Є дані по підприємству, що виготовляє 2 види продукції "А" і "Б".
Баланс на 1 січня 200х року:
Вироби виготовляються з одного матеріалу.
Протягом місяця надійшов матеріал від постачальника 1:
Операції за місяць:
Необхідно виконати:
1. Розрахунок вартості матеріалів, відпущених у виробництво методом ЛІФО.
2. Розрахунок амортизаційних відрахувань лінійним методом.
3. Сформувати загальногосподарські та загальновиробничі витрати.
4. Розподілити загальногосподарські та загальновиробничі витрати, пропорційно зарплаті робітників.
5. Визначити собівартість одиниці виробу А і Б.
6. Відкрити рахунки на підставі даних вхідного балансу.
7. Скласти журнал господарських операцій.
8. Зробити рознесення по рахунках.
9. Скласти баланс за формою № 1 і звіт про прибутки і збитки за формою № 2.
Протягом місяця надійшов матеріал від постачальника 1:
1. Метод ЛІФО передбачає списання матеріалів у розхід за вартістю з останньої придбаної партії.
2. Лінійний метод нарахування амортизації розраховується в порядку: визначається місячна норма амортизації за формулою К = 1 / n * 100%, де n-термін корисного використання у місяцях. Сума нарахування амортизації за місяць буде дорівнює добутку норми амортизації первісної вартості основного засобу.
ОС строком служби 50 місяців = 80000
Ам = 1 / 50 * 100% = 2% на місяць
Ам = 80000 * 2% = 1600
3. Загальновиробничі витрати розподіляються між
4. видами продукції пропорційно заробітній платі виробничих робітників, зайнятих безпосередньо виготовленням продукції.
Дп 25 Кт
Загальногосподарські витрати організації щомісячно списує на собівартість проданої продукції як умовно-постійні витрати.
Дт 26 Кт
З операції № 8 розрахуємо нарахування до фонду соціального страхування на травматизм і профзахворювання в розмірі 2%
З / пл робітників:
по виробу А 15000
по виробу Б 20000
Працівники управління 10000
Разом: (15000 +2000 +10000) * 2% = 45000 * 2% = 900 рублів
Працівники управління 10000 * 2% = 200 руб
5. Розподіл загальновиробничих і загальногосподарських витрат виробляємо пропорційно основній заробітній платі виробничих робітників, заповнивши таблицю:
Розрахуємо Коефіцієнт розподілу
Загальна з / пл робітників: 35000 руб
За виробу А 15000 руб
За виробу Б 20000 руб
ОПР і ВОХР становить: 38400 руб
ОПР 1600 і ВОХР 36800
Загальний витрат на матеріал: 96037 руб
На виріб А 41875 руб
На виріб Б 54162 руб
Краспределенія = ОПР і ВОХР / З / пл заг = 38400/35000 = 1,09714
ОПР і ВОХР "А" = 15000 руб * 1,09714 = 16457,2
ОПР і ВОХР "Б" = 20000 руб * 1,09714 = 21942,8
6. Визначити собівартість одиниці виробу А і Б
Загальний витрат на матеріал: 96869 руб
На виріб А 47908 руб
На виріб Б 48961 руб
СбстА = (47908 +15000 +16757,2) / 35ед = 2267,58
СбстБ = (48961 +20000 +21942,8) / 20ед = 4545,19
З операції № 9 розрахуємо нарахування до фонду соціального страхування на травматизм і профзахворювання в розмірі 2%
З / пл робітників:
по виробу А 15000
по виробу Б 20000
Працівники управління 10000
Разом: (15000 +2000 +10000) * 2% = 45000 * 2% = 900 рублів
Працівники управління 10000 * 2% = 200 руб
7. Журнал господарських операцій
8. Рознесення по рахунках
Оборотно-сальдова відомість за синтетичними рахунками
Шахова відомість за синтетичними рахунками Баланс на 1 січня 200х року:
АКТИВ | ПАСИВ | ||||
