Аналіз діяльності ТОВ ФіаБанк 2

Чудовий результат приросту прибутку ТОВ «ФіаБанк», як видно з таблиці, більш ніж у п'ять з половиною разів, можна пояснити такими основними причинами:
- Процентні доходи є значними для банку, за цією статтею відбувається приріст на 180360 тис. рублів.
- Зростання інших доходів склав 77,57%,
- Ставлення показника «інші витрати» на дві звітні дати склало 59,54%, у бік їх зниження.
З розвитком філіальних підрозділів ТОВ «ФіаБанк» збільшує витрати на утримання апарату, але разом з тим, майже в 2 рази знижуються витрати по експлуатаційних витратах - на 71145 тис. рублів в натуральному вираженні.
Хоча прибуток і є одним з найважливіших оціночних показників, вона не завжди дає достатньо об'єктивну інформацію про рівень ефективності діяльності банку. Аналіз рентабельності активів наведений в таблиці 3, здійснюється шляхом вивчення показників використання активів і маржі прибутку, співвідношень прибутку і засобів її отримання, дозволяє деталізувати чинники, що впливають на показник рентабельності, і визначити основні напрями його підвищення.

Таблиця 3
Аналіз рентабельності активів ТОВ «ФіаБанк»
Показники, наведені в таблиці, дозволяють дати задовільну оцінку структури активів банку.
Так, показник маржі прибутку, і прибутку на активи має позитивну динаміку, про що свідчить їх зростання 1,73 і 91,5 відповідно.
Коефіцієнт використання активів, в аналізованому періоді знизилися на 0,02. Отже у банку відбулося незначне зміна дохідної бази активів. яку можливо наростити шляхом підвищення в активних операціях банку частки високоприбуткових активів.
Таким чином, проаналізувавши дані балансу ТОВ «ФіаБанк», можна охарактеризувати банк як успішну і розвивається кредитну організацію.

3. Види і форми кредитів у ТОВ «ФіаБанк»

