Зміст
Введення1. ВАТ «Крон»
2. Резюме
4. Опис продукції (робіт, послуг)
5. Маркетинг і збут продукції (робіт, послуг)
6. Виробничий план
8. Оцінка ефективності проекту та ризиків його реалізації
Висновок Список літератури
Додаток
Введення
Планування є нормою будь-якої підприємницької діяльності. З розвитком ринку і в Росії необхідність у бізнес-планах стала настільки очевидною, що вже в 1994-1995 рр.. їх застосування стає обов'язковим. У січні 1995 р. московський уряд, наприклад, опублікувало розпорядження, в якому рекомендувало використовувати бізнес-план «з метою вдосконалення методів розрахунку економічної ефективності проектних рішень та комерційної доцільності вкладень інвестицій у проектування і будівництво об'єктів та містобудівних комплексів». Великі комерційні банки, зокрема «Менатеп», розробили детальні переліки питань, на які потрібно відповісти у бізнес-плані, як у «необхідному документі». Бізнес-план виступає як об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності фірми і в той же час необхідний інструмент проектно - інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку. У ньому характеризуються основні аспекти комерційного підприємства, аналізуються проблеми, з якими воно зіткнеться, і визначаються способи їх вирішення. Отже, бізнес-план - одночасно пошукова, науково - дослідна та проектна робота.
Не буде перебільшенням назвати бізнес-план основою управління не тільки комерційним проектом, але і самим підприємством. Завдяки бізнес - плану у керівництва з'являється можливість поглянути на власне підприємство як би з боку. Сам процес розробки бізнес - плану, що включає детальний аналіз економічних та організаційних питань, змушує мобілізуватися. Метою бізнес - плану може бути отримання кредиту, або залучення інвестицій, визначення стратегічних і тактичних орієнтирів фірми та ін
Бізнес-план передбачає рішення стратегічних і тактичних завдань, що стоять перед підприємством, незалежно від його функціональної орієнтації:
- Організаційно-управлінська і фінансово-економічна оцінка стану підприємства;
- Виявлення потенційних можливостей підприємницької діяльності, аналіз сильних і слабких сторін;
- Формування інвестиційних цілей на планований період.
У бізнес-плані обгрунтовуються:
- Загальні і специфічні деталі функціонування підприємства в умовах ринку;
- Вибір стратегії і тактики конкуренції;
- Оцінка фінансових, матеріальних, трудових ресурсів, необхідних для досягнення цілей підприємства.
Бізнес-план дає об'єктивне уявлення про можливості розвитку виробництва, способах просування товару на ринок, ціни, можливі прибутки, основних фінансово - економічних результатах діяльності підприємства, визначає зони ризику, пропонує шляхи їх зниження. Бізнес - план використовується незалежно від сфери діяльності, масштабів, власності та організаційно - правової форми компанії. У ньому вирішуються як внутрішні завдання, пов'язані з управлінням підприємством, так і зовнішні, обумовлені встановленням контактів і взаємин з іншими фірмами та організаціями.
Замовником бізнес-плану є юридичні та фізичні особи, які здійснюють підприємницьку та інвестиційну діяльність, умови і результати якої аналізуються і прогнозуються в бізнес - плані. Розробниками бізнес-плану виступають фірми, що спеціалізуються в області маркетингової діяльності, проектування, авторські колективи, окремі автори. При необхідності залучаються консалтингові фірми і експерти.
При розробки бізнес-плану підлягають взаємного врахування інтересів усіх сторін-учасниць:
- Замовника (клієнта) бізнес - плану, що є самостійним інвестором і використовує залучений капітал за допомогою акціонування, позику, випуску облігацій і т.п.;
- Муніципальних органів, що визначають потреби та пріоритети в будівництві об'єктів відповідно до загальної концепції розвитку, формують проектне завдання, розглядають заявки і оформляють відповідні документи (наприклад, землевідвідна), які планують податкові надходження до бюджету, що беруть участь у нагляді за реалізацією;
- Підрядних фірм, що деталізують концепцію бізнес - плану, що здійснюють технічні дослідження, проектування, складання кошторисної документації, авторський нагляд за будівництвом, монтажем обладнання, запуском теологічного процесу тощо, здачу об'єкта замовнику;
- Споживача, що використовує продукцію або послуги.
План бізнесу використовують і як інструмент проведення ділових переговорів. При підготовці плану підприємець має конкретно вказати, що він хоче отримати від позикодавця або інвестора, але і ясно показати, що він готовий віддати.
1. ВАТ «Крон»
1.1 Коротка інформація про підприємство
Відкрите акціонерне товариство «Крон» було створено в 1992 році. Предметом діяльності ВАТ «Крон» є виробництво виробів і комплектуючих електротехнічного призначення для будівельних фірм і товарів народного споживання.
Організація займає земельну ділянку, площа якого становить
Підприємство має у своєму складі наступні технологічні виробництва:
q механообробки;
q Обчислювальний;
q Зварювальне;
q Гальванічне;
q пресування;
q Електровимірювальні;
q Забарвлення;
q Складальне.
Вартість основних виробничих фондів складає 12327 тис. руб., З середнім зносом 42%. Загальна кількість обладнання 257 одиниць. Облікова чисельність робочого і обслуговуючого персоналу 114 чол.
Підприємство має зручно розташовані залізничні колії, необхідні енергетичні ресурси, а також кваліфіковані інженерні і робочі кадри.
1.2 Місце державної реєстрації та поштову адресу
Юридичний статус підприємства:
ВАТ «Крон» зареєстровано Адміністрацією р. П'ятигорська, свідоцтво № 682 від 26 жовтня 1996 року.
Юридична адреса підприємства:
357500, м. П'ятигорськ, промзона «Стрибки», Черкеської шосе 7.
q Булавіна Ольга Миколаївна 1949 року народження, закінчила Санкт-Петербурзький інститут народного господарства (СПІНХ) у 1972 році за спеціальністю «Економіка». Має великий досвід роботи на промисловому підприємстві, генеральний директор.
q Кадільніков Олексій Андрійович, 1939 року народження, закінчив Таганрозький радіотехнічний інститут у 1967 році за спеціальністю «Системи автоматизації в економіці», головний інженер.
q Акілова Наталія Валеріївна, 1948 року народження, закінчила Свердловський Університет промисловості (СУП) в 1976 році за спеціальністю «Економічне планування», економіст.
q Пензев Євген Юрійович, 1967 року народження, закінчив Волгоградський державний інститут, відділення «бухгалтерський облік» за спеціальністю бухгалтерський облік у промисловості, в 1985 році. Є хорошим фахівцем у галузі бухгалтерського обліку та оподаткування, головний бухгалтер.
q Баранов Роман Іванович, 1952 року народження, закінчив Томків державний університет за фахом «системотехніка» в 1972 році, начальник виробництва.
q Коньков Сергій Анатолійович, 1948 року народження, закінчив Ставропольський державний політехнічний інститут 1975 році за спеціальністю «Механізація і автоматизація виробництва, комерційний директор.
q Суханова Олена Васильєва, 1949 року народження, закінчила П'ятигорський торгово-економічний технікум, зав складом.
q Дьяченко Віктор Миколайович, 1958 року народження, закінчив Московський інститут дорожнього господарства у 1980 році за спеціальністю «будівельні і дорожні машини і обладнання», начальник відділу кадрів.
q Меркулов В'ячеслав Анатолійович, 1961 року народження, закінчив Ставропольську аграрну академію за спеціальністю «Комплексне виробництво в сільському господарстві» у 1986 році, секретар-референт.
