Федеральне агентство з освіти
Філія державної освітньої установи вищої НАУКИ Байкальського державного університету
економіки і права у м. Усть-Ілімську
(Філія ГОУ ВПО БГУЕП в м. Усть-Ілімську) Кафедра Юриспруденції і Правознавства
контрольна робота
ПО банкосвкому праву
варіант № 19
Виконавець
Студент групи ЮПГу-03 Зерніна Є.В.
Керівник
Ст. викладач Козлов В.В.
Усть-Ілімськ 2006
ЗМІСТ
ВСТУП ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3
1.Функция І ПОВНОВАЖЕННЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКУ РФ ... ... ... ... ... ... ................ 4
1.1. Центральний банк РФ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 4
1.2. Повноваження Центрального банку РФ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .5
1.3. Функції Центрального банку РФ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .7
2. ПОНЯТТЯ І ЗМІСТ ДОГОВОРУ БАНКІВСЬКОГО РАХУНКУ ... ... ... ... ... ... ... 9
2.1. Визначення та юридична природа договору банківського рахунку ... 9
2.2. Суб'єкти договору банківського рахунку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
2.3. Укладення договору банківського рахунку ... ..................................... 11
2.4. Розірвання договору банківського рахунку ... ... ... ... ... ... ... ... ... ........... 13
2.5. Права та обов'язки сторін договору банківського рахунку ... ... ......... 15
3. Розрахунки чеками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 18
3.1. Поняття чека ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 18
3.2. Порядок оплати чека або передачі прав по ньому ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20
3.3. Відмова від оплати чека і відповідальність чекодавця і платника .. 21
ВИСНОВОК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 22
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 24
ВСТУП
Банки міцно увійшли в наше життя. Вони забезпечують життєдіяльність економіки, залишаючись при цьому не на очах у широких мас. Однак це не привід забувати про їхні проблеми та потреби, які потрібно вирішувати і забезпечувати. Тільки таким шляхом можна створити сприятливі умови для розвитку і діяльності банківської системи - необхідного компоненту для ефективної діяльності ринкових механізмів.
Центральний Банк Російської Федерації є найпотужнішим центром кредитної системи нашої країни. Його роль дуже велика і в умовах нинішньої економіки вона продовжує зростати. Досить сказати, що Банк Росії є регулюючим центром в питаннях готівково-грошового обігу, список його функцій і завдань величезний, проте найбільш важливими завданнями серед всіх інших є забезпечення стійкості національної валюти, зниження темпів інфляції, а також розробка єдиної державної грошово-кредитної політики.
В даний час діяльність ЦБ РФ набуває величезне значення, оскільки від його ефективного функціонування і правильно обраних методів, за допомогою яких він здійснює свою діяльність, залежить стабільність і подальше зростання економічного потенціалу країни, окремих секторів економіки, а також зміцнення позицій на міжнародному ринку. Виходячи з цього, Центральний банк РФ грають величезну роль в нашому житті і є актуальним питанням на сьогоднішній день.
Метою даної роботи є визначення правового статусу Центрального Банку Російської Федерації, розгляд функцій Банку Росії, розгляд договору банківського рахунку, визначення чека і розрахунки ім.
1. ФУНКЦІЇ І ПОВНОВАЖЕННЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКУ РФ
1.1. Центральний банк РФ
Банк Росії, ЦБ РФ, головний банк РФ, який здійснює основні функції у сфері регулювання кредитно-грошових, валютних, фінансових відносин в країні. Статус, завдання, функції, повноваження і принципи організації і діяльності ЦБ РФ визначаються Конституцією РФ, Федеральним законом «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», Федеральним законом «Про банки і банківську діяльність», іншими федеральними законами. ЦБ РФ підзвітний Державній Думі РФ, незалежний у своїй діяльності в межах встановлених федеральними законами повноважень. Відповідно до Конституції країни грошова емісія здійснюється виключно ЦБ РФ. Основна функція ЦБ РФ - захист і забезпечення стійкості рубля. Дану функцію ЦБ РФ здійснює незалежно від інших органів державної влади. ЦБ РФ з питань, віднесених до його компетенції федеральним законодавством, видає нормативні акти, обов'язкові для федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування, всіх юридичних і фізичних осіб. Нормативні акти ЦБ РФ не можуть суперечити федеральним законам. Для реалізації покладених на нього функцій ЦБ РФ бере участь у розробці економічної політики Уряду РФ; емісія готівкових грошей, організація вилучення їх з обігу на території РФ здійснюються винятково ЦБ РФ. Їм же розробляються основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на майбутній рік, які розглядає Державна Дума і приймає рішення. ЦБ РФ є органом банківського регулювання та нагляду за діяльністю кредитних організацій, представляє інтереси РФ у взаємовідносинах з центральними банками іноземних держав, а також у міжнародних банках та інших міжнародних валютно-фінансових організаціях. ЦБ РФ є органом, координуючим, що регулює і ліцензіюючим організацію розрахункових, в т.ч. клірингових, систем в РФ. Встановлює правила, форми, терміни і стандарти здійснення безготівкових розрахунків. ЦБ РФ є органом державного валютного регулювання і валютного контролю і здійснює цю функцію відповідно до Федерального закону «Про валютне регулювання та валютний контроль».
ЦБ РФ утворює єдину централізовану систему з вертикальною структурою управління, в яку входять центральний апарат, територіальні установи, розрахунково-касові центри, обчислювальні центри, інші підприємства, установи та організації.
1.2. Повноваження Центрального банку РФ
Раніше було сказано про те, що ЦБР є єдиним органом грошово-кредитного регулювання РФ. У рамках даного правового статусу ЦБР проводить грошово-кредитну політику РФ у цілому, основні напрями якої щорічно змінюються. У зв'язку з цим згідно з п. 1 ст. 115 БК РФ ЦБР спільно з Урядом РФ щорічно розробляє основні засади грошово-кредитної політики і подає їх на розгляд Державної Думи РФ. При розробці основних напрямків грошово-кредитної політики держави повинні бути прийняті до уваги зміни, що відбулися в економічному розвитку країни за минулий рік або плановані найближчим часом.
Спільними для всіх економічних ситуацій в країні напрямками грошово-кредитної політики є наступні сім напрямків.
1. Процентна політика полягає в тому, що ЦБР визначає облікову ставку Банку Росії. Основним завданням процентної політики є надання цілеспрямованого впливу на ринкові процентні ставки, встановлені кредитними організаціями.
2. Політика мінімальних резервів (резервна політика) - це затвердження та зміна нормативів мінімальних резервів (обов'язкових нормативів). Під обов'язковими нормативами маються на увазі вклади комерційних банків в НБУ, розмір яких встановлюється законодавством у певному відношенні до розмірів банківських зобов'язань. Резервна політика спрямована на забезпечення сталого рівня ліквідності і кредитоспроможності кредитних організацій.
3. Політика відкритого ринку полягає в купівлі-продажу ЦБР цінних паперів з метою вплинути на грошовий ринок. Основне завдання ЦБР при проведенні політики відкритого ринку полягає у регулюванні попиту та пропозиції на випущені в обіг цінні папери.
4. Рефінансування - це кредитування кредитних організацій, здійснюване ЦБР з метою їх фінансового оздоровлення.
5. Валютне регулювання - це комплекс заходів, здійснюваних ЦБР шляхом валютних інтервенцій, а також валютний контроль. При цьому під валютними інтервенціями ЦБР розуміються купівля-продаж іноземної валюти на валютному ринку, визначення офіційного курсу російської валюти, публікація офіційних котирувань іноземних валют до російської.
6. Встановлення прямих кількісних обмежень - це встановлення лімітів рефінансування банків, а також лімітів на проведення кредитними організаціями окремих банківських операцій. Прямі кількісні обмеження ЦБР за згодою Уряду РФ.
7. Встановлення орієнтирів зростання грошової маси.
Важливо відзначити суттєві особливості правового становища ЦБР як учасника бюджетного процесу.
