Зміст
Введення. 21. Статус Банку Росії. 4
2. Аналіз наглядових та регулюючих функцій Банку Росії. 10
3. Особливості банківського нагляду за кредитними організаціями на основі консолідованої звітності. 13
Висновок. 18
Список використаної літератури .. 19
Введення
У роботі представлена тема "Наглядові та регулюючі функції банку Росії".Банк Росії є органом банківського регулювання та банківського нагляду. Банк Росії здійснює постійний нагляд за дотриманням кредитними організаціями і банківськими групами банківського законодавства, нормативних актів Банку Росії, встановлених ними обов'язкових нормативів.
Головними цілями банківського регулювання та банківського нагляду є підтримка стабільності банківської системи Російської Федерації та захист інтересів вкладників і кредиторів. Банк Росії не втручається в оперативну діяльність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Регулюючі та наглядові функції Банку Росії, встановлені цим Законом, здійснюються через що діє на постійній основі орган - Комітет банківського нагляду, який об'єднує структурні підрозділи Банку Росії, щоб забезпечити виконання його наглядових функцій.
Структура Комітету банківського нагляду затверджується Радою директорів. Керівник Комітету банківського нагляду призначається Головою Банку Росії з числа членів Ради директорів.
Впливаючи на основний об'єкт монетарної політики - грошову масу, центральний фінансовий орган відіграє одну з провідних ролей у державному регулюванні ринкової економіки. Наділений державою емісійним правом, Центральний банк реалізує політику стабілізації економіки, досягнення товарно-грошової збалансованості.
Механізм регулювання включає методи, інструменти регулювання готівкових та безготівкових банківських операцій і конкретні форми контролю за динамікою грошової маси, банківських процентних ставок, банківською ліквідністю на макро-мікрорівні.
Банк Росії є органом банківського регулювання та нагляду за діяльністю кредитних організацій. Він здійснює постійний контроль за дотриманням кредитними організаціями банківського законодавства та нормативних актів.
Головна мета банківського регулювання і нагляду - підтримка стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів. Банк Росії реєструє кредитні організації в Книзі державної реєстрації кредитних організацій, видає кредитним організаціям ліцензії на здійснення банківських операцій та відкликає їх. Від успішного виконання Банком Росії своїх функцій в значній мірі залежить розвиток ефективної ринкової економіки в нашій країні.
Актуальність теми курсової роботи полягає в тому, що наглядові і регулюючі функції надають допомогу економіці в досягненні обсягу виробництва, що характеризується повною зайнятістю, відсутністю інфляції.
Мета курсової роботи - розглянути наглядові та регулюючі функції Банку Росії.
Для досягнення мети курсової роботи необхідно виконати наступні завдання:
- Представлений Статус Банку Росії;
- Проведений аналіз наглядових та регулюючих функцій Банку Росії;
- Виявлено особливості банківського нагляду за кредитними організаціями на основі консолідованої звітності.
У роботі буде використовуватися літератури останніх років видання, як монографічна, так і періодичні видання, яка допоможе найбільш повно і сучасно розкрити тему курсової роботи.
1. Статус Банку Росії
Статус, цілі діяльності, функції і повноваження Банку Росії визначаються Конституцією РФ, Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (далі - Закон про Банк Росії) і іншими федеральними законами.Конституція РФ містить деякі положення, що стосуються банківської системи. Так, вона встановлює, що фінансовий, валютне та кредитне регулювання, федеральні банки знаходяться у веденні Російської Федерації (ст.71). У зв'язку з цим законодавче регулювання банківської діяльності може здійснюватися лише органами державної влади Російської Федерації. Правові акти органів влади суб'єктів Федерації з питань банківської діяльності не підлягають застосуванню, що суперечать Конституції.
Конституція РФ визначає також основні завдання Банку Росії і його правовий статус.
Функції та повноваження, передбачені Конституцією РФ і Законом про Банк Росії, Банк Росії здійснює незалежно від інших федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування (ст.1 Закону про Банк Росії).
У Конституції РФ закладений головний принцип діяльності будь-якого центрального банку - принцип його незалежності. Незалежний центральний банк - це орган, здатний оперативно та без урахування миттєвої політичної кон'юнктури реагувати на сигнали фінансового ринку, що відноситься до числа найважливіших сегментів економіки держави. Це один з основоположних принципів побудови верхнього рівня банківської системи ринкового типу.