ТОВ «ФіаБанк» надає короткострокові, середньострокові і довгострокові кредити у валюті РФ та іноземній валюті підприємствам, організаціям, установам різних сфер господарства, а також підприємцям. Ми розглядаємо кредитування як частина довгострокового і взаємовигідного партнерства.
ТОВ «ФіаБанк» зацікавлений у співпраці з надійними позичальниками, що мають стійкий бізнес, успішний досвід роботи та володіють достатнім забезпеченням.
Банк хотів би розглядати кредитування як частина довгострокового і взаємовигідного партнерства:
- Кредит видається банком на умовах забезпеченості, платності, строковості і поворотності;
- Кредит видається клієнту тільки на його розрахунковий рахунок (поточний валютний рахунок;
- Нарахування процентів та порядок сплати обумовлюються у кредитному договорі.
Після узгодження умов кредиту кошти видаються позичальникові в обсязі заявки на його розрахунковий рахунок. Кредитний договір може передбачати можливість дострокового погашення або одноразової сплати суми основного боргу;
- Кредит може видаватися позичальникові у формі кредитної лінії. У рамках кредитної лінії грошові кошти надаються клієнтові частинами - траншами - по мірі необхідності. Термін кредитної лінії, ставка і загальна сума відображаються у відповідному договорі. Кредитна лінія вважається обраною, коли сума траншів буде дорівнює загальній сумі договору незалежно від сум, спрямованих на часткове гасіння клієнтом. Кредитна лінія не є поновлюваним після того, як клієнт її використовував; для подальших кредитних операцій необхідно укладати новий договір і відкривати нову лінію;
- Клієнт може отримати кредит також у формі овердрафту, який представляє собою можливість проведення платежів з розрахункового рахунку при відсутності залишку. На кожного клієнта встановлюється ліміт, в межах якого він може користуватися цією послугою. Для отримання овердрафту після узгодження всіх параметрів, включаючи платність і терміновість, укладається відповідний договір;
- ТОВ «ФіаБанк» надає експортерам і імпортерам банківські гарантії, а також здійснює видачу кредитів з використанням документарних акредитивів.
Банківська гарантія - кредитний інструмент, що дозволяє підприємству в разі труднощів з виконанням своїх зобов'язань перед постачальником за термінами сплати коштів, розраховувати на те, що цей платіж за нього здійснить банк. Здійснюючи платіж за клієнта, банк виконує свої гарантійні зобов'язання, після чого стягує з клієнта ці кошти разом з винагородою;
ТОВ «ФіаБанк» здійснює лізингові операції. Лізинг являє собою довгострокову оренду з подальшим переходом права власності на орендований об'єкт (основні засоби - транспорт, обладнання тощо). Основна перевага для клієнта - можливість віднесення на собівартість лізингових платежів у повному обсязі (на відміну від відсотків по кредиту). Банк набуває основні засоби для клієнта самостійно або через лізингову компанію, і отримує за узгодженим графіком платежів вартість цього обладнання з урахуванням винагороди.
1. Короткострокові кредити - кредити, що видаються на строк не більше 12 місяців.
Цільовий кредит - надається разовим зарахуванням грошових коштів на банківський рахунок позичальника, на встановлений договором строк.
Кредитна лінія - надається траншами (частинами), на встановлений договором строк, у тому числі:
- У відповідності з вільним графіком видач і погашення кредитних ресурсів у рамках чинних строків і в межах встановленого ліміту видач;
- Протягом певного періоду часу згідно встановлених лімітів видач та одноразової залишку позичкової заборгованості.
Овердрафт - кредитування розрахункового рахунку позичальника при тимчасовій відсутності або недоліку на ньому грошових коштів.
Кредит до запитання - кредит, термін повернення якого в кредитному договорі визначено моментом запитання чи настання умови (події).
2. Довгострокові кредити - кредити, що видаються на термін більше 12 місяців, як правило, на цілі інвестиційного характеру.
Пріоритет при формуванні кредитного портфеля, як правило, мають позичальники c високими фінансовими результатами своєї діяльності, а також мають у Банку розрахункові рахунки.
Банк надає кредити на комерційній, договірній основі при дотриманні принципів терміновості, платності, зворотності і забезпеченості.
Банк надає кредити в межах власного капіталу і залучених коштів, забезпечуючи збалансованість розміщуються і залучених ресурсів за термінами та обсягами.
Всі питання, пов'язані з кредитуванням, вирішуються Банком та Позичальником на договірній основі за допомогою укладання кредитного договору.
Форми кредитування, що застосовуються у Банку:
- Кредит;
- Вексельний кредит;
- Кредитна лінія;
- Кредит у вигляді «овердрафт»;
- Міжбанківський кредит (МБК)
- Необхідною умовою для отримання кредиту є забезпечення його повернення.
Забезпеченням кредиту можуть бути:
- Застава нерухомого майна (іпотека);
- Застава рухомого майна, до якого відносяться застави товарно-матеріальних цінностей Позичальників, цінних паперів, транспортних засобів тощо;
- Банківські гарантії;
- Поруки підприємств, організацій та фізичних осіб.
Вибір забезпечення розглядається Банком спільно з Позичальником в кожному конкретному випадку кредитування.
Позичальник повинен володіти достатнім рівнем платоспроможності.
Кредити можуть бути надані в російських рублях, в доларах США і ЄВРО.
Залежно від виду валюти визначається базова процентна ставка за користування кредитом.
Види кредитів, що видаються юридичним особам:
Кредити на поповнення нестачі власних коштів
Кредити на комерційні цілі (на збільшення обороту з реалізації)
Інвестиційні кредити (кредити, спрямовані на фінансування капітальних вкладень).
Порядок надання кредитів:
Для отримання кредиту Позичальник представляє в Банк кредитну заявку (заяву).
Заявка на отримання кредиту надається Позичальником на фірмовому бланку у довільній формі, із зазначенням суми, цілі кредиту, терміну і форми забезпечення, а також юридичного та поштової адреси Позичальника, телефонів керівників, банківських реквізитів та підписується керівником та головним бухгалтером, скріплюється печаткою Позичальника.
Для розгляду заявки на отримання кредиту Позичальнику необхідно представити:
За міжбанківським кредитом (при наявності укладеної угоди за міжбанківськими кредитами):
- Баланс на останню звітну дату;
- Розрахунок нормативів ліквідності по балансу відповідно до вимог Банку Росії.
За кредитом, наданим юридичним особам:
- Перелік документів
У випадках, коли Позичальник має в Банку розрахункові, поточні валютні рахунки, Кредитний відділ не вимагає надання нотаріально завірених установчих документів, зазначені документи зберігаються в юридичній справі клієнта і можуть бути використані Кредитним відділом для вивчення і відкриття позичкового рахунку.
Розмір процентних ставок визначається в залежності від вартості кредитних ресурсів з урахуванням ставки, яка встановлюється Центральним Банком Росії, ризику непогашення кредиту, форми забезпечення повернення кредиту та інших факторів.
Кредити надаються за ставкою не менш 3 / 4 діючої ставки рефінансування в рублях і не нижче 9 (Дев'яти) відсотків річних у валюті.
Відсотки сплачуються Позичальником в терміни, обумовлені умовами кредитного договору, але не рідше одного разу на місяць.
Сплата відсотків за кредитами здійснюється в грошовій формі лише в безготівковому порядку.

