Рефінансування кредитних організацій

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Зміст
  Введення
Глава 1. Сутність рефінансування кредитних організацій
1.1 Становлення системи рефінансування комерційних банків
1.2 Види рефінансування комерційних банків
1.3 Види та умови надання кредитів Банку Росії
Глава 2. Аналіз рефінансування кредитної організації на прикладі ВАТ "Далекосхідний банк"
2.1 Історія розвитку ВАТ "Далекосхідний банк"
2.2 Дослідження рефінансування ВАТ "Далекосхідний банк"
2.3 Проблеми та шляхи вдосконалення рефінансування
Висновок


Введення

Актуальність. В даний час кредитні організації становлять основу активної економічної діяльності, оскільки, по-перше, керують системою платежів, по-друге, акумулюють власні та залучені ресурси для кредитування інвестицій у розвиток економіки країни, по-третє, регулюють грошовий обіг у країні. Таким чином, ринок неминуче висуває банк в число основних, ключових елементів економічного регулювання.
Поява в Росії банків, які не можуть повною мірою виконати свої зобов'язання перед клієнтами, ставить перед ними завдання з пошуку можливостей рефінансувати свою заборгованість перед третіми особами, збільшити свої активи.
Рефінансування (англ. refinancing) - це повторне фінансування на основі нових запозичень; перепродаж комерційним банкам кредитних грошей, набутих ними у центрального банку; пролонгування терміну дії наданої позики і збільшення його розміру, перенос чинного іпотечного кредиту на іншу нерухомість.
Забезпечення стійкості банків неможливо без вирішення питань управління банківською діяльністю та регулювання банківської ліквідності, які регулює Банк Росії, організовуючи систему їх рефінансування. Таким чином, процес рефінансування кредитних організацій є досить актуальною темою для вивчення.
Ступінь розробленості проблеми. У сучасній економічній зарубіжної та вітчизняної літератури проблеми рефінансування кредитних організацій приділяється багато уваги. Дану тему розглядають такі вчені як: О.І. Лаврушин, Є.П. Жарковський, Г.Н. Бєлоглазова, С.Р. Моісеєв.
Метою цієї роботи є вивчення форм рефінансування кредитних організацій, напрямки розвитку рефінансування на прикладі ВАТ "Далекосхідний банк.
Виходячи з мети дослідження, були поставлені наступні завдання:
розглянути поняття та класифікацію рефінансування кредитних установ;
вивчити історію становлення рефінансування банків в Російській Федерації;
сформулювати умови рефінансування банків;
проаналізувати історію розвитку ВАТ "Далекосхідний банк";
дослідити кредити, та інші засоби Центрального банку Російської Федерації та інших кредитних організацій в пасиві балансу ВАТ "Далекосхідний банк";
виявити проблеми та запропонувати шляхи вдосконалення рефінансування у ВАТ "Далекосхідний банк".
Предметом дослідження в даній роботі виступає один з основних видів поповнення коштів банків - рефінансування.
Об'єктом дослідження є комерційний банк ВАТ "Далекосхідний банк", що знаходиться в місті Владивостоці.
Методологія дослідження. У ході вивчення проблем рефінансування банків застосовувалися методи системного аналізу теоретичного і практичного матеріалу, загальнонаукові методи і прийоми (наукова абстракція, аналіз і синтез, групування, порівняння, узагальнення).
Наукова та методична основа. Розкриттю теми даної роботи послужили такі законодавчі та нормативні акти РФ, як закони "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", "Про банки і банківську діяльність", положення Банку Росії від 04.08.2003 № 236-П "Про порядок надання Банком Росії кредитним організаціям кредитів, забезпечених заставою (блокуванням) цінних паперів ", положення Банку Росії від 12.11 2007 № 312-П" Про порядок надання Банком Росії кредитним організаціям кредитів, забезпечених активами або поручительствами ". Також були використані наукові праці російських і зарубіжних вчених з питань сутності рефінансування кредитних організацій, системи рефінансування Центральним Банком, умов і проблем рефінансування, опубліковані в монографічних і періодичних виданнях ("Фінанси і кредит", "Фінанси", "Банківська справа", "Гроші і кредит "," Фінансист "," Аудитор ").
Практична значимість дослідження полягає в розробці пропозицій і рекомендацій з рефінансування, використання яких комерційними банками дозволить збільшити ресурс кредитної організації.
Структура роботи. Робота складається з 2 розділів і 6 параграфів, вступу, висновків, списку використаної літератури. У першому розділі дані теоретичні основи рефінансування: поняття та класифікація видів рефінансування; політика Банку Росії в питаннях рефінансування банків; умови рефінансування банків. У другому розділі дається аналіз сучасного стану рефінансування на прикладі ВАТ "Далекосхідний банк", де описана історія розвитку банку, структура його ресурсів і на основі виявлених проблем запропоновано шляхи вдосконалення рефінансування в банках.