Разом з тим слід підкреслити, що незалежність центрального банку не означає його повної безконтрольності. Вирішенню питання про необхідного ступеня незалежності центральних банків, яка дозволяла б їм ефективно виконувати свої функції, присвячена велика кількість наукових досліджень вчених багатьох країн світу.
Говорячи про незалежність будь-якого центрального банку, слід мати на увазі, що цілі діяльності, завдання та функції цих банків реалізуються в абсолютно конкретній сфері - сфері захисту та забезпечення стійкості національної валюти, розвитку і зміцнення банківської системи, забезпечення ефективного і безперебійного функціонування платіжної системи. Суб'єкти державного управління можуть наділяти центральні банки та інші повноваження у кожній конкретній країні.
Незалежність будь-якого центрального банку визначається рядом об'єктивних факторів, у числі яких хотілося б виділити його фінансову, функціональну та кадрову автономії.
Фінансова автономія передбачає наявність у центрального банку власного майна та самостійного (позабюджетного) фінансування.
Під функціональною автономією розуміється здійснення банком своїх функцій самостійно, без втручання державних органів та інших організацій.
І нарешті, кадрова автономія означає особисту незалежність керівних осіб центрального банку і особливий порядок їх призначення.
Слід підкреслити, що для забезпечення незалежності центрального банку необхідно одночасне наявність всіх зазначених факторів.
Незалежність центральних банків у багатьох країнах світу пояснюється тим, що саме ці банки відповідають перед усім населенням країни за стабільність національної фінансової системи. Це досить точно пояснив під час однієї з дискусій академік РАН В.В. Івантер: "Якби ЦБ управляв тільки грошима Уряду, то він мав би залежати від Уряду. Але він ще керує грошима бізнес-спільноти та, крім того, грошима населення. Ця ситуація і викликає необхідність бути незалежним від влади, тому що я не впевнений, що мої інтереси завжди збігаються з інтересами міністра фінансів, а інтереси бізнес-спільноти збігаються з моїми інтересами. У цьому сенсі є підстави бути ЦБ незалежним від влади ".
Як вже згадувалося, зазначені критерії незалежності центрального банку знайшли відображення в Конституції РФ і в певній мірі - в Законі про Банк Росії.
Здавалося б, достатні для визначення особливого конституційного статусу Банку Росії принципи, викладені як в Конституції РФ, так і в Законі про Банк Росії, є загальновизнаними. У дійсності ж правових проблем виникає досить багато.
Головна з них стосується статусу Банку Росії і складається у відповіді на питання про те, чи є Банк Росії органом державної влади. Дана проблема виникла з неоднозначного тлумачення ст.75 Конституції РФ. Згадана стаття свідчить, що "захист і забезпечення стійкості рубля - основна функція Центрального банку Російської Федерації, яку він здійснює незалежно від інших органів державної влади".
Наведена формулювання і вводить в оману: виходить, що Банк Росії стоїть у ряду органів державної влади, будучи одним з них (іншим) і діючи незалежно. Дана правова "пастка" могла б мати далекосяжні наслідки - Банк Росії був би фактично позбавлений незалежності і поставлений в один ряд з федеральними органами виконавчої влади як одна з гілок державної влади.
Однак ст.10 Конституції РФ встановлює, що державна влада в Україні здійснюється на засадах її поділу на законодавчу, виконавчу і судову. Крім того, федеральні органи державної влади вичерпним перелічено у ч.1 ст.11 Конституції РФ, що визначає, що державну владу в Російській Федерації здійснює Президент Російської Федерації, Федеральне Збори Російської Федерації (Рада Федерації і Державна Дума), Уряд Російської Федерації, суди Російської Федерації.
Як випливає з тексту ст.11 Конституції РФ, Банк Росії не включений у загальну структуру органів, які здійснюють державну владу. Принцип незалежності Банку Росії як би виключає його з системи розділених гілок влади, оскільки поділ влади (як класична правова формула) передбачає особливий механізм "стримувань і противаг", що не допускає будь-яку незалежність одних органів державної влади від інших.