По-перше, ЦБР - це головний банк у банківській системі РФ, кошти якого є федеральною власністю. Таким чином, ЦБР як будь-яка інша кредитна організація є юридичною особою. Однак на відміну від інших кредитних організацій, які є комерційними юридичними особами, ЦБР не може здійснювати діяльність, спрямовану на отримання прибутку. Разом з тим ЦБР є самостійним кредитною установою і перебуває на самофінансуванні, тобто погашає витрати за рахунок власних доходів. РФ і ЦБР не несуть відповідальності за зобов'язаннями один одного, однак кошти ЦБР знаходяться у федеральній власності. Незважаючи на це, існує тісний взаємозв'язок між ЦБР і державою: з одного боку, ЦБР зобов'язаний направляти 50% отриманих доходів у федеральний бюджет, з іншого боку - звільнений від сплати податків, зборів, мита та інших обов'язкових платежів, встановлених на території Російської Федерації. При розгляді ЦБР як ланка банківської системи найбільш яскраво проявляється його фінансова незалежність від бюджетних коштів.
По-друге, ЦБР - це орган державного управління, що володіє бюджетними повноваженнями у сфері грошово-кредитного регулювання. У продовження цього встановлена незалежність ЦБР від інших органів державної влади та органів місцевого самоврядування. Разом з цим ЦБР підзвітний у своїй діяльності Державної Думі РФ, Голова ЦБР призначається і звільняється з посади за рішенням Державної Думи РФ. Кандидатура на посаду Голови ЦБР представляється Президентом РФ. Крім того, в рамках грошово-кредитного регулювання ЦБР бере участь у розробці економічної політики Уряду РФ, координує напрями своєї діяльності з діяльністю Уряду РФ. При розгляді ЦБР в якості органу грошово-кредитного регулювання найбільш яскраво проявляється його взаємозв'язок з іншими органами, що володіють бюджетними повноваженнями.
Відповідно до п. 2 ст. 115 БК РФ ЦБР здійснює деякі повноваження на стадії виконання бюджету, а саме обслуговує рахунки федерального бюджету, бюджетів суб'єктів РФ і місцевих бюджетів. ЦБР реалізує даний бюджетне повноваження в рамках організації системи безготівкових розрахунків.
Згідно з п. 3 ст. 115 БК РФ при випуску в обіг і реалізації державних цінних паперів функції генерального агента виконує ЦБР (ст. 119 БК РФ). У випадках, встановлених законом, функції генерального агента можуть бути передані кредитним організаціям. При цьому виконання НБУ функцій генерального агента по державних цінних паперів здійснюється на безоплатній основі.
Законодавець при визначенні компетенції НБУ по регулюванню валютних операцій руху капіталу використовував такий самий підхід, як і при встановленні компетенції Уряду РФ з регулювання валютних операцій, перелічених у ст. 7 ФЗ від 10 грудня 2003 р «Про валютне регулювання та валютний контроль».
У ст. 8 ФЗ від 10 грудня 2003 р «Про валютне регулювання та валютний контроль» встановлено вичерпний перелік операцій руху капіталу, регулювання яких здійснює ЦБР. Законодавець, надав ЦБР право самостійно встановлювати вимоги лише про використання спеціального рахунку і вимога про резервування як резидентами, так і нерезидентами.
1.3. Функції Центрального банку РФ
Згідно зі ст. 4 ФЗ від 10 липня 2002 р «Про центральному банку РФ (Банку Росії)» Банк Росії виконує наступні функції:
1) у взаємодії з Урядом Російської Федерації розробляє і проводить єдину державну грошово-кредитну політику;
2) монопольно здійснює емісію готівки і організовує наявне грошовий обіг;
3) є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему їх рефінансування;
4) встановлює правила здійснення розрахунків в Російській Федерації;
5) встановлює правила проведення банківських операцій;
6) здійснює обслуговування рахунків бюджетів всіх рівнів бюджетної системи Російської Федерації, якщо інше не встановлено федеральними законами, за допомогою проведення розрахунків за дорученням уповноважених органів виконавчої влади та державних позабюджетних фондів, на які покладаються організація виконання і виконання бюджетів;
7) здійснює ефективне управління золотовалютними резервами Банку Росії;
8) приймає рішення про державну реєстрацію кредитних організацій, видає кредитним організаціям ліцензії на здійснення банківських операцій, зупиняє їх дію та відкликає їх;
9) здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій і банківських груп (далі - банківський нагляд);
10) реєструє емісію цінних паперів кредитними організаціями відповідно до федеральними законами;
11) здійснює самостійно або за дорученням Уряду Російської Федерації всі види банківських операцій та інших угод, необхідних для виконання функцій Банку Росії;
12) організовує та здійснює валютне регулювання і валютний контроль відповідно до законодавства Російської Федерації;
13) визначає порядок здійснення розрахунків з міжнародними організаціями, іноземними державами, а також з юридичними і фізичними особами;
14) встановлює правила бухгалтерського обліку і звітності для банківської системи Російської Федерації;
15) встановлює і публікує офіційні курси іноземних валют по відношенню до рубля;
16) бере участь у розробці прогнозу платіжного балансу Російської Федерації й організовує складання платіжного балансу Російської Федерації;
17) встановлює порядок і умови здійснення валютними біржами діяльності з організації проведення операцій з купівлі та продажу іноземної валюти, здійснює видачу, призупинення та відкликання дозволів валютним біржам на організацію проведення операцій з купівлі та продажу іноземної валюти;
18) проводить аналіз і прогнозування стану економіки Російської Федерації в цілому і по регіонах, перш за все грошово-кредитних, валютно-фінансових і цінових відносин, публікує відповідні матеріали і статистичні дані;
18.1) здійснює виплати Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами банках, що не беруть участь в системі обов'язкового страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації, у випадках і порядку, які передбачені федеральним законом;
19) здійснює інші функції відповідно до федеральними законами.
2. ПОНЯТТЯ І ЗМІСТ ДОГОВОРУ БАНКІВСЬКОГО РАХУНКУ
2.1. Визначення та юридична природа договору банківського рахунку
За договором банківського рахунка банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком (ст. 845 ГК РФ).
Договір банківського рахунку - консенсусний, двосторонній і відшкодувальний, якщо в договорі прямо не встановлено інше, тобто його безоплатність.
Правова природа договору банківського рахунку викликала дискусії в юридичній літературі. Були висловлені думки про те, що банківський рахунок є різновидом договору позики, іррегулярного зберігання, вид договору, що містить елементи позики та зберігання, самостійний вид договору.
Проте договір банківського рахунку не можна розглядати як різновид договору зберігання (навіть іррегулярного). Такий висновок випливає з правової природи безготівкових грошей як зобов'язальних прав (прав вимоги). В якій би формі гроші ні передавалися банку, вони або втрачають свій матеріальний характер (за загальним правилом ст. 223 ЦК РФ, з моменту передачі готівки банку він стає їх власником), або взагалі його не мають (безготівкові гроші при їх перерахування з одного рахунку на інший, тобто при зміні записів по рахунках). Що ж до виконання обов'язки з видачі сум з рахунку, то гроші знову набувають речову оболонку тільки при передачі банком клієнту готівкових грошових коштів. Отже, на банківському рахунку можуть існувати тільки безготівкові грошові кошти, які являють собою зобов'язальні права (права вимоги власника рахунку до банку). У зв'язку з цим у предметі договору банківського рахунку безготівкові грошові кошти займають провідне місце.
Навряд чи можливо розглядати договір банківського рахунку та в якості різновиду договору позики. Перш за все, норми ЦК про договір позики не є загальними положеннями по відношенню до договору банківського рахунку і навіть субсидиарно не можуть застосовуватися до банківського рахунку. Мета договору позики та договору банківського рахунку також різна. Якщо за договором позики позичальник, залучаючи чужі кошти і отримуючи їх у власність, задовольняє власні потреби в будь-якій галузі діяльності, то за договором банківського рахунка банк здійснює реалізацію інтересу клієнта у здійсненні безготівкових платежів.