1.4 Термін реалізації проекту, його повна вартість реалізації проекту, очікувані джерела грошових коштів та їх структура
Необхідні фінансові ресурси. Для організації серійного виробництва електричної техніки, зазначеного виду становлять 709.1 тис. крб., В тому числі кошти інвестора в розмірі 222.2 тис. крб.
Інвестором є КБ «Пятигорск», який має безпосередні інтереси в успішній діяльності ВАТ «Крон», оскільки бере участь в його статутному капіталі.
Інвестиційний кредит є пільговим (процентна ставка складає 11.7% річних). Термін його погашення при роботі підприємства по запланованому графіку - 25 місяців.
Джерелом погашення кредиту і відсотків по ньому є прибуток від виробництва зазначеної техніки, причому погашення відсотків по кредиту починається через 6 місяців після початку інвестування.
Участь інвестора в статутному капіталі підприємства й одержання відсотків дозволить йому одержати до 2009 року дохід рівний 274.1 тис. крб.
Забезпеченням позичальника під наданий кредит є застава майна підприємства і прибуток, одержувана від усіх напрямків фінансово-господарської діяльності.
Таблиця 1. Джерела фінансування, тис. руб.
| Джерела фінансування | 2007 | 2008 | 2009 | Разом |
| Інвестиційний кредит | 222,22 | 0,00 | 0,00 | 222,22 |
| Прибуток від виробництва електричної техніки | 33,44 | 110,03 | 149,17 | 400,14 |
| Амортизація | 15,61 | 21,67 | 21,67 | 80,61 |
| Перехідний залишок прибутку | 0,00 | 1,00 | 2,00 | 4,00 |
| Всього інвестицій | 271,28 | 137,83 | 170,83 | 709,11 |
1.5 Дата складання бізнес-плану
Датою складання вважати 28 січня 2007 2. Резюме проекту
2.1 ВАТ «Крон» передбачає виробляти електротехнічну техніку, а саме трансформатори зварювальні.
Головною метою цього бізнесу є отримання прибутку за рахунок виробництва і реалізації конкурентоспроможної продукції.
Реалізація бізнес-плану дозволить вирішити такі завдання:
q Задовольнити потреби ринку в даній електротехнічної техніці.
q Створити нові джерела одержання прибутку за рахунок диверсифікації підприємства.
q Забезпечити завантаженість виробничих потужностей
Метою цього бізнес-плану є аналіз передбачуваного виробництва продукції та обгрунтування рішень стратегічного планування ВАТ «Крон».
Необхідні фінансові ресурси
Для організації серійного виробництва електричної техніки, зазначеного виду становлять 709.1 тис. крб., В тому числі кошти інвестора в розмірі 222.2 тис. крб.
Інвестором є КБ «Пятигорск», який має безпосередні інтереси в успішній діяльності ВАТ «Крон», оскільки бере участь в його статутному капіталі.
Інвестиційний кредит є пільговим (процентна ставка складає 11.7% річних). Термін його погашення при роботі підприємства по запланованому графіку - 25 місяців.
Джерелом погашення кредиту і відсотків по ньому є прибуток від виробництва зазначеної техніки, причому погашення відсотків по кредиту починається через 6 місяців після початку інвестування.
Участь інвестора в статутному капіталі підприємства й одержання відсотків дозволить йому одержати до 2009 року дохід рівний 274.1 тис. крб.
Забезпеченням позичальника під наданий кредит є застава майна підприємства і прибуток, одержувана від усіх напрямків фінансово-господарської діяльності.
2.2 Потреба в інвестиціях
Необхідні розміри інвестицій пов'язані з освоєнням нового виробництва і нових технологій. У зв'язку з цим потрібне проведення реконструкції та технічного переозброєння ряду виробництв.
Для цього необхідно наступне:
q Придбання обладнання;
q Будівельно-монтажні роботи, пов'язані з монтажем і демонтажем обладнання;
q Необхідні проектно-конструкторські роботи;
q Технологічна підготовка виробництва;
Загальна потреба в інвестиціях складає на період 2007-2009 рр.. 709.1 тис. крб., В тому числі в 2006 р. - 271.27 тис. крб.
Інвестором виступає КБ «Пятигорск»
Інвестиції представляються інвестиційним кредитом та участю КБ «Пятигорск» у статутному капіталі ВАТ «Крон».
Найбільших вкладень вимагає поповнення оборотних коштів, так як на підприємство відчуває нестачу власних оборотних коштів.
Джерелами фінансування є:
q Кошти інвестора в розмірі 222.22 тис. крб. з фінансуванням у 4 кварталі 2006 року;
q Власні кошти підприємства в загальній сумі 486.88 тис. крб. (За рахунок реінвестування частини прибутку та амортизаційних відрахувань).
Протягом перших двох років весь чистий прибуток підприємства передбачається направити на розвиток виробничих потужностей та поповнення обігових коштів. У 2008 р. передбачається початок погашення кредиту і виплата гарантованих дивідендів інвестору. З 2008 року нарахування дивідендів передбачається всім учасникам проекту. Повернути кредит планується в кінці 2009 року. При цьому інвестор отримає дохід у вигляді відсотків в сумі 48.08 тис. руб. і гарантований дохід у вигляді дивідендів у сумі 101.08 тис. крб. Крім того, участь у прибутку 2002 дозволить отримати ще 125 тис. руб. Таким чином, інвестор отримає дохід у недисконтована оцінках рівний 274.16 тис. крб.
Забезпеченням по кредиту є:
q Застава майна підприємства;
q Участь кредитора в статутному капіталі підприємства;
Прибуток, що отримується підприємством (у тому числі і від інших бізнес - ліній).
