Зміст
Введення
1. Сутність планування
2. Планування в страховій компанії
3. Стратегія діяльності страхової компанії
Висновок
Список літератури
Введення
Перехід нашої країни до ринкових відносин поклав на керівників більшу відповідальність за економічний стан їхніх підприємств. Втративши централізованого управління, фірми отримали повну самостійність у господарській діяльності. Вони самі вибирають напрямки діяльності, визначають номенклатуру виробництва і види надання послуг, здійснюють будь-які угоди, які не суперечать чинному законодавству. З метою зниження ризику втрат кожна фірма має потребу у розробці такого документа всередині фірми, який би обгрунтовував передбачувані рішення, цілі, стратегію.
Таким документом є бізнес-план. Без нього в даний час не можна взяти кредит в банку, отримати інвестиції з-за кордону, укласти солідний довгостроковий контракт. За кордоном ця проблема давно вирішена, тому що в умовах вікових ринкових відносин вважається обов'язковим будь-яке комерційне справу починати з бізнес-плану.
У сучасних умовах потрібно принципово нова система управління економікою, заснована на зміні норм власності, перебудові господарського механізму, перехід підприємств на самоврядування, самоокупність, самофінансування. Повинні бути чітко розмежовані компетенція і відповідальність органів управління на всіх рівнях і у всіх сферах, створені умови для нормальної роботи підприємств та об'єднань.
Головна фігура в управлінні - людина, від знань, кваліфікації і досвіду якого залежить ефективність управлінської праці, а, отже, і кінцевий результат виробництва.
Мета даної роботи - розглянути стратегічне й оперативне планування у страхових компаніях.
Завдання: вивчити сутність планування; розглянути планування в страхових компаніях; виявити стратегію страхової компанії.
1. Сутність планування
На відміну від управління технічним комплексом управління підприємством являє собою управління колективом працівників у процесі їх свідомої, цілеспрямованої виробничої діяльності. Управління підприємством включає такі функції, як визначення цілей, координація, регламентація, стимулювання, контроль і оцінка результатів діяльності окремих працівників і трудового колективу в цілому. Центральною ланкою організації будь-якої справи є, як відомо, планування. Перш, за наявності державного управління, планування було суто централізованим, на частку ж підприємств залишалося виконання завдань і планів, які надходили "зверху".
Зараз більшість комерційних фірм не мають офіційно прийнятих планів, нема і необхідного механізму планування: різного роду норм, нормативів і т.п. Планування підміняється різного роду рішеннями власника про тих чи інших напрямах господарської діяльності, які, як правило, розраховані на найближчий поточний період і не передбачають орієнтацію на перспективу. Це пояснюється швидкою зміною ринкової ситуації та умов господарювання, нечисленністю управлінського апарату на невеликих підприємствах, авторитетом керуючих великими підприємствами, які мають солідний досвід господарського керівництва «на око»; хоча практика часто ставить і таких досвідчених керівників у глухий кут [1].
Про допущені помилки, прорахунки і втрати стає відомо лише після складання квартального балансу. Однак і грунтовні аналітичні огляди до балансів не складаються, тому своєчасні заходи для виправлення ситуації не приймаються. Почасти і з цієї причини більшість підприємств опинилися в складному фінансовому становищі або взагалі неплатоспроможними, включаючи підприємства торгівлі, громадського харчування та інших видів послуг, хоча в цих галузях проблема неплатежів повинна, здавалося б, турбувати найменше.
Отже, прийняття різного роду поточних рішень, навіть найбільш своєчасних, не замінює планування, яке, в порівнянні з прийняттям рішень, являє собою управлінську діяльність набагато більш високого порядку, служить свого роду компасом, який спрямовує рух підприємства в бурхливому морі ринкової економіки.