01 | Основні засоби термін служби 50 місяців | 80000 | 80 | Статутний капітал | 45000 |
51 | Розрахунковий рахунок | 25000 | 84 | Нерозподілений прибуток минулих років | 50000 |
10 | Матеріал 50ед × 100 | 5000 | 76 | Кредитори | 15000 |
76 | Дебітори | 5000 | 02 | Амортизація ОС | 5000 |
Баланс | 115000 | Баланс | 115000 |
Протягом місяця надійшов матеріал від постачальника 1:
Партія | Кількість (кг) | Ціна (без ПДВ) | ПДВ |
1 | 100 | 100 | ? |
2 | 150 | 105 | ? |
3 | 200 | 110 | ? |
4 | 120 | 115 | ? |
5 | 150 | 120 | ? |
Разом |
№ п / п | Операції |
1 | Відпущено на виріб А 350 кг, на виріб Б - 400 кг |
2 | Нарахована заробітна плата робітникам по виробу А - 15000 рублів, по виробу Б - 20000 рублів |
3 | Нараховано єдиний соціальний податок |
4 | Нараховано амортизацію |
5 | Нараховано заробітну плату працівникам управління 10000 рублів |
6 | Нараховано єдиний соціальний податок |
7 | Акцептований рахунок-фактура за оренду та комунальні послуги 24000 з урахуванням ПДВ |
8 | Здійснено нарахування до фонду соціального страхування на травматизм і профзахворювання в розмірі 2% |
9 | Розподілені загальновиробничі і загальногосподарські витрати між виробами |
10 | Оприбутковано готову продукцію на склад 35 одиниць А і 20 одиниць Б по повній собівартості |
11 | Відвантажено готова продукція А покупцеві 1 - 30 одиниць за ціною 3600 рублів за одиницю з урахуванням ПДВ |
12 | Відвантажено готову продукцію Б покупцеві 2 - 15 одиниць за ціною 5700 рублів за одиницю з урахуванням ПДВ |
13 | Надійшли гроші від покупця 2 на розрахунковий рахунок: 85500 рублів |
14 | Оплачено оренда і комунальні послуги |
1. Розрахунок вартості матеріалів, відпущених у виробництво методом ЛІФО.
2. Розрахунок амортизаційних відрахувань лінійним методом.
3. Сформувати загальногосподарські та загальновиробничі витрати.
4. Розподілити загальногосподарські та загальновиробничі витрати, пропорційно зарплаті робітників.
5. Визначити собівартість одиниці виробу А і Б.
6. Відкрити рахунки на підставі даних вхідного балансу.
7. Скласти журнал господарських операцій.
8. Зробити рознесення по рахунках.
9. Скласти баланс за формою № 1 і звіт про прибутки і збитки за формою № 2.
Протягом місяця надійшов матеріал від постачальника 1:
Партія | Кількість (кг) | Ціна (без ПДВ) | ПДВ |
1 | 100 | 100 | 18 |
2 | 150 | 105 | 18,9 |
3 | 200 | 110 | 19,8 |
4 | 120 | 115 | 20,7 |
5 | 150 | 120 | 21,6 |
Разом |
1. Метод ЛІФО передбачає списання матеріалів у розхід за вартістю з останньої придбаної партії.
Кількість | Ціна з ПДВ | Сума | |
На 1 січня. 200х року | 50 | 100 | 5000 |
Прихід: | х | х | х |
1 партія | 100 | 118 | 11800 |
2 партія | 150 | 123,9 | 18585 |
3 партія | 200 | 129,8 | 25960 |
4 партія | 120 | 135,7 | 16284 |
5 партія | 150 | 141,6 | 21240 |
Витрата: | Х | Х | Х |
На виріб А | 350 | (150 * 141,6) + (120 * 135,7) + (80 * 129,8) = 47908 | |
На виріб Б | 400 | (120 * 129,8) + (150 * 123,9) + (100 * 118) + (30 * 100) = 48961 | |
залишок | 20 | 100 | (20 * 100) = 2000 |
ОС строком служби 50 місяців = 80000
Ам = 1 / 50 * 100% = 2% на місяць
Ам = 80000 * 2% = 1600
3. Загальновиробничі витрати розподіляються між
4. видами продукції пропорційно заробітній платі виробничих робітників, зайнятих безпосередньо виготовленням продукції.