Таблиця 2. Потреба в інвестиціях по роках планованого періоду, тис. руб.
| Напрями інвестицій | 2007 | 2008 | 2009 | Разом інвестицій | Структура,% |
| Загальна потреба в інвестиціях, всього, в т.ч. | 271,27 | 137,83 | 170,83 | 709,11 | 55,56 |
| Придбання не стандартизованого обладнання | 19,44 | 0,00 | 0,00 | 19,44 | 1,50 |
| Придбання оснащення та спец інструменту | 38,48 | 0,00 | 0,00 | 37,72 | 2,94 |
| НДДКР | 0,89 | 0,00 | 0,69 | 2,28 | 0,17 |
| Технологічна підготовка виробництва | 2,33 | 0,00 | 0,69 | 3,72 | 0,28 |
| Реконструкція виробництва | 57,44 | 0,00 | 0,00 | 60,78 | 4,83 |
| Поповнення оборотних коштів | 146,94 | 136,25 | 166,67 | 574,86 | 45,06 |
| Проведення маркетингу | 1,69 | 0,83 | 1,39 | 5,31 | 0,39 |
| Невраховані витрати | 1,41 | 0,75 | 1,39 | 4,94 | 0,39 |
3. Аналіз стану справ у галузі та опис організації
ВАТ «Крон» передбачає виробляти електротехнічну техніку, а саме трансформатори зварювальні.
Головною метою цього бізнесу є отримання прибутку за рахунок виробництва і реалізації конкурентоспроможної продукції.
Реалізація бізнес-плану дозволить вирішити такі завдання:
q Задовольнити потреби ринку в даній електротехнічної техніці.
q Створити нові джерела одержання прибутку за рахунок диверсифікації підприємства.
q Забезпечити завантаженість виробничих потужностей
Метою цього бізнес-плану є аналіз передбачуваного виробництва продукції та обгрунтування рішень стратегічного планування ВАТ «Крон».
Для організації серійного виробництва електричної техніки, зазначеного виду становлять 709.1 тис. крб., В тому числі кошти інвестора в розмірі 222.2 тис. крб.
Інвестором є КБ «Пятигорск», який має безпосередні інтереси в успішній діяльності ВАТ «Крон», оскільки бере участь в його статутному капіталі.
Інвестиційний кредит є пільговим (процентна ставка складає 11.7% річних). Термін його погашення при роботі підприємства по запланованому графіку - 25 місяців.
Джерелом погашення кредиту і відсотків по ньому є прибуток від виробництва зазначеної техніки, причому погашення відсотків по кредиту починається через 6 місяців після початку інвестування.
Участь інвестора в статутному капіталі підприємства й одержання відсотків дозволить йому одержати до 2009 року дохід рівний 274.1 тис. крб.
Забезпеченням позичальника під наданий кредит є застава майна підприємства і прибуток, одержувана від усіх напрямків фінансово-господарської діяльності.
Аналіз ринку і конкуренти
Проведені маркетингові дослідження з запропонованої продукції свідчать про існування значного обсягу попиту на зварювальні трансформатори.
Потенційними споживачами є будівельні фірми і фізичні особи.
Попит на дану продукцію стабільний, тому що зварювання є найважливішим компонентом технологічного процесу будівництва.
В даний час ведуться переговори і підписані попередні договори на поставку цієї техніки будівельним компаніям.
Основними конкурентами є закордонні постачальники з Москви і московської області і Ростова і Ростовської області, проте, зважаючи на дуже високу ціну на їх продукцію не слід очікувати будь-якої серйозної конкурентної боротьби; а також постачальники з м. Лермонтов (завод «Мікроом»), які складають конкуренцію.
Маркетинговою службою підприємства виявлена потенційна потреба ринку на період до 2009 р. Сегментація ринку цієї електричної техніки проведена за географічною ознакою і представлена у додатку (таблиця 2).
Маркетингові дослідження, проведені по цьому ринку, свідчать про те, що ринок є олігополістичних, і при існуючому рівні цін і якісних параметрах продукції ВАТ «Крон» цілком може стати лідируючим підприємством в цій області.
Перспективи розвитку ринку електротехнічних виробів дозволяють прогнозувати збільшення обсягів продажів і відповідну завантаження виробничих потужностей підприємства.
Таблиця 3 Необхідні кошти для технічної підготовки і розвитку виробництва
| Стаття витрат | Кількість обладнання, од. | Сума витрат, тис. крб. | Постачальник (Міста) |
| Складальний конвеєр | 1 | 14,00 | Московська область |
| Штампового обладнання | 27 | 5,44 | Волгоград, Тюмень |
| обмотувальні обладнання | 53 | 17,37 | Ростов Н / Д, Псков |
| Електровимірювальні прилади | 157 | 11,19 | Псков, Ярославль |
| Придбання спец. інструменту | 253 | 9,17 | |
| НДДКР | 0,89 | ||
| Технологічна підготовка | 2,33 | ||
| Витрати на реконструкцію | 60,78 | ||
| Всього | 121,18 |
Таблиця 4. Потреба в матеріалах і комплектуючих виробах
| Найменування матеріалів | 2007 | 2008 | 2009 | Постачальники (міста) | |||
| У натуральному вираженні | Сума, тис. руб. | У натуральному вираженні | Сума, тис. руб. | У натуральному вираженні | Сума, тис. руб. | ||
| Матеріали - всього, в т.ч. | 58,27 | 203,12 | 370,60 | ||||
| Металопрокат | 4,10 | 29,61 | 66,80 | 96,52 | 29,79 | 215,16 | Челябінськ, Кузбас |
| Електричний дріт | 0,02 | 1,71 | 0,05 | 3,89 | 0,09 | 6,61 | Волгоград, Ростов Н / Д |
| Фарба | 0,04 | 2,18 | 0,50 | 27,29 | 1 | 54,58 | П'ятигорськ, Краснодар, Санкт-Петербург |
| Масло трансформаторне | 50 | 0,69 | 50 | 0,69 | 50 | 0,69 | Волгоград |
| Пластик полімерний | 0,01 | 0,25 | 0,05 | 1,25 | 0,07 | 1,75 | Красноярськ, Невинномиськ |
| Пластмаса | 22 | 1,53 | 110 | 7,64 | 220 | 15,28 | Красноярськ, Невинномиськ |
| Графіт електротехнічний | 2,75 | 14,60 | 2,75 | 49,58 | 2,75 | 49,58 | Волгоград, Кузбас |
| Стрічка ізоляційна | 25 | 0,69 | 25 | 0,69 | 25 | 0,69 | Красноярськ, Невинномиськ |
| Мідь | 72 | 7,00 | 160 | 15,56 | 270 | 26,25 | Ростов Н / Д |
| Покупні комплектуючі вироби - всього, в т.ч. | 8,44 | 61,22 | 105,56 | ||||
| Електродеталі | 80 | 3,78 | 500 | 23,61 | 1000 | 47,22 | Псков, Ярославль |
| Ізолятори | 80 | 3,56 | 500 | 22,22 | 1000 | 44,44 | Псков, Волгоград |
| Інші | 80 | 1,11 | 50 | 15,39 | 1000 | 13,89 | Ярославль, Московська область |
| Всього | 66,72 | 264,34 | 476,16 | ||||
4. Опис продукції
Однофазні, однопостові зварювальні трансформатори призначені для ручного дугового зварювання покритими металевими електродами. Мають падаючі зовнішні характеристики.
