18500 | 1 | ТОВ «Дуна» (Новосибірськ) | 7. Напівавтоматичний стіл різання скла Pannkoke 490 P/LFB/115-50l | 24600 | 1 | ВАТ БСПКТО «Стеклоавтоматіка» (Нижегородська обл.) | Усього | 180100 | 7 |
|
Таблиця 25 - Постачальники сировини і матеріалів Найменування сировини та матеріалів | Постачальник | Обгрунтування вибору постачальника | Сухий пиломатеріал | ЗАТ ТД «Сибірська Будівельна Компанія» | Близькість постачальника, невисокі транспортні витрати, середній рівень цін | ЛДСП | ЗАТ «Дарко», ТОВ ТД «Сіблітпром» | Ціни виробника | ДВПО | ЗАТ «Дарко», ТОВ ТД «Сіблітпром» | Ціни виробника | Ротангове полотно | ТОВ «Верес» | Найбільш низький рівень цін серед посередників | ПВХ | ТОВ «Місто Майстрів» | Ціни виробника | Фанера | ТОВ ТД «Сіблітпром» | Ціни виробника | Крайколичкувальні матеріали | ТОВ ТД «Сіблітпром» | Ціни виробника | Меламінова плівка | ТОВ «Сібхімконтракт» | Ціни виробника | Профільний облицювальний погонаж | ТОВ «Кроносіб» | Найбільш низький рівень цін серед посередників | Меблева фурнітура | ЗАТ ТД «Сибірська Будівельна Компанія», ТОВ «Технапласт» | Клей контактний OR-800 | ТОВ «ТСК-ПРОМ» |
Навчання персоналу потребують наступних витрат. Таблиця 26 - Витрати на навчання персоналу Найменування витрат | Сума, руб. | Придбання навчальних матеріалів | 2200 | Оплата праці викладачів | 15000 | Інші витрати | 1250 | Усього | 18450 |
Таким чином, як випливає з таблиці 8, для організації виробництва нового виду комп'ютерних столів потрібно придбати основні засоби (машини та обладнання) на суму 180,1 тис. рублів. Як джерело фінансування буде виступати кредит банку «Сібакадембанк» на суму 100 тис. карбованців. Решту суми планується виплатити поступово по коштах лізингового договору. Тобто частина основних засобів, які потрібні для запуску виробництва комп'ютерних столів «Домашній офіс», буде придбана за договором лізингу. Таблиця 27 - Перелік майна (основних фондів), що придбаваються за договором лізингу Найменування майна | Балансова вартість, тис. руб. | Строк корисного використання, роки | Багатопильний верстат Bull-250 з автоматичною подачею заготовки | 60 | 8 | Багатофункціональний свердлильно-присадочний верстат серії ALFA 21Т | 32 | 6 | Разом | 92 | - |
За договором лізингу: 1) строк дії договору лізингу: 5 років; 2) щорічна лізингова плата: ЛП = АТ + ПК + КВ + ПДВ АТ - річна сума амортизаційних відрахувань; ПК - плата за кредит; КВ - комісійна винагорода (12%). ЛПBull = (60 / 8) + (60 * 0,2) + (60 * 0,12) = 7,5 + 12 + 7,2 = 26,7 тис. руб. ЛПALFA = (32 / 6) + (32 * 0,2) + (32 * 0,12) = 15,57 тис. руб. Щорічна ЛП (загальна) = 26,7 + 15,57 = 42,27 тис. руб. За договором надання банком кредитних ресурсів: 1) строк кредиту: 2 роки (середньостроковий); 2) кредит повертається щорічно рівними частками в розмірі: 50 тис. руб.; 3) середня ставка відсотка за користування кредитними ресурсами: 25%; щорічні процентні виплати по кредиту: 12,5 тис. руб. Розрахуємо собівартість виробництва одного комп'ютерного стола, а також визначимо точку беззбитковості для ТОВ «Золотий АуДос» для даного інноваційного проекту. Таблиця 28 - Розрахунок собівартості виробництва комп'ютерного стола № | Показник | Сума витрат, руб. | 1 | Витрати на сировину і матеріали на виробництво одного столу | 670 | 2 | Витрати на оплату праці робітників на місяць | 240000 | 3 | Витрати на експлуатацію та утримання машин і механізмів на місяць | 8500 | 4 | Накладні витрати, всього | 144565 |
| в тому числі: |