Глава 1. Сутність рефінансування кредитних організацій

1.1 Становлення системи рефінансування комерційних банків

В даний час перед Росією стоїть ряд важливих стратегічних завдань: вступ до СОТ як найважливіша умова розширення участі в міжнародному поділі праці, розвиток торгівлі та залучення іноземних інвестицій, прискорення розвитку; подвоєння ВВП до 2010 р., а також реалізація пріоритетних національних проектів - "Освіта "," Здоров'я "," Розвиток АПК "," Доступне і комфортне житло - громадянам Росії "- з метою підвищення якості життя.
Завдання і зростання російської економіки вимагають адекватної фінансової підтримки з боку банківського сектора як підприємствам і організаціям, так і приватним особам. На перший план виступає проблема залучення дешевих ресурсів для російських кредитних організацій.
Банки, орієнтовані на активний розвиток і розширення своєї діяльності в даний час стикаються з необхідністю залучення значних ресурсів. Розширення можливостей з кредитування населення та підприємств в умовах зростання російської економіки спонукає російські кредитні інститути до активного пошуку джерел фінансування. Кредитні організації намагаються не упустити своїх позицій і активно розвиватися. Дана тенденція характерна для всіх російських кредитних інститутів, починаючи від великих столичних банків, закінчуючи невеликими регіональними банками.
Історія становлення ринкових інструментів рефінансування у вітчизняній банківській системі веде свій відлік з моменту відмови Банку Росії від цільового кредитування державних підприємств, що дістався йому у спадок від Державного банку СРСР.
Існуюча на початку 1990-х рр.. практика передбачала надання централізованих кредитних ресурсів промислової клієнтури по заздалегідь обговорених переліку та процентними ставками. Комерційним банкам в даній схемі відводилася роль посередника між Центральним банком та підприємствами. Однак разраставшейся системну кризу в економіці, що породив ланцюжок масових неповернень раніше виданих позик, і часті випадки зловживань і шахрайства привели до ліквідації даної схеми.
Саме на цьому етапі за зразок для наслідування у формуванні нової ринкової системи рефінансування вітчизняних банків була взята практика центральних банків розвинених країн. Важлива роль у формуванні інструментарію грошово-кредитної політики належала і Міжнародному валютному фонду, що пропонував активно використовувати інструменти регулювання ліквідності для стерилізації грошової маси - найважливішого елементу програми фінансової стабілізації в Росії.
Разом з тим становленню системи рефінансування в Росії, скільки-небудь схожою на таку в розвинених країнах, перешкоджало практична відсутність внутрішнього фінансового ринку - основи сучасного інструментарію грошово-кредитної політики. У сформованих умовах основна ставка грошовою владою була зроблена на форсований розвиток вітчизняного ринку державного внутрішнього боргу - ГКО / ОФЗ.
До 1995 року стара система рефінансування вже практично не діяла, а нова ще не запрацювала. Фактично єдиним джерелом "вливань" централізованих ресурсів залишалися банки з державною участю (Ощадбанк, Внешторгбанк, Промбудбанк, Агропромбанк), а інші комерційні банки в умовах масових неповернень кредитів стикалися з перманентною нестачею поточної ліквідності. При відсутності можливості мобілізації ресурсів на інших сегментах фінансового ринку банки трималися винятково на міжбанківських позиках (частка яких становила до 30% пасивів комерційних банків), для виникнення фінансових труднощів достатньо було лише тимчасово купірувати перелив вільних грошових коштів усередині банківської системи. Саме це й сталося в серпні 1995 р.
Початком формування "нової схеми" рефінансування банків прийнято вважати період середини 90-х років, коли Банк Росії спільно з Урядом Російської Федерації вирішили відмовитися від прямого фінансування дефіциту державного бюджету.
Бурхливий розвиток різних форм рефінансування, однак, не робило істотного впливу на динаміку грошової бази і короткострокову відсоткову ставку - основні операційні орієнтири Центрального банку. Найважливішим каналом впливу на розмір грошової бази залишалися операції Банку Росії на внутрішньому валютному ринку та операції з прямої купівлі і продажу державних цінних паперів. На короткострокову процентну ставку більшою мірою впливали операції щодо розміщення нових позик Мінфіном Росії і попит на цінні папери з боку резидентів і нерезидентів. Ринковою нішею інструментів рефінансування в 1995-1998 рр.. було фінансування короткострокових спекуляцій на ринку ГКО / ОФЗ і на валютному ринку: за рахунок ефекту фінансового важеля дані кошти, взяті на короткий термін за стабільній процентній ставці, дозволяли грати з "короткій" і "довгої" позицій з необхідним фінансовим активом, витягуючи дохід, набагато перевищував вартість позикових ресурсів.
У міру становлення ринку ГКО / ОФЗ основний акцент був переміщений на введення найпопулярніших у світовій практиці інструментів РЕПО і зворотне РЕПО, за економічною сутністю представляють собою кредитування банківської системи під заставу цінних паперів. Крім того, збільшення в структурі активів комерційних банків високоякісних державних облігацій дозволило використовувати їх як заставу для ломбардних кредитів, які видаються на строк до 1 міс.
Криза 1998 р. став найважливішим відправним пунктом для практики застосування інших, нестандартних, інструментів рефінансування. По-перше, це надання стабілізаційного кредиту - по суті, довгострокового інструменту рефінансування проблемних банків, процедура видачі якого, так само як і його розмір і термін повернення, чітко не були регламентовані. Важливим джерелом стабілізації ситуації з ліквідністю в другій половині 1998 р. стало проведення так званих "расшівок" неплатежів - надання короткострокового кредиту банківської системи з боку Банку Росії в обсязі частини коштів фонду обов'язкових резервів, призначеного для проведення взаємного заліку зустрічних прав-вимог кредитних організацій. По-друге, - це зниження нормативу обов'язкового резервування з метою екстреного довгострокового поповнення ліквідності банківського сектора.
Далі йшов пошук нових інструментів рефінансування. По-перше, була зроблена спроба розробити механізм видачі кредитів рефінансування під заставу кредитних вимог банків до підприємств-позичальників. Передбачалося, що видані першокласної промислової клієнтури позики могли бути в подальшому рефінансовані в Центральному банку з певним дисконтом, що залежать від рейтингу і кредитної історії позичальника. По-друге, було реанімовано напрямок рефінансування, що дозволяє банкам переобліковуються векселі своєю промислової клієнтури в Центральному банку та отримувати в рамках подібного переобліку централізовані середньо - та довгострокові ресурси.
Проте виділення кредитних ресурсів Банком Росії здійснювалося лише при наданні надійного, високоліквідної застави, вимоги до якого жорстко регламентовані. Як правило, в якості такої застави виступали першокласні цінні папери - державні зобов'язання і близькі до них за якістю активи. Саме тому була обмежена можливість використання ресурсів Банку Росії для поповнення ліквідності банківського сектора.
Потенційним запорукою могли б виступити вимоги кредитних організацій до промислової клієнтури. Проте використання даного активу, враховуючи необхідність мінімізації ризиків Центрального банку, припускала наявність достовірних відомостей про платоспроможність і фінансовий стан підприємств-позичальників, між тим системи моніторингу підприємств як такої в Росії не існує і до цього дня. До того ж перевірка кредитоспроможності підприємства-позичальника вимагала значного часу, а кредит Банку Росії за такою схемою носив короткостроковий характер (до 6 міс.). Таким чином, для отримання піврічного кредиту було необхідно порівнянне з цим терміном час для збору і підготовки інформації про позичальника, що практично зводило нанівець ефект від можливості банку рефінансувати кредитні вимога клієнта у кредитора останньої інстанції.
Введення інструменту "валютний СВОП" Банку Росії восени 2002 р. означало розширення списку активів, прийнятих у заставу для операцій регулювання ліквідності банківського сектора, такої важливої ​​статтею, як іноземна валюта.
Великі пакети державних цінних паперів, є рідкістю для російської банківської системи, особливо серед середніх і регіональних банків, а іноземна валюта виступає цілком "профільним" активом для більшості вітчизняних кредитних організацій, оскільки її присутність у балансі прямо пов'язане з проведенням банківських операцій, зокрема з обслуговуванням зовнішньоторговельних угод клієнтури. Крім того, на відміну від національного ринку цінних паперів, внутрішній валютний ринок має значно більшу ємність і ліквідністю.