Дп 25 Кт
Сп = 0 | |
4) 1600 | |
ОБД = 1600 | ОБК = 0 |
Ск = 1600 |
Дт 26 Кт
Сп = 0 | |
5) 10000 | |
7) 24000 | |
8) 200 | |
6) 2600 | |
ОБД = 12600 | ОБК = 0 |
Ск = 36800 |
З / пл робітників:
по виробу А 15000
по виробу Б 20000
Працівники управління 10000
Разом: (15000 +2000 +10000) * 2% = 45000 * 2% = 900 рублів
Працівники управління 10000 * 2% = 200 руб
5. Розподіл загальновиробничих і загальногосподарських витрат виробляємо пропорційно основній заробітній платі виробничих робітників, заповнивши таблицю:
Вироби | Основна зарплата виробничих робітників | ОПР | ВОХР |
Виріб А | 15000 | 686,4 | 15787,2 |
Виріб Б | 20000 | 913,6 | 21012,8 |
Разом | 35000 | 1600 | 36800 |
Загальна з / пл робітників: 35000 руб
За виробу А 15000 руб
За виробу Б 20000 руб
ОПР і ВОХР становить: 38400 руб
ОПР 1600 і ВОХР 36800
Загальний витрат на матеріал: 96037 руб
На виріб А 41875 руб
На виріб Б 54162 руб
Краспределенія = ОПР і ВОХР / З / пл заг = 38400/35000 = 1,09714
ОПР і ВОХР "А" = 15000 руб * 1,09714 = 16457,2
ОПР і ВОХР "Б" = 20000 руб * 1,09714 = 21942,8
6. Визначити собівартість одиниці виробу А і Б
Загальний витрат на матеріал: 96869 руб
На виріб А 47908 руб
На виріб Б 48961 руб
СбстА = (47908 +15000 +16757,2) / 35ед = 2267,58
СбстБ = (48961 +20000 +21942,8) / 20ед = 4545,19
З операції № 9 розрахуємо нарахування до фонду соціального страхування на травматизм і профзахворювання в розмірі 2%
З / пл робітників:
по виробу А 15000
по виробу Б 20000
Працівники управління 10000
Разом: (15000 +2000 +10000) * 2% = 45000 * 2% = 900 рублів
Працівники управління 10000 * 2% = 200 руб
7. Журнал господарських операцій
№ | Найменування операції | Сума | Дт | Кт |
1 | Оприбутковано матеріал від постачальника 1 (93869 руб) З урахуванням ПДВ | |||
Партія 1 (100 * 118) | 11800 | 10 | 60 | |
Партія 2 (150 * 123,9) | 18585 | 10 | 60 | |
Партія 3 (200 * 129,8) | 25960 | 10 | 60 | |
Партія 4 (120 * 135,7) | 16284 | 10 | 60 | |
Партія 5 (150 * 141,6) | 21240 | 10 | 60 | |
2 | Відпущений матеріал | |||
на виріб А - 350кг. | 47908 | 20 | 10 | |
на виріб Б - 400кг. | 48961 | 20 | 10 | |
3 | Нарахована заробітна плата робітникам | |||
За виробу А | 15000 | 20 | 70 | |
За виробу Б | 20000 | 20 | 70 | |
4 | Нараховано єдиний соціальний податок 26% | |||
За виробу А | 3900 | 20 | 68 | |
За виробу Б | 5200 | 20 | 68 | |
5 | Нараховано амортизацію | 1600 | 25 | 02 |
6 | Нараховано заробітну плату працівникам управління | 10000 | 26 | 70 |
7 | Нараховано єдиний соціальний податок | 2600 | 26 | 68 |
8 | Акцептований рахунок-фактура за оренду та комунальні послуги | 24000 | 26 | 60 |
9 | Здійснено нарахування до фонду соціального страхування на травматизм і профзахворювання в розмірі 2% | |||
Робочим по виробу А | 300 | 20 | 69 | |
Робочим по виробу Б | 400 | 20 | 69 | |
працівникам управління | 200 | 26 | 69 | |
10 | Розподілені загальновиробничі витрати | |||
Виріб А | 686,4 | 20 | 25 | |
Виріб Б | 913,6 | 20 | 25 | |
Розподілені загальногосподарські витрати | ||||
Виріб А | 15787,2 | 20 | 26 | |
Виріб Б | 21012,8 | 20 | 26 | |
11 | Оприбутковано готову продукцію на склад по повній собівартості | |||
Виріб А 35 одиниць | 79365,2 | 43 | 20 | |
Виріб Б 20 одиниць | 90903,8 | 43 | 20 | |
