Зведений індекс за споживчими параметрами |
Х |
1,51 |
1,34 |
1,32 |
1,41 |
1,12 |
1,39 |
0,99 |
1,7 |
0,98 |
1,79 | Економічні параметри |
1 |
3 |
1,51 |
1,6 |
1,15 |
1,53 |
2,14 |
1,64 |
1,89 |
1,48 |
2 | Зведений індекс за економічними параметрами |
Х |
3 |
1,51 |
1,6 |
1,15 |
1,53 |
2,14 |
1,64 |
1,89 |
1,48 |
2 | Інтегральний показник відносної конкурентоспромож-ності |
Х |
0,5 |
0,9 |
0,83 |
1,23 |
0,73 |
0,65 |
0,6 |
0,9 |
0,66 |
0,86 |
Виходячи з даних таблиці, інтегральний показник конкурентоспроможності Кинт = показником конкурентоспроможності за технічними параметрами: показник конкурентоспроможності за економічними параметрами, в нашому випадку Кинт = 1,32: 1,7 = 0,78, n аким чином цей показник говорить про те, що продукція може бути конкурентоспроможна на вітчизняному ринку. План маркетингу У результаті проведення маркетингового дослідження, а також використовуючи результати вивчення діяльності фірм-виробників меблів наша фірма отримала багато корисної інформації щодо поведінки на ринку в планованому році, яка виражена в наступних пунктах: Ціноутворення Для проникнення на ринок необхідна активна стратегія ціноутворення. Оскільки розповсюдження продукції планується здійснювати в основному через посередників, можлива диференціація цін у залежності від величини партії виробів. Верхня межа ціни становить величину на 10% нижче ціни виробів основного конкурента (ЗАТ «ТОР», Москва). При цьому залежно від виду поставки (в зібраному або розібраному вигляді) використовується шлейф цін, нижньою межею якого буде встановлена мінімальна ціна. Вихідна ціна може розраховуватися на основі витрат виробництва з урахуванням отримання необхідного прибутку. Ціна = змінні витрати + постійні витрати / обсяг продажів + передбачуваний прибуток. Планована ціна на комп'ютерні столи складе в середньому 1200 крб. Схема розповсюдження товарів Передбачається розповсюдження продукції через посередників. Планується укладання договорів на дилерські послуги, у яких будуть обговорені умови - обсяг поставки, строки, рівень цін і т.д. Це може забезпечити ритмічність виробництва і збуту продукції. Зі складу підприємства продукція буде відвантажуватися на склад посередника за допомогою його транспорту. Стимулювання збуту Реклама Рекламну кампанію слід проводити за кількома напрямками. Це перш за все реклама в тематичних і спеціальних виданнях, присвячених меблевому ринку. Також планується участь у різних виставках, розсилка рекламних матеріалів з використанням сучасних засобів зв'язку (наприклад, розсилання по факсу рекламних пропозицій в офіси малих і середніх фірм, які є найбільш перспективними покупцями). Організація післяпродажного обслуговування Передбачається сервісне обслуговування виробів, що продаються - безкоштовна доставка споживачеві, безкоштовна збірка, річна гарантія ремонту або заміни виробу в разі виявлення дефектів, а також повернення грошей (за бажанням клієнта в разі наявності дефекту). Формування громадської думки (головне завдання маркетингу) Плануються проведення опитування клієнтів чи анкетування. У опитувальний лист включаються питання про якість продукції, прийнятності ціни, споживчі властивості, дизайні. Анкети або опитувальні листи можна поширювати в процесі продажу, включивши цей пункт у договір з посередником на реалізацію продукції. Це дає точну інформацію про запити і вимоги споживачів до продукції підприємства. План виробництва Технологічний цикл виробництва столів складається з трьох частин: з складу матеріалів комплектуючі надходять на солярний ділянку, де виготовляються складові частини столу. Потім вони направляються на ділянку обробки, де виробляються оздоблювальні роботи - забарвлення, обробка спеціальним покриттям і т.