У зв'язку з цим не можуть не відрізнятися і кінцеві договірні результати. У договорі позики цей результат, як для позичальника, так і для позичальника може бути будь-яким, оскільки закон байдуже ставиться до отриманій першою економічному ефекту, а для другого передбачає можливість безоплатності. На відміну від цього в договорі банківського рахунку кінцевий договірний результат полягає саме в здійсненні безготівкових платежів на користь клієнта. Він забезпечується законом встановленням спеціального суб'єктного складу на стороні услугодателя, його обов'язки здійснювати операції по рахунку у встановлені законом та договором терміни і т.д. Крім того, досягненню вказаного результату сприяють публічно-правові вимоги, що стосуються обов'язки банків дотримуватися обов'язкові нормативи (ст. 24 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність»), які встановлюються відповідно до Федерального закону від 2 грудня 1990 р. «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії) »(далі - Закон про Банк Росії), і т. д.
Таким чином, є всі підстави для розгляду договору банківського рахунка як різновиду договору позики. Договір банківського рахунку необхідно розглядати в якості самостійного виду цивільно-правового договору, оскільки він має особливу предметну визначеність (безготівкові грошові кошти), суб'єктний склад (обов'язкова участь банку в якості услугодателя), визначається цими факторами спеціальний коло обов'язків банку (приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові, грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій по ньому).
2.2. Суб'єкти договору банківського рахунку
Суб'єктами договору банківського рахунку є банк або небанківська кредитна організація при наявності у них ліцензії на здійснення цього виду банківських операцій (ст. 1 Закону про банки і банківську діяльність, п. 4 ст. 845 ГК РФ) і клієнт (власник рахунку). Отже, в договорі банківського рахунку на стороні услугодателя виступає спеціальний суб'єкт. Таке становище пояснюється тим, що згідно зі ст. 5 Закону про банки і банківську діяльність відкриття і ведення банківських рахунків, а також здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку відноситься до банківських операцій, які вправі здійснювати тільки кредитні організації, що відповідають вимогам спеціального банківського законодавства. Право здійснювати банківські операції пов'язане з встановленням, як спеціальної правоздатності кредитних організацій, так і системи адміністративно-правових заходів, спрямованих на регулювання і здійснення контрольно-наглядової діяльності з боку Центрального банку РФ.
Клієнтом за даним договором може бути будь-яка фізична або юридична особа, однак умови договору (тобто коло здійснюваних операцій за рахунком) визначатимуться режимом відповідного рахунку. Таке положення пов'язане з тим, що банк або небанківська кредитна організація, здійснюючи цю банківську операцію, повинні виконати дії, передбачені для рахунків певного виду законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами. Крім того, вони зобов'язані керуватися вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту, якщо договором не передбачено інше. У зв'язку з цим, наприклад, юридичним особам не відкриваються поточні, а філіям юридичних осіб або громадянам, які не мають статусу індивідуального підприємця, - розрахункові рахунки.
2.3. Укладення договору банківського рахунку
Відповідно до загальних правил про форму угод договір банківського рахунку має
полягати в простій письмовій формі (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Договір банківського рахунку не може існувати в усній формі.
Згідно з п. 1 ст. 846 ГК РФ при укладанні договору банківського рахунку клієнтові або зазначеній ним особі відкривається рахунок у банку на умовах, погоджених сторонами. Порядок відкриття рахунку в банку визначається банківськими правилами. Для оформлення відкриття розрахункових, поточних і бюджетних рахунків в банк подається заява на відкриття рахунку спеціально встановленої форми, яка підписується керівником та головним бухгалтером власника рахунку, та інші документи (документ про державну реєстрацію, копії установчих документів, картка спеціально встановленої форми зі зразками підписів і відбитка печатки і т.д.). Рахунок відкривається з дозвільної написи про його відкриття на заяві клієнта, що проставляється виконавчим органом банку (директором, президентом і т.п.).
Правове значення заяви клієнта про відкриття рахунку та дозвільної написи про його відкриття розрізняється залежно від способу укладення договору банківського рахунку. У тому випадку, коли сторони підписують єдиний документ, заява клієнта про відкриття рахунку та дозвільна напис про його відкриття повинні розглядатися як дії його учасників з виконання взаємних обов'язків, що виникли з вже укладеного договору. Якщо договір банківського рахунку укладається шляхом обміну документами, то таку заяву з додатком відповідних документів є офертою, тобто пропозицією укласти договір банківського рахунку, а дозвільний напис про відкриття рахунку, проставлена виконавчим органом банку, являє собою згоду на пропозицію укласти договір (акцепт). Таке становище на даний час зустрічається вкрай рідко (практично тільки при відкритті деяких валютних рахунків). Відповідно до сформованої в банківській системі практиці банк і клієнт укладають договір банківського рахунку шляхом складання єдиного документа, що підписується обома сторонами. Права та обов'язки сторін за договором банківського рахунку виникають незалежно від того, чи внесені клієнтом грошові кошти на відкритий рахунок. Інше становище може бути визначено законом (рахунки за вкладами згідно зі ст. 834 ГК РФ) або угодою сторін.
Відповідно до п. 2 ст. 846 ГК РФ банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунка з клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків даного виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами. Він не має права відмовити у відкритті рахунку, вчинення відповідних операцій за яким передбачено законом, установчими документами банку та виданим йому дозволом (ліцензією), за винятком випадків, коли така відмова викликана відсутністю в банку можливості прийняти на банківське обслуговування або допускається законом або іншими правовими актами . При необгрунтованому ухиленні банку від укладення договору банківського рахунка клієнт має право пред'явити йому вимоги, передбачені п. 4 ст. 445 ГК РФ.
Покладання на банк обов'язку укласти договір банківського рахунка з клієнтом, а також надання останньому права пред'явити банку вимоги, передбачені п. 4 ст. 445 ГК РФ, дозволило в теорії сформулювати висновок про публічність договору банківського рахунку. Однак цей договір не можна визнати публічним, оскільки банк не може забезпечити однакові умови обслуговування всім клієнтам через встановлені законом і банківськими правилами відмінностей у правовому режимі рахунків. Представляється також, що він не повинен встановлювати абсолютно однакові умови в рамках кожного виду рахунку, оскільки клієнти тримають на рахунку різний обсяг грошових коштів. Крім того, розрізняється і обсяг операцій, виконуваних банком в інтересах власника рахунку. Все це свідчить про те, що банк повинен мати право на диференційований підхід до питань кредитування рахунку, оплати його витрат на здійснення операцій по рахунку, встановлення відсотків за користування банком коштами, що знаходяться на рахунку, і т.д.
У зв'язку з цим до договору банківського рахунку не можуть застосовуватися правила, встановлені ст. 426 ГК РФ. Аналогічну позицію займає судово-арбітражна практика. Згідно з п. 1 постанови Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 19 квітня 1999 р. N 5 «Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку» (далі - постанова Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 19 квітня 1999 р. N 5) при укладенні цього договору клієнту відкривається рахунок у банку на умовах, погоджених сторонами. Тільки у випадку, коли банком на підставі чинного законодавства, а також банківських правил розроблено і оголошений договір банківського рахунку певного виду, що містить єдині для всіх звернулися умови (ціна послуг банку, розмір відсотків, що сплачуються банком за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, і т.д.), банк відповідно до абз. 1 п. 2 ст. 846 ГК РФ зобов'язаний укласти такий договір з будь-яким клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на зазначених умовах. Відмова банку від укладення такого договору банківського рахунку допускається тільки у випадках, встановлених абз. 2 п. 2 ст. 846 ГК РФ.