12 | Відвантажено готова продукція А покупцеві 1 - 30 одиниць за ціною 3600 рублів за одиницю з урахуванням ПДВ | 108000 | 60 | 90 |
13 | Відвантажено готову продукцію Б покупцеві 2 - 15 одиниць за ціною 5700 рублів за одиницю з урахуванням ПДВ | 85500 | 60 | 90 |
14 | Надійшли гроші від покупця 2 на розрахунковий рахунок | 85500 | 51 | 60 |
15 | Оплачено оренда і комунальні послуги | 24000 | 60 | 51 |
16 | Відвантажено ДП А-30 од за собівартістю | 68027,31 | 90 | 43 |
17 | Відвантажено ДП Б-15ед за собівартістю | 68177,85 | 90 | 4 |
Дт 01 Кт | Дт 02 Кт | Дт 10 Кт | |||
Сп = 80000 | Сп = 5000 | Сп = 5000 | |||
5) 1600 | 1) 93869 | 2) 47908 48961 | |||
ОБД = 0 | ОБК = 0 | ОБД = 0 | ОБК = 1600 | ОБД = 93869 | ОБК = 96869 |
Ск = 80000 | Ск = 6600 | Ск = 2000 |
Дт 20 Кт | Дп 25 Кт | Дт 26 Кт | |||
Сп = 0 | Сп = 0 | Сп = 0 | Сп = 0 | ||
2) 47908 48691 3) 15000 20000 4) 3900 5200 9) 300 400 10) 686,4 913,6 15787,2 21012,8 | 11) 79365,2 90903,8 | 5) 1600 | 10) 686,4 913,6 | 6) 10000 7) 2600 8) 24000 9) 200 | 10) 15787,2 21012,8 |
ОБД = 180069 | ОБК = 170269 | ОБД = 1600 | ОБК = 1600 | ОБД = 36800 | ОБК = 36800 |
Ск = 9800 | Ск = 0 | Ск = 0 |
Дт 43 Кт | Дт 51 Кт | Дт 60 Кт | |||
Сп = 0 | Сп = 0 | Сп = 25000 | Сп = 0 | Сп = 0 | |
11) 79365,2 90903,8 | 16) 68027,31 17) 68177,85 | 14) 85500 | 15) 24000 | 12) 108000 13) 85500 15) 24000 | 1) 93869 8) 24000 14) 85500 |
ОБД = 170269 | ОБК = 136205 | ОБД = 85500 | ОБК = 24000 | ОБД = 217500 | ОБК = 203369 |
Ск = 34064 | Ск = 86500 | Ск = 14131 |
Дт 68 Кт | Дт 90 Кт | Дт 69 Кт | |||
Сп = 0 | Сп = 0 | Сп = 0 | |||
4) 3900 5200 7) 2600 | 16) 68027,31 17) 68177,85 | 12) 108000 13) 85500 | 9) 300 400 200 | ||
ОБД = 0 | ОБК = 11700 | ОБД = 136205 | ОБК = 193500 | ОБД = 0 | ОБК = 900 |
Ск = 11700 | Ск = 57295 | Ск = 900 |
Дт 70 Кт | Дт 76 Кт | Дт 80 Кт | |||
Сп = 0 | Сп = 5000 | Сп = 15000 | Сп = 45000 | ||
3) 15000 20000 6) 10000 | |||||
ОБД = 0 | ОБК = 45000 | ОБД = 0 | ОБК = 0 | ОБД = 0 | ОБК = 0 |
Ск = 0 | Ск = 45000 | Ск = 5000 | Ск = 15000 | Ск = 45000 |
Дт 84 Кт | |
Сп = 50000 | |
ОБД = 0 | ОБК = 0 |
Ск = 50000 |
№ рахунку | Сальдо початкове | Обороти за період | Сальдо кінцеве | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
01 | 80000 | 0 | 0 | 0 | 80000 | 0 |
02 | 0 | 5000 | 0 | 1600 | 0 | 6600 |
10 | 5000 | 0 | 93869 | 96869 | 2000 | 0 |
20 | 0 | 0 | 180069 | 170269 | 9800 | 0 |
25 | 0 | 0 | 1600 | 1600 | 0 | 0 |
26 | 0 | 0 | 36800 | 36800 | 0 | 0 |
43 | 0 | 0 | 170269 | 136205 | 34064 | 0 |
51 | 25000 | 0 | 85500 | 24000 | 86500 | 0 |
60 | 0 | 0 | 217500 | 203369 | 14131 | 0 |
68 | 0 | 0 | 0 | 11700 | 0 | 11700 |
69 | 0 | 0 | 0 | 900 | 0 | 900 |
70 | 0 | 0 | 0 | 45000 | 0 | 45000 |
76 | 5000 | 15000 | 0 | 0 | 5000 | 15000 |
80 | 0 | 45000 | 0 | 0 | 0 | 45000 |
84 | 0 | 50000 | 0 | 0 | 0 | 50000 |
90 | 0 | 0 | 136205 | 193500 | 0 | 57295 |
115000 | 115000 | 921812 | 921812 | 231495 | 231495 |
02 | 10 | 20 | 25 | 26 | 43 | 51 | 60 | 68 | 70 | 90 | 69 | Кт | |
10 | - | - | - | - | - | - | - | 93869 | - | - | - | 93869 | |
20 | - | 96869 | - | 1600 | 36800 | - | - | - | 9100 | 35000 | - | 700 | 180069 |
25 | 1600 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1600 |
26 | - | - | - | - | - | - | - | 24000 | 2600 | 10000 | - | 200 | 36800 |
43 | - | - | 170269 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 170269 |