1.2 Види рефінансування комерційних банків

В даний час рефінансування російських банків можливо наступними способами:
первинне публічне розміщення акцій - IPO. Великі та середні банки придивляються до такого виду фінансування як IPO. Учасники ринку очікують залучити значні кошти через цей інструмент фінансування. IPO має ряд принципових переваг перед іншими формами залучення ресурсів. Залучення акціонерного капіталу дозволяє поліпшити баланс банку, підвищити значення коефіцієнтів достатності капіталу. Центральний банк РФ закликав вітчизняні кредитні організації до активного виходу на IPO. До інструменту IPO зможуть вдатися лише небагато банків. До них відносяться найбільш великі кредитні інститути з державною участю, а також великі банки з прозорою структурою власників і зрозумілим, диверсифікованим бізнесом.
Синдиковане кредитування та облігаційні позики. Ці форми боргового фінансування активно використовувалися російськими банками в останні 8-10 років. Облігаційні позики і синдиковані кредити є більш дешевим засобом залучення ресурсів, ніж розміщення акцій. При випуску облігацій банку необхідно надати інвесторам конкретну інформацію про направлення вкладень отриманих коштів. У російській практиці облігаційні кошти залучалися на розвиток факторингової діяльності, іпотечне кредитування, споживче кредитування, на фінансування програм агропромислового комплексу.
Рефінансування Банком Росії. Основним стримуючим моментом для банків є, безумовно, досить висока ставка залучення коштів регулятора ринку (в даний час, з 01.12.2008 р., - 13%). Більшість середніх і великих банків мають можливість залучати боргове фінансування під менші відсотки. До рефінансування ЦБ банки вдаються лише у виняткових випадках нестачі ліквідності. Основним попитом у зв'язку з цим користуються саме внутрішньоденні кредити та операції прямого РЕПО (на 1 день). Більш довгострокові інструменти практично не використовуються. У той же час, позицію регулятора зрозуміти можна. Роль центрального банку полягає в тому, щоб виконувати функції "кредитора в останній інстанції", він не повинен складати конкуренцію іншим джерелам фінансування і тим самим спотворювати ринкові стимули. До завдань Банку Росії так само не входять функції "банків розвитку", що надають цільове фінансування банкам на кредитування тих чи інших проектів (малий бізнес, агропромисловий комплекс і т.п.). У зв'язку з цим критика Центрального Банку в завищенні відсоткових ставок представляється не цілком обгрунтованою.
Кредити центральних банків впливають на грошово-кредитний оборот. Так, комерційний банк, отримавши від центрального банку грошові кошти, збільшує свої інвестиції і мультиплікативно розширює грошову масу.
Для запобігання несподіваних наслідків від видачі кредитів центральним банком кредитуванню підлягають тільки фінансово стійкі банки, здатні своєчасно повернути отримані кредити, при цьому видаються такі кредити в суворо визначених лімітах.
Регулювання ставок грошового ринку здійснюється центральним банком за допомогою встановлення ставок рефінансування. Під ставкою рефінансування розуміється відсоток, під який центральний банк надає кредити фінансово стійким банкам.
Кредити центральних банків, які видаються у порядку рефінансування комерційних банків, можна класифікувати за різними критеріями:

Таблиця 1 Класифікація кредитів, що надаються комерційним банкам у порядку рефінансування.
Критерій класифікації
Види кредитів
Залежно від інструменту тимчасового запозичення
Векселі
Кредити центрального банку
Залежно від цільової спрямованості кредитування
На забезпечення ліквідності
На розвиток певних галузей або цільових програм
Залежно від форми забезпечення
Під заставу ліквідних і високоліквідних цінних паперів
Під заставу векселів і прав вимог за кредитними зобов'язаннями організацій сфери матеріального виробництва та поручительства кредитних організацій
Залежно від характеру ініціювання кредитів
Кредити, надані на основі аукціонів (за ініціативи центрального банку)
Прямі кредити центрального банку (за ініціативою кредитних організацій)
У залежності від термінів надання
Короткострокові на кілька годин
"Внутрішньоденні"
"Овернайт"
Середньострокові до 1 місяця "Ломбардний кредит"
Довгострокові до 1 року
З урахуванням того, що кредити центральних банків мають потенційною можливістю стимулювати інфляційні процеси, якщо не будуть повернуті вчасно, умовою їх видачі є надання їх під ліквідне забезпечення фінансово стійким клієнтам.
Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії) спільно з органами державної влади здійснює розробку та реалізацію грошово-кредитної політики як частини державної економічної політики.
Як правило, така політика проводиться по двох напрямках:
проведення експансіоністської або розширювальної політики, спрямованої на стимулювання масштабів кредитування і збільшення кількості грошей. У залежності від економічної ситуації ЦБ здійснює дорожчання або здешевлення кредитів для комерційних банків, а відповідно, і для позичальників. Якщо в економіці спостерігається спад виробництва, зростає безробіття, то він проводить політику дешевих грошей, яка робить кредити дешевими і доступними. Паралельно відбувається збільшення пропозиції грошей, що веде до зниження процентної ставки і, відповідно, повинне стимулювати зростання інвестицій і ділової активності, а також реального Валового Національного Продукту (ВНП). Якщо на фінансовому ринку загострюється конкуренція і пропозиція грошей випереджає попит на них, банки змушені знижувати процентну ставку (ціну грошей) з метою залучення позичальників. Це особливо чітко виявляється в умовах депресивного стану економіки. Дешевий кредит підштовхує підприємства вкладати гроші в засоби виробництва, а домашні господарства - купувати споживчі товари. Відбувається збільшення попиту на товарному ринку і створюються передумови для економічного зростання. Ця політика проводиться в період застою;
проведення реструктівной або обмежувальної (жорсткої) політики, спрямованої на збільшення процентної ставки. При зростанні інфляції ЦБ проводить політику дорогих грошей, що веде до подорожчання кредиту і робить його важкодоступним. У цьому випадку відбувається збільшення продажу державних цінних паперів на відкритому ринку, зростання резервної норми і збільшення облікової ставки. Високі процентні ставки, з одного боку, стимулюють власників грошей зберігати їх, а з іншого боку, обмежують число охочих брати їх в позику. У цьому випадку суб'єкти ринку прагнуть набувати цінні папери. Даний напрямок регулювання використовується за наявності інфляції і високих темпів економічного зростання. Банки прагнуть заробити на відсотку по кредитах, привласнюючи різницю між доходами від активних операцій і витратами, здійсненими для залучення коштів. Як відомо, процентна ставка залежить від темпів інфляції і навіть від інфляційних очікувань. Якщо ціни зросли, а процентна ставка виявилася незмінною, то і банки, і вкладники одержать назад знецінилися.
Міжбанківське кредитування. Міжбанківське кредитування також як і фінансування ЦБ носить короткостроковий характер. Більшість кредитів укладаються в одноденний термін, максимум місяць. Багато банків воліють використовувати даний вид фінансового ресурсу, т.к ставки на міжбанківському ринку трохи нижче, ніж при використанні кредитів Банку Росії. Основне призначення міжбанківського кредитування в даний час - "коригування" балансу і нормативних показників для відповідності вимогам регулятора.
Депозити. Депозити та вклади юридичних і фізичних осіб поки є основним інструментом залучення фінансування для російських банків. У великих банків, більше можливостей залучати ресурси за розумними процентних ставках, і депозити залишаються важливим джерелом формування ресурсної бази. У середньостроковій перспективі завдяки економічному зростанню всі банки будуть мати гостру потребу в залученні коштів, і депозити залишаться важливим джерелом фінансових ресурсів.