Умови кредитування фізичних осіб.

Пріоритет при формуванні кредитного портфеля, як правило, мають Позичальники c високими фінансовими результатами своєї діяльності, а також мають у Банку розрахункові рахунки.
Банк надає кредити на комерційній, договірній основі при дотриманні принципів терміновості, платності, зворотності і забезпеченості.
Банк надає кредити в межах власного капіталу і залучених коштів, забезпечуючи збалансованість розміщуються і залучених ресурсів за термінами та обсягами.
Всі питання, пов'язані з кредитуванням, вирішуються Банком та Позичальником на договірній основі за допомогою укладання кредитного договору.
Необхідною умовою для отримання кредиту є забезпечення його повернення.
Забезпеченням кредиту можуть бути:
- Застава нерухомого майна (іпотека);
- Застава рухомого майна, до якого відносяться застави товарно-матеріальних цінностей Позичальників, цінних паперів, транспортних засобів тощо;
- Банківські гарантії;
- Поруки підприємств, організацій та фізичних осіб.
Вибір забезпечення розглядається Банком спільно з Позичальником в кожному конкретному випадку кредитування.
Позичальник повинен володіти достатнім рівнем платоспроможності.
Кредити можуть бути надані в російських рублях, в доларах США і ЄВРО.
Залежно від виду валюти визначається базова процентна ставка за користування кредитом.
Кредити, надані фізичним особам:
Кредити на споживчі цілі (невідкладні потреби)
Кредити на придбання (будівництво) об'єктів нерухомості (в тому числі житла)
Кредити на придбання автотранспорту
Порядок надання кредитів:
Для отримання кредиту Позичальник представляє в Банк кредитну заявку (заяву).
Документи, необхідні для отримання кредиту.
Кредити фізичним особам надаються за ставкою не менш 3 / 4 діючої ставки рефінансування в рублях і не нижче 9 (дев'яти) відсотків річних у валюті. Відсотки сплачуються Позичальником в терміни, обумовлені умовами кредитного договору, але не рідше одного разу на місяць.
Сплата відсотків за кредитами здійснюється в грошовій формі в безготівковому порядку або готівкою грошовими коштами без обмеження сум на підставі прибуткових касових ордерів.

4. Доходи і витрати кредитних операцій ТОВ «ФіаБанк», їх формування та аналіз

Банк, будучи комерційним підприємством, розміщує залучені ресурси від свого імені і на свій страх і ризик з метою отримання доходу. Основою активних операцій ТОВ «ФіаБанк» є операції кредитування. Суб'єктами кредитних відносин в області кредиту є юридичні особи, фізичні особи, держава і самі банки.
Кредитування юридичних осіб є дуже об'ємною темою, яку не можливо розкрити в рамках дипломної роботи. З причини цього в даній дипломній роботі розкрита тема кредитування фізичних осіб.
Маючи надлишок залучених ресурсів, «ФіаБанк» робить розміщення коштів за методом загального фонду коштів, який не передбачає особливо точних методик відомості строків залучення і розміщення коштів для забезпечення необхідної ліквідності.
Останнім часом, в результаті падіння прибутковості з цінних паперів, що складали раніше левову частку портфеля активів Тольяттінського «ФіаБанка», останній намітив рішуче вступити на шлях кредитування, довівши співвідношення обсягу коштів, поміщених у цінні папери і в кредити до 1:1 у своєму портфелі активів.
Проаналізуємо і можна порівняти існуючі умови і показники кредитування з наміченими, а також постараємося знайти шляхи для більш ефективного здійснення цієї роботи. Для аналізу взято дані по рублевому кредитування фізичних осіб.
Розглянемо динаміку кредитних операцій за період 2003 - 2005 років.
Перш, ніж проаналізувати динаміку кредитних операцій проведемо аналіз активів відділення. Чисті активи відділення на 1.01.2005 склали - 515200 тис. крб., За минулий рік активи відділення збільшилися на 78560 тис. крб., В тому числі: на 84780 збільшилися працюючі активи відділення, на 6220 тис. руб. скоротилися непрацюючі активи відділення. Працюючі активи відділення на 1.01.2005 склали - 463680 тис. руб., Або 90% від чистих активів відділення.
Протягом 2004 року в структурі працюючих активів відбулися наступні зміни: частка позичкової заборгованості зменшилася з 20% на початок року -78200 тис. руб. до 18% на кінець року 84500 тис. руб. Частка вільних кредитних ресурсів збільшилася з 48% на початок року до 51% на кінець року. Загальна позичкова заборгованість (з урахуванням простроченої заборгованості) на 1.01.2005 становила - 84754 тис. руб., У тому числі прострочена заборгованість склала 253 тис. руб.
На 1.01.2004 середньозважена ставка по всій позичкової заборгованості склала - 34,9%, у тому числі: по позичкової заборгованості юридичних осіб - 34,4%, по позичкової заборгованості фізичних осіб - 26,9%
Розглянемо дані в таблиці 4, що стосуються звіту про видані позики за 2004 рік.