51 | - | - | - | - | - | - | - | 85500 | - | - | - | - | 85500 |
60 | - | - | - | - | - | - | 24000 | - | - | - | 193500 | - | 217500 |
90 | - | - | - | - | - | 136205 | - | - | - | - | - | - | 136205 |
Дт | 1600 | 96869 | 170269 | 1600 | 36800 | 136205 | 24000 | 203369 | 11700 | 45000 | 193500 | 900 | 921812 |
на _____________ 200 ___ р.
Коди | |||||||
Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||||
Дата (рік, місяць, число) | |||||||
Організація | за ЄДРПОУ | 39237824 | |||||
Ідентифікаційний номер платника податків | ІПН | 5260095591 | |||||
Вид діяльності | за КОАТУУ | 91110/95120 | |||||
Організаційно-правова форма / форма власності | |||||||
по ОКОПФ / ОКФС | |||||||
Одиниця виміру: тис. руб. | по ОКЕІ | 384/385 | |||||
Дата затвердження |
Дата відправлення (прийняття) |
АКТИВ | Код показника | На початок звітного року | На кінець звітного періоду | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
I. Необоротні активи | ||||
Нематеріальні активи | 110 | |||
Основні засоби | 120 | |||
Незавершене будівництво | 130 | |||
Прибуткові вкладення в матеріальні цінності | 135 | |||
Довгострокові фінансові вкладення | 140 | |||
Відкладені податкові активи | 145 | |||
Інші необоротні активи | 150 | |||
РАЗОМ по розділу I | 190 | |||
II. ОБОРОТНІ АКТИВИ | ||||
Запаси | 210 | |||
в тому числі: сировину, матеріали та інші аналогічні цінності | ||||
тварини на вирощуванні та відгодівлі | ||||
витрати в незавершеному виробництві | ||||
готова продукція і товари для перепродажу | ||||
товари відвантажені | ||||
витрати майбутніх періодів | ||||
інші запаси і витрати | ||||
Податок на додану вартість по придбаних цінностей | 220 | |||
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються більш ніж через 12 місяців після звітної дати) | 230 | |||
в тому числі покупці і замовники | ||||
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) | 240 | |||
в тому числі покупці і замовники | ||||
Короткострокові фінансові вкладення | 250 | |||
Грошові кошти | 260 | |||
Інші оборотні активи | 270 | |||
РАЗОМ по розділу II | 290 | |||
БАЛАНС | 300 |
ПАСИВ | Код показника | На початок звітного року | На кінець звітного періоду | ||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
III. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ | |||||
Статутний капітал | 410 | ||||
Власні акції, викуплені в акціонерів | () | () | |||
Додатковий капітал | 420 | ||||
Резервний капітал | 430 | ||||
в тому числі: | |||||
резерви, утворені відповідно до законодавства | |||||
резерви, утворені відповідно до установчих документів | |||||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 470 | ||||
РАЗОМ по розділу III | 490 | ||||
IV. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | |||||
Позики і кредити | 510 | ||||
Відкладені податкові зобов'язання | 515 | ||||
Інші довгострокові зобов'язання | 520 | ||||
РАЗОМ за розділом IV | 590 | ||||
V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | |||||
Позики і кредити | 610 | ||||
Кредиторська заборгованість | 620 | ||||
в тому числі: | |||||
постачальники та підрядники | |||||
заборгованість перед персоналом організації | |||||
заборгованість перед державними позабюджетними фондами | |||||
заборгованість з податків і зборів | |||||
інші кредитори | |||||