1.3 Види та умови надання кредитів Банку Росії

Рефінансування Центральним банком кредитних організацій традиційно визначається як надання банкам запозичень у випадках, коли вони відчувають тимчасові фінансові труднощі, що має на меті підтримку ліквідності кредитних організацій, а, отже, у макроекономічному плані, - забезпечення стабільності всього ринку банківських послуг.
Система рефінансування Росії складається з двох видів кредитування:
Під забезпечення ринкових активів - під заставу цінних паперів, що входять в ломбардний список Банку Росії (Положення 236-П);
Під забезпечення неринкових активів (векселя, кредитні договори рейтингових і не рейтингових організацій та поручительства кредитних організацій (Положення 273-П і 312-П).
Кредитування під забезпечення ринкових активів. Банк - потенційний позичальник повинен відповідати наступним критеріям:
повинен бути віднесений до 1 або 2 кваліфікаційних групах відповідно до нормативних актів Банку Росії;
не повинен мати недовзноса в обов'язкові резерви, несплачених штрафів за порушення нормативних обов'язкових резервів, не представленого розрахунку розміру обов'язкових резервів;
не повинен мати прострочених грошових зобов'язань перед Банком Росії, в тому числі по кредитах Банку Росії і відсоткам по них.
Цінні папери (заблоковані, що приймаються в заставу) повинні відповідати таким вимогам:
включені в ломбардний список. В даний час в ломбардний список входять державні облігації Російської Федерації та облігації Банку Росії, облігації деяких суб'єктів і муніципальних утворень РФ (що мають міжнародний рейтинг інвестиційного класу), облігації іпотечних агентств (гарантованих Урядом РФ), облігації з іпотечним покриттям, облігації юридичних осіб - резидентів РФ (ВАТ "Газпром", ВАТ "РЖД", ВАТ "Лукойл" і т.п.), облігації деяких міжнародних фінансових організацій та ін
враховуються на рахунку депо банку, відкритому в Депозитарії;
належать банку на праві власності, не обтяжені іншими зобов'язаннями цінних паперів відсутні суперечки і пред'явлені в установленому порядку вимоги;
мають термін погашення не раніше ніж через 6 робочих днів після настання терміну погашення запитуваної банком (необхідного банку) кредиту Банку Росії.
Ломбардні кредити надаються банкам у автоматичному режимі на підставі заяв на отримання кредиту (заявки на участь у ломбардному аукціоні) за фіксованою процентною ставкою (аукціону) в межах суми застави. Процентна ставка встановлюється за результатами аукціону. Фіксована процентна ставка встановлюється за результатами останнього аукціону. Якщо два аукціони поспіль визнані такими, що, то встановлюється ставка у розмірі 8,5%.
Внутрішньоденні кредити надаються у разі нестачі грошових коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації для здійснення необхідних платежів. Банк Росії, виконуючи платіжні документи, пред'явлені до кореспондентському рахунку кредитної організації, при нестачі (відсутності) коштів на ньому надає їй внутрішньоденною кредит. Якщо кредитна організація до кінця дня не погашає отримані в поточному дні внутрішньоденні кредити, Банк Росії надає їй кредит "овернайт" на погашення поточної заборгованості по внутрішньоденним кредитами.
Плата за внутрішньоденні кредити не стягується, вартість кредитів "овернайт" на 3 процентних пункти вище, ніж за використання ломбардного кредиту.
Надання внутрішньоденних кредитів і кредитів "овернайт" протягом дня здійснюється в рамках лімітів кредитування за внутрішньоденного кредиту і кредиту "овернайт", щоденно розраховуються (що встановлюються Банком Росії) для кажному кредитної організації з урахуванням вартості наданого нею забезпечення.
Моментом надання внутрішньоденного кредиту є момент проведення розрахунковим підрозділ Банку Росії розрахункового документа банку понад наявні на кореспондентському рахунку банку коштів (момент утворення дебетового сальдо по кореспондентському рахунку банку).
Використання, як інструмент підтримки поточної ліквідності, внутрішньоденного кредиту Банку Росії дозволяє забезпечити потребу банків у підкріпленні готівкою для забезпечення безперебійного касового обслуговування корпоративної та приватної клієнтури на початку операційного дня.
Крім того, за рахунок достатнього розміру чинного ліміту відділення кредитні організації можуть здійснювати значні розрахункові операції в першій половині операційного дня за відсутності ресурсів на кореспондентському субрахунку, тим самим, скорочуючи реальний час обробки та проведення клієнтських документів, що призводить до більш рівномірного виконання доручень клієнтів в протягом операційного дня. Наявність внутрішньоденного кредитування дозволяє кредитним організаціям почати процедуру розрахунку клієнтів незалежно від наявності грошових коштів на власному кореспондентському субрахунку в Банку Росії.
Практика підтверджує затребуваність внутрішньоденних кредитів Банку Росії. Кредити "овернайт" можуть бути в будь-який момент використані банком, так як вони забезпечують гарантоване виконання термінових платежів корпоративної клієнтури в кінці операційного дня. Кредитні організації, в основному, вважають за краще отримувати внутрішньоденні кредити: на початку дня, починаючи розрахунки, допускають виконання власних розрахункових документів або документів своїх клієнтів, пред'явлених до рахунку кредитної організації, за рахунок внутрішньоденного кредиту, очікуючи протягом дня надходжень на рахунок. Кредит "овернайт" використовується як страховка - якщо заплановані надходження на рахунок не приходять. Кредит овернайт - кредит Банку Росії, надаваний банку в кінці дня роботи підрозділу розрахункової мережі Банку Росії / уповноваженої РНКО (в кінці часу прийому і обробки розрахункових документів, пред'явлених до банківських рахунків клієнтів Банку Росії / уповноваженої РНКО) в сумі не погашеного банком внутрішньоденного кредиту.
Кредит "овернайт" надається, коли на міжбанківському ринку кредит отримати вже не можна. Термін кредиту "овернайт" становить один робочий день (або 3 календарних, у разі отримання кредиту з п'ятниці на понеділок).
Додатковим ефектом використання вищезгаданих кредитів Банку Росії є скорочення обсягів непрацюючих активів за рахунок залучення в оборот додаткових ресурсів, і можливість підвищення ефективності використання сформованої ресурсної бази.
Кредитування під забезпечення неринкових активів. Даний вид рефінансування призначений для стимулювання окремих галузей економіки. До таких галузей віднесені організації, які здійснюють видобуток корисних копалин, обробні галузі виробництва, виробництво і розподіл електроенергії, газу та води, будівництво, транспорт, зв'язок. Тому позичальниками цих кредитів Банку Росії є банки, які можуть надати в якості забезпечення:
прості векселі, віднесені до I або II категорії якості з терміном платежу не раніше, ніж через 30 календарних днів після настання терміну повернення кредиту Банку Росії, векселедавці яких відносяться до перерахованих вище галузей економіки;
право вимоги за кредитним договором, укладеним з організацією, здійснюваної відповідні види економічної діяльності, а також передбачає погашення основного боргу і відсотків за кредитом у строк не раніше 30 календарних днів після настання терміну погашення основного боргу за кредитом Банку Росії. Кредит, виданий за даним кредитним договором, повинен бути віднесений до I або II категорії якості.

Глава 2. Аналіз рефінансування кредитної організації на прикладі ВАТ "Далекосхідний банк"

2.1 Історія розвитку ВАТ "Далекосхідний банк"