| Тип трансформатора | Спосіб регулювання струму | Спосіб пересування |
| ТДЕ-20-01 | Електричний | Переносний |
| ТДМ-30-00 | Механічний | Пересувний |
| ТДМ-50-02 | Електромеханічний | Пересувний |
| Тип трансформатора | Номінальний зварювальний струм, А | Номінальна робоча напруга, В | Мінімальний зварювальний струм, А | Мінімальна робоча напруга. У | Номінальний режим роботи, ПН% |
| ТДЕ-20-01 | 200 ± 10% | 28 ± 10% | 90 ± 10% | 22,8 ± 10% | Не менше 20 |
| ТДМ-30-00 | 300 ± 10% | 42 ± 10% | 120 ± 10% | 22,4 ± 10% | 60 |
| ТДМ-30-26 | 300 ± 10% | 42 ± 10% | 120 ± 10% | 22,4 ± 10% | 65 |
| ТДМ-50-02 | 500 ± 10% | 60 ± 10% | 250 ± 10% | 24 ± 10% | 60 |
Габаритні розміри, вага
| Тип трансформатора | Довжина, мм | Ширина, мм | Висота, мм | Вага, кг |
| ТДЕ-20-01 | 390 | 230 | 500 | 50 |
| ТДМ-30-26 | 900 | 540 | 950 | 120 |
| ТДМ-30-00 | 900 | 540 | 950 | 120 |
| ТДМ-50-02 | 620 | 550 | 950 | 200 |
q Низька ціна;
q Адаптованість до російських електричних мереж;
q Надійність і простота експлуатації.
5. Маркетинг і збут продукції (робіт, послуг)
План маркетингових дій включає комплекс дій, включаючи товарну, цінову, збутову і сервісну політику і стратегію.
Товарна політика ВАТ «Крон» передбачає забезпечення широкого асортименту різних модифікацій пропонованих моделей трансформаторів і гнучке пристосування до ринкових умов.
Товарна стратегія підприємства передбачає:
q Створення різних модифікацій цієї електричної техніки за обмеженого набору базових моделей;
q Врахування вимог споживача до характеристик пропонованої техніки;
q Різну комплектацію при поставці;
q Постійне поліпшення електротехнічних показників та експлуатаційних характеристик.
Цінова політика по електричній техніці ув'язана з загальними цілями підприємства і включає формування коротко-і довгострокових цілей на базі витрат виробництва і попиту на продукцію, а також цін конкурентів.
Цінова стратегія повинна базуватися на товарній політиці і припускає:
q Використання механізму гнучких цін залежно від модифікації і комплектації електричної техніки;
q Хороша якість при цінах нижче зарубіжних аналогів;
q Розробку системи пільг і знижок в залежності від умов поставки.
В основі стратегії ціноутворення лежить метод середніх витрат, який передбачає встановлення ринкової ціни виходячи з витрат виробництва при завантаженні виробничих потужностей (80%) і прогнозованому рівні прибутку, порівнянним із середньою обліковою ставкою.
Збутова політика ВАТ «Крон» орієнтована на формування і стимулювання попиту на продукцію.
Збутова стратегія полягає в:
q Створенні та регулюванні комерційних зв'язків;
q Рекламної діяльності в різних формах;
q Участь у виставках і ярмарках і презентації демонстраційних зразків.
Сервісна політика підприємства передбачає перед-і після продажний сервіс.
Передпродажний сервіс орієнтований на постійне вивчення, аналіз і врахування вимог замовників з метою вдосконалення виробів.
Післяпродажний сервіс передбачає комплекс робіт по гарантійному та післягарантійному обслуговуванню (ремонт, постачання запасних частин, навчання персоналу тощо). Гарантійний термін на цю техніку складає 1 рік, що перевищує відповідні світові стандарти.
Таблиця 5 Обсяги виробництва і реалізації електричної техніки 2007-2009 рр..
| Усього виручка по роках | ТДМ-50-02 | ТДМ-30-26 | ТДМ-30-00 | ТДМ-20-01 | Найменування продукції | |
| - | 15277.7 | 13888.8 | 5555.5 | 4166.6 | Ціна за одиницю, крб. | |
| - | 10 | 10 | 50 | кількість | 2007 | |
| 402.7 | - | 138.8 | 55.5 | 208.3 | Сума, тис. руб. | |
| 25 | 50 | 50 | 50 | кількість | 2008 | |
| 1562.5 | 381.9 | 694.4 | 277.7 | 208.3 | Сума, тис. руб. | |
| 50 | 100 | 100 | 50 | кількість | 2009 | |
| 2916.6 | 763.8 | 1388.8 | 555.5 | 208.3 | Сума, тис. руб. | |
6. Виробничий план
Дана електрична техніка пройшла етап експериментального освоєння і відробітку технології на підприємстві. Труднощі в освоєнні технології практично відсутні, так як ВАТ «Крон» спеціалізується на виробництві даної продукції. Зіставлення можливого обсягу продажів з виробничими можливостями підприємства дозволяє спрогнозувати обсяги виробництва та реалізації продукції на період до 2002 року.
Цей стан проілюстровано в додатку (табл. 7).
Трудомісткість виготовлення електричної техніки за видами робіт представлена в табл. 6.
Таблиця 6. Структура трудомісткості виробництва електричної техніки,%
Вид робіт | ТДМ-20-01 | ТДМ-30-00 | ТДМ-30-26 | ТДМ-50-02 |
| Розкрій металу | 7,24 | 7,24 | 3 | 3 |
| Намотування | 15,45 | 15,45 | 15,70 | 15,70 |
| Штампування | 33,31 | 33,31 | 35,20 | 35,20 |
| Зварювання | 27 | 27 | 25,12 | 25,12 |
| Фарба | 12,5 | 12,5 | 12 | 12 |
| Електричні вимірювання | 2,5 | 2,5 | 4 | 4 |
| Упаковка | 2,0 | 2,0 | 4,0 | 4,0 |
| Всього | 100 | 100 | 100 | 100 |
Потреба в матеріальних ресурсах, із зазначенням основних постачальників представлена у додатку (табл. 6).
Виробництво нових видів електричної техніки не спричинить за собою додаткового набору персоналу і робочих кадрів та їх навчання, а потрібно лише певна перестановка працівників.