2.4. Розірвання договору банківського рахунку
Розірвання договору банківського рахунку може здійснюватися як за загальними правилами (ст. 450-453 ЦК України), так і в особливому порядку. Спеціальні правила передбачені у ст. 859 ГК РФ для розірвання договору банківського рахунку. Клієнту надається право одностороннього і безмотивно розірвання даного договору в будь-який час. У цьому випадку грошове зобов'язання банку включає як залишок коштів на рахунку, так і суми, списані за платіжними дорученнями з рахунку клієнта, але не перераховані з кореспондентського рахунку банку.
Для одностороннього розірвання договору клієнтом необхідно напрямок банку заяви у письмовій формі. При цьому не потрібно дотримання будь-яких спеціальних правил щодо його оформлення. Банк не має права вимагати від клієнта подання платіжного доручення про перерахування залишку грошових коштів при розірванні договору. Разом з тим наявність заяви клієнта про перерахування суми залишку на рахунку саме по собі не може служити достатнім доказом розірвання договору. Таким чином, у заяві клієнта має бути чітко і виразно сформульовано положення про закриття рахунку. При цьому договір банківського рахунку припиняється з моменту отримання банком письмової заяви клієнта про розірвання договору або закриття рахунка, якщо більш пізній строк не зазначений у самому заяві.
Що ж стосується розірвання договору банківського рахунку на вимогу банку, то воно можливе тільки в судовому порядку і за наявності таких обставин:
- По-перше, коли сума грошових коштів, що зберігаються на рахунку клієнта, виявиться нижче мінімального розміру, передбаченого банківськими правилами або договором (якщо така сума не буде відновлена протягом місяця від дня попередження банку про це);
- По-друге, при відсутності операцій за цим рахунком протягом року (якщо інше не передбачено договором).
Перелік цих обставин є вичерпним.
Розірвання договору банківського рахунку є підставою закриття рахунку клієнта. Тому після розірвання договору залишок грошових коштів на рахунку видається клієнтові або за його вказівкою перераховується на інший рахунок не пізніше семи днів після отримання відповідної письмової заяви клієнта. Наявність невиконаних платіжних документів, пред'явлених до рахунку клієнта, не є перешкодою для розірвання договору банківського рахунку. Не виконані у зв'язку з закриттям рахунку виконавчі документи повертаються банком особам, від яких вони надійшли, з відміткою про причини неможливості виконання для вирішення ними питання про порядок подальшого стягнення.
У випадку, коли банком отримано заяву клієнта про розірвання договору банківського рахунку або закриття рахунку, за яким банк прийняв зобов'язання кредитувати рахунок клієнта, даний договір вважається зміненим. Обов'язок банку з кредитування припиняється, а клієнт відповідно до умов договору зобов'язаний повернути фактично отриману суму кредиту та сплатити відсотки за користування ним.
Розірвання договору банківського рахунку дає сторонам право у відповідності зі ст. 410 ЦК РФ застосувати залік вимог клієнта до банку про повернення залишку грошових коштів та вимог банку до клієнта про повернення кредиту та виконання інших грошових зобов'язань, строк виконання яких настав.
2.5. Права та обов'язки сторін договору банківського рахунку
Основним обов'язком банку є прийом і зарахування вступників на рахунок, відкритий клієнтові, грошових коштів, а також виконання його розпоряджень про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком. Це означає, що типовими діями банку за даним договором є прийом і зарахування вступників на рахунок клієнта коштів, а також виконання розпоряджень власника рахунку про перерахування і видачу відповідних сум з рахунку. Що стосується будь-яких вилучень з цього загального правила як у бік розширення кола вироблених банком операцій, так і в бік їх звуження, то вони можливі лише у випадках встановлення їх законом і виданими відповідно ним банківськими правилами, що визначають режим відповідного рахунку, або договором (ст . 848 ГК РФ).
Здійснюючи виконання розпоряджень клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком, банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені законом або договором банківського рахунку обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд (п. 3 ст. 845 ГК РФ).
Клієнт зобов'язаний для розпорядження коштами на рахунку оформляти і представляти в банк документи, що відповідають вимогам закону і банківських правил (платіжні доручення, чеки тощо) та засвідчені належним чином (підписані, наприклад, у відповідності із зразками підписів у банківській картці клієнта або засвідчені електронними засобами платежу, іншими документами з використанням в них аналогів власноручного підпису, кодів, паролів та інших засобів, що підтверджують, що розпорядження дано уповноваженим на це особою). Перевірка повноважень осіб, яким надано право розпоряджатися рахунком, здійснюється банком у порядку, визначеним банківськими правилами та договором з клієнтом.
Оскільки права і обов'язки сторін за договором банківського рахунку за загальним правилом виникають незалежно від того, чи внесені клієнтом грошові кошти на рахунок (якщо інше не встановлено законом або угодою сторін), в договорі може бути передбачено положення про те, що банк здійснює платежі з рахунку , незважаючи на відсутність у клієнта грошових коштів. У цьому випадку (ст. 850 ГК РФ) банк вважається надав клієнтові кредит на відповідну суму від дня здійснення такого платежу. При цьому права та обов'язки сторін, пов'язані з кредитуванням рахунка, визначаються правилами про позику та кредит, якщо договором банківського рахунку не передбачено інше. За своїм характером такий договір повинен розглядатися як змішаний (п. 3 ст. 421 ГК РФ).
Банк зобов'язаний інформувати клієнта про стан його рахунку і виконуваних по ньому операціях. Така інформація повинна передаватися клієнту в порядку і в строки, передбачені договором, а при відсутності відповідних умов - у порядку та в строки, які є звичайними для банківської практики надання клієнтам інформації про стан грошових коштів на відповідному рахунку.
На практиці цей обов'язок виражається в наданні банком клієнту виписок по рахунку, в яких фіксуються дані про залишок грошових коштів на рахунку, вироблених по ньому за звітний період операціях, нарахованих відсотках за користування банком коштами клієнта, суми, що стягуються банком в рахунок оплати його послуг, а також про здійснене заліку взаємних вимог.
Власник рахунку зобов'язаний протягом 10 днів після видачі йому виписок письмово повідомити кредитної організації про суми, помилково записаних в кредит або дебет рахунку. При ненадходженні від клієнта в зазначений термін заперечень вчинені операції та залишок коштів на рахунку вважаються підтвердженими. Встановлений даними Правилами 10-денний строк є строком існування права (а зовсім не терміном виконання обов'язку або позовної давності) клієнта на напрям кредитної організації письмового повідомлення про суми, помилково записаних в кредит або дебет його рахунку, тому його закінчення позбавляє клієнта можливості усунення помилкових записів по рахунку в особливому порядку без звернення до суду. У судовому ж порядку клієнт має право вимагати захисту своїх прав за договором банківського рахунку відповідно до загального строку позовної давності, оскільки законом не встановлено інше.
Згідно зі ст. 857 ГК РФ і ст. 26 Закону про банки і банківську діяльність на банк покладається обов'язок зберігати таємницю банківського рахунку, операцій по ньому і відомостей про клієнта. Відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Державним органам та їх посадовим особам такі відомості можуть бути надані виключно у випадках і в порядку, передбачених законом. Банківська таємниця є одним з тих нематеріальних благ, які відповідно до п. 2 ст. 150 ДК РФ захищаються цивільно-правовими способами. У зв'язку з цим у разі розголошення банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт, права якого порушені, має право вимагати від банку відшкодування завданих йому збитків.
Згідно зі ст. 851 ГК РФ у випадках, передбачених договором банківського рахунку, клієнт оплачує послуги банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Отже, договір банківського рахунку може бути як оплатним, так і безоплатним. Плата за послуги банку, якщо вона передбачена договором, може стягуватися після закінчення кожного кварталу з грошових коштів клієнта, що знаходяться на рахунку, якщо сторони не домовилися про інше.