д. Готові блоки надходять на ділянку складання, де блоки збирають в готові вироби. Потім продукція направляється на склад готової продукції. Таблиця 4 Схема виробничих потоків Склад матеріалів і комплектуючих | Матеріали та комплектуючі | Столярний ділянку | Блоки столів | Облицювальний ділянку | Готові блоки | Складальний ділянку | Готові вироби | Склад готової продукції |
Виробництво передбачається розмістити на орендованій площі величиною 800 кв.м. Вартість оренди 1 кв.м на місяць - 100 руб. Таким чином, за рік це складе суму 100х12х800 = 960 тис.руб. Вартість всього придбаного обладнання становить 1200 тис.руб. Сума амортизаційних відрахувань за нормами - 297 тис.руб. Оренда автотранспорту (трейлер) - 48 тис.руб. Роботу передбачається організувати у двозмінному режимі (8х2 = 16 год). Продуктивність наявного обладнання дозволяє випускати за зміну 9 одиниць продукції або 18 одиниць на добу. При річному фонді робочого часу 250 діб це відповідає річному випуску продукції 4500 од. Витрати на оплату праці плануються в розмірі 270 тис.руб., Виходячи з чисельності працюючих 15 чол. і середньомісячної зарплати на 1 працюючого 1500 руб. Вартість використовуваних в роботі сировини, матеріалів і комплектуючих - 2220 руб. на добу, в річному численні - 2220х250 = 555 тис.руб. Таблиця 5 Основні техніко-економічні дані виробничої діяльності ЗАТ «Діон» № стор Показники | Дані | 1.1. О. Основне обладнання |
| Б. Амортизація | 18% | 1.2. А. Оснащення (допоміжне обладнання) |
| Б. Амортизація | 18% | 1.3. А. Підйомно-розвантажувальне обладнання |
| Б. Амортизація | 18% | 1.4. А. Транспорт, в т.ч. вантажний автомобіль |
| Б. Амортизація | 18% | 1.5. А. Споруди та устаткування (труби, вентиляція тощо) |
| Б. Амортизація споруд | 6% | 1.6. А. Обчислювальна техніка, засоби контролю, управління |
| Б. Амортизація | 30% | 1.7.А.Проізводственний і господарський інвентар (інструментальні шафи, протипожежний інвентар тощо) |
| Б. Амортизація | 18% | 1.8. А. Вартість всього придбаного обладнання | 1200 тис. руб. | Б. Амортизація | 297 тис. руб. | 2. Будинки, виробничі і підсобні приміщення - оренда |
| А. Площа орендованих приміщень | 800 кв. м | Б. Вартість оренди 1 кв. м на місяць | 100 руб. | В. Витрати на оренду приміщень за рік (Б х А х 12 міс.) | 960 тис. руб. | 3. Оренда трейлера на рік | 48 тис. руб. | 4. А. Керівник підприємства має легкову машину, використовувану для виробничих потреб, потужністю в |
100 к.с. | Б. Податковий збір за 1 к.с. на рік | 1,30 руб. | В. Податковий збір за рік (Б х А) | 130 руб. | 5. Дані по випуску річної програми виробництва і реалізації продукції |
| А. Продуктивність основного обладнання, яке визначає потужність підприємства |
1,125 од. на годину | Б. Режим роботи - двозмінний | 16 годин | В. Максимальний випуск продукції на добу (Потужність підприємства) (А х Б) |
18 одиниць | Г. Річний фонд робочого часу | 250 діб | Д. Технологічні втрати від випуску | До 10% | Є. Ціна реалізації одиниці продукції | 1200 руб. | Ж. Максимально можлива добова реалізація (1200 руб. Х 18 од. Х) 100 - 10): 100 (Е х В х (100 - Д): 100) |
19,44 тис. руб. | З. Валова виручка від реалізації за рік з ПДВ (Ж х Г) | 4860 тис. руб. | 6. Тривалість виробничого циклу добового випуску |