Статус Банку Росії закріплений в гл.3 Конституції РФ, тобто в тій частині, яка присвячена федеративного устрою Російської Федерації. Отже, навіть за цією ознакою Конституція фактично виводить Банк Росії із загальної системи органів влади, тим самим підкреслюючи особливу природу його статусу і незалежність від інших органів державної влади.
Таким чином, Банк Росії відповідно до Конституції РФ не включається в поняття "органи державної влади" і є самостійним суб'єктом, що не входять ні в одну з гілок державної влади.
Вичерпний правовий аналіз наведених статей Конституції, по суті знімає питання про те, чи є Банк Росії органом державної влади, залишаючи все ж якусь неясність щодо статусу Банку Росії. Статус цей у результаті був визначений Конституційним Судом РФ.
У Визначенні від 14.12. 2000 № 268-Про судовий орган конституційного контролю найбільш всебічно досліджував питання, пов'язані з конституційними повноваженнями Банку Росії.
Звернемо увагу насамперед на ті положення документа, в яких Конституційний Суд висловлює свою позицію з питання про конституційно-правовий статус Банку Росії. Так, у п.2 Визначення зазначено: "Статус Центрального банку Російської Федерації встановлено Конституцією Російською Федерацією, в ст.75 якої визначено його виключне право на здійснення грошової емісії (ч.1) і в якості основної функції - захист і забезпечення стійкості рубля ( ч.2). Дані повноваження за своєю правовою природою належать до функцій державної влади, оскільки їх реалізація передбачає застосування заходів державного примусу ... Нормотворчі повноваження Банку Росії припускають його виняткові права і обов'язки щодо встановлення обов'язкових для органів державної влади, всіх юридичних і фізичних осіб правил поведінки з питань, віднесених до його компетенції і які вимагають правового регулювання ".
Грунтуючись на цій позиції Конституційного Суду РФ, можна з упевненістю констатувати, що:
1) Банк Росії є органом держави, утвореним відповідно до Конституції, і має самостійний конституційний статус;
2) Банк Росії не входить в систему жодної з гілок державної влади;
3) Банк Росії здійснює особливі за своєю правовою природою функції державної влади;
4) Банк Росії здійснює ці функції в межах, визначених Конституцією РФ, Законом про Банк Росії;
5) реалізація цих функцій передбачає застосування заходів державного примусу;
6) інші органи державної влади (будь-якого рівня) не можуть втручатися у здійснення конституційних функцій Банку Росії;
7) Банк Росії є постійно діючим органом і його діяльність не може бути припинена або припинено до зміни самої Конституції;
8) Банк Росії здійснює нормотворчі повноваження, також пов'язані за своєю правовою природою до функцій державної влади, оскільки нормативні акти Банку Росії є обов'язковими для органів державної влади, юридичних і фізичних осіб;
9) акти Банку Росії оскаржуються в порядку, передбаченому для оскарження рішень і дій органів державної влади.
2. Аналіз наглядових та регулюючих функцій Банку Росії
Банк Росії як орган банківського регулювання та банківського нагляду зобов'язаний забезпечувати підтримку стабільності банківської системи РФ і захист інтересів вкладників і кредиторів.Предметом банківського нагляду є дотримання кредитними організаціями і банківськими групами банківського законодавства, нормативних актів Банку Росії, встановлених ними обов'язкових нормативів.
Суб'єктами банківського регулювання та банківського нагляду є кредитні організації та банківські групи.
Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ має право здійснювати банківські операції, передбачені Федеральним законом "Про банки і банківську діяльність".
Банківська група - не є юридичною особою об'єднання кредитних організацій, в якому одна (головна) кредитна організація надає прямо чи опосередковано (через третю особу) істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління іншої (інших) кредитної організації (кредитних організацій).
Під істотним впливом розуміються можливість визначати рішення, що приймаються органами управління юридичної особи, умови ведення ним підприємницької діяльності через участь в його статутному капіталі та / або відповідно до умов договору, що укладається між юридичними особами, що входять до складу банківської групи та / або до складу банківського холдингу, призначати одноосібний виконавчий орган та / або більше половини складу колегіального виконавчого органу юридичної особи, а також можливість визначати обрання більше половини складу Ради директорів (наглядової ради) юридичної особи.