Разом з тим, враховуючи, що банк користується коштами власника рахунку, за загальним правилом він зобов'язаний відповідно до ст. 852 ГК РФ сплачувати відсотки за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, сума яких зараховується на рахунок. Сума відсотків зараховується на рахунок у строки, визначені у договорі, а якщо такі строки договором не передбачені, після закінчення кожного кварталу. Розмір відсотків визначається договором банківського рахунку, а за відсутності в договорі умови про їх розмір - за ставкою, зазвичай встановлюється банком за вкладами до запитання (ст. 838 ГК РФ). Однак договором може бути встановлено правило про те, що банк не виплачує відсотки за користування коштами клієнта, що знаходяться на його рахунку.
У зв'язку з тим, що за договором банківського рахунку сторони мають зустрічні однорідні вимоги, у ст. 853 ГК РФ визначаються правила про заліку зустрічних вимог банку і клієнта по рахунку. Так, грошові вимоги банку до клієнта, пов'язані з кредитуванням рахунка (ст. 850 ГК РФ) і оплатою його послуг (ст. 851 ГК РФ), з одного боку, і вимоги клієнта до банку про сплату відсотків за користування коштами (ст. 852 ГК РФ), з іншого боку, можуть припинятися заліком, якщо інше не передбачено договором банківського рахунку.
На відміну від загальних правил, встановлених ст. 410 ЦК РФ, залік зазначених вимог здійснюється банком. При цьому банк повинен інформувати клієнта про здійснене заліку у порядку та в строки, які передбачені договором. Якщо такі умови сторонами не узгоджені, то інформація про залік передається банком клієнту в порядку і в строки, які є звичайними для банківської практики. Договором банківського рахунку не може бути розширено (в порівнянні з вказаним у ст. 853 ГК РФ) перелік зустрічних вимог банку і клієнта, щодо яких припускається залік. За договором банківського рахунку або зазначений перелік може бути скорочений, або взагалі виключений залік цих вимог.
Згідно зі ст. 858 ГК РФ обмеження прав клієнта за розпорядженням грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, допускається тільки при накладенні арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку, або призупинення операцій за рахунком у випадках, передбачених законом. Відповідно до ст. 27 Закону про банки і банківську діяльність на грошові кошти, що знаходяться на рахунках, арешт може бути накладено не інакше як судом (арбітражним судом), суддею, а також за постановою органів попереднього слідства при наявності санкції прокурора. Разом з тим згідно зі ст. 46, 72, 76 і 77 НК РФ податкові органи вправі використовувати арешт майна та заморожування операцій по рахунку в якості забезпечення виконання обов'язку зі сплати податків і зборів. При накладенні арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках, кредитна організація негайно після одержання рішення про накладення арешту припиняє видаткові операції за цим рахунком в межах коштів, на які накладено арешт.
Банк відповідно до ст. 849 ГК РФ зобов'язаний виконувати відповідні операції по рахунку у встановлені законом та договором терміни. Так, зарахування надійшли на рахунок клієнта грошових коштів він повинен здійснювати не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку. Отже, законом передбачається граничний термін для зарахування коштів на рахунок, який у договорі може бути переглянутий тільки у бік зменшення. Що ж стосується видачі або перерахування за розпорядженням клієнта з його рахунку грошових коштів, то дані операції повинні виконуватися не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інші терміни не передбачені законом, виданими відповідно до нього банківськими правилами або договором банківського рахунку. Це означає, що законом, банківськими правилами або договором може бути встановлений більш тривалий термін видачі або перерахування коштів з рахунку.
У разі прострочення виконання банком розпорядження про перерахування коштів з рахунку при здійсненні банківського переказу (тобто при розрахунках платіжним дорученням) клієнт має право до моменту списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку платника відмовитися від виконання даного доручення та вимагати відновлення не переведеної за платіжним дорученням суми на його рахунку. При цьому платіжне доручення має бути відкликана клієнтом.
3. Розрахунки чеками
3.1. Поняття чека
Чеком визнається цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю (ст. 877 ГК РФ).
Відмінною рисою відносин за розрахунками чеками є їх особливий суб'єктний склад. В якості основних учасників даних відносин виступають чекодавець, чекодержатель і платник. Чекодавцем вважається особа, що виписало чек; чекодержателем - особа, яка є власником виписаного чека; платником - банк, що виробляє платіж за пред'явленим чеку. У відносинах з розрахунків чеками можуть також брати участь індосант - чекодержатель, що передає чек іншій особі за допомогою передавального напису (індосаменту), і аваліст - особа, яка дала поручительство за оплату чека, який оформлюється гарантійним написом на ньому (аваль). Закон наділяє здатністю бути платником за чеком виключно банки чи інші кредитні організації, що мають ліцензію на зайняття банківською діяльністю. У відношенні конкретного чека платником може бути зазначений тільки банк, де є засоби чекодавця, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків.
Видача чека не погашає грошового зобов'язання, на виконання якого він виданий. Справа в тому, що чек лише замінює, але не усуває колишнє боргове зобов'язання чекодавця, яке залишається в силі аж до моменту оплати чека платником. Тільки з цього моменту чекодержатель втрачає право вимоги до чекодавцю. Відкликання чека до спливу строку для його пред'явлення не допускається (п. 3 ст. 877 ГК РФ).
Закон не встановлює термінів для пред'явлення чеків до оплати. Однак, враховуючи, що порядок і умови використання чеків у платіжному обороті регулюються крім ГК РФ також іншими законами і встановлюваними згідно з ними банківськими правилами, можна відзначити, що на території Російської Федерації чек підлягає оплаті протягом:
- 10 днів, якщо він виписаний на території Росії;
- 20 днів, якщо чек виписаний на території держав-членів СНД;
- 70 днів, якщо чек виписаний на території будь-якого іншого держави (ст. 21 Положення про чеки).
Для чека, як для будь-якої цінного паперу, принципове значення мають дотримання його форми і правильність заповнення всіх її реквізитів. Чек в обов'язковому порядку повинен включати такі відомості:
- Найменування «чек» у тексті документа;
- Доручення платнику виплатити певну суму;
- Найменування платника і вказівка рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж;
- Вказівка валюти платежу;
- Зазначення дати і місця складання чека;
- Підпис чекодавця.
Вимоги до форми чека і порядку його заповнення визначаються законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами (ст. 878 ГК РФ).
Так, згідно з Положенням про чеки заповнення чека допускається як від руки, так і з використанням технічних засобів. Використання факсиміле при підписанні чеків не допускається. На чеку, виданому від імені юридичної особи, повинна бути також поставлена печатка. Чек може бути виписаний:
- Певній особі із застереженням «наказу» або без такої (ордерний чек);
- Певній особі із застереженням «не наказу» (іменний чек);
- Пред'явнику із записом «пред'явнику» (представницькою чек).
Чек без зазначення найменування чекодержателя розглядається як чек на пред'явника (ст. 4 і 7 Положення про чеки).
3.2. Порядок оплати чека або передачі прав за нього
ГК включає певні правила, що регулюють порядок оплати чека (ст. 879 ГК РФ). Чек оплачується за рахунок коштів чекодавця платником за умови пред'явлення його до оплати у встановлений термін. До обов'язків платника поставлено упевнитися всіма доступними йому способами у справжності чека, а також у тому, що чек пред'явлений до оплати уповноваженим з нього обличчям. У разі пред'явлення до оплати индоссированного чека платник повинен перевірити правильність індосаментів. Правильність підписів індосантів при цьому платником не перевіряється. Особа, що сплатила чек, має право вимагати передачі йому чека з розпискою в одержанні платежу.
Передача прав за чеком провадиться в загальному порядку, передбаченому для передачі прав за цінними паперами. Для передачі іншій особі прав, посвідчених цінним папером на пред'явника, як відомо, достатньо вручення цінного паперу цій особі. Права за ордерним цінним папером передаються шляхом вчинення на цьому цінному папері написи - індосаменту (ст. 146 ГК РФ). Разом з тим передбачено деякі особливості передачі прав по чеку. Зокрема, іменний чек не може бути переданий іншій особі. У переказному чеку індосамент на платника має силу розписки за отримання платежу (ст. 880 ГК РФ).