Таблиця 7. Витрати на виробництво електричної техніки
Стаття витрат | 2007 | 2008 | 2009 |
| Основні матеріали | 58,27 | 203,12 | 370,60 |
| Куплені компл. Вироби | 8,44 | 61,22 | 105,56 |
| Трансп.-загот. Витрати | 3,74 | 14,29 | 26,54 |
| Зарплата виробничих робітників | 38,06 | 152,10 | 284,76 |
| Премії виробничим робочим | 17,13 | 68,44 | 128,11 |
| Відрахування на соц. потреби виробництв. робочих | 21,25 | 84,93 | 158,97 |
| Знос спецінструменту | 5,52 | 22,06 | 41,29 |
| Загальновиробничі витрати | 101,93 | 380,28 | 626,39 |
| Загальногосподарські витрати | 8,43 | 30,42 | 56,94 |
| Виробнича собівартість | 262,77 | 1016,85 | 1799,18 |
| Комерційні витрати | 3,16 | 15,26 | 35,98 |
| Повна собівартість обсягу виробництва тов. продукції | 265,92 | 1032,10 | 1835,17 |
| Прибуток | 66,48 | 258,03 | 458,79 |
| Обсяг виробництва в оптових цінах | 332,40 | 1290,13 | 2293,96 |
| Обсяг виробництва у вільних відпускних цінах | 402,78 | 1562,50 | 2916,67 |
Таблиця 8. Калькуляція до проекту вільної відпускної ціни на пропоновані моделі електричної техніки, тис. руб.
| Рентабельність,% | Вільна відпускна ціна | Оптова ціна | Прибуток | Повна собівартість | Комерційні витрати | Виробнича собівартість | Общепроізв.і общехоз. витрати | Знос спецінструменту | Відрахування на соціальні потреби | Премія виробничим робочим | Зар.плата произв. робочих | Транс.-загот. витрати | Покупні комплектуючі вироби | Матеріали основні | Стаття витрат | |
| 25 | 4166,667 | 3438,889 | 687,7778 | 2751,111 | 32,77778 | 2718,889 | 1127,778 | 56,66667 | 217,2222 | 175 | 388,8889 | 40,55556 | 712,7778 | ТДМ-20-01 | 1999 | |
| 25 | 5555,556 | 4578,889 | 916,1111 | 3663,333 | 43,33333 | 3620 | 1127,778 | 56,66667 | 217,2222 | 175 | 388,8889 | 87,77778 | 422,2222 | 1144,444 | ТДМ-30-00 | |
| 25 | 13888,89 | 11549,17 | 2376,389 | 9172,778 | 108,8889 | 9063,889 | 4269,444 | 213,8889 | 822,2222 | 662,7778 | 1472,222 | 83,33333 | 422,2222 | 1118,889 | ТДМ-30-26 | |
| 25 | 15277,78 | 13635,83 | 2727,222 | 10908,61 | 161,1111 | 10747,78 | 4593,889 | 230 | 884,4444 | 712,7778 | 1583,333 | 148,3333 | 422,2222 | 2172,778 | ТДМ - 50 - 02 | |
| 39 | 4166,667 | 3438,889 | 971,1111 | 2467,778 | 60,27778 | 2407,5 | 816,6667 | 56,66667 | 217,2222 | 175 | 388,8889 | 40,55556 | 712,7778 | ТДМ-20-01 | 2002 | |
| 35 | 5555,556 | 4578,889 | 1187,5 | 3391,389 | 82,77778 | 3308,611 | 816,6667 | 56,66667 | 217,2222 | 175 | 388,8889 | 87,77778 | 422,2222 | 1144,444 | ТДМ-30-00 | |
| 43 | 13888,89 | 11549,17 | 3465,833 | 8083,333 | 197,2222 | 7886,111 | 3091,667 | 213,8889 | 822,2222 | 662,7778 | 1472,222 | 83,33333 | 422,2222 | 1118,889 | ТДМ-30-26 | |
| 40 | 15277,78 | 13635,83 | 3919,167 | 9716,667 | 236,9444 | 9479,722 | 3326,111 | 230 | 884,4444 | 712,7778 | 1583,333 | 148,3333 | 422,2222 | 2172,778 | ТДМ-50-02 | |
7. Фінансовий план
Метою розробки цього фінансового плану є визначення ефективності виробництва даних видів електричної техніки.
Загальна потреба в інвестиціях складає 709.1 тис. крб., В тому числі в 2006 р. - 271.27 тис. крб.
Джерелами фінансування є:
q Кошти інвестора в розмірі 222.22 тис. крб. з фінансуванням у 4 кварталі 2006 року;
q Власні кошти підприємства в загальній сумі 486.89 тис. крб., в тому числі в 2006 р. - 49.05 тис. руб. (За рахунок реінвестування частини прибутку та амортизаційних відрахувань).
План доходів і витрат і розрахунок чистого прибутку представлений в табл. 9.
Таблиця 9. План доходів і витрат, тис. крб.
| Чистий прибуток | Податки на прибуток | Валовий прибуток | Податки, що включаються до собівартості | Витрати на виробництво реалізованої продукції | Виручка від реалізації | Найменування показника | |
| 625,1667 | 78,91667 | 704,1111 | 101,3333 | 2814,222 | 3520,5 | 4 кв. | 2006 |
| -12,4167 | 1,583333 | -10,8333 | 1,572222 | 60,69444 | 47,36111 | 2 кв. | 2007 |
| 19,91667 | 3,583333 | 25,16667 | 3,527778 | 91,16667 | 116,3333 | 3 кв. | |
| 47,08333 | 5,083333 | 52,16667 | 4,977778 | 114,0278 | 166,1944 | 4 кв. | |
| 32,91667 | 5,166667 | 38,08333 | 5,588889 | 152,2778 | 190,3611 | 1 кв. | 2008 |
| 44,75 | 6,861111 | 51,61111 | 7,572222 | 206,4167 | 258,0278 | 2 кв. | |
| 75,80556 | 10,61111 | 81,19444 | 11,93333 | 324,75 | 405,9444 | 3 кв. | |
| 75,80556 | 11,36111 | 87,16667 | 12,80556 | 348,6111 | 435,7778 | 4 кв. | |
| 161,4722 | 22,05556 | 183,5278 | 26,65 | 734,0556 | 917,6111 | 1 п \ р | 2009 |
| 242,6667 | 32,61111 | 275,2778 | 39,97222 | 1101,111 | 1376,389 | 2 п \ р | |
Баланс грошових витрат і надходжень представлений в табл. 10, де проведена оцінка надходження і витрачання грошових коштів в динаміці.