Формальне планування, безумовно, вимагає певних зусиль. Але воно дає і чимало вигод: по-перше, змушує керівників мислити перспективно, а не жити одним днем, від випадку до випадку, по-друге, веде до чіткої координації дій, по-третє, встановлює основні показники діяльності, які піддаються контролю; по-четверте, змушує підприємство чітко визначити свої завдання; по-п'яте, дозволяє передбачити очікувані зміни, підготуватися до раптової зміни обстановки; по-шосте, наочно демонструє взаємозв'язок обов'язків усіх посадових осіб.
Планування - функція управління, за допомогою якої визначаються цілі діяльності організації, необхідні кошти, а також найбільш ефективні методи для досягнення цих цілей. Початковим елементом планування є складання прогнозів, що показують можливі напрями майбутнього розвитку об'єкта, що розглядається в тісній взаємодії з навколишнім його середовищем [2].
Організація зазвичай формує єдиний план для управління діяльністю, але в її рамках для досягнення конкретних цілей застосовуються різні методи. Образно кажучи, складається карта шляху, по якому має просуватися організація до поставленої мети в конкретний відрізок часу.
Вид планування і відповідний тип плану залежать від рівня організаційної ієрархії, на якому вони здійснюються.
Так, стратегічне планування передбачає висування таких цілей у стратегії розвитку організації, реалізація яких забезпечить її ефективне функціонування в довгостроковій перспективі у своїй ринковій ніші. Стратегічне планування здійснюється на вищому рівні ієрархії управління.
На середньому рівні управління проводиться тактичне планування: тобто визначаються проміжні цілі на шляху досягнення стратегічних цілей і завдань. В основу тактичного планування покладено ідеї, вироблені при стратегічному плануванні.
На нижньому рівні організаційної ієрархії здійснюється оперативне планування. Оперативне - поточне виробничо-фінансова та виконавська планування на короткі відтинки часу, орієнтоване на доповнення, деталізацію, внесення корективів в намічені раніше плани і графіки робіт.
Всі три типи планів (стратегічний, тактичні й оперативні плани) складають загальну систему, яку називають генеральною, або загальним, планом, або бізнес-планом організації.
За допомогою функції планування в певній мірі вирішується проблема невизначеності в організації. Планування допомагає менеджерам краще справитися з невизначеністю в майбутньому і більш ефективно на неї реагувати.
Бізнес-планування - процес розробки системи заходів щодо реалізації підприємницького, інвестиційного проекту, розвитку організації на певний період часу, оформлюваних у вигляді бізнес-плану.
Бізнес-план - це постійно діючий документ, до якого вносяться зміни, доповнення, пов'язані зі змінами в середині організації, так і у зовнішньому середовищі. Такий план як стратегічний документ вирішує наступні завдання: обгрунтовує економічну доцільність напрямків розвитку організації; представляє розрахунок очікуваних фінансових результатів діяльності (обсяг продажів, прибутку та ін); визначає джерела фінансування для реалізації обраної стратегії; призначає склад працівників, який здатен реалізувати плановані заходи [ 3].
Стратегічний бізнес-план - документ внутрішнього користування. Для інвесторів, кредиторів і потенційних партнерів, які можуть вкласти власний капітал або технологію, бізнес-план складається в стислій формі («резюме»), але так, щоб вони бачили реальність та вигідність реалізації даного проекту. Саме цей документ як спеціальний інструмент менеджменту, який широко використовується в сучасній ринковій економіці для інноваційної діяльності, і називають бізнес-планом [4].