Певні особливості є і в правовому регулюванні гарантії платежу за чеком - авалю. Як аваліста за чеком може виступати будь-яка особа, за винятком платника. Аваль за чеком проставляється на лицьовій стороні чека або на додатковому аркуші шляхом напису «вважати за аваль» і вказівки, ким і за кого він виданий. Аваль, що сплатив чек, отримує права за цим чеком проти того, за кого він дав гарантію (ст. 881 ГК РФ).
Пред'явлення чека до платежу здійснюється чекодержателем шляхом подання чека до банку, що обслуговує чекодержателя, на інкасо (інкасування чека). У цьому випадку оплата чека проводиться в загальному порядку, передбаченому для виконання інкасового доручення. У разі відмови платника від оплати чека, пред'явленого до платежу, дана обставина має бути засвідчена одним із способів, передбачених ЦК (ст. 883 ГК РФ), а саме:
- Протестом нотаріуса або складанням рівнозначного акта;
- Відміткою платника на чеку про відмову в його оплаті із зазначенням дати подання чека до оплати;
- Відміткою інкасуючого банку із зазначенням дати, що свідчить про те, що чек своєчасно виставлений і не оплачений.
Про неоплаті чека чекодержатель повинен сповістити свого індосанта і чекодавця протягом двох робочих днів, наступних за днем вчинення протесту або рівнозначного йому акту.
3.3. Відмова від оплати чека і відповідальність чекодавця і платника
Якщо платник відмовить в оплаті чека, чекодержатель має право регресу, тобто він має право зажадати платежу за чеком від усіх зобов'язаних за чеком осіб: чекодавця, авалистов, індосантів, які несуть перед чекодержателем солідарну відповідальність (п. 1 ст. 885 ГК РФ). Платник не названо в якості особи, зобов'язаної за чеком перед чекодержателем. У разі безпідставного відмови від оплати чека платник несе відповідальність перед чекодавцем, але не перед чекодержателем.
Встановлено скорочений строк позовної давності (шість місяців) для позовів чекодержателя до зобов'язаним за чеком особам. Зазначений строк обчислюється з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу (п. 3 ст. 885 ГК РФ).
Відповідальність чекодавця і платника у разі оплати підробленого, викраденого або втраченого чека полягає у відшкодуванні виникли внаслідок цього збитків. Вони покладаються на платника або чекодержателя в залежності від того, з чиєї вини вони були завдані (п. 4 ст. 879 ГК РФ). Відступ від загальних правил відповідальності за зобов'язаннями, пов'язаними з підприємницькою діяльністю, коли відповідальність настає незалежно від вини, мало на меті спонукати учасників чекових правовідносин бути максимально турботливими та обачними.
ВИСНОВОК
У даній роботі були розглянуто ЦБ РФ, його функції, договір банківського рахунку, чек і розрахунки чеками. Спираючись на представлений матеріал, можна зробити певні висновки.
Головною метою діяльності ЦБ РФ є стримування інфляції та забезпечення стабільності національної валюти. У зв'язку з цим щорічно Банк Росії розробляє єдину державну грошово-кредитну політику, реалізація якої здійснюється за допомогою використання спеціальних інструментів, таких як операції на відкритому ринку, зміна нормативів обов'язкових резервів, рефінансування кредитних організацій, емісія облігацій, валютні інтервенції та ін
Свої функції Банк Росії реалізує за допомогою своїх операцій, які, як правило, діляться на пасивні і активні. До пасивів Банку Росії відносяться: емісія банкнот і монет; депозити; зобов'язання за отриманими кредитами; випуск власних облігацій; капітал і резерви. До активів відносяться: дорогоцінні метали, іноземна валюта, позики, вкладення в цінні папери, основні засоби.
Договір банківського рахунку - цивільно-правовий договір, за яким банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком. Банк може використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими коштами. Банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені законом або Д.б.с., обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд. При укладанні Д.б.с. клієнтові або зазначеній ним особі відкривається рахунок у банку на умовах, погоджених сторонами. Згідно зі ст. 846 ГК РФ банк зобов'язаний укласти Д.б.с. з клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків даного виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами. Банк не має права відмовити у відкритті рахунку, вчинення відповідних операцій за яким передбачено законом, установчими документами банку та виданим йому дозволом (ліцензією), за винятком випадків, коли така відмова викликана відсутністю в банку можливості прийняти на банківське обслуговування, або допускається законом або іншими правовими актами. Права осіб, які здійснюють від імені клієнта розпорядження про перерахування і видачу коштів з рахунку, засвідчуються клієнтом шляхом подання банку документів, передбачених законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами та Д.б.с. Якщо інше не передбачено договором банківського рахунку, за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, банк сплачує і відсотки, сума яких зараховується на рахунок. Обмеження прав клієнта на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, не допускається, за винятком накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку, або призупинення операцій за рахунком у випадках, передбачених законом. Договір банківського рахунку розривається за заявою клієнта в будь-який час.
Розрахунки чеками - форма безготівкових розрахунків, при якій використовуються розрахункові чеки з лімітованих і нелімітованих чекових книжок.
На закінчення хочеться відзначити, що роль Центрального банку в нинішніх умовах розвитку та стабілізації економіки зростає день від дня. Слід і далі продовжувати здійснення заходів, спрямованих на підвищення стійкості та конкурентоспроможності банківського сектора Російської Федерації. Крім того, потрібне вдосконалення системи банківського нагляду.
Здається, що поступове скорочення участі Банку Росії на внутрішньому валютному ринку буде сприяти переходу до режиму вільно плаваючого валютного курсу, тим самим ЦБ зможе зосередити свої зусилля на максимально точному досягненні цілей за рівнем інфляції. При цьому варто не забувати, що підтримка грошово-кредитної політики Банку Росії діями Уряду Російської Федерації в сфері бюджетної, податкової, тарифної, структурної та соціальної політики, є важливою частиною антиінфляційної політики в Росії.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Банківська справа: Підручник / За ред. д-ра екон. наук., проф. Г.Г. Коробової. - М.: Економіст, 2004. - 751 с.
2. Цивільне право. Том II. Напівтім 2 (під ред. Доктора юридичних наук, професора Є. А. Суханова) - М.: Видавництво БЕК, 2003 р. - 563 с.
3. Коментар до Цивільного кодексу Російської Федерації, частини першої, другої, третьої (Під ред. Т. Є. Абова, М. М. Богуславського, А. Г. Свєтланова) - М.: Юрайт-Издат, 2004. - 983 с.
4. Тосунян Г.А., Вікулін А.Ю., Екмалян А.М. Банківське право Російської Федерації. Загальна частина: Підручник / За заг. ред. акад. Б.М. Сокирників. - М.: МАУП, 2003. - 448 с.
На практиці цей обов'язок виражається в наданні банком клієнту виписок по рахунку, в яких фіксуються дані про залишок грошових коштів на рахунку, вироблених по ньому за звітний період операціях, нарахованих відсотках за користування банком коштами клієнта, суми, що стягуються банком в рахунок оплати його послуг, а також про здійснене заліку взаємних вимог.
Власник рахунку зобов'язаний протягом 10 днів після видачі йому виписок письмово повідомити кредитної організації про суми, помилково записаних в кредит або дебет рахунку. При ненадходженні від клієнта в зазначений термін заперечень вчинені операції та залишок коштів на рахунку вважаються підтвердженими. Встановлений даними Правилами 10-денний строк є строком існування права (а зовсім не терміном виконання обов'язку або позовної давності) клієнта на напрям кредитної організації письмового повідомлення про суми, помилково записаних в кредит або дебет його рахунку, тому його закінчення позбавляє клієнта можливості усунення помилкових записів по рахунку в особливому порядку без звернення до суду. У судовому ж порядку клієнт має право вимагати захисту своїх прав за договором банківського рахунку відповідно до загального строку позовної давності, оскільки законом не встановлено інше.