Відкрите акціонерне товариство "Далекосхідний банк" було засновано в 1990 році. Банк має 9 філій, 4 з яких розташовані на території Приморського краю, філії в м. Южно-Сахалінську, м. Хабаровськ, м. Іркутськ, м. Ачинськ та м. Петропавловську-Камчатському та Представництво в м. Москві. Для зручності обслуговування всіх категорій клієнтів у банку діє розгалужена мережа додаткових офісів в м. Владивостоці.
Банк здійснює свою діяльність за такими основними напрямками:
кредитування юридичних і фізичних осіб;
здійснення операцій на ринку цінних паперів;
розрахунково-касове обслуговування юридичних осіб;
обслуговування підприємств, провідних зовнішньоекономічну діяльність;
випуск та обслуговування пластикових карт Visa Далекосхідного банку:
розвиток зарплатних проектів на основі карт;
розвиток роздрібного бізнесу.
Балансова прибуток ВАТ "Далекосхідний банк" за підсумками роботи за 2008 рік збільшилася відносно рівня 2007 року на 20,6% або 76,4 млн. крб. (447,0 млн. руб. - 2008 р., 370,3 млн. руб. - 2007 г). Такі результати досягнуті за рахунок збільшення філіальної мережі, залучення до співпраці нових клієнтів, вдосконалення і розширення продуктового ряду, пропонованого своїм клієнтам.
Основний вплив на зростання фінансового результату зробило збільшення доходів від ключового напрямку діяльності банку - кредитування. У зв'язку зі світовою економічною кризою в 2008 році на 3893 млн. руб. зросли кошти, залучені на міжбанківському ринку, витрати по них збільшилися до рівня минулого року на 82,4 млн. руб. і склали 168,7 млн. руб.
Деякі моменти розвитку банку:
Березень 2006 Далекосхідний банк став переможцем відкритого конкурсу адміністрації Приморського краю серед фінансових установ з відшкодування з крайового бюджету 2006 року частини відсоткових ставок за кредитами для малого бізнесу.
Вересень 2006 Далекосхідному банку присвоєно міжнародний рейтинг фінансової стійкості на рівні Aa2.ru, що свідчить про високу кредитоспроможності банку.
Грудень 2006 Далекосхідний банк залучив міжнародний синдикований кредит на $ 28 млн. від 8 зарубіжних банків з 5 країн.
Січень 2007 Далекосхідний банк залучив від закордонного контрагента міжбанківський кредит на суму 3 мільйони доларів США. Кредитором виступив Indover Bank з Гамбурга, надавши 3 мільйони доларів США строком на один рік.
Липень 2007 Далекосхідний банк залучив міжбанківський кредит на фінансування зовнішньоторговельних операцій клієнтів на суму 4,5 млн. дол США терміном на 2 роки.
Серпень 2007 Далекосхідний банк отримав від ВАТ "НК" Роснефть "субординований кредит обсягом 450 млн. рублів на 5 років.
Незалежна національна аудиторська компанія ЗАТ БДО "Юнікон" завершила аудит фінансової звітності Далекосхідного банку за підсумками діяльності за перше півріччя 2007 року. Згідно з висновками аудитора фінансова звітність банку підготовлена ​​відповідно до вимог існуючого законодавства, в усіх суттєвих аспектах достовірно відображає фінансовий стан, в тому числі активи, власний капітал банку, прибуток за перші шість місяців поточного року.
За підсумками півріччя згідно даних Звіту про прибутки і збитки та Зворотним відомості по рахунках бухгалтерського обліку:
активи банку зросли до 15,6 млрд. руб.
прибуток перевищив 223 млн. руб.
Грудень 2007 Далекосхідний банк отримав новий міжбанківський кредит на суму 4 мільйони доларів США, продовживши успішну практику залучення грошових ресурсів від закордонних банків-партнерів. Додаткові ресурси залучені на прийнятних умовах.
Далекосхідний банк став Лауреатом Національної банківської премії в номінації "Кращий банк федерального округу". Банк нагороджено Дипломом і вищим знаком якості в банківській галузі. Далекосхідний банк зайняв 103 місце серед найбільших банків Росії за чистими активами ("РБК-рейтинг на 01.10 07 г), поліпшивши свій показник з початку року на 26 пунктів, а щодо результатів першого півріччя - на 8 пунктів, і 133 місце серед найбільших банків Росії за капіталом ("Коммерсант '" - Перший Рейтинг на 01.10 07 р).
Лютий 2008 Завершено розміщення додаткового випуску цінних паперів, в результаті якого капітал банку збільшився на 205,1 млн. руб., У тому числі статутний капітал збільшився на 17,6 млн. руб. і склав 114,9 млн. руб.
2008 Далекосхідний банк продовжував нарощувати власні кошти (капітал). У цьому йому допомагають склалися партнерські стосунки з давнім стратегічним партнером НК "Роснефть", банк отримав від нього позикові кошти в розмірі 400млн. руб.
Квітень 2008 Далекосхідний банк переступив двохмільярдний рубіж власного капіталу. На 1 квітня 2008 р. він склав 2 млрд.323 млн.672 тис. руб. Істотно збільшити капітал Далекосхідному банку допомогли кошти, отримані в рамках додаткової емісії.
Червень 2008 Міжнародне рейтингове агентство "Moody's Investors Service" підтвердило рейтинги ДВБ: рейтинг по довгострокових і короткострокових депозитах в іноземній і національній валюті на рівні Ba3 і NP відповідно; рейтинг фінансової стійкості на рівні E +. Прогноз за всіма рейтингами за міжнародною шкалою - "стабільний". Довгостроковий кредитний рейтинг за національною шкалою на рівні Aa3.ru.
Лютий 2009 Рейтингове агентство "Банківська справа" підтвердило присвоєний банку в 2008 р. рейтинг високого ступеня фінансової стійкості і кредитоспроможності "А".
Березень 2009 ВАТ "Далекосхідний банк" в черговий раз було доведено Банком Росії в списку кредитних організацій, поручительствами яких можуть бути забезпечені кредити ЦБ РФ. У повідомленні, розміщеному на офіційному сайті Центрального банку Російської Федерації, вказується, що станом на 12 березня 2009 року в зазначений перелік включені 56 російських банків, що виконують всі вимоги щодо наявності міжнародного рейтингу відповідного рівня. У переліку Банку Росії ВАТ "Далекосхідний банк" в даний час розташовується на 40-му місці серед інших найбільших кредитних установ країни.

2.2 Дослідження рефінансування ВАТ "Далекосхідний банк"

Комерційні банки для ведення комерційної та господарської діяльності мають у своєму розпорядженні грошовими коштами, тобто ресурсами. За способом утворення ресурси банку поділяються на власні та залучені (зобов'язання перед клієнтами і кредитними організаціями) кошти.
Основне джерело ресурсів комерційного банку - залучені кошти (понад 75% всіх банківських ресурсів).
Розглянемо ресурси ВАТ "Далекосхідний банк":
Таблиця 2 Склад пасивів балансу ВАТ "Далекосхідний банк" (тис. крб.).

За даними таблиці 1 очевидно, що відсоток залучених коштів у ресурсах ВАТ "Далекосхідний банк" складає переважну більшість, приблизно 90%.
Залучені кошти, в свою чергу, - це депозити - грошові кошти, внесені в банк клієнтами (фізичними і юридичними особами), кошти кредитних організацій (міжбанківські кредити), інші зобов'язання і кредити ЦБР. Для наочності, за даними таблиці 1 побудуємо діаграму, що показує структуру ресурсів ВАТ "Далекосхідний банк" за два роки.