2. Планування в страховій компанії
Для ефективної організації страхового бізнесу, безсумнівно, важливим напрямком є впровадження нових страхових послуг (продуктів), вивірених і налагоджених до дрібниць, ретельно адаптованих до фінансової та політичної ситуації в країні, наприклад, таких як іпотека, мікрострахування та ін Інше, не менш важливе , напрямок розвитку страхового ринку - розвиток по регіонах. Як відзначає автор статті, «уряд і фінансові органи суб'єктів Федерації не вживають серйозних заходів, щоб підтримати розвиток страхового ринку, вважаючи його другорядним» [5]. Однак специфіка страхового бізнесу полягає в тому, що він активно розвивається в соціально і економічно стабільних, так званих сприятливих регіонах. У ринкових умовах не можна наказати фінансових потоків розміщуватися там, де хотілося б їх бачити. Економічна доцільність диктує свої закони, в основі яких економічні, правові, податкові та інші механізми, тому завданням регіональної державної політики у сфері страхування має стати грамотна протекціоністська діяльність, спрямована на вирішення соціальних проблем на основі використання найважливішого фінансового механізму, яким є страхування. Вивчення досвіду зарубіжного страхування показує, що в Європейському Співтоваристві, Канаді та США, хоча і різною мірою, відповідальність за регулювання страхового ринку розділена між центральними, місцевими чи регіональними органами влади. У США існують фактично незалежні системи регулювання в кожному штаті при відсутності по суті регулювання на федеральному рівні. У свою чергу, країни Європи мають свої власні системи регулювання страхування; але працюють на умовах координації коректив на рівні ЄС. Положення в Канаді представляє собою щось середнє між ситуацією в США і ЄС. Для всіх країн аналіз базується на розгляді узгоджених принципів регулювання, де поправки і деталізація приймаються вже на місцевому рівні.
У Канаді відповідальність за регулювання страхування розділена між федеральною владою і владою окремих областей. Уряд розробив "Акт Страхового однаковість" в якості моделі для місцевих законодавчих органів. Ці умови суттєво впливають на законодавчу і управлінську політику в різних цілях страхування.
Методи регулювання страхування - одна з головних проблем, пов'язаних зі станом страхового сектору в Росії. У цьому зв'язку можна виділити два основних напрями:
Як повинна розвиватися система методів регулювання в інтересах задоволення фінансових особливостей економіки та розвитку страхового сектору.
Як зняти бар'єри, що заважають західним страховикам працювати в Росії, тобто забезпечення стандартів, відповідних умов СОТ.
Ефективний ринок страхування сприяє підвищенню стійкості економіки, йде гнучке управління індивідуальними та спільними ризиками та засобами накопичення громадян. Серед перспективних напрямів розвитку російського страхового ринку можна виділити:
розвиток страхування життя в силу тієї ролі, яку цей вид страхування відіграє в забезпеченні безпеки громадян і мобілізації капіталу;
страхування майна суб'єктів малого та середнього бізнесу (при придбанні ними устаткування в лізинг і отриманні банківських кредитів);
враховуючи міжнародний досвід, російські орієнтири в галузі страхового регулювання могли б включати в себе:
формування всебічного законодавства, що містить чіткі і недвозначні принципи і процедури регулювання, що відповідають інтересам і страховиків, і страхувальників;
становлення чіткої системи управління страхуванням в межах Російської Федерації, якщо якісь функції будуть віддані регіональній владі. Поділ таких обов'язків між різними рівнями влади має бути чітко і послідовно прописано;
система ліцензування, яка застосовується однаково до всіх страховикам, включаючи відповідні правила для посередників, що грають важливу роль у сприянні розвитку ринку страхування;
контроль повинен здійснюватися єдиним самостійним регулюючим законом або, у разі необхідності, делегувати необхідні повноваження регіональним властям згідно із загальними принципами і правилами, визначеним на федеральному рівні;
забезпечення регулярної звітності страховиків і посередників за єдиною формою, з урахуванням стандартів, що пропонуються регулюючим органом;
участь на ринку іноземних страховиків з метою забезпечення максимального набору страхових послуг;
вирішення питання про відповідність між приватним сектором страхування, регіональною системою забезпечення та організаціями в сфері охорони здоров'я, зокрема, в питаннях, що стосуються медичного страхування і страхування ризиків, що виникають в ході трудової діяльності;
розробка довгострокової стратегії розвитку ринку страхування, включаючи облік корисної ролі приватних страховиків;
перерозподіл доходів страхових компаній для розвитку галузей економіки (інвестиційна діяльність).