Таблиця 4
Звіт про видані позики за 2004 рік у розрізі об'єктів кредитування.
У загальному обсязі позичкової заборгованості на 1.01.1998 р. найбільшу питому вагу займала позичкова заборгованість населення - 65%, на 1.01.2002 частка позичкової заборгованості населення склала - 20%, а на 2003 рік вже 30%. Таким чином, починаючи з 1998 р . видача кредитів населенню різко знизилася. У динаміці з 2003 по 2005 р . частка кредитів населення поступово зростає. В абсолютному вираженні на початок 2003 р кредиторська заборгованість населення становила 76600 тис. руб., на початок 2004 р . - 78200 тис. крб., На початок 2005 р . - 84500 тис. руб. За 2005 рік позичкова заборгованість населення збільшилася на 6300 тис. руб. Тим не менш, зростання кредитування населення не досить великий тому вільні кредитні ресурси банку стабільні в динаміці і складають 48-51%.
Позитивним моментом в якісній зміні позичкової заборгованості на 1.01.2005г. є збалансованість позичкової заборгованості за категоріями позичальників. Полежить розгляду таблиця 5 - структура споживчих позик у%, а також таблиця 6 - структура споживчих позик в тис. руб.
Таблиця 5
Структура позичок у відносних величинах,%
Таблиця 6
Структура позик в абсолютних величинах (тис. крб.)
Аналізуючи структуру позичкової заборгованості на 2005 рік, бачимо, що більшу частину позик становлять кредити на невідкладні потреби, кредити на освіту населенням не затребувані. На причинах цього зупинимося нижче, розглядаючи умови кредитування.
У динаміці відзначається зростання довгострокових позик і позик, виданих на придбання товарів (пов'язана кредитування). Це пов'язано з ростом купівельної спроможності, з ростом і стабільністю платоспроможності населення. Негативна динаміка з боку позик під заставу цінних паперів обумовлена ​​жорсткими вимогами «ФіаБанкбанка» до прийнятих під заставу цінних паперів.
У структурі позичкової заборгованості по термінах погашення відбулися наступні зміни: Частка короткострокових кредитів (до року) скоротився з 79% від усієї позичкової заборгованості на початок року до 76% від позикової заборгованості на кінець року. Частка довгострокових кредитів збільшилася з 21% на початок року до 24% на кінець року, в абсолютному вираженні сума довгострокових кредитів збільшилася в 1,24 рази.
Проведемо аналіз структури і оборотності портфеля в розрізі об'єктів кредитування за таблицями у додаток 1 і 2. Середньорічний залишок позичкової заборгованості розраховувався за формулою середньо хронологічної.
Дані таблиці 6 свідчать про те, що основу кредитного портфелю ТОВ «ФіаБанк» у 2005 році становили кредити, видані фізичним особам на невідкладні потреби: на них припадає 53% погашених за 2005 р . сум, 53,1% щоденного погашення цих сум, 77,9% суми залишку середньорічний заборгованості. Такий висновок відрізняється від аналізу структури кредитного портфеля, де питома вага сум кредитів фізичних осіб, приватних підприємців і підприємств практично однаковий. Це обумовлено тим, що дані структури кредитного портфеля представлені в абсолютних величинах за залишками на початок і кінець року, і не врахований такий показник як оборотність. Кредити фізичним особам характеризувалися найбільшою оборотністю (6,9 місяця) в порівнянні з кредитами, виданими іншим категоріям позичальників. Ця величина перевищує показники оборотності інших видів кредитів приблизно в два рази, розглянемо оборотність кредитів населенню в портфелі за 2005р.
З таблиці видно, що в 2003 році сума погашеної заборгованості і відповідно, сума погашення в середньому за день збільшилася приблизно в 7,5 разів. Середньорічний залишок позичкової заборгованості збільшився всього в 2,5 рази, а оборотність зменшилася з 231 (140) до 80 днів.