Малюнок 1. Ресурси ВАТ "Далекосхідний банк" за видами.
Основна частка в ресурсах банку належить засобам клієнтів, найменша частина - кредити Центрального банку. Кошти кредитних організацій становлять також незначну частину в ресурсах ВАТ "Далекосхідний банк".
Тим не менш, банком був отриманий беззаставний кредит від Банку Росії. У зв'язку з чим на підставі Вказівки Банку Росії від 09.02.2009 № 2182-У "Про порядок призначення уповноважених представників Банку Росії, здійснення ними діяльності та припинення здійснення ними своєї діяльності" 25 березня 2009 р. у ВАТ "Далекосхідний банк", як у один з найбільших банків Далекосхідного федерального округу, що отримав беззаставний кредит від Банку Росії, призначений уповноважений представник Банку Росії.
Факт отримання Далекосхідним банком беззаставного кредиту від Банку Росії означає високу оцінку надійності і стійкості банку - претендувати на його отримання можуть тільки ті російські банки, яким держава і ЦБ довіряють, саме в них направляються ресурси для кредитування реального сектора економіки.
Таким чином, хоча в рефінансуванні ВАТ "Далекосхідний банк" на сучасному етапі, як і раніше основна частка належить міжбанківським кредитами (у тому числі від зарубіжних банків), разом з тим істотне розширення можливості рефінансування банків Центральним Банком, надійність і стабільність ВАТ "Далекосхідний банк" , дозволили йому більш широко використовувати кредити ЦБ.
Стратегія Далекосхідного банку припускає стабільний розвиток відносин з клієнтами, високу якість послуг, поєднання нових технологій і помірного ризику у прийнятті рішень, політику інформаційної відкритості. Чітке дотримання даної стратегії дає банку можливість розвиватися навіть у складних економічних умовах.

2.3 Проблеми та шляхи вдосконалення рефінансування

Станом на 01 січня 2009 року в Приморському краї діють вісім кредитних організацій, п'ять із них уклали з Банком Росії угоди по депозитах, шість - генеральні кредитні договори, кількість кредитуються Банком Росії кореспондентських рахунків - дев'ятнадцять [13].
Обсяг коштів бюджету краю і місцевих бюджетах на рахунках кредитних організацій - 0,2 млн. руб., Інших бюджетних коштів - 36,3 млн. руб., Коштів позабюджетних фондів - 32,5 млн. руб. [13]. Розміщення коштів місцевих та регіональних бюджетів в комерційному банку свідчить про високу надійність та стійкості банку. Комерційні банки всіляко намагаються залучити цей стабільний і довгостроковий джерело поповнення ресурсів.
Разом з тим, джерелом короткострокового кредитування, є Банк Росії, який вживає додаткових заходів щодо недопущення загострення з ліквідністю в банківській сфері Російської Федерації.
У березні 2009 року Банк Росії оприлюднив план своїх дій з підтримки і збільшення ліквідності банківського сектора. Перш за все, це зниження дисконтів по облігаціях, які входять в ломбардний список ЦБ. Зараз вони становлять від 1% до 10%. Крім того, ЦБ має намір розширити перелік застав, під які надаються кошти ЦП, за рахунок векселів, прав вимоги за кредитними договорами та поручительств за кредитами. Отримати такі кредити можна буде на термін до 180 днів за ставкою від 7,25% до 8,25% річних. ЦБ опрацьовує механізм надання кредитів і під забезпечення активів банків. Причому за цією схемою можна буде отримати не тільки одноденний кредит овернайт під 9,25%, але і кредити на термін до 30 днів.
Відтік капіталу з Росії - непоганий шанс, щоб за рахунок заміщення цих коштів ЦБ і засобами держкорпорацій, а також бюджету запустити масове рефінансування банківської системи.
Механізм револьверні РЕПО передбачає співпрацю банків з ЦП не на основі разових договорів кредиту, а на основі довгострокових угод. Це дозволить банкам більш оперативно отримувати кошти від Банку Росії, не витрачаючи час на перевірку їх фінансового стану за кожною операцією.
Крім того, Банк Росії має намір знизити вимоги до міжнародних рейтингів, необхідним для отримання фінансування в ЦБ. Зараз вони встановлені на рівні BB - або B3 з різних рейтинговим агентствам. ЦБ збирається знизити їх значення на один щабель.
Регулярне використання кредитів Банку Росії комерційним банком з одного боку свідчить про доступність кредитних ресурсів Банку Росії, але з іншого боку може розглядатися як чинник слабкого управління власними та залученими коштами кредитної організацією.
Кредитувати великі проекти в транспортній галузі, в ЖКГ набагато ефективніше, ніж просто виділяти на них гроші з бюджету. Але сьогодні у банків немає "довгих грошей". Ці кошти треба десь знайти.
Банківські заощадження населення - це, в основному, "короткі гроші". Як правило, люди кладуть їх у банк на один, максимум на три роки. Криза на світовому фінансовому ринку зробив дорожче іноземні запозичення. Гроші підприємств, як правило, на великий термін в банк їх не кладуть. Головними джерелами "довгих грошей" - могли б стати кошти державних і недержавних фондів (пенсійних, соціальних, страхових).