Таблиця 10. Баланс грошових витрат і надходжень з виробництва електричної техніки, тис. руб.
| Стаття витрат | 2007 | 2008 | 2009 | 2006 | ||||||
| 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 п / р | 2 п / р | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Готівка н / н періоду | 0,00 | -8,39 | -2,72 | 4,94 | 0,39 | 0,56 | 0,17 | 0,39 | 1,17 | 87,44 |
| Приплив готівки за все | 270,06 | 119,86 | 171,22 | 195,78 | 263,44 | 411,36 | 441,19 | 928,42 | 1387,22 | 3542,17 |
| У тому числі: Виручка від реалізації | 49,86 | 116,33 | 166,19 | 190,36 | 258,03 | 405,94 | 435,78 | 917,58 | 1375,28 | 3520,50 |
| Інвестиційний кредит | 222,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Амортизація | 3,53 | 3,53 | 5,03 | 5,42 | 5,42 | 5,42 | 5,42 | 10,83 | 10,83 | 21,67 |
| Відтік готівки за все | 284,00 | 114,19 | 163,56 | 200,33 | 263,28 | 411,75 | 440,97 | 927,64 | 1300,94 | 3088,94 |
| У тому числі: Виробничі витрати | 60,69 | 91,17 | 114,03 | 152,28 | 206,42 | 324,75 | 348,61 | 734,06 | 1101,11 | 316,42 |
| Інвестиційні витрати | 122,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Придбання обладнання, оснащення | 57,17 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Реконструкція виробництва | 60,78 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Інші інвестиційні витрати | 4,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Поповнення оборотного капіталу | 99,72 | 19,44 | 27,78 | 30,69 | 44,44 | 33,33 | 277,78 | 69,44 | 97,22 | 125,00 |
| Відсотки по інвестиційному кредиту | 0,00 | 0,00 | 16,67 | 5,56 | 5,56 | 5,56 | 4,61 | 6,81 | 3,33 | 0,00 |
| Повернення інвестиційного кредиту | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 37,50 | 48,61 | 69,44 | 66,67 | 0,00 |
| Гарантований дохід інвестора | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6,64 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 25,83 | 0,00 | 68,61 |
| Податки з прибутку | 1,58 | 3,58 | 5,08 | 5,17 | 6,86 | 10,61 | 11,36 | 7,61 | 38,17 | 78,92 |
| Готівка на кінець року | -8,39 | -2,72 | 4,94 | 0,39 | 0,56 | 0,17 | 0,39 | 1,17 | 87,44 | 540,67 |
При цьому розрахунок зроблений виходячи з планованих нормативів оборотних коштів за елементами з урахуванням прискорення оборотності оборотних коштів.
Термін окупності проекту - 5.5 місяців з початку інвестування при ставці за кредит 11.7%.
Розрахунок показників прибутку проведений у додатку (табл. 10).
При цьому інвестор отримає дохід у вигляді відсотків в сумі 48.8 тис. руб. і гарантований дохід у вигляді дивідендів у сумі 101.08 тис. крб.
При дисконтуванні цього доходу процентною ставкою 11.7% річних, інвестор отримає дохід у розмірі 149.2 тис. крб. (В номінальній оцінці 274.2 тис. крб.).
Таким чином, прибуток від реалізації трансформаторів зварювальних дозволить здійснити фінансування розвитку виробництва, погашення кредиту та відсотків по ньому, а також виплату дивідендів всім учасникам проекту, починаючи з 2008 року (в тому числі інвестору, починаючи з 2007 року).
Графік погашення інвестиційного кредиту та відсотків по ньому зазначений у табл. 11.
Таблиця 11. Графік погашення інвестиційного кредиту
| Найменування показника | 1999 | 2000 | 2001 | 2002 | Всього | ||||||
| 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 1 п / р | 2 п / р | |||
| Відсотки за кредит | 0,00 | 0,00 | 16,67 | 5,56 | 5,56 | 5,56 | 4,61 | 6,81 | 3,33 | 0,00 | 38,14 |
| Повернення основного боргу | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 37,50 | 48,61 | 69,44 | 66,67 | 0,00 | 222,22 |
| Всього | 0,00 | 0,00 | 16,67 | 5,56 | 5,56 | 43,06 | 53,22 | 76,25 | 70,00 | 0,00 | 270,31 |
Коефіцієнт покриття фінансово-експлуатаційних витрат складає 102%. Таким чином, забезпечується повне покриття фінансово-експлуатаційних потреб.
Розрахунок показників беззбитковості та фінансової міцності діяльності ВАТ «Крон» дозволяє визначити обсяг виробництва при якому підприємство не несе ні збитків і не отримує прибутку.
Розрахунок беззбитковості та фінансової міцності проведений в табл. 18 і проілюстрований схемою 2.
Таким чином, точка беззбитковості (поріг рентабельності) у 2006 році становить 182.5 тис. крб.; У 2007 році - 1669.72 тис. руб. (Тобто обсяг виручки повинен становити не менше зазначених величин відповідно).
Запас фінансової міцності становить у 2006 році 220.28 тис. крб.; У 2007 році - 2983.6 тис. руб.
8. Оцінка ефективності проекту та ризиків його реалізації
Потенційні ризики ВАТ «Крон» представлені виробничими ризиками, комерційними ризиками, фінансовими ризиками та ризиками, пов'язаними з форс-мажорними обставинами.
Виробничі ризики пов'язані з різними порушеннями у виробничій процесі або в процесі поставок сировини, матеріалів і комплектуючих виробів.
Заходами щодо зниження виробничих ризиків є дієвий контроль над ходом виробничого процесу і посилення впливу на постачальників шляхом їх дублювання.
Комерційні ризики пов'язані з реалізацією продукції на товарному ринку (зменшення розмірів і місткості ринку, зниження платоспроможного попиту, поява нових конкурентів і т.п.)
Заходами щодо зниження комерційних ризиків є:
q Систематичне вивчення кон'юнктури ринку;
q Створення дилерської мережі
q Раціональна цінова політика
q Створення мережі сервісного обслуговування
q Реклама і т.д.
Фінансові ризики викликаються інфляційними процесами, всеосяжними неплатежами, коливаннями курсу рубля і т.п. Вони можуть бути знижені шляхом створення системи фінансового менеджменту на підприємстві, роботі з дилерами і споживачами на умовах передоплати і т.д.
Ризики, пов'язані з форс-мажорними обставинами, - це ризики, зумовлені непередбаченими обставинами (стихійні лиха, зміна політичного курсу країни, страйк і т.п.). Мірою щодо їх зниження служить робота підприємства з достатнім запасом фінансової міцності.