| 4.1 | зміст адміністративно-управлінського персоналу | 140000 | 4.2 | плата за користування кредитом | 1042 | 4.3 | лізингова плата | 3523 | 5. | Обсяг виробництва столів на місяць з урахуванням продуктивності праці робітників і устаткування, шт. | 800 | 6. | Витрати на сировину і матеріали на місяць (на виробництво 800 столів) | 536000 | 7. | Загальні витрати (п.2 + п.3 + п.4 + п.6) | 929065 | 8. | Собівартість виробництва одного комп'ютерного стола (п.7/п.5) | 1161,33 |
Ціна комп'ютерного столу буде дорівнює: Ц = По + ПДВ, де По - прибуток організації (20%); ПДВ - податок на додану вартість. Отримуємо: Ц = 1161,33 * 1,2 * 1,2 = 1672,3 @ 1672 руб. Роздрібна ціна буде становити (з урахуванням надбавок дилерів) при середній надбавку 20%: 2006 руб. Проаналізуємо, чи буде ціна комп'ютерного столу «Домашній офіс» конкурентоспроможною. Для цього порівняємо її з цінами конкурентів на аналогічні моделі. Таблиця 29 - Порівняльна характеристика цін аналогічних моделей комп'ютерних столів Конкурент | Модель | Ціна, руб. | ПП Валов С.В. | СКБ 02 1300 * 500 * 1400 | 3300 | ПП Валов С.В. | СКБ 04 800 * 800 * 1300 | 3200 | Перший Меблева фабрика | S-05 690 * 480 * 1530 | 1850 | ТОВ «Гарні» | НКР 10 1200 * 800 * 1300 |
Таким чином, основним конкурентом виробництва аналогічних моделей комп'ютерних столів буде першою Меблева фабрика, тому що ціна такого набору у цю компанію нижче. Проте, ціна «Домашнього офіса» від ТОВ «Золотий АуДос» є цілком конкурентоспроможною. Визначимо основні економічні показники діяльності ТОВ «Золотий АуДос» за 2004 р. (рік початку виробництва). Таблиця 30 - Розрахунок техніко-економічних показників діяльності ТОВ «Золотий АуДос» (2004р.) Показник | Значення показника | 1. Виручка від реалізації продукції, тис. руб. | 1 604,8 | 2. Собівартість продукції, тис. руб. | 929,064 | 3. Прибуток, тис. руб. | 675,736 | 4. Рентабельність виробництва,% | 42,1 |
Середньогалузева рентабельність становить 25-28%, необхідна для задовільного існування організацій. Розрахований показник рентабельності в розмірі 42,1% показує, що даний інноваційний проект повинен бути дуже прибутковим. Для того щоб знати, скільки потрібно виробляти для беззбиткової діяльності, необхідно побудувати графік беззбитковості і визначити точку беззбитковості. Постійні витрати становлять 393 065 руб. Змінні витрати описуються рівнянням: у = 1161,33 х Виручка описується рівнянням: у = 2006х Точка беззбитковості - точка в якій загальні витрати (які описуються рівнянням у = 393 065 + 1161,33 х) рівні виручці, тобто: 393065 + 1161,33 х = 2006х х = 465,35 @ 465 Значить, при виробництві 465 столів, виробництво буде беззбитковим. Це ілюструє наступний малюнок. Рисунок 10 - Графік беззбитковості для виробництва столів «Домашній офіс» ТОВ «Золотий АуДос» 6 План маркетингу План маркетингу - план заходів щодо досягнення запланованого обсягу продажів і одержання максимального прибутку шляхом задоволення ринкових потреб. У цьому розділі повинна бути дотримана чітка маркетингова орієнтація на споживача (знання його запитів, унікальності й адресності продукції, послуг, високоякісний сервіс, доступна ціна, своєчасність поставок, надійність, стабільність і т.