Створювані страховими компаніями страхові резерви являють собою значний інвестиційний потенціал, який цілком успішно, конкурує з банківськими ресурсами, що направляються в реальний сектор економіки. Характер акумульованих ними ресурсів дозволяє використовувати тимчасово вільні грошові кошти для довгострокових виробничих капіталовкладень через ринок цінних паперів. Такими можливостями банки, які спираються на порівняно короткостроково залучені кошти, не мають.
Ще однією найважливішою функцією страхової системи є доповнення, а іноді і заміна державної системи соціального страхування і забезпечення.
Система оподаткування страхової діяльності повинна забезпечувати збільшення надходжень у бюджетну систему і сприяти оптимізації страхового ринку.
Сучасний етап соціально-економічного розвитку вимагає проведення такої податкової політики, яка брала б до уваги як необхідність активізації економічної діяльності, так і реальну можливість платника податків, тобто - страхових компаній. Для цього необхідно врахувати загальні положення щодо регулювання оподаткування зарубіжних страхових компаній, а також особливості чинного російського законодавства в цій області.
При цьому головним завданням реформування режимів оподаткування страхових операцій є стимулювання реального попиту на страхові послуги.
Таким чином, основними цілями розвитку страхової справи залишаються розробка та реалізація заходів щодо задоволення потреб у страховому захисті населення, організацій і держави, які є стимулом розширення підприємницької діяльності та акумулювання довгострокових інвестиційних ресурсів для розвитку економіки держави. Основними завданнями щодо розвитку страхової справи є формування законодавчої бази ринку страхових послуг, розвиток обов'язкового і добровільного видів страхування, створення ефективного механізму державного регулювання та нагляду за страховою діяльністю, стимулювання перекладу заощаджень населення в довгострокові інвестиції з використанням механізмів довгострокового страхування життя, а також поетапна інтеграція національної системи страхування з міжнародним страховим ринком.
3. Стратегія діяльності страхової компанії
Стратегія розвитку страховика - це послідовність дій, спрямованих на забезпечення довгострокової, стійкої прибутковості компанії і, відповідно, зростання її капіталізації. Тому в основі вироблення стратегії повинна знаходитися економічна оцінка ефективності прийнятих рішень. Стратегія включає в себе ринкове репозиціювання і зміна внутрішньої структури компанії. Ринкове позиціювання - це вибір споживчих груп, на які в основному буде орієнтуватися страховик при просуванні своїх послуг, а також низки страхових продуктів, пропонованих ринку. Внутрішні реформи в компанії передбачають зміну технологій роботи з клієнтами, системи збору і обробки інформації, а також технології прийняття рішень та їх виконання на підставі інформаційних потоків. Ринкове позиціонування та організація страхової компанії - пов'язані завдання, які і повинні вирішуватися спільно в рамках розробки стратегії.
Вихідною точкою розробки стратегії страхової компанії є імовірнісний прогноз розвитку різних сегментів страхового ринку. Слід зазначити, що мова йде саме про страховий ринок, тобто зону вільної (або зі слабкими обмеженнями) конкуренції між страховиками на підставі пропозиції споживачам кращого поєднання ціни та якості страхового продукту. В даний час до вільного, «класичному» ринку в Росії можна практично повністю віднести страхування інше, ніж страхування життя, за рахунок коштів населення, які становлять менше 5% від загальних зборів по добровільному страхуванню. У страхуванні майна і відповідальності за рахунок коштів підприємств різні «отмивочние» і «відкатні» операції займають, за оцінками фахівців, до 80% сумарного збору премії. У страхуванні життя «зарплатні» схеми становлять 95 - 98% від загального збору премії. В силу своєї «сірості» і навколокримінальна характеру вони, зрозуміло, не можуть розглядатися в якості зон розвитку операцій для компаній, що піклуються про зростання своєї капіталізації - ризики, пов'язані з таким бізнесом, неприйнятні для серйозних інвесторів. Таким чином, в сьогоднішній Росії першочерговий інтерес при стратегічному плануванні діяльності страховика представляє ринок страхування за рахунок коштів населення, а також невелика «вільна» частину ринку страхування за рахунок коштів підприємств. Саме тут діють класичні засади залучення та утримання споживачів - ціна, наповнення і якість продукту, розвиток збутових мереж, позитивне сприйняття споживачами бренду компанії. У сумі вільний страховий ринок в Росії на сьогоднішній день не перевищує 1 - 1,5 млрд. доларів.