Згідно зі ст. 857 ГК РФ і ст. 26 Закону про банки і банківську діяльність на банк покладається обов'язок зберігати таємницю банківського рахунку, операцій по ньому і відомостей про клієнта. Відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Державним органам та їх посадовим особам такі відомості можуть бути надані виключно у випадках і в порядку, передбачених законом. Банківська таємниця є одним з тих нематеріальних благ, які відповідно до п. 2 ст. 150 ДК РФ захищаються цивільно-правовими способами. У зв'язку з цим у разі розголошення банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт, права якого порушені, має право вимагати від банку відшкодування завданих йому збитків.
Згідно зі ст. 851 ГК РФ у випадках, передбачених договором банківського рахунку, клієнт оплачує послуги банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Отже, договір банківського рахунку може бути як оплатним, так і безоплатним. Плата за послуги банку, якщо вона передбачена договором, може стягуватися після закінчення кожного кварталу з грошових коштів клієнта, що знаходяться на рахунку, якщо сторони не домовилися про інше.
Разом з тим, враховуючи, що банк користується коштами власника рахунку, за загальним правилом він зобов'язаний відповідно до ст. 852 ГК РФ сплачувати відсотки за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, сума яких зараховується на рахунок. Сума відсотків зараховується на рахунок у строки, визначені у договорі, а якщо такі строки договором не передбачені, після закінчення кожного кварталу. Розмір відсотків визначається договором банківського рахунку, а за відсутності в договорі умови про їх розмір - за ставкою, зазвичай встановлюється банком за вкладами до запитання (ст. 838 ГК РФ). Однак договором може бути встановлено правило про те, що банк не виплачує відсотки за користування коштами клієнта, що знаходяться на його рахунку.
У зв'язку з тим, що за договором банківського рахунку сторони мають зустрічні однорідні вимоги, у ст. 853 ГК РФ визначаються правила про заліку зустрічних вимог банку і клієнта по рахунку. Так, грошові вимоги банку до клієнта, пов'язані з кредитуванням рахунка (ст. 850 ГК РФ) і оплатою його послуг (ст. 851 ГК РФ), з одного боку, і вимоги клієнта до банку про сплату відсотків за користування коштами (ст. 852 ГК РФ), з іншого боку, можуть припинятися заліком, якщо інше не передбачено договором банківського рахунку.
На відміну від загальних правил, встановлених ст. 410 ЦК РФ, залік зазначених вимог здійснюється банком. При цьому банк повинен інформувати клієнта про здійснене заліку у порядку та в строки, які передбачені договором. Якщо такі умови сторонами не узгоджені, то інформація про залік передається банком клієнту в порядку і в строки, які є звичайними для банківської практики. Договором банківського рахунку не може бути розширено (в порівнянні з вказаним у ст. 853 ГК РФ) перелік зустрічних вимог банку і клієнта, щодо яких припускається залік. За договором банківського рахунку або зазначений перелік може бути скорочений, або взагалі виключений залік цих вимог.
Згідно зі ст. 858 ГК РФ обмеження прав клієнта за розпорядженням грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, допускається тільки при накладенні арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку, або призупинення операцій за рахунком у випадках, передбачених законом. Відповідно до ст. 27 Закону про банки і банківську діяльність на грошові кошти, що знаходяться на рахунках, арешт може бути накладено не інакше як судом (арбітражним судом), суддею, а також за постановою органів попереднього слідства при наявності санкції прокурора. Разом з тим згідно зі ст. 46, 72, 76 і 77 НК РФ податкові органи вправі використовувати арешт майна та заморожування операцій по рахунку в якості забезпечення виконання обов'язку зі сплати податків і зборів. При накладенні арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках, кредитна організація негайно після одержання рішення про накладення арешту припиняє видаткові операції за цим рахунком в межах коштів, на які накладено арешт.
Банк відповідно до ст. 849 ГК РФ зобов'язаний виконувати відповідні операції по рахунку у встановлені законом та договором терміни. Так, зарахування надійшли на рахунок клієнта грошових коштів він повинен здійснювати не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку. Отже, законом передбачається граничний термін для зарахування коштів на рахунок, який у договорі може бути переглянутий тільки у бік зменшення. Що ж стосується видачі або перерахування за розпорядженням клієнта з його рахунку грошових коштів, то дані операції повинні виконуватися не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інші терміни не передбачені законом, виданими відповідно до нього банківськими правилами або договором банківського рахунку. Це означає, що законом, банківськими правилами або договором може бути встановлений більш тривалий термін видачі або перерахування коштів з рахунку.
У разі прострочення виконання банком розпорядження про перерахування коштів з рахунку при здійсненні банківського переказу (тобто при розрахунках платіжним дорученням) клієнт має право до моменту списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку платника відмовитися від виконання даного доручення та вимагати відновлення не переведеної за платіжним дорученням суми на його рахунку. При цьому платіжне доручення має бути відкликана клієнтом.
3. Розрахунки чеками
3.1. Поняття чека
Чеком визнається цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю (ст. 877 ГК РФ).
Відмінною рисою відносин за розрахунками чеками є їх особливий суб'єктний склад. В якості основних учасників даних відносин виступають чекодавець, чекодержатель і платник. Чекодавцем вважається особа, що виписало чек; чекодержателем - особа, яка є власником виписаного чека; платником - банк, що виробляє платіж за пред'явленим чеку. У відносинах з розрахунків чеками можуть також брати участь індосант - чекодержатель, що передає чек іншій особі за допомогою передавального напису (індосаменту), і аваліст - особа, яка дала поручительство за оплату чека, який оформлюється гарантійним написом на ньому (аваль). Закон наділяє здатністю бути платником за чеком виключно банки чи інші кредитні організації, що мають ліцензію на зайняття банківською діяльністю. У відношенні конкретного чека платником може бути зазначений тільки банк, де є засоби чекодавця, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків.
Видача чека не погашає грошового зобов'язання, на виконання якого він виданий. Справа в тому, що чек лише замінює, але не усуває колишнє боргове зобов'язання чекодавця, яке залишається в силі аж до моменту оплати чека платником. Тільки з цього моменту чекодержатель втрачає право вимоги до чекодавцю. Відкликання чека до спливу строку для його пред'явлення не допускається (п. 3 ст. 877 ГК РФ).
Закон не встановлює термінів для пред'явлення чеків до оплати. Однак, враховуючи, що порядок і умови використання чеків у платіжному обороті регулюються крім ГК РФ також іншими законами і встановлюваними згідно з ними банківськими правилами, можна відзначити, що на території Російської Федерації чек підлягає оплаті протягом:
- 10 днів, якщо він виписаний на території Росії;
- 20 днів, якщо чек виписаний на території держав-членів СНД;
- 70 днів, якщо чек виписаний на території будь-якого іншого держави (ст. 21 Положення про чеки).
Для чека, як для будь-якої цінного паперу, принципове значення мають дотримання його форми і правильність заповнення всіх її реквізитів. Чек в обов'язковому порядку повинен включати такі відомості:
- Найменування «чек» у тексті документа;
- Доручення платнику виплатити певну суму;
- Найменування платника і вказівка рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж;
- Вказівка валюти платежу;
- Зазначення дати і місця складання чека;
- Підпис чекодавця.
Вимоги до форми чека і порядку його заповнення визначаються законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами (ст. 878 ГК РФ).
Так, згідно з Положенням про чеки заповнення чека допускається як від руки, так і з використанням технічних засобів. Використання факсиміле при підписанні чеків не допускається. На чеку, виданому від імені юридичної особи, повинна бути також поставлена печатка. Чек може бути виписаний:
- Певній особі із застереженням «наказу» або без такої (ордерний чек);
- Певній особі із застереженням «не наказу» (іменний чек);
- Пред'явнику із записом «пред'явнику» (представницькою чек).
Чек без зазначення найменування чекодержателя розглядається як чек на пред'явника (ст. 4 і 7 Положення про чеки).