У ситуації з позичальниками - фізичними особами бачимо, що темпи зростання погашення, сума погашення за день, середньорічного залишку позикової заборгованості і оборотності приблизно відповідають показникам портфеля в цілому. За кредитами фізичним особам бачимо, що різко збільшилася погашаемости кредитів і скоротилися строки оборотності кредитів.
Таким чином, загальним висновком з аналізу кредитного портфелю ТОВ «ФіаБанкбанк» буде те, що основу портфеля кредитів складають усі види позик практично в рівних частках.
Кредити фізичним особам характеризувалися найбільшою оборотністю в порівнянні з кредитами, виданими іншим категоріям позичальників. У динаміці з 2003 по 2005 р . частка кредитів населення поступово зростає. Це пов'язано з ростом купівельної спроможності, з ростом і стабільністю платоспроможність населення. Тим не менш, зростання кредитування населення не достатньо великий. Вільні кредитні ресурси банку стабільні, і в динаміці складають 48 - 51.% Треба відзначити, що в динаміці питома вага неповернених позик з 2003 по 2005 рік скоротився з 1 до 0,3% від виданих кредитів, а вільні кредитні ресурси «ФіаБанкбанка» складають 51%. Кредитна політика банку має великий ФіаБанк.
На підставі сказаного вище зробимо висновок, що основу кредитного портфеля становлять усі види кредитів практично в рівних частках. Кредити фізичним особам в динаміці з 2003 року по 2005 рік неухильно зростають, що пов'язано з ростом купівельної спроможності населення. І треба відзначити, що кредитна політика банку має великий ФіаБанк, тому що частка вільних ресурсів становить коливання від 48% - 51%. Про перспективи розвитку кредитування буде сказано нижче. Для цього необхідно провести аналіз умов кредитування різних видів позик.
У 2003 році ТОВ «ФіаБанкбанк» було видано 98650 тис. руб. населенню у вигляді позик, з яких було прострочено 290 тис. руб., що склало 0,3% від виданої суми. На жаль, відсутні детальні дані про число і розмір прострочених позичок, звідки можна було б розрахувати приблизну ймовірність не повернення кредиту певної суми. Але з прибутку банку утримань в рахунок непогашених позик не проводилося, що говорить про достатньо високий рівень підготовки кредитного персоналу банку, який відповідає за клієнтів - фізичних осіб. Для того, щоб точніше уявити собі можливі шляхи збільшення розміру портфеля кредитів «ФіаБанка», розглянемо існуючі умови кредитування та подальші перспективи їх розвитку.
Порівняємо терміни розгляду, додаткові витрати позичальника, пов'язані з такими найбільш поширеними видами забезпечення, що автотранспорт, нерухомість, цінні папери, додаткові умови видачі нових видів кредиту.
Автотранспорт. Додатково до суми відсотків за користування кредитом клієнтові доведеться зробити наступні витрати:
- 254 руб. - Оцінка автомобіля в спеціалізованій організації (від суми оцінки розраховується сума кредиту, що видається);
руб. постановка автомобіля в заставу в ДАІ;
- Комплексне страхування автомобіля на суму кредиту і деяку відсотків по кредиту в страховій компанії (ставки від 4% до 7% залежно від суми та престижності моделі).
Оформлення та видача даного кредиту в середньому займає 2-3 дні (для фізичних осіб).
Нерухомість. Щодо дорогий вид застави для клієнта.
нотаріальне оформлення договору застави - 1,5% від суми угоди (мінімум 350 руб.)
- Довідка з БТІ на відчуження - від 90 руб. до 150 руб. в залежності від терміну виконання.
реєстрація договору застави в БТІ - 350 руб.
страховка (комплексне страхування нерухомості) суми боргу і відсотків ~ 2%
реєстрація в місцевому Земельному Комітеті (якщо необхідно) -180 руб. для населення, 450 - для юридичних осіб.
Разом для фізичних осіб мінімум незнижуваних витрат без урахування страхування 960 рублів. Оформлення та видача даного кредиту займає в середньому від 3 до 5 днів (для фізичних осіб).
Переговори про вигляді заставного майна досить тривалі, тому в середньому позики під подібне забезпечення видаються протягом 5 - 7 днів.