Треба відзначити, що останнім часом розмір «класичного» сегмента ринку страхування майна і відповідальності має тенденцію до зростання. По-перше, ефективний бізнес, заснований на довгострокових інвестиціях, не може обійтися без повноцінного страхування, тому з боку російських підприємств зростає попит на класичну страховий захист. По-друге, при виведенні акцій на фондові ринки, особливо західні, до компаній пред'являються підвищені вимоги щодо прозорості операцій та стійкості бізнесу, що не може не привести до деякого спаду у кептивних страхування і перетоку коштів найбільших компаній на вільний страховий ринок. По-третє, розвиток транскордонних потоків - торгових, людських та інвестиційних, де страхування є невід'ємною, загальновизнаною складовою, сприяє розвитку повноцінного страхового ринку.
Так як страхування належить до сфери послуг, то його майбутнє найкраще прогнозувати на підставі даних щодо перспектив розвитку економіки в цілому або її окремих галузей, якщо мова йде про спеціальні сегментах страхового ринку. Так, досвід показує, що є пряма кореляція між ВВП країни та зборами страхової премії, що дає можливість визначати майбутнє ринку більш-менш точно на підставі макроекономічного прогнозу. Розвиток ринку страхування за рахунок коштів населення найкраще прогнозувати на підставі його ув'язки з доходами громадян. Зрозуміло, тут необхідно враховувати можливість позаекономічних впливів, наприклад, змін нормативного режиму страхування, здатних суттєво змінити обличчя ринку.
У силу невизначеності майбутнього і множинності гіпотез, економічний і, відповідно, страхової прогноз, зроблений в чисто ймовірнісної формі, буде занадто розмитим. Тому прогнозування розвитку ринків найкраще проводити у формі трьох сценаріїв - найбільш імовірного, що має максимальну ймовірність реалізації, песимістичного і оптимістичного. Вони формуються експертним шляхом і їм присвоюються свої значення ймовірності реалізації - наприклад, 50, 25 і 25 відсотків. У сценарії розвитку ринків входить прогноз їх ємності (платоспроможний попит) з географічних і соціально-економічним сегментами, конкурентність, а також потенційні вимоги споживачів до наповнення і якості страхових послуг. Із загального переліку сценаріїв формується одна найбільш імовірна гіпотеза розвитку страхового ринку, а також кілька допоміжних, менш реальних. Ймовірності їх реалізації оцінюються експертним шляхом.
На другому етапі формування стратегії оцінюється нинішній стан страховика - його сильні та слабкі сторони, а також цілі розвитку компанії в частині використовуваних технологій і організаційного устрою виходячи з необхідності відповідати вимогам конкурентної боротьби на страхових ринках. Далі визначається величина витрат за варіантами складових стратегії розвитку компанії - вартість робіт з переведення структури і технологій, використовуваних страховиком, з нинішнього стану в цільову крапку. Оцінюється також прибутковість їх реалізації - дохід, який може отримати страховик, зайнявши цільове місце на ринку. Співвідношення потенційних доходів і витрат з урахуванням імовірності здійснення варіантів розвитку ринків в результаті дає стратегію розвитку страховика. При цьому прийняті рішення повинні бути достатньо гнучкими - для того, щоб адаптуватися до можливих непередбачуваних змін на страховому ринку.