Висновок

Як було зазначено вище, Центральний банк Росії в основному займається короткостроковим кредитуванням, джерела довгострокового фінансування банки повинні знаходити самі. До останнього часу джерелом довгострокового фондування для банків і російських компаній служили зовнішні запозичення, але криза на світовому фінансовому ринку зробив їх дорожче.
Однак поки що для середніх банків зовнішнє кредитування залишається основним джерелом залучення довгострокових ресурсів, так як обсяг кредитування ними відносно невеликий. У подальшому, якщо не будуть сформовані механізми довгострокового фінансування, це призведе до скорочення обсягів кредитування реального сектору економіки.
Джерелом довгострокових ресурсів для банків можуть стати пенсійні резерви. Держава могла б створити умови для підвищення доступності цього фінансового інструмента. Доступ банків до пенсійних резервів поки обмежений, тому що левова частка накопичень знаходиться в Зовнішекономбанку. Звичайні банки отримають доступ тільки при дотриманні двох умов: якщо пенсійними коштами почнуть керувати недержавні компанії і якщо банки виконають ряд вимог щодо підвищення прозорості та покращення корпоративного управління. Тоді керуючі компанії зможуть інвестувати пенсійні кошти в боргові інструменти банків.
Крім того, накопичені державою грошові ресурси необхідно використовувати для рефінансування та підвищення ліквідності комерційних організацій:
Використовувати надлишкові державні резервні карбованцеві і валютні кошти для рефінансування кредитних організацій за цільовими кредитними програмами;
Встановити єдиний прозорий і ефективний порядок розміщення коштів федеральних, регіональних і муніципальних бюджетів і позабюджетних фондів у кредитних організаціях, які мають достатній капітал.
При цьому розширення можливостей з рефінансування для кредитних організацій має бути спрямована, перш за все, на підтримку тих кредитних організацій, які сприяють розвитку російської економіки і в кінцевому результаті - зростання рівня життя населення.
Складна ситуація у світовій фінансовій системі, яка поширюється і на російський ринок, вимагає нестандартних підходів, супроводжуваних зваженими рішеннями. Розробка механізмів стимулювання внутрішніх заощаджень населення та створення умов для розвитку малого і середнього бізнесу, кошти яких стануть противагою зовнішніми запозиченнями кредитних організацій, будуть сприяти стабільності російської банківської системи в довгостроковій перспективі.

Список використаної літератури
1. Федеральний закон РФ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" від 27 червня 2002 р. № 86-ФЗ.
2. Положення Банку Росії від 04.08.2003 № 236-П "Про порядок надання Банком Росії кредитним організаціям кредитів, забезпечених заставою (блокуванням) цінних паперів".
3. Положення Банку Росії від 12.11 2007 № 312-П "Про порядок надання Банком Росії кредитним організаціям кредитів, забезпечених активами або поручительствами".
4. Положення Банку Росії від 05.12.2002 № 205-П "Про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації".
5. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Фінанси, грошовий обіг і кредит. - М.: Справа, 2004.
6. Балабанов І.Т. Банки та банківська справа. - С-Пб: "Пітер", 2005.
7. Банки та банківські операції: Підручник / За ред. Є.Ф. Жукова. М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2006.
8. Банківські операції. Частина 2. Обліково-позичкові операції й агентські послуги: Навчальний посібник / За ред.О.І. Лаврушина. - М.: Инфра - М, 2004.
9. Банківська справа. Експрес-курс: навчальний посібник / За ред. О.І. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2006. - 344 с.
10. Банківська справа: Підручник / За ред. Ю.А. Бабичевій. М.: Економіка, 2005.
11. Банківська справа: Підручник / За ред. В.Н. Колесникова, Л. П. Кролівецкой.4-е вид., Перераб. і доп. М.: Фінанси і статистика, 2004.
12. Беззаставне кредитування у практиці центральних банків. / С.Р. Моісеєв / / Банківська справа - 2008 - № 3. - С.48-55.
13. Бюлетень банківської статистики - Регіональне додаток. - 2007-2009. - № 1. Режим доступу: URL: http://www.cbr.ru/publ/BBS/Bbsq.
14. Гнучке рефінансування як напрямок підтримки банківської ліквідності. / К.Б. Шор / / Гроші і кредит - 2008. - № 10. - С.5-8.
15. Головна складова боротьби з кризою. / Г.А. Тосунян / / Банківська справа - 2009. - № 2. - С.54-57.
16. Гроші. Кредит. Банки: Підручник / Під. ред.О.І. Лаврушіна.2-е вид., Перераб. і доп. М.: Фінанси і статистика, 2004.
17. Долан Дж. Едвін і ін, Гроші, банківська справа і грошово-кредитна політика / Пер. з англ.В. Лукашевича та ін / Долан Дж. Едвін, Кемпбелл Д. Колін, Кембпелл Дж. Розмарі. СПб: ЛВ СП "Автокомп", 1993. - 448 с.
18. Про систему забезпечення ліквідності і рефінансування кредитних організацій Росії. / В.А. Гамза / / Банківська справа - 2008. - № 6. - С.26-27.
19. Основні проблеми розвитку банківської системи. / І.С. Велієва, П.А. Самієв / / Аудитор - 2008. - № 10. - С.41-43.
20. Проблеми використання розрахункових кредитів Банку Росії. / С.А. Рамазанов / / Фінанси і кредит - 2008. - № 34. - С.23-27.
21. Рефінансування комерційних банків і компаній в умовах кризи. / О.Ю. Буркова / / Банківська справа - 2009. - № 1. - С.88-89.
22. Рефінансування кредитних організацій як засіб забезпечення стабільності ринку банківських послуг. / Є.Б. Лаутсі / / Фінанси і кредит - 2008. - № 3. - С.10-14.
23. Рефінансування (кредитування) кредитних організацій як інструмент грошово-кредитної політики Банку Росії. - Режим доступу: URL: http://www.cbr.ru/analytics/standart_system/print. asp? file = refinan. htm # 2-1.
24. Система рефінансування Банку Росії: тенденції, проблеми та шляхи вирішення. / А.І. Веселов / / Фінанси і кредит - 2008. - № 27. - С.10-12.
25. Фінансовий звіт ВАТ "Далекосхідний банк". - Режим доступу: URL: http://www.dvbank.ru/about/financial-disclosure-and-accounting/.
26. Челноков В.А. Банки та банківські операції: Буквар кредитування. Технології банківських позичок. Навколобанківськими ринковий простір: Підручник для вузів / В.А. Челноков. - 2-е вид. перераб. -М.: Вищ. шк., 2004. - 291с.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
102.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Рефінансування кредитних організацій 2
Організація системи рефінансування кредитних організацій
Системи рефінансування Центральним банком кредитних організацій
Банкрутство кредитних організацій
Неспроможність банкрутство кредитних організацій
Аналіз діяльності кредитних організацій
Аналіз звітності кредитних організацій
Визначення ринкової вартості кредитних організацій
Правове регулювання банкрутства кредитних організацій
© Усі права захищені
написати до нас