Заборгованість перед учасниками (засновниками) по виплаті доходів | 630 | ||||
Доходи майбутніх періодів | 640 | ||||
Резерви майбутніх витрат | 650 | ||||
Інші короткострокові зобов'язання | 660 | ||||
РАЗОМ по розділу V | 690 | ||||
БАЛАНС | 700 | ||||
Довідка про наявність цінностей, які обліковуються на позабалансових рахунках | |||||
Орендовані основні засоби | |||||
в тому числі по лізингу | |||||
Товарно-матеріальні цінності, прийняті на відповідальне зберігання | |||||
Товари, прийняті на комісію | |||||
Списана у збиток заборгованість неплатоспроможних дебіторів | |||||
Забезпечення зобов'язань і платежів отримані | |||||
Забезпечення зобов'язань і платежів видані | |||||
Знос житлового фонду | |||||
Знос об'єктів зовнішнього благоустрою й інших аналогічних об'єктів | |||||
Нематеріальні активи, отримані в користування | |||||
(Підпис) (розшифровка підпису) (підпис) (розшифровка підпису)
"_____" __________________ 200 ___ р. 123
БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС
на _____________ 200 ___ р.
Коди | |||||||||
Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||||||
Дата (рік, місяць, число) | |||||||||
Організація | за ЄДРПОУ | 39237824 | |||||||
Ідентифікаційний номер платника податків | ІПН | 5260095591 | |||||||
Вид діяльності | за КОАТУУ | 91110/95120 | |||||||
Організаційно-правова форма / форма власності | |||||||||
по ОКОПФ / ОКФС | |||||||||
Одиниця виміру: тис. руб. | по ОКЕІ | 384/385 | |||||||
АКТИВ | Код | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. Необоротні активи | |||
Нематеріальні активи | 110 | ||
Основні засоби (01сч-02сч) | 120 | 75000 | 73400 |
Незавершене будівництво | 130 | ||
Прибуткові вкладення в матеріальні цінності | 135 | ||
Довгострокові фінансові вкладення | 140 | ||
Відкладені податкові активи | 145 | ||
Інші необоротні активи | 150 | ||
РАЗОМ по розділу I | 190 | 75000 | 73400 |
II. ОБОРОТНІ АКТИВИ | |||
Запаси | 210 | ||
в тому числі: сировину, матеріали та інші аналогічні цінності (10 рах) | 5000 | 2000 | |
тварини на вирощуванні та відгодівлі | |||
витрати в незавершеному виробництві (20сч) | 0 | 9800 | |
готова продукція і товари для перепродажу (43сч) | 0 | 34064 | |
товари відвантажені | |||
витрати майбутніх періодів | |||
інші запаси і витрати | |||
Податок на додану вартість по придбаних цінностей | 220 | ||
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються бо-леї ніж через 12 місяців після звітної дати) | 230 | ||
в тому числі покупці і замовники | |||
Дебіторська заборгованість (платежі по якій очікуються протягом 12 місяців після звітної дати) | 240 | ||
в тому числі покупці і замовники | |||
Короткострокові фінансові вкладення | 250 | ||
Грошові кошти (51сч) | 260 | 25000 | 86500 |
Інші оборотні активи (60сч) | 270 | 0 | 14131 |
РАЗОМ по розділу II | 290 | 30000 | 146495 |
БАЛАНС | 300 | 105000 | 219895 |
ПАСИВ | Код | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
III. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ | |||
Статутний капітал (80сч) | 410 | 45000 | 45000 |
Власні акції, викуплені в акціонерів | () | () | |
Додатковий капітал | 420 | ||
Резервний капітал | 430 | ||
в тому числі: | |||
резерви, утворені відповідно до законодавства | |||