Висновок
Єдиною альтернативою «загальмованим» механізмам державного регулювання страхового ринку є впровадження механізмів саморегулювання, основна перевага яких полягає у можливості вироблення професійних стандартів якості надання страхових послуг та підвищення довіри з боку страхувальників.
Крім того, саморегулювання дозволяє більш гнучко реагувати на потреби страхувальників у більш якісних страхових послугах. Саморегулювання - це не просто красиві і модні слова, що не мають практичного застосування. Не зупиняючись на роботі Всеросійського союзу страховиків, яка ведеться зараз для перетворення в саморегулівну організацію, підкреслю дві нові галузі застосування цього методу регулювання.
По-перше існують більше 40 видів обов'язкового страхування. Разом з тим реалізація основних напрямів розвитку обов'язкового страхування, закладених у концепції, до яких відносяться посилення контролю за проведенням обов'язкового страхування, введення нових видів обов'язкового страхування, створення централізованих гарантійних фондів, представляється досить проблематичною.
Це пов'язано, перш за все, з тим, що законопроект «Про здійснення обов'язкового страхування на території РФ», якому відводилася головна роль в регулюванні обов'язкових видів страхування, був відхилений Урядом РФ, а в законопроекті «Про внесення змін і доповнень до закону« Про організацію страхової справи до »[6] лише маленька стаття присвячена цьому питанню. Все це зумовлює зміну підходу до регулювання системи обов'язкового страхування.
Актуальність питання регулювання системи обов'язкових видів страхування також визначається тим, що в Цивільному кодексі РФ (ст. 936) сказано, що «об'єкти, що підлягають обов'язковому страхуванню, ризики, від яких вони повинні бути застраховані, і мінімальні розміри страхових сум визначаються законом».
І тут страхове співтовариство, в тому числі й орган страхового нагляду потрапляє в юридичну колізію. З одного боку, вид страхування може називатися обов'язковим, якщо з його ведення є федеральний закон. Поки існує тільки три таких види: обов'язкове медичне страхування, обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів та обов'язкове страхування військовослужбовців.
З іншого боку, більше 40 видів страхування введені «нестраховими законодавчими актами» і також потребують визначення положень, які забезпечують рівні умови здійснення і гарантії виконання страхових послуг.
Разом з тим, вихід з даної тупикової ситуації може бути знайдений за допомогою механізмів саморегулювання, таких популярних зараз у різних секторах економіки Росії, в тому числі і в страхуванні.
Список літератури
1. Закон РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» від 27.11.92 р. N 4015-1 (в ред. Змін від 31.12.97 р., 20.11.99 р.)
2. Басаков М.І. Менеджмент. - М.: Дашков і К, 2005. - 128с.
3. Михальова Є.П. Менеджмент. - М.: Юрайт, 2004. - 175с.
4. Пивоваров К.В. Бізнес-планування. - М.: Дашков і К, 2005. - 164с.
5. Сучасний менеджмент: теорія і практика. / Под ред. А. Г. Комарова, Г.Г. Муфтієва. - СПб.: Пітер, 2004. - 432с.
6. Сучасний ринок страхування. / / Фінансова газета № 26, 2004 р.
Введення
1. Сутність планування
2. Планування в страховій компанії
3. Стратегія діяльності страхової компанії
Висновок
Список літератури
Введення
Перехід нашої країни до ринкових відносин поклав на керівників більшу відповідальність за економічний стан їхніх підприємств. Втративши централізованого управління, фірми отримали повну самостійність у господарській діяльності. Вони самі вибирають напрямки діяльності, визначають номенклатуру виробництва і види надання послуг, здійснюють будь-які угоди, які не суперечать чинному законодавству. З метою зниження ризику втрат кожна фірма має потребу у розробці такого документа всередині фірми, який би обгрунтовував передбачувані рішення, цілі, стратегію.