| А. Термін платежу у постачальника | 1 доба | Б. Термін доставки і знаходження сировини на складі | 1 доба | В. Час виробництва | 4 доби | Г. Час знаходження готових виробів на складі | 2 доби | Д. Термін платежів клієнтів | 6 діб | Є. Разом | 14 діб | 7.1. Чисельність працюючих |
| А. Робітники | 13 чол. | Б. Адміністративний персонал | 2 чол. | В. Разом | 15 чол. | 7.2. Фонд оплати праці |
| А. Середньомісячна зарплата одного працівника | 1500 руб. | Б. Річний фонд заробітної плати всіх працівників (1500 руб. Х 15 чол. Х 12 місяців) (А х 7.1.В. х 12 міс.) | 270 тис. руб. | 8. Вартість використовуваних у виробництві сировини, матеріалів, комплектуючих виробів та ін без ПДВ |
| А. На добовий обсяг виробництва | 222 руб. | Б. На річний обсяг виробництва (8.А. х 5.Г.) | 55,5 тис. руб. | 9. А. Річний витрата води | 5600 куб. м | Б. Тариф кубометра води на рік | 10 руб. | В. Плата за воду на рік (Б х А) | 56 тис. руб. | Г. Плата за воду на добу (9.В.: 5.Г.) | 224 руб. | 10. Вартість експлуатаційних витрат |
| А. На добовий обсяг виробництва | 12 руб. | Б. На річний обсяг виробництва (10.А. х 5.Г.) | 3 тис. руб. | 11. Витрати зі зберігання і реалізації готової продукції |
| А. У добу | 6,30 руб. | Б. За рік (11.А. х 365 дн.) | 2.3 тис. руб. | 12. Вартість послуг (охорона, телефон та ін без ПДВ) |
| А. На рік | 50 тис. руб. | Б. У добу (12.А.: 365 дн.) | 137 руб. |
На основі вихідних даних, наведених вище, можна розрахувати базову собівартість випуску продукції на перший рік освоєння проекту. Собівартість продукції (робіт, послуг) це грошове вираження витрат на виробництво і реалізацію продукції. Перелік витрат, що включаються до собівартості продукції, встановлений Положенням про склад витрат по виробництву і реалізації продукції (робіт, послуг) та про порядок формування фінансових результатів, що враховуються при оподаткуванні прибутку, затверджений постановою Уряду РФ від 5 серпня 1992 р. № 552 та внесеними нього подальшими доповненнями, затвердженими постановою Уряду РФ від 1 липня 1995 р. № 661. Необхідно врахувати також податки, платежі і відрахування, що відносяться на собівартість відповідно до податкового законодавства. Калькулювання собівартості продукції за статтями витрат здійснюється на підставі відповідних даних, визначених у попередніх розділах бізнес-плану. При використанні джерела інвестування - кредитів комерційних банків необхідно враховувати в собівартості статтю витрат по відсотках за банківський кредит. Але це необхідно в тому випадку, якщо виникає необхідність у кредитах. Тому спочатку необхідно визначити собівартість без обліку відсотка за банківський кредит, тобто базову собівартість. Розрахунок базової собівартості зроблений на річний обсяг планованої реалізації. Таблиця 6 Базова собівартість продукції на 1 рік впровадження проекту тис. руб. № стор Показники | Дані
| 1. Валова виручка з ПДВ та урахуванням технологічних втрат | 4860,0 | 2. ПДВ з валової виручки | 810,0 | 3. Валова виручка без ПДВ (за ціною підприємства) | 4050,0 | 4.1. Вартість використаних у процесі виробництва товарів (робіт, послуг) сировини, матеріалів, комплектуючих виробів, придбаних товарів, палива без ПДВ |
55,5 | 4.2. Вартість експлуатаційних витрат | 3,0 | 4.3. Вартість поточного ремонту | - | 4.4. Витрати на оренду приміщень, використовуваних для виробничої і комерційної діяльності без ПДВ |
960,0 | 4.5. Витрати на оренду транспортних засобів (оренда трейлера) без ПДВ |