резерви, утворені відповідно до установчих документів | |||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (84сч +90 рах) | 470 | 50000 | 107295 |
РАЗОМ по розділу III | 490 | 95000 | 152295 |
IV. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | |||
Позики і кредити | 510 | ||
Відкладені податкові зобов'язання | 515 | ||
Інші довгострокові зобов'язання | 520 | ||
РАЗОМ за розділом IV | 590 | ||
V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | |||
Позики і кредити | 610 | ||
Кредиторська заборгованість | 620 | ||
в тому числі: | |||
постачальники та підрядники (76сч) | 10000 | 10000 | |
заборгованість перед персоналом організації (70сч) | 0 | 45000 | |
заборгованість перед державними позабюджетними фондами (69сч) | 0 | 900 | |
заборгованість з податків і зборів (68сч) | 0 | 11700 | |
інші кредитори | |||
Заборгованість перед учасниками (засновниками) по виплаті доходів | 630 | ||
Доходи майбутніх періодів | 640 | ||
Резерви майбутніх витрат | 650 | ||
Інші короткострокові зобов'язання | 660 | ||
РАЗОМ по розділу V | 690 | 10000 | 67600 |
БАЛАНС | 700 | 105000 | 219895 |
Довідка про наявність цінностей, які обліковуються на позабалансових рахунках | |||
Орендовані основні засоби | |||
в тому числі по лізингу | |||
Товарно-матеріальні цінності, прийняті на відповідальне зберігання | |||
Товари, прийняті на комісію | |||
Списана у збиток заборгованість неплатоспроможних дебіторів | |||
Забезпечення зобов'язань і платежів отримані | |||
Забезпечення зобов'язань і платежів видані | |||
Знос житлового фонду | |||
Знос об'єктів зовнішнього благоустрою й інших аналогічних об'єктів | |||
Нематеріальні активи, отримані в користування |
за | рік | 200 | 4 м. |
Коди | ||||||||
Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | |||||||
Дата (рік, місяць, число) | ||||||||
Організація | ТОВ "Оператор" | за ЄДРПОУ | 39237824 | |||||
Ідентифікаційний номер платника податків | ІПН | 5260095591 | ||||||
Вид діяльності | за КОАТУУ | 91110/95120 | ||||||
Організаційно-правова форма / форма власності | 81 | 16 | ||||||
Товариство з обмеженою відповідальністю | по ОКОПФ / ОКФС | |||||||
Одиниця виміру: тис. руб. | по ОКЕІ | 384/385 | ||||||
Показник | За звітний період | За аналогічний період попереднього року | ||
найменування | код | |||
Доходи і витрати по звичайних видах діяльності | 010 | |||
Виручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт, послуг (за мінусом податку на додану вартість, акцизів і аналогічних обов'язкових платежів) | ||||
Собівартість проданих товарів, продукції, робіт, послуг | 020 | |||
Валовий прибуток | 029 | |||
Комерційні витрати | 030 | |||
Управлінські витрати | 040 | |||
Прибуток (збиток) від продажу | 050 | |||
Інші доходи і витрати | 060 | |||
Відсотки до отримання | ||||
Відсотки до сплати | 070 | |||
Доходи від участі в інших організаціях | 080 | |||
Інші операційні доходи | 090 | |||
Інші операційні витрати | 100 | |||
Позареалізаційні доходи | 110 | |||
Позареалізаційні витрати | 120 | |||
Прибуток (збиток) до оподаткування | 130 | |||
Відкладені податкові активи | 140 | |||
Відкладені податкові зобов'язання | 150 | |||
Поточний податок на прибуток | 160 | |||
Чистий прибуток (збиток) звітного періоду | 170 | |||
ДОВІДКОВО Постійні податкові зобов'язання (активи) | 180 | |||