Таким документом є бізнес-план. Без нього в даний час не можна взяти кредит в банку, отримати інвестиції з-за кордону, укласти солідний довгостроковий контракт. За кордоном ця проблема давно вирішена, тому що в умовах вікових ринкових відносин вважається обов'язковим будь-яке комерційне справу починати з бізнес-плану.
У сучасних умовах потрібно принципово нова система управління економікою, заснована на зміні норм власності, перебудові господарського механізму, перехід підприємств на самоврядування, самоокупність, самофінансування. Повинні бути чітко розмежовані компетенція і відповідальність органів управління на всіх рівнях і у всіх сферах, створені умови для нормальної роботи підприємств та об'єднань.
Головна фігура в управлінні - людина, від знань, кваліфікації і досвіду якого залежить ефективність управлінської праці, а, отже, і кінцевий результат виробництва.
Мета даної роботи - розглянути стратегічне й оперативне планування у страхових компаніях.
Завдання: вивчити сутність планування; розглянути планування в страхових компаніях; виявити стратегію страхової компанії.
1. Сутність планування
На відміну від управління технічним комплексом управління підприємством являє собою управління колективом працівників у процесі їх свідомої, цілеспрямованої виробничої діяльності. Управління підприємством включає такі функції, як визначення цілей, координація, регламентація, стимулювання, контроль і оцінка результатів діяльності окремих працівників і трудового колективу в цілому. Центральною ланкою організації будь-якої справи є, як відомо, планування. Перш, за наявності державного управління, планування було суто централізованим, на частку ж підприємств залишалося виконання завдань і планів, які надходили "зверху".
Зараз більшість комерційних фірм не мають офіційно прийнятих планів, нема і необхідного механізму планування: різного роду норм, нормативів і т.п. Планування підміняється різного роду рішеннями власника про тих чи інших напрямах господарської діяльності, які, як правило, розраховані на найближчий поточний період і не передбачають орієнтацію на перспективу. Це пояснюється швидкою зміною ринкової ситуації та умов господарювання, нечисленністю управлінського апарату на невеликих підприємствах, авторитетом керуючих великими підприємствами, які мають солідний досвід господарського керівництва «на око»; хоча практика часто ставить і таких досвідчених керівників у глухий кут [1].
Про допущені помилки, прорахунки і втрати стає відомо лише після складання квартального балансу. Однак і грунтовні аналітичні огляди до балансів не складаються, тому своєчасні заходи для виправлення ситуації не приймаються. Почасти і з цієї причини більшість підприємств опинилися в складному фінансовому становищі або взагалі неплатоспроможними, включаючи підприємства торгівлі, громадського харчування та інших видів послуг, хоча в цих галузях проблема неплатежів повинна, здавалося б, турбувати найменше.
Отже, прийняття різного роду поточних рішень, навіть найбільш своєчасних, не замінює планування, яке, в порівнянні з прийняттям рішень, являє собою управлінську діяльність набагато більш високого порядку, служить свого роду компасом, який спрямовує рух підприємства в бурхливому морі ринкової економіки.
Формальне планування, безумовно, вимагає певних зусиль. Але воно дає і чимало вигод: по-перше, змушує керівників мислити перспективно, а не жити одним днем, від випадку до випадку, по-друге, веде до чіткої координації дій, по-третє, встановлює основні показники діяльності, які піддаються контролю; по-четверте, змушує підприємство чітко визначити свої завдання; по-п'яте, дозволяє передбачити очікувані зміни, підготуватися до раптової зміни обстановки; по-шосте, наочно демонструє взаємозв'язок обов'язків усіх посадових осіб.
Планування - функція управління, за допомогою якої визначаються цілі діяльності організації, необхідні кошти, а також найбільш ефективні методи для досягнення цих цілей. Початковим елементом планування є складання прогнозів, що показують можливі напрями майбутнього розвитку об'єкта, що розглядається в тісній взаємодії з навколишнім його середовищем [2].