У разі порушення федеральних законів, нормативних актів та приписів Банку Росії, встановлюваних їм обов'язкових нормативів, неподання інформації, подання неповної чи недостовірної інформації, а також вчинення дій, що створюють реальну загрозу інтересам вкладників і кредиторів, Банк Росії має право в порядку нагляду застосовувати до кредитної організації заходів, встановлені ст.74 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)".
Банк Росії не має права втручатися в оперативну діяльність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Під оперативною діяльністю кредитних організацій розуміється систематичне здійснення ними операцій і операцій, що мають підприємницький характер:
- Банківських операцій;
- Угод, перелічених у ч.2 ст.5 Закону України "Про банки і банківську діяльність";
- Угод з цінними паперами, здійснення яких не вимагає отримання спеціальної ліцензії відповідно до федеральних законів;
- Операцій, що здійснюються кредитними організаціями в рамках професійної діяльності на ринку цінних паперів.
Під втручанням Банку Росії в оперативну діяльність кредитних організацій розуміється застосування Банком Росії наступних передбачених ст.74 Закону заходів:
- Обмеження проведення кредитної організацією окремих операцій на строк до 6 місяців;
- Введення заборони на здійснення кредитної організацією окремих банківських операцій, передбачених виданої їй ліцензії на здійснення банківських операцій, на термін до одного року, а також на відкриття нею філій на строк до одного року;
- Призначення тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією на термін до 6 місяців;
- Введення заборони на здійснення реорганізації кредитної організації.
Зазначені заходи можуть застосовуватися Банком Росії лише у разі:
- Порушення кредитної організацією федеральних законів, що видаються відповідно до них нормативних актів та приписів Банку Росії;
- Неподання інформації, подання неповної чи недостовірної інформації;
- Невиконання у встановлений Банком Росії термін розпоряджень Банку Росії про усунення порушень, виявлених у діяльності кредитної організації, якщо ці порушення або здійснюються кредитною організацією банківські операції або операції створили реальну загрозу інтересам її кредиторів (вкладників).
Для здійснення регулятивних і наглядових функцій Банку Росії в його структурі повинен бути створений Комітет банківського нагляду - спеціальний, що діє на постійній основі орган Банку Росії, об'єднуючий структурні його підрозділи, які забезпечують виконання наглядових функцій Банку Росії.
Комітет банківського нагляду є частиною єдиної централізованої системи Банку Росії, яка має вертикальну структуру управління. У зв'язку з цим керівник Комітету банківського нагляду призначається Головою Банку Росії з числа членів Ради директорів, а структура Комітету затверджується Радою директорів Банку Росії.
3. Особливості банківського нагляду за кредитними організаціями на основі консолідованої звітності
Банківський нагляд на основі консолідованої звітності організується і здійснюється територіальними установами Банку Росії за місцем знаходження головний кредитної організації.Територіальні установи Банку Росії за місцем знаходження кредитних організацій - учасників, що не становлять власну консолідовану звітність, використовують інформацію, що отримується від територіальних установ Банку Росії за місцем знаходження головних кредитних організацій, при аналізі фінансового стану таких кредитних організацій та застосування до них заходів впливу.
Обмін інформацією між територіальними установами Банку Росії здійснюється в міру виникнення необхідності в узгодженій між ними формі.
Територіальне установа Банку Росії за місцем знаходження головний кредитної організації контролює своєчасність і повноту представлення головний кредитної організацією консолідованої звітності.
При необхідності територіальне установа Банку Росії за місцем знаходження головний кредитної організації проводить перевірки достовірності консолідованої звітності банківської / консолідованої групи, представленої головний кредитної організацією.
Перевірки достовірності даних, що подаються головний кредитної організації, проводяться територіальними установами Банку Росії за місцем знаходження учасників групи - кредитних організацій за погодженням з Департаментом інспектування кредитних організацій і на основі інформації, одержуваної від територіального установи Банку Росії за місцем знаходження головний кредитної організації.
Аналіз консолідованої звітності проводиться територіальною установою Банку Росії за місцем знаходження головний кредитної організації банківської / консолідованої групи.