п.). Якщо об'єктом бізнесу є підприємство, то рекомендується розробляти стратегію його розвитку (рис.11). Рисунок 11 - Напрямки розвитку підприємства Особлива увага повинна бути приділена товарної та цінової політики з відображенням конкурентів. При цьому необхідно визначити і узагальнити головні труднощі по входженню в дані сфери бізнесу і намітити шляхи їх подолання. Треба шукати відповіді на питання: як завоювати, зберегти і збільшити частку ринку, як отримати достатній прибуток? Товарна стратегія передбачає певний курс дій, завдяки якому забезпечується ефективне з комерційної точки зору формування асортименту товарів, гнучке пристосування наявних або створюваних ресурсів до ринкових умов. Товарна політика виділяє такі головні цілі: -Розробку «пионерного товару», який може бути лідером на найближчі роки і затвердить репутацію підприємства; -Розробку маркетингових програм по можливих модифікацій продукції, в перспективі - вибір відповідної продукції по каталогу. Стратегія ціноутворення ув'язується з коротко-і довгостроковими цілями і може базуватися на витратах виробництва, попит на продукцію та ціни конкурентів. Ціноутворення, засноване на витратах виробництва, може здійснюватися одним з таких найбільш поширених методів: -Повних витрат; -Усереднених витрат; -Граничних витрат; -Стандартних витрат виробництва; -Прямих витрат (цінової норми прибутку). Цінова політика може передбачати: -Використання гнучких цін, наприклад, залежно від модифікації, комплектації та інших факторів; -Взаємозв'язок ціни і якості; -Орієнтацію на рівень цін світового ринку і т.п. Збутова стратегія передбачає орієнтацію на систему ФОССТИС, створення громадської думки і може передбачати: -Рекламну діяльність (рекламні буклети, використання реклами в пресі, по радіо, телебаченню тощо); -Створення та регулювання комерційних зв'язків через посередників, дилерів, агентів тощо; -Організацію та участь у ярмарках, виставках; -Використання кредиту в різних формах, продаж в розстрочку, лізинг; -Презентацію продукції спеціально для потенційних споживачів. Стратегія організації сервісного обслуговування припускає передпродажний і післяпродажний сервіс. Складемо маркетинговий план для ТОВ «Золотий АуДос». По-перше, необхідно визначити маркетингову стратегію підприємства для реалізації комп'ютерних столів «Домашній офіс». Для ТОВ «Золотий АуДос» найбільш підходить стратегія концентричної диверсифікації та інтенсивного зростання. Стратегія концентричної диверсифікації передбачає виробництво продукції, схожою на раніше випускається підприємством продукції, але відрізняється від неї деякими якісними характеристиками. Стратегія інтенсивного зростання передбачає активне, глибоке впровадження в структуру ринку. Це можна здійснити посредствам постійного вдосконалення своєї продукції. Стратегія маркетингу має два напрямки: перший: формування ринку збуту на місцевому та регіональному рівні; другий: розробка і проведення заходів, пов'язаних з просуванням товару і доведенням його до споживача.
Заходи по просуванню товару будуть включати в себе наступне: Побудова власної роздрібної мережі фірмової торгівлі. Через мережу магазинів реалізується 93 - 95% меблів. Побудова мережі розповсюдження на базі існуючої мережі спеціалізованих салонів-магазинів. Постійне проведення аналізу тенденцій в світі меблевої моди. Здійснення заходів щодо стимулювання продажів: Виробництво та комплектація меблів на замовлення (до 20% обсягів виробництва). Реклама: розробка рекламно-інформаційних листків, плакатів; інформаційні листи замовникам, салонам-магазинах; заходи Public Relations; розміщення реклами в ЗМІ; використання зовнішньої реклами; участь у ярмарках, виставках, конференціях, семінарах.