48,0 | 4.6. Витрати на сплату відсотків за користування кредитними ресурсами банків |
- | 4.7. Вартість наданих організації послуг (охорона, телефон і т.д.) без ПДВ |
50,0 | 4.8. ФОНД ОПЛАТИ ПРАЦІ (ФОП) | 270,0 | 4.9. Відрахування від ФОП у державні позабюджетні соціальні фонди (ПФР - 28%, ФЗН - 1,5%, ФОМС - 3,6%, ФСС - 5,4%) |
103,95 | 4.10. Податок на користувачів автомобільних доріг | 63,45 | 4.11. Податок на власників транспортних засобів | 0,13 | 4.12. Податок на придбання транспортних засобів | 20,0 | 4.13. Амортизація | 297,0 | 4.14. Витрати зі зберігання та реалізації продукції | 2,3 | 4.15. Митні платежі, держмито та ліцензійні збори | - | 4.16. Право за право на користування надрами та за граничні викиди (скиди) забруднюючих речовин у навколишнє середовище |
- | 4.17. Земельний податок | - | 4.18. Плата за воду | 56,0 | 4.19. РАЗОМ - базова собівартість | 1929,33 | У тому числі: |
| 4.20. Вартість сировини і матеріалів | 555,0 | 4.21. Інші витрати | 1374,33 |
Організаційний план Професійні вимоги, що висуваються до керівника підприємства: наявність вищої технічної освіти в області меблевого виробництва, досвід роботи в галузі не менше 3 років. Для головного бухгалтера - вища економічна освіта, стаж роботи за фахом не менше 3 років. Середня місячна заробітна плата виробничого персоналу складає 1346 руб. Оклад генерального директора - 3000 руб., Головного бухгалтера - 2000 руб. Персонал підприємства складається з адміністрації (2 чол.) І виробничого персоналу (13 чол.). Виробничу структуру складають відповідно до технології виробництва 3 виробничих ділянки, очолюваних керівниками ділянок (майстрами). Трудомісткість виробничої програми (Т пп) становить 63 чел.час. Фонд ефективного робочого часу на зміну (ФРВ еф.) Становить 7 год. Коефіцієнт виконання норм (До В.М.) = 1. Таким чином чисельність основних робітників визначається за формулою: Ч спис. = Т пп: (ФРВ еф х К В.М.) = 63: (7х1) = 9 чол. Чисельність допоміжних робітників можна визначити як 40% від чисельності основних робітників: 9 х 0,4 = 3,6 (4 чол.) Система оплати праці на підприємстві погодинна. Чисельність виробничого персоналу і передбачуваний фонд зарплати можна представити у вигляді таблиці. Таблиця 7 Чисельність і ФЗП виробничого персоналу Спеціальність | Число працівни-ків | Годинна тариф-а ставка, крб. | Ефективна від-тивний фонд робочого часу, год. | Прямий фонд з / п, руб. | Додатковий фонд з / п, руб. | Загальний фонд з / п, руб. | Столяр Складальник Оздоблювач Вантажник Комірник
РАЗОМ | 3 3 3 3 1
13 | 9,28 9,28 9,28 8,09 7,86
х | 140 140 140 140 140
х | 3900 3900 3900 3400 1100
16200 | 300 300 300 200 200
1300 | 4200 4200 4200 3600 1300 17500 |
Чисельність керівників і спеціалістів визначається штатним розписом, який складає керівник підприємства. Необхідність наявності певної чисельності управлінського персоналу визначається виконуваними їм функціональними обов'язками. На підприємстві «Діон» адміністрація складає 2 штатних одиниці. Їх чисельність і передбачуваний фонд зарплати показано в таблиці. Таблиця 8 Чисельність і ФЗП управлінського персоналу Найменування посади за штатним розкладом | Чисель-ність, чол. | Месяч-ний оклад, крб. | Кількість місяців роботи | Прямий фонд з / п, руб. |
| Додаткові-них фонд з / п, руб. | Загальний фонд з / п, руб. | Генеральний директор Головний бухгалтер
РАЗОМ |
1
1 2 |
3000 2000
х |
11
11
х | 33000 22000
55000 |
3000
2000
5000 |
33000
24000 60000 |