Цінні папери. У разі цінних боргових паперів ніяких додаткових витрат не здійснюється, видача кредиту можлива протягом дня. Застава акцій передбачає повідомлення реєстрового органу і добуток відповідних операцій по реєстрації застави акцій. Вартість подібної операції - 30 руб. за заявку.
Умови видачі кредиту на отримання освіти досить невигідні для позичальнику. Пільговий період погашення кредиту (під час навчання виплачуються тільки відсотки) єдине позитивне умова. Процес розгляду заявки більш тривалий і складний, вимагає залучення забезпечення, також як і надання звичайного кредиту на невідкладні потреби. Фактичним позичальником виступає не сам учень, а його батьки. Тому більш зручним і оперативним представляється отримання короткотермінових позичок на термін -1 рік меншого розміру, що вимагає меншого числа поручителів. Такі позики можна отримувати щорічно, оскільки при виплаті вже першого кредиту існує позитивна кредитна історія, і розгляд наступних заявок скорочується в часі.
Таким чином, очевидно, що найбільш оперативним і дешевим кредитом є кредит під заставу цінних паперів. Але аналіз кредитів, виданих населенню Банком за перший квартал 2003 року показав, що даним видом застави було забезпечено тільки 3% виданих позик. Настільки низькі показники кредитування під даний вид забезпечення пояснюються жорсткою політикою «ФіаБанк» у галузі заходів, в заклад цінних паперів.
Відносно більша сума незнижуваних витрат при кредитуванні під заставу нерухомості визначає непопулярність даного виду застави у клієнтів банку, що беруть позику на невідкладні потреби. За розглянутий період часу кредити під заставу нерухомості (гаражів) склали 2% від числа особових рахунків і 1,5% від суми виданих кредитів.
Найбільш популярною формою застави є автомобільний транспорт, де крім обов'язкової умови страхування автомобіля клієнт несе лише формальні витрати з оформлення застави транспортного засобу в ДАІ. У 1-му кварталі 2003 року даний вид застави у сумі всіх кредитів становив 55,6%, даним видом забезпечення користувалися 46% позичальників. При придбанні автомобіля в кредит, так зване пов'язане кредитування-частка в кредитах становила - 22%.
Значну частину кредитного портфеля в сфері кредитування фізичних осіб займають позички, видані під поручительство третіх осіб (в основному співробітникам системи самого «ФіаБанк»). Їх частка склала 5% у сумарному обчисленні.
У цій главі розглянуті існуючі умови кредитування. У результаті чого виявлено. Що вкрай популярним і відносно не дорогим (по додаткових витратах позичальника), є чіткий кредитування на купівлю дорогих товарів народного споживання з тривалим терміном служби. Другим за популярністю виявлено кредит на невідкладні потреби під заставу цінних ліквідних паперів. Так як це не дорогий з оформлення та оперативності вид застави, хоча частка таких кредитів не висока всього 3% від виданих суд. Що пояснюється жорсткою політикою «ФіаБанк» у визначенні ліквідності цінних паперів. Третє місце займає найдорожчий і тривалий за оформлення вид кредиту під заставу нерухомості і на купівлю нерухомості. Інші види забезпечення можуть розглядатися як перспективні.

Додаток 1
Бухгалтерський баланс за станом на 1 січня 2004 р .

Продовження додатка 1
Операції довірчого управління не здійснювалися.

Додаток 2
Звіт про прибутки та збитки за 12 місяців 2004 р .

Продовження додатка 2

Додаток 3
Дані про рух грошових коштів за 2004 р .
Продовження додатка 3

Додаток 4
Відомості про виконання основних вимог, встановлених нормативними актами Банку Росії на 1 січня 2005

Додаток 5
Бухгалтерський баланс за станом на 1 січня 2005 р .

Продовження додатка 5
Операції, що підлягають відображенню за статтями: 4.2 (розділу I), 15, 18 (розділу II), 23.2, 23.3, 24, 25, 29 (розділу III) не здійснювалися. Операції, що підлягають відображенню за розділом IV «Рахунки довірчого управління», не здійснювалися.

Додаток 6
Звіт про прибутки та збитки за 12 місяців 2005 р .