При цьому планується розподілити витрати на рекламу в такий спосіб. Таблиця 31 - Структура витрат на рекламу Вид реклами | Частка | Реклама в пресі | 50% | Реклама на телебаченні | 30% | Зовнішня реклама | 20% |
Тепер досліджуємо якостей покупця комп'ютерних столів «Домашній офіс». Покупці - окремі особи, домогосподарства, інші фірми купують або купують іншим способом товари і послуги для особистого використання чи споживання. Основне питання для розпорядників маркетингу: як саме реагують споживачі на різні прийоми маркетингу, які фірма може застосувати? Фірма, по-справжньому розібратися, як реагують споживачі на різні характеристики товару, ціни, рекламні аргументи, має величезну перевагу перед конкурентами. Свідомість кожного покупця володіє певними особливостями. Ці особливості - характеристики покупця - роблять основний вплив на те, як людина сприймає подразники і як реагує на них. На чинені споживачами покупки великий вплив роблять культурні, соціальні, особисті та психологічні фактори. У наступній таблиці представлені основні характеристики покупців комп'ютерних столів «Домашній офіс». Таблиця 32 - Характеристики покупців Група чинників | Фактор | Характеристика | Культура | Соціальний стан | Належить до середнього суспільного класу | Соціальні фактори | Референтна група | Сім'я, робочий колектив | Соціальна роль | Син (дочка), чоловік (дружина), службовець, керівник | Приватні чинники | Вік | 20 - 50 років | Етап життєвого циклу сім'ї | Дорослішання, зрілість | Рід занять | Переважно інтелектуальний | Економічний стан | Середнього рівня | Спосіб життя | Для покупця комп'ютерних столів може бути характерний і діловий спосіб життя, і вільний від турбот (при використанні комп'ютера, наприклад, для ігор) | Психологічні чинники | Мотив | Придбання комп'ютера | Сприйняття | Виборче | Переконання і відношення | Вимога високої якості, функціональності, надійності та естетичних характеристик |
Покупцями комп'ютерних столів можуть стати члени сімей, які отримують комп'ютерні столи для обладнання куточка домашнього офісу; керівники офісів для обстановки нових офісних приміщень. Комп'ютерні столи "Домашній офіс" ТОВ "Золотий АуДос" будуть товаром-новинкою для покупців. Існують певні особливості прийняття рішення покупцем про покупку товару-новинки. Насамперед, необхідно враховувати, що хоча за рахунок реклами покупцеві буде відомо про новинку, але достатньої інформації у нього не буде. Перш за все йому необхідно випробувати новинку і оцінити її, тому на перший час не планується значних обсягів попиту. Лише після оцінки покупцем нових комп'ютерних столів буде відомо - рентабельний даний проект чи ні. Розглянемо вплив характеристик комп'ютерного столу на поведінку споживача. Таблиця 33 - Характеристики комп'ютерного столу і поведінки споживача Характеристика | Вплив на поведінку споживача | Порівняльна перевага | Чим вище сприймаються переваги (якість, функціональність, мінімалізм, органічність), тим швидше комп'ютерні столи будуть сприйняті | Працює | Чим більше буде сумісність даних столів з прийнятими споживчими цінностями і досвідом споживачів, тим більше буде попит на них | Складність | Комп'ютерні столи нескладні у розумінні суті їх використання. Однак вони залежать від попиту на комп'ютери, а персональні комп'ютери складні і для проникнення на ринок їм знадобиться значний час | Подільність процесу знайомства в новинкою | Якщо у покупців буде можливість апробування меблів в обмежених масштабах (наприклад, кредит), то темпи сприйняття зростуть | Комунікаційна наочність | Високий ступінь наочності і результатів використання товару-новинки (комп'ютерних столів) сприятиме їх більш швидкому розповсюдженню в суспільстві | Початкова ціна, поточні витрати | Невисока ціна і витрати використання будуть також сприяти сприйняттю |
Важливо відзначити, що комп'ютерний стіл, як товар, є залежним. Це означає, що обсяг попиту на комп'ютерні столи побічно залежимо від попиту на комп'ютери. При цьому залежність прямо пропорційна: чим більший попит на комп'ютери, тим більше попит на столи. Передбачається також, що серед покупців буде більше сімей, ніж замовників з боку фірм, так як "Домашній офіс" більше підходить для обладнання комп'ютерних куточків у будинках ніж в офісних приміщеннях. Вище вже зазначалося, що ТОВ "Золотий АуДос" найбільше підходить стратегія інтенсивного росту за рахунок вдосконалення товару і концентричної диверсифікації у виробництві та реалізації нових комп'ютерних модулів. У той же час в плані маркетингу необхідно передбачити можливі дії конкурентів і розробити стратегії протидії. При виході ТОВ "Золотий АуДос" на ринок офісних меблів з "Домашнім офісом" конкуренти можуть зробити наступні дії: регресивна інтеграція; прогресивна інтеграція; інтеграція з системами маркетингу інших галузей; концентрична диверсифікація; конгломеративна диверсифікація.