Базовий прибуток (збиток) на акцію | 190 | |||
Разводнения прибуток (збиток) на акцію | 200 | |||
Показник | За звітний період | За аналогічний період попереднього року | |||||
найменування | код | прибуток | збиток | прибуток | збиток | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
Штрафи, пені та неустойки, визнані або по яких отримані рішення суду (арбітражного суду) про їх стягнення | |||||||
Прибуток (збиток) минулих років | |||||||
Відшкодування збитків, завданих невиконанням або неналежним виконанням зобов'язань | |||||||
Курсові різниці за операціями в іноземній валюті | |||||||
Відрахування в оціночні резерви | Х | Х | |||||
Списання дебіторських і кредиторських заборгованостей, за якими минув термін позовної давності | |||||||
Керівник _______ __________ Головний бухгалтер ______ _______
(Підпис) (розшифровка підпису) (підпис) (розшифровка підпису)
"______" _____________ 200 __ р.
ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ І ЗБИТКИ
за | рік | 200 | 4 м. |
Коди | ||||||||
Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | |||||||
Дата (рік, місяць, число) | ||||||||
Організація | ТОВ "Оператор" | за ЄДРПОУ | 39237824 | |||||
Ідентифікаційний номер платника податків | ІПН | 5260095591 | ||||||
Вид діяльності | за КОАТУУ | 91110/95120 | ||||||
Організаційно-правова форма / форма власності | 81 | 16 | ||||||
Товариство з обмеженою відповідальністю | по ОКОПФ / ОКФС | |||||||
Одиниця виміру: тис. руб. | по ОКЕІ | 384/385 | ||||||
Показник | За звітний період | За аналогічний період попереднього року | |
найменування | код | ||
Доходи і витрати по звичайних видах діяльності | 010 | ||
Виручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт, послуг (за мінусом податку на додану вартість, акцизів і аналогічних обов'язкових платежів) | |||
Собівартість проданих товарів, продукції, робіт, послуг | 020 | ||
Валовий прибуток | 029 | ||
Комерційні витрати | 030 | ||
Управлінські витрати | 040 | ||
Прибуток (збиток) від продажу | 050 | ||
Інші доходи і витрати | 060 | ||
Відсотки до отримання | |||
Відсотки до сплати | 070 | ||
Доходи від участі в інших організаціях | 080 | ||
Інші операційні доходи | 090 | ||
Інші операційні витрати | 100 | ||
Позареалізаційні доходи | 110 | ||
Позареалізаційні витрати | 120 | ||
Прибуток (збиток) до оподаткування | 130 | ||
Відкладені податкові активи | 140 | ||
Відкладені податкові зобов'язання | 150 | ||
Поточний податок на прибуток | 160 | ||
Чистий прибуток (збиток) звітного періоду | 170 | ||
ДОВІДКОВО Постійні податкові зобов'язання (активи) | 180 | ||
Базовий прибуток (збиток) на акцію | 190 | ||
Разводнения прибуток (збиток) на акцію | 200 |
показник | За звітний період | За аналогічний період попереднього року | |||
найменування | код | прибуток | збиток | прибуток | збиток |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Штрафи, пені та неустойки, визнані або по яких отримані рішення суду (арбітражного суду) про їх стягнення | |||||
Прибуток (збиток) минулих років | |||||
Відшкодування збитків, завданих невиконанням або неналежним виконанням зобов'язань | |||||
Курсові різниці за операціями в іноземній валюті | |||||
Відрахування в оціночні резерви | |||||
Списання дебіторських і кредиторських заборгованостей, за якими минув термін позовної давності |