3.2. Порядок оплати чека або передачі прав за нього
ГК включає певні правила, що регулюють порядок оплати чека (ст. 879 ГК РФ). Чек оплачується за рахунок коштів чекодавця платником за умови пред'явлення його до оплати у встановлений термін. До обов'язків платника поставлено упевнитися всіма доступними йому способами у справжності чека, а також у тому, що чек пред'явлений до оплати уповноваженим з нього обличчям. У разі пред'явлення до оплати индоссированного чека платник повинен перевірити правильність індосаментів. Правильність підписів індосантів при цьому платником не перевіряється. Особа, що сплатила чек, має право вимагати передачі йому чека з розпискою в одержанні платежу.
Передача прав за чеком провадиться в загальному порядку, передбаченому для передачі прав за цінними паперами. Для передачі іншій особі прав, посвідчених цінним папером на пред'явника, як відомо, достатньо вручення цінного паперу цій особі. Права за ордерним цінним папером передаються шляхом вчинення на цьому цінному папері написи - індосаменту (ст. 146 ГК РФ). Разом з тим передбачено деякі особливості передачі прав по чеку. Зокрема, іменний чек не може бути переданий іншій особі. У переказному чеку індосамент на платника має силу розписки за отримання платежу (ст. 880 ГК РФ).
Певні особливості є і в правовому регулюванні гарантії платежу за чеком - авалю. Як аваліста за чеком може виступати будь-яка особа, за винятком платника. Аваль за чеком проставляється на лицьовій стороні чека або на додатковому аркуші шляхом напису «вважати за аваль» і вказівки, ким і за кого він виданий. Аваль, що сплатив чек, отримує права за цим чеком проти того, за кого він дав гарантію (ст. 881 ГК РФ).
Пред'явлення чека до платежу здійснюється чекодержателем шляхом подання чека до банку, що обслуговує чекодержателя, на інкасо (інкасування чека). У цьому випадку оплата чека проводиться в загальному порядку, передбаченому для виконання інкасового доручення. У разі відмови платника від оплати чека, пред'явленого до платежу, дана обставина має бути засвідчена одним із способів, передбачених ЦК (ст. 883 ГК РФ), а саме:
- Протестом нотаріуса або складанням рівнозначного акта;
- Відміткою платника на чеку про відмову в його оплаті із зазначенням дати подання чека до оплати;
- Відміткою інкасуючого банку із зазначенням дати, що свідчить про те, що чек своєчасно виставлений і не оплачений.
Про неоплаті чека чекодержатель повинен сповістити свого індосанта і чекодавця протягом двох робочих днів, наступних за днем вчинення протесту або рівнозначного йому акту.
3.3. Відмова від оплати чека і відповідальність чекодавця і платника
Якщо платник відмовить в оплаті чека, чекодержатель має право регресу, тобто він має право зажадати платежу за чеком від усіх зобов'язаних за чеком осіб: чекодавця, авалистов, індосантів, які несуть перед чекодержателем солідарну відповідальність (п. 1 ст. 885 ГК РФ). Платник не названо в якості особи, зобов'язаної за чеком перед чекодержателем. У разі безпідставного відмови від оплати чека платник несе відповідальність перед чекодавцем, але не перед чекодержателем.
Встановлено скорочений строк позовної давності (шість місяців) для позовів чекодержателя до зобов'язаним за чеком особам. Зазначений строк обчислюється з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу (п. 3 ст. 885 ГК РФ).
Відповідальність чекодавця і платника у разі оплати підробленого, викраденого або втраченого чека полягає у відшкодуванні виникли внаслідок цього збитків. Вони покладаються на платника або чекодержателя в залежності від того, з чиєї вини вони були завдані (п. 4 ст. 879 ГК РФ). Відступ від загальних правил відповідальності за зобов'язаннями, пов'язаними з підприємницькою діяльністю, коли відповідальність настає незалежно від вини, мало на меті спонукати учасників чекових правовідносин бути максимально турботливими та обачними.
ВИСНОВОК
У даній роботі були розглянуто ЦБ РФ, його функції, договір банківського рахунку, чек і розрахунки чеками. Спираючись на представлений матеріал, можна зробити певні висновки.
Головною метою діяльності ЦБ РФ є стримування інфляції та забезпечення стабільності національної валюти. У зв'язку з цим щорічно Банк Росії розробляє єдину державну грошово-кредитну політику, реалізація якої здійснюється за допомогою використання спеціальних інструментів, таких як операції на відкритому ринку, зміна нормативів обов'язкових резервів, рефінансування кредитних організацій, емісія облігацій, валютні інтервенції та ін
Свої функції Банк Росії реалізує за допомогою своїх операцій, які, як правило, діляться на пасивні і активні. До пасивів Банку Росії відносяться: емісія банкнот і монет; депозити; зобов'язання за отриманими кредитами; випуск власних облігацій; капітал і резерви. До активів відносяться: дорогоцінні метали, іноземна валюта, позики, вкладення в цінні папери, основні засоби.
Договір банківського рахунку - цивільно-правовий договір, за яким банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком. Банк може використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими коштами. Банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені законом або Д.б.с., обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд. При укладанні Д.б.с. клієнтові або зазначеній ним особі відкривається рахунок у банку на умовах, погоджених сторонами. Згідно зі ст. 846 ГК РФ банк зобов'язаний укласти Д.б.с. з клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків даного виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами. Банк не має права відмовити у відкритті рахунку, вчинення відповідних операцій за яким передбачено законом, установчими документами банку та виданим йому дозволом (ліцензією), за винятком випадків, коли така відмова викликана відсутністю в банку можливості прийняти на банківське обслуговування, або допускається законом або іншими правовими актами. Права осіб, які здійснюють від імені клієнта розпорядження про перерахування і видачу коштів з рахунку, засвідчуються клієнтом шляхом подання банку документів, передбачених законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами та Д.б.с. Якщо інше не передбачено договором банківського рахунку, за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, банк сплачує і відсотки, сума яких зараховується на рахунок. Обмеження прав клієнта на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, не допускається, за винятком накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку, або призупинення операцій за рахунком у випадках, передбачених законом. Договір банківського рахунку розривається за заявою клієнта в будь-який час.
Розрахунки чеками - форма безготівкових розрахунків, при якій використовуються розрахункові чеки з лімітованих і нелімітованих чекових книжок.
На закінчення хочеться відзначити, що роль Центрального банку в нинішніх умовах розвитку та стабілізації економіки зростає день від дня. Слід і далі продовжувати здійснення заходів, спрямованих на підвищення стійкості та конкурентоспроможності банківського сектора Російської Федерації. Крім того, потрібне вдосконалення системи банківського нагляду.
Здається, що поступове скорочення участі Банку Росії на внутрішньому валютному ринку буде сприяти переходу до режиму вільно плаваючого валютного курсу, тим самим ЦБ зможе зосередити свої зусилля на максимально точному досягненні цілей за рівнем інфляції. При цьому варто не забувати, що підтримка грошово-кредитної політики Банку Росії діями Уряду Російської Федерації в сфері бюджетної, податкової, тарифної, структурної та соціальної політики, є важливою частиною антиінфляційної політики в Росії.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Банківська справа: Підручник / За ред. д-ра екон. наук., проф. Г.Г. Коробової. - М.: Економіст, 2004. - 751 с.
2. Цивільне право. Том II. Напівтім 2 (під ред. Доктора юридичних наук, професора Є. А. Суханова) - М.: Видавництво БЕК, 2003 р. - 563 с.
3. Коментар до Цивільного кодексу Російської Федерації, частини першої, другої, третьої (Під ред. Т. Є. Абова, М. М. Богуславського, А. Г. Свєтланова) - М.: Юрайт-Издат, 2004. - 983 с.
4. Тосунян Г.А., Вікулін А.Ю., Екмалян А.М. Банківське право Російської Федерації. Загальна частина: Підручник / За заг. ред. акад. Б.М. Сокирників. - М.: МАУП, 2003. - 448 с.