Таким чином, ФЗП виробничого персоналу становить на рік: 17500 х 12 = 210000 крб. ФЗП апарату управління становить 60000 руб. Усього фонд заробітної плати за рік на підприємстві складе 210 000 + 60 000 = 270 000 руб. План ризику Першим ризиком для роботи підприємства є ризик, пов'язаний з підвищенням цін на основні матеріали і покупні вироби, що використовуються у виробництві. Для того щоб мінімізувати можливість цього ризику, необхідно зниження витрат, не пов'язаних з матеріальними витратами - режим економії, підвищення продуктивності праці, застосування більш продуктивного обладнання. Другий ризик пов'язаний з природними стихійними лихами («дія нездоланної сили»). Такий ризик існує завжди і скрізь. Для того, щоб пом'якшити наслідки настання таких подій, необхідно задіяти різні види страхування. Третій ризик пов'язаний з нестійкістю валютного курсу. Різке підвищення валютного курсу може призвести до подорожчання випуску виробів і до труднощів збуту. У цьому напрямку необхідно передбачити такий розвиток технологічного процесу, яка передбачає збільшення частки сировини, матеріалів і комплектуючих вітчизняного виробництва та відповідно - зниження частки імпортних. Продукція вітчизняних виробників у меншій мірі залежить від коливань валютного курсу, і тому наслідки настання такого роду подій будуть менш значними. Фінансовий план Результати прогнозування виробництва та збуту меблів (комп'ютерних столів) були прораховані і зведені в загальний фінансовий план. При підготовці вихідних даних для розрахунку базового варіанта фінансового плану були прийняті наступні умови: старт інвестиційного проекту - 01.01.2000. Передбачуваний термін реалізації проекту - 3 роки. Період часу від дати, на яку актуальні вихідні дані до початку здійснення проекту - 6 місяців. Податкове середовище за період реалізації проекту передбачається незмінною. Виробничі потужності, наявні в розпорядженні підприємства, дозволяють випускати на рік 4050 одиниць продукції за ціною 1200 руб. Протягом перших двох років освоєння проекту цей обсяг випуску планується незмінним. На третій рік обсяг випуску передбачається дещо збільшити (до 4167 одиниць), що пов'язано з деяким збільшенням виробничих потужностей підприємства. Збереження постійної низької ціни на вироби є важливим принципом цінової політики підприємства, тому впродовж 3 років освоєння проекту вона передбачається незмінною. Таблиця 9 Прогноз продажів на період освоєння проекту Показники | 1 рік | 2 рік | 3 рік | Стіл комп'ютерний Продано одиниць Ціна за одиницю, крб. Сума, тис. руб. |
4050 1200
4860,0 |
4050 1200
4860,0 |
4167 1200
5000,0 |
Таблиця 10 Доходи і витрати (тис. крб.) Показники | 1 рік | 2 рік | 3 рік | Найменування продукції | Стіл комп'ютерний | Стіл комп'ютерний | Стіл комп'ютерний | Доходи від продажу | 4050,0 | 4050,0 | 5000,0 | Витрати виробництва | 2778,44 | 2778,44 | 3500,0 | Сумарний прибуток | 1271,56 | 1271,56 | 1500,0 | Податок з прибутку | 445,05 | 445,05 | 525,0 | Чистий прибуток | 683,49 | 683,49 | 975,0 |
Таблиця 11 Розрахунок податкового навантаження і планованої чистої прибутку за 1 рік освоєння проекту тис. руб. № стор Показники | Дані
| 1. Валова виручка з ПДВ та урахуванням технологічних втрат | 4860,0 | 2. ПДВ з валової виручки (20%) | 810,0 | 3. Валова виручка без ПДВ (за ціною підприємства) (стр.1 - стр.2.) | 4050,0 | 4. ВИТРАТИ на виробництво і реалізацію продукції | 2778,44 | 5. ПДВ постачальникам (55,5 +960 +48 +50): 80% х20% | 278,4 | 6. ПДВ, що вноситься до бюджету (стор.2-стор.5) | 531,6 | 7. БАЛАНСОВА ПРИБУТОК (стр.3-стор.4) | 1271,56 | 7.1. Податок на прибуток (35% від стор.7) | 445,05 | 8. Податок на майно (2% від (1200 +55,5 +1873,83 +849,11 +0,01941) (2% від 3978,46) |