При проведенні аналізу територіальне установа Банку Росії проводить наступну роботу:
- Зіставляє значення величини власних коштів (чистих активів), розраховані на основі індивідуальної і консолідованої звітності;
- Зіставляє питома вага окремих статей, що входять до складу власних коштів, розрахованих на консолідованій основі, по відношенню до величини власних коштів, розрахованих на консолідованій основі. Зазначені співвідношення розраховуються на кілька звітних дат для визначення основних статей, що формують власні кошти, динаміки їх зміни та оцінки можливих результатів збереження (розвитку) тенденцій;
- Порівнює значення обов'язкових нормативів і відкритих валютних позицій, розраховані на основі консолідованої звітності, із відповідними значеннями, розрахованими головний кредитної організацією на основі індивідуальної звітності, і з граничними рівнями значень зазначених показників, визначених Банком Росії;
- Визначає конкретних учасників, операції та операції яких з юридичними і фізичними особами, які не є учасниками, тягнуть за собою зміни значень обов'язкових нормативів і відкритих валютних позицій (розрахованих за даними консолідованої звітності), що виходять за граничні рівні, встановлені по відношенню до відповідних показників Банком Росії ;
- Встановлює вплив операцій та угод, які були виключені під час складання консолідованої звітності, на зміну в порівнянні з індивідуальною звітністю значень обов'язкових нормативів і відкритих валютних позицій головний кредитної організації.
У разі порушення встановлених Банком Росії граничних значень обов'язкових нормативів і відкритих валютних позицій, розрахованих за даними консолідованої звітності, територіальне установа Банку Росії за місцем знаходження головний кредитної організації:
а) застосовує до головний кредитної організації попереджувальні заходи впливу, а у разі якщо після їх застосування протягом 6 місяців порушення, щодо яких застосовувалися запобіжні заходи впливу, за даними консолідованої звітності, зберігаються, до головного кредитної організації можуть бути застосовані примусові заходи впливу, в тому числі припис про обмеження окремих операцій, які викликали порушення встановлених значень обов'язкових нормативів і відкритих валютних позицій, якщо зазначені порушення були викликані власними операціями і операціями головний кредитної організації або рішеннями з управління діяльністю учасників;
б) направляє територіальним установам Банку Росії за місцезнаходженням інших кредитних організацій - учасників, операції та операції з якими викликали порушення обов'язкових нормативів і відкритих валютних позицій, інформацію для застосування запобіжних заходів впливу. Територіальне установа Банку Росії за місцезнаходженням кредитної організації - учасника, операції та операції з яким викликали порушення обов'язкових нормативів за даними консолідованої звітності, застосовує попереджувальні заходи впливу. Якщо після їх застосування протягом 6 місяців порушення, викликані операціями і операціями з даної кредитної організацією, за даними консолідованої звітності зберігаються, територіальне установа Банку Росії за місцем знаходження даної кредитної організації може застосовувати до неї примусові заходи впливу, в тому числі припис про обмеження окремих операцій, які викликали порушення встановлених значень обов'язкових нормативів і відкритих валютних позицій, за порушення, викликані операціями і операціями даної кредитної організації.
У разі якщо за результатами аналізу консолідованої звітності спостерігається стійке (більш ніж на 2 звітні дати) зниження значення величини власних коштів (чистих активів) банківської групи в порівнянні із значенням величини власних засобів (чистих активів) головний кредитної організації, розрахованим на основі індивідуальної звітності, а також погіршення значень обов'язкових нормативів і відкритих валютних позицій, що не виходять за рамки граничних значень, встановлених Банком Росії, територіальне установа Банку Росії за місцем знаходження головний кредитної організації використовує цю інформацію для обговорення з керівниками головний кредитної організації цілей операцій і операцій, які викликали зниження значення величини капіталу або погіршення показників обов'язкових нормативів і відкритих валютних позицій.
У разі якщо виключення окремих операцій і операцій при складанні консолідованої звітності викликало те, що порушені за даними індивідуальної звітності головний кредитної організації обов'язкові нормативи і ліміти відкритих валютних позицій за даними консолідованої звітності взяли значення, які знаходяться в межах граничних значень, встановлених Банком Росії, територіальне установа Банку Росії може не застосовувати щодо головний кредитної організації заходи впливу за умови, що поліпшення значень обов'язкових нормативів і відкритих валютних позицій відбулося за рахунок операцій і операцій з кредитними організаціями - резидентами.
Відповідно до встановлених Банком Росії правилами кредитні організації зобов'язані організовувати внутрішній контроль, що забезпечує належний рівень надійності, що відповідає характеру і масштабами проведених операцій. Правила організації внутрішнього контролю встановлені Наказом від 28.08.97 № 02-372, яким запроваджено Положення Банку Росії № 509 "Про організацію внутрішнього контролю в банках".