Таблиця 13. Звіт з прибутку, тис. руб.
| Найменування показника | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| Валовий прибуток | 66,5 | 258,0556 | 458,8056 | 704,0833 |
| Податки з прибутку | 10,25 | 34 | 54,66667 | 78,91667 |
| Чистий прибуток | 56,25 | 224,0556 | 404,1389 | 625,1667 |
| Повернення кредиту і відсотки | 16,66667 | 107,3889 | 1460,139 | 0 |
| Прибуток, спрямована на розвиток виробництва | 33,43889 | 110,0278 | 149,1667 | 107,5 |
| Розподіляється прибуток | 6,144444 | 6,638889 | 108,7222 | 517,6667 |
| Те ж, наростаючим підсумком | 0 | 6,638889 | 115,3611 | 633,0278 |
| Дивіденди - всього | 0 | 6,638889 | 86,11111 | 228,6944 |
| Те ж, наростаючим підсумком | 0 | 6,638889 | 106,6389 | 321,4444 |
| У тому числі: Дивіденди інвестору (гарантовані) | 0 | 6,638889 | 25,83333 | 68,61111 |
| Те ж, наростаючим підсумком | 0 | 6,638889 | 32,47222 | 101,0833 |
| Залишок прибутку | 6,144444 | 0 | 22,61111 | 288,9722 |
| Найменування показника | 2005 | 2006 |
| Обсяг продажу, тис. руб. | 402,78 | 4652,78 |
| Умовно - постійні витрати, тис. руб. | 113,53 | 1028,56 |
| Питома вага умовно - постійних витрат в обсязі продажів,% | 21,00 | 21,33 |
| Точка беззбитковості, тис. руб. | 182,50 | 1669,72 |
| Запас фінансової міцності, тис. руб. | 220,28 | 2983,06 |
Висновок
Розглянувши цілі і сутність планування, а також різні аспекти практики складання бізнес-планів, можна зробити висновок, що цей план є невід'ємною частиною внутрішньофірмового планування, одним з найважливіших документів, розроблювальних на підприємстві, є ефективним інструментом управління, допомагає підприємству, визначати перспективи росту свого справи, контролювати поточну ситуацію.
Написання цієї курсової роботи принесло мені істотну користь у практиці вивчення планування і прогнозування діяльності підприємства.
Я на практиці познайомився з фінансовою звітністю реально функціонуючого підприємства, якому необхідно утримувати свої позиції на постійно змінюється рику в умовах конкуренції і без бізнес - планування просто неможливо обійтися. Так сьогодні користується попитом одна номенклатура товарів, а завтра може бути доведеться або застосовувати конверсія або існує велика ймовірність банкрутства та виходу з ринку. Рішення ж таки необхідно приймати в найкоротші терміни, лічені іноді в лічені дні. І бізнес - планування є найважливішим інструментом у даній ситуації.
Список літератури
1. Алексєєва М.М. Планування діяльності фірми: Навчально-методичний посібник. - М.: Фінанси і статистика, 1997. - 248 с.
2. Ділове планування (Методи. Організація. Сучасна практика): Навч. посібник / За ред. В.М. Попова. - М.: Фінанси і статистика, 1997. - 368 с.
3. Любанова Т.П., Мясоєдова Л.В., Грамотенко Т.А., Олійникова Ю.А. Бізнес-план, Навчально-практичний посібник. - М.: «Видавництво ПРІОР», 1998. - 96 с.
4. Стратегічне планування / За ред. Уткіна Е.А. - М.: Асоціація авторів і видавців «ТАНДЕМ». Видавництво ЕКМОС, 1998. - 440 с.
5. Уткін Е.А., Кочетова А.І. Бізнес-план. Як розгорнути власну справу. - М.: АКАЛІС, 1996. - 175 с.
6. Е.А. Уткін. «Професія - менеджер», Економіка, 1992 р., 181 стор
7. Фатхутдінов Р.А. Виробничий менеджмент. Підручник для вузів. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997. - 447 с.
8. Фінансовий менеджмент: Підручник для вузів / Г.Б. Поляк, І.А. Акодіс, Т.А. Краєва та ін; Під ред. Г.Б. Полякова. - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997. - 518 с.
9. Фінанси в управлінні підприємством / Під ред. А.М. Ковальової - М.: Фінанси і статистика, 1995. - 160 с.
10. Шеремет А.Д., Сайфулін Р.С. Фінанси підприємств. - М.; ИНФРА-М, 1997. - 343 с.
11. Економіка: Підручник / За ред. доц. А.С. Булатова. 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: Видавництво БЕК, 1997. - 816 с.
12.В.А. Трубіцин «Успіх і Бізнес - план», Ставрополь, 1997 р., 175 стор
13.В.М. Маідріца «Керівнику», Ставрополь, 1989 р., 149 стор
14.Н.Г. Любимова «Менеджмент - шлях до успіху», Агропромиздат, 1992 р. 57 с.
Додаток
Таблиця 1. Структура бізнес - планів згідно з типологією по об'єктах бізнесу
| Розділ бізнес - плану | За бізнес - лініям | По підприємству | ||
| Нового | Діючому | |||
| Розвиток | Фінансове оздоровлення | |||
| Концепція бізнесу (резюме) | + | + | + | Загальна характеристика підприємства |
| Ситуація в даний час і коротка інформація про підприємство | + | + | + | Короткі відомості з планом фінансового оздоровлення |
| Характеристика об'єкту бізнесу | + | + | + | Аналіз фінансового стану підприємства |
| Дослідження та аналіз ринку (ринки і конкуренція) | + | + | + | Заходи щодо відновлення платоспроможності та підтримки господарської діяльності |
| Організаційний план, в т.ч. правове забезпечення | - | + | - | Ринок і конкуренція |
| Персонал та управління | + | + | + | Діяльність у сфері маркетингу підприємства |
| План виробництва | + | + | + | План виробництва |
| План маркетингових дій (комплекс маркетингу) | + | + | + | Фінансовий план |
| Потенційні ризики | + | + | + | |
| Фінансовий план і фінансова стратегія | + | + | + | |
Таблиця 2. Сегментація ринків електричної техніки, шт.
| Всього | Інші регіони | Камчатський край | Тульська область | Ставропольський край | Ленінградська область | Волгоградська область | Ростов і ростовська область | Москва і Московська область | Найменування географічного сегмента | |
| 50 | 20 | 2 | 3 | 2 | 3 | 5 | 5 | 10 | 1999 | ТДМ-20-01 |
| 50 | 20 | 2 | 3 | 2 | 3 | 5 | 5 | 10 | 2000 | |
| 50 | 20 | 2 | 3 | 2 | 3 | 5 | 5 | 10 | 2001 | |
| 50 | 20 | 2 | 3 | 2 | 3 | 5 | 5 | 10 | 2002 | |
| 60 | 24 | 3 | 3 | 3 | 3 | 6 | 6 | 12 | 1999 | ТДМ-30-00 |
| 100 | 40 | 5 | 5 | 5 | 5 | 10 | 10 | 20 | 2000 | |
| 150 | 60 | 7 | 8 | 7 | 8 | 15 | 15 | 30 | 2001 | |
| 200 | 80 | 10 | 10 | 10 | 10 | 20 | 20 | 40 | 2002 | |
| 10 | 4 | 1 | - | 1 | - | 1 | 1 | 2 | 1999 | ТДМ-30-26 |
| 50 | 20 | 2 | 3 | 2 | 3 | 5 | 5 | 10 | 2000 | |
| 100 | 40 | 5 | 5 | 5 | 5 | 10 | 10 | 20 | 2001 | |
| 150 | 60 | 7 | 8 | 7 | 8 | 15 | 15 | 30 | 2002 | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1999 | ТДМ-50-02 |
| 25 | 11 | 1 | 1 | 1 | 1 | 2 | 3 | 5 | 2000 | |
| 50 | 20 | 2 | 3 | 2 | 3 | 5 | 5 | 10 | 2001 | |
| 100 | 40 | 5 | 5 | 5 | 5 | 10 | 10 | 20 | 2002 | |
Таблиця 3. Потреба в оборотному капіталі, тис. руб.