Якщо конкуренти скористаються регресивною інтеграцією, то підприємству слід активно, в короткі терміни знайти нових постачальників, при цьому намагатися утримувати ціну на невисокому рівні. Ринок постачальників матеріалів та сировини для виробництва меблів є далеко не монополістичним або олігополістичним, тому вибір у підприємства буде. Якщо конкуренти скористаються прогресивної інтеграцією, то всі зусилля ТОВ "Золотий АуДос" повинно направити на систему збуту, використовувати весь накопичений досвід ефективних продажів і просування товару, використовувати нові маркетингові стратегії, при цьому не виключаючи можливість регресивної інтеграції з іншими підприємствами. У відповідь на концентричну диверсифікацію підприємство має спрямувати всі зусилля на вдосконалення своєї продукції, поліпшення її споживчих характеристик, якості, властивостей. У разі конгломеративной диверсифікації конкурентів підприємство має зайнятися пошуком та розробкою товару-новинки. У загальному вигляді бізнес-портфель ТОВ "Золотий АуДос" можна представити у вигляді матриці General Electric / McKinsey. Для кожного бізнесу необхідно розробити стратегію. Столові: стратегія прибутку. На стадії зрілості життєвого циклу, коли конкуренція стабілізується і темпи зростання ринку сповільнюються, основною метою розвитку бізнесу повинна стати його рентабельність, а не зростання. Інвестиції повинні зберігатися на рівні, необхідному для підтримки необхідних обсягів, а прибуток має бути доведена до максимуму. Офісні меблі і спеціальні меблі: стратегія зростання (у тому числі для "Домашнього офісу" - стратегія інтенсивного росту). Мета цих стратегій полягає в підтримці конкурентоспроможності на швидко зростаючих ринках. Рисунок 12 - Склад бізнес-портфеля ТОВ "Золотий АуДос" Спальні: стратегія послідовної ліквідації бізнесу. Для нього спостерігається низька привабливість галузі, тому необхідна його ліквідація надалі. Найважливішим складовим елементом маркетингової стратегії, а також ефективним інструментом просування товару є ціноутворення. У попередньому розділі було зроблено розрахунок собівартості і ціни на меблевий модуль "Домашній офіс". Ціна, таким чином, була сформована на основі стандартних витрат виробництва. Проведемо обгрунтування ціни на комп'ютерний стіл. Таблиця 34 - Обгрунтування ціни комп'ютерного модуля "Домашній офіс" Показник | Значення, руб. | Собівартість виробництва | 1161,33 | Норма прибутку (20%) | 232,3 | ПДВ виробника | 278,72 | Оптова ціна | 1672 | Надбавка дилера з ПДВ | 334 | Роздрібна ціна | 2006 |
Таким чином, оптова ціна (ціна виробника - ТОВ "Золотий АуДос") комп'ютерних столів буде дорівнює 1672 руб., Роздрібна - 2006 руб. 7 Етапи реалізації проекту Реалізація проекту буде здійснюватися такими етапами (рисунок 13). Рисунок 13 - Мережева модель реалізації інноваційного проекту На графіку цифрами позначені номери робіт, під стрілками - тривалість в днях. Роботи: 1-2 Поставка обладнання; 2-3 Монтаж обладнання; 2-4 Постачання сировини; 3-7 Навчання працівників; 4-5 Виготовлення дослідного зразка; 5-6 Випробування дослідного зразка; 3-8 Рекламна кампанія; 9-10 Запуск серійного виробництва. Таблиця 35 - Розрахунок часових параметрів мережевої моделі Шифр роботи | Далі- жит-ть | Ранній початок | Раннє закінчення | Пізніше початок | Пізніше закінчення | Загальний резерв | Приват. резерв | 1-2 | 10 | 0 | 10 | 0 | 10 | 0 | 0 | 2-3 | 3 | 10 | 13 | 10 | 13 | 0 | 0 | 2-4 | 7 | 10 | 17 | 20 | 27 | 10 | 0 | 3-7 | 15 | 13 |
| 