Для здійснення функцій банківського регулювання та банківського нагляду Банк Росії має право запитувати і одержувати в кредитних організацій інформацію про їх діяльність, а також вимагати роз'яснень з отриманої інформації. Діловодство документів, пов'язаних з отриманою Банком Росії інформацією про діяльність кредитних організацій, здійснюється відповідно до Положення щодо забезпечення збереження відомостей обмеженого поширення в Центральному банку Російської Федерації і підвідомчих йому установах, підприємствах, організаціях, затвердженим Банком Росії. Надійшла від кредитних організацій інформація за їхніми конкретними операціями не підлягає розголошенню без згоди відповідної кредитної організації. Це правило поширюється і на інформацію, що збирається Банком Росії і передану їм за дорученням Уряду РФ міжнародним організаціям.
Банк Росії не має права вимагати від кредитних організацій надання не передбаченої федеральними законами інформації про клієнтів кредитних організацій і про інших третіх осіб, не пов'язаної з банківським обслуговуванням зазначених осіб.
Банк Росії публікує зведену статистичну та аналітичну інформацію про банківську систему РФ. Для складання банківської і грошової статистики, платіжного балансу РФ, а також для аналізу економічної ситуації в країні Банк Росії має право запитувати і отримувати необхідну інформацію у федеральних органів виконавчої влади, їх територіальних підрозділів та юридичних осіб.
Висновок
На основі вищевикладеного матеріалу можна зробити наступні висновки.Банк Росії як орган банківського регулювання та банківського нагляду зобов'язаний забезпечувати підтримку стабільності банківської системи РФ і захист інтересів вкладників і кредиторів.
Предметом банківського нагляду є дотримання кредитними організаціями і банківськими групами банківського законодавства, нормативних актів Банку Росії, встановлених ними обов'язкових нормативів.
Суб'єктами банківського регулювання та банківського нагляду є кредитні організації та банківські групи.
Банк Росії не має права втручатися в оперативну діяльність кредитних організацій, за винятком випадків, передбачених федеральними законами.
Для здійснення регулятивних і наглядових функцій Банку Росії в його структурі повинен бути створений Комітет банківського нагляду - спеціальний, що діє на постійній основі орган Банку Росії, об'єднуючий структурні його підрозділи, які забезпечують виконання наглядових функцій Банку Росії.
Комітет банківського нагляду є частиною єдиної централізованої системи Банку Росії, яка має вертикальну структуру управління. У зв'язку з цим керівник Комітету банківського нагляду призначається Головою Банку Росії з числа членів Ради директорів, а структура Комітету затверджується Радою директорів Банку Росії.
Список використаної літератури
1. Конституція Російської Федерації. Збірник нормативних актів. - СПб.: Вид-во Санкт-Петербурзького університету, 2005. - 345с.2. Федеральний закон від 10.07. 2002р № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (зі зм. І доп.).
3. Бажан А.І. Чи ефективна грошово-кредитна політика Росії? / / Банківська справа. - 2006. - № 1. - С.22-26.
4. Банківська справа / За ред. проф.В.І. Колесникова. - М.: Фінанси і статистика, 2006. - 525с.
5. Банківська справа: Підручник / Під ред.О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2006. - 558с.
6. Едронова В.М., Хасянова С.Ю. Шляхи вдосконалення банківської системи Росії / / Фінанси і кредит. - 2006. - № 4. - С.33-36.
7. Єфремов Л.Г. Банківське право. - М.: БЕК, 2006. - 453с.
8. Поліщук О.І. Діяльність банківських кредитних організацій. - М.: Инфра-М, 2006. - 574с.
9. Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк. Управління та операції. . - К.: ІВЦ "вазарі-Ферро", 2006. - 350С.
10. Філатов А.Г., Петрова М.О. До питання про правове регулювання кредитних організацій / / Фінанси і кредит. - 2006. - № 10. - С.41-43.
11. Фінансово-кредитний механізм і банківські операції / Під ред.В.І. Букатов, М.Х. Лапідуса. - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 483с.
12. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для вузів / Під ред. Проф.Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е вид. 2006. - 490с.