| Елементи оборотного капіталу | Роки | |||
| 1999 | 2000 | 2001 | 2002 | |
| Поточні активи - всього, в т.ч. | 199,8611 | 433,3056 | 778,0833 | 1207,694 |
| Сировина і матеріали | 8,805556 | 34,83333 | 62,83333 | 100,4722 |
| Готова продукція | 11,08333 | 43 | 76,44444 | 117,3333 |
| Дебіторська заборгованість | 132,9444 | 258,0278 | 458,7778 | 704,1111 |
| Грошові кошти | 40,13889 | 71,66667 | 134,1667 | 215,3611 |
| Незавершене виробництво | 6,888889 | 25,77778 | 45,86111 | 70,41667 |
| Поточні пасиви - всього, в т.ч. | 52,91667 | 150,1111 | 328,2222 | 632,8333 |
| Кредиторська заборгованість | 52,91667 | 150,1111 | 328,2222 | 632,8333 |
| Оборотний капітал - всього | 146,9444 | 283,1944 | 449,8611 | 574,8611 |
| Зміна оборотного капіталу | 146,9444 | 136,25 | 166,6667 | 125 |
| Коефіцієнт оборотності | 2,26 | 4,56 | 5,1 | 6,12 |
| Стаття витрат | Кількість обладнання, од. | Сума витрат, тис. крб. | Постачальник (Міста) |
| Складальний конвеєр | 1 | 14,00 | Московська область |
| Штампового обладнання | 27 | 5,44 | Волгоград, Тюмень |
| обмотувальні обладнання | 53 | 17,37 | Ростов Н / Д, Псков |
| Електровимірювальні прилади | 157 | 11,19 | Псков, Ярославль |
| Придбання спец. інструменту | 253 | 9,17 | |
| НДДКР | 0,89 | ||
| Технологічна підготовка | 2,33 | ||
| Витрати на реконструкцію | 60,78 | ||
| Всього | 121,18 |
Таблиця 5. Потреба в матеріалах і комплектуючих виробах
| Найменування матеріалів | 2007 | 2008 | 2009 | Постачальники (міста) | |||
| У натуральному вираженні | Сума, тис. руб. | У натуральному вираженні | Сума, тис. руб. | У натуральному вираженні | Сума, тис. руб. | ||
| Матеріали - всього, в т.ч. | 58,27 | 203,12 | 370,60 | ||||
| Металопрокат | 4,10 | 29,61 | 66,80 | 96,52 | 29,79 | 215,16 | Челябінськ, Кузбас |
| Електричний дріт | 0,02 | 1,71 | 0,05 | 3,89 | 0,09 | 6,61 | Волгоград, Ростов Н / Д |
| Фарба | 0,04 | 2,18 | 0,50 | 27,29 | 1 | 54,58 | П'ятигорськ, Краснодар, Санкт-Петербург |
| Масло трансформаторне | 50 | 0,69 | 50 | 0,69 | 50 | 0,69 | Волгоград |
| Пластик полімерний | 0,01 | 0,25 | 0,05 | 1,25 | 0,07 | 1,75 | Красноярськ, Невинномиськ |
| Пластмаса | 22 | 1,53 | 110 | 7,64 | 220 | 15,28 | Красноярськ, Невинномиськ |
| Графіт електротехнічний | 2,75 | 14,60 | 2,75 | 49,58 | 2,75 | 49,58 | Волгоград, Кузбас |
| Стрічка ізоляційна | 25 | 0,69 | 25 | 0,69 | 25 | 0,69 | Красноярськ, Невинномиськ |
| Мідь | 72 | 7,00 | 160 | 15,56 | 270 | 26,25 | Ростов Н / Д |
| Покупні комплектуючі вироби - всього, в т.ч. | 8,44 | 61,22 | 105,56 | ||||
| Електродеталі | 80 | 3,78 | 500 | 23,61 | 1000 | 47,22 | Псков, Ярославль |
| Ізолятори | 80 | 3,56 | 500 | 22,22 | 1000 | 44,44 | Псков, Волгоград |
| Інші | 80 | 1,11 | 50 | 15,39 | 1000 | 13,89 | Ярославль, Московська область |
| Всього | 66,72 | 264,34 | 476,16 | ||||
| Усього виручка по роках | ТДМ-50-02 | ТДМ-30-26 | ТДМ-30-00 | ТДМ-20-01 | Найменування продукції | |
| - | 15277.7 | 13888.8 | 5555.5 | 4166.6 | Ціна за одиницю, крб. | |
| - | 10 | 10 | 50 | кількість | 2007 | |
| 402.7 | - | 138.8 | 55.5 | 208.3 | Сума, тис. руб. | |
| 25 | 50 | 50 | 50 | кількість | 2008 | |
| 1562.5 | 381.9 | 694.4 | 277.7 | 208.3 | Сума, тис. руб. | |
| 50 | 100 | 100 | 50 | кількість | 2009 | |
| 2916.6 | 763.8 | 1388.8 | 555.5 | 208.3 | Сума, тис. руб. | |
Таблиця 7. Витрати на виробництво електричної техніки
Стаття витрат | 2007 | 2008 | 2009 |
| Основні матеріали | 58,27 | 203,12 | 370,60 |
| Куплені компл. Вироби | 8,44 | 61,22 | 105,56 |
| Трансп.-загот. Витрати | 3,74 | 14,29 | 26,54 |
| Зар.плата виробничих робітників | 38,06 | 152,10 | 284,76 |
| Премії виробничим робочим | 17,13 | 68,44 | 128,11 |
| Відрахування на соц. потреби виробництв. робочих | 21,25 | 84,93 | 158,97 |
| Знос спецінструменту | 5,52 | 22,06 | 41,29 |
| Загальновиробничі витрати | 101,93 | 380,28 | 626,39 |
| Загальногосподарські витрати | 8,43 | 30,42 | 56,94 |
| Виробнича собівартість | 262,77 | 1016,85 | 1799,18 |
| Комерційні витрати | 3,16 | 15,26 | 35,98 |
| Повна собівартість обсягу виробництва тов. продукції | 265,92 | 1032,10 | 1835,17 |
| Прибуток | 66,48 | 258,03 | 458,79 |
| Обсяг виробництва в оптових цінах | 332,40 | 1290,13 | 2293,96 |
| Обсяг виробництва у вільних відпускних цінах | 402,78 | 1562,50 | 2916,67 |