79,57 | 9. Податок на утримання житлового фонду та об'єктів соціально-культурної сфери (1,5% від стор.3) | 60,75 | 10. Збір на потреби освітніх установ (1% від ФОП) | 2,7 | 11. Чистий прибуток (стр.7-7.1.-8-9-10) | 683,49 | 12. РАЗОМ ПОДАТКІВ, ЗБОРІВ, ВІДРАХУВАНЬ | 1363,2 | 13. У тому числі з прибутку | 588,07 | 14. Питома вага податків, зборів, відрахувань до валової виручки з ПДВ (Стор.12: стор.1) х100% |
28,05 |
Показники ефективності проекту та фінансової стійкості виробничо-господарської діяльності ЗАТ «Діон» Термін окупності проекту (Ток) визначається відношенням величини фінансових коштів, необхідних для покриття витрат на інвестиції (Зінв) у капітальні вкладення і оборотні фонди до обсягу чистого прибутку (ПП) та амортизаційних нарахувань (АМн). Термін окупності обчислюється в роках чи місяцях. Струм = Зінв: (ПП + АМн) Прибутковість виробничо-господарської діяльності підприємства характеризується показниками питомої ваги чистого прибутку (доходу) в реалізованій продукції, прибутку на рубль собівартості продукції і прибутку до вартості виробничих фондів. Прибутковість (РП) = 683,49: 4860,0 = 14,06% Прибутковість (с / с) = 683,49: 2778,44 = 24,6% Коефіцієнт ліквідності визначається через співвідношення бистрореалізуемих активів (виробничих запасів, готових товарів, грошових коштів тощо) та обсягів короткострокових зобов'язань. Коефіцієнт покриття (платоспроможності) оборотними засобами визначається ставленням оборотного капіталу до короткострокових зобов'язань. Коефіцієнт забезпеченості власними засобами визначається як відношення обсягів джерел власних коштів до фактичної вартості знаходяться в наявності у підприємства оборотних коштів. Таблиця 12 Показники ефективності проекту та фінансової стійкості виробничо-господарської діяльності ЗАТ «Діон» № стор Показники | Дані
| 1. Термін окупності проекту | 1,38 року | 2. Прибутковість виробничо-господарської діяльності |
| 2.1. До реалізованої продукції | 14,06% | 2.2. До собівартості | 24,6% | 2.3. До виробничих фондів | 51,66% | 3. Коефіцієнт ліквідності на кінець 2 роки впровадження проекту | 1,17 | 4. Коефіцієнт покриття (платоспроможності) | 0,164 | 5. Коефіцієнт забезпеченості власними коштами | 2,438 |
Висновок На підставі наведених розрахунків можна зробити висновок, що даний проект є досить ефективним і може бути здійснено в реально існуючих економічних умовах. Ринок, на якому підприємство має намір діяти, є досить перспективним.
Додати в блог або на сайт
Цей текст може містити помилки. Маркетинг, реклама и торгівля | Курсова 119.6кб. | скачати
Схожі роботи: Бізнес план підприємства з виробництва меблів ТОВ Діон Бізнес план виробництва автомобільних чохлів ТОВ Автодім 2 Бізнес план виробництва автомобільних чохлів ТОВ Автодім Бізнес план підприємства з виробництва плитки Бізнес план створення підприємства з виробництва вікон із ПВХ Бізнес план створення підприємства з виробництва та монтажу будівельних конструкцій полімерних Бізнес-план створення підприємства з виробництва та монтажу будівельних конструкцій полімерних Обгрунтування доцільності виробництва меблів ТОВ Комільфо в м Усть Ілімську Обгрунтування доцільності виробництва меблів ТОВ Комільфо в г Усть-Ілімську
|