Організація зазвичай формує єдиний план для управління діяльністю, але в її рамках для досягнення конкретних цілей застосовуються різні методи. Образно кажучи, складається карта шляху, по якому має просуватися організація до поставленої мети в конкретний відрізок часу.
Вид планування і відповідний тип плану залежать від рівня організаційної ієрархії, на якому вони здійснюються.
Так, стратегічне планування передбачає висування таких цілей у стратегії розвитку організації, реалізація яких забезпечить її ефективне функціонування в довгостроковій перспективі у своїй ринковій ніші. Стратегічне планування здійснюється на вищому рівні ієрархії управління.
На середньому рівні управління проводиться тактичне планування: тобто визначаються проміжні цілі на шляху досягнення стратегічних цілей і завдань. В основу тактичного планування покладено ідеї, вироблені при стратегічному плануванні.
На нижньому рівні організаційної ієрархії здійснюється оперативне планування. Оперативне - поточне виробничо-фінансова та виконавська планування на короткі відтинки часу, орієнтоване на доповнення, деталізацію, внесення корективів в намічені раніше плани і графіки робіт.
Всі три типи планів (стратегічний, тактичні й оперативні плани) складають загальну систему, яку називають генеральною, або загальним, планом, або бізнес-планом організації.
За допомогою функції планування в певній мірі вирішується проблема невизначеності в організації. Планування допомагає менеджерам краще справитися з невизначеністю в майбутньому і більш ефективно на неї реагувати.
Бізнес-планування - процес розробки системи заходів щодо реалізації підприємницького, інвестиційного проекту, розвитку організації на певний період часу, оформлюваних у вигляді бізнес-плану.
Бізнес-план - це постійно діючий документ, до якого вносяться зміни, доповнення, пов'язані зі змінами в середині організації, так і у зовнішньому середовищі. Такий план як стратегічний документ вирішує наступні завдання: обгрунтовує економічну доцільність напрямків розвитку організації; представляє розрахунок очікуваних фінансових результатів діяльності (обсяг продажів, прибутку та ін); визначає джерела фінансування для реалізації обраної стратегії; призначає склад працівників, який здатен реалізувати плановані заходи [ 3].
Стратегічний бізнес-план - документ внутрішнього користування. Для інвесторів, кредиторів і потенційних партнерів, які можуть вкласти власний капітал або технологію, бізнес-план складається в стислій формі («резюме»), але так, щоб вони бачили реальність та вигідність реалізації даного проекту. Саме цей документ як спеціальний інструмент менеджменту, який широко використовується в сучасній ринковій економіці для інноваційної діяльності, і називають бізнес-планом [4].
2. Планування в страховій компанії
Для ефективної організації страхового бізнесу, безсумнівно, важливим напрямком є впровадження нових страхових послуг (продуктів), вивірених і налагоджених до дрібниць, ретельно адаптованих до фінансової та політичної ситуації в країні, наприклад, таких як іпотека, мікрострахування та ін Інше, не менш важливе , напрямок розвитку страхового ринку - розвиток по регіонах. Як відзначає автор статті, «уряд і фінансові органи суб'єктів Федерації не вживають серйозних заходів, щоб підтримати розвиток страхового ринку, вважаючи його другорядним» [5]. Однак специфіка страхового бізнесу полягає в тому, що він активно розвивається в соціально і економічно стабільних, так званих сприятливих регіонах. У ринкових умовах не можна наказати фінансових потоків розміщуватися там, де хотілося б їх бачити. Економічна доцільність диктує свої закони, в основі яких економічні, правові, податкові та інші механізми, тому завданням регіональної державної політики у сфері страхування має стати грамотна протекціоністська діяльність, спрямована на вирішення соціальних проблем на основі використання найважливішого фінансового механізму, яким є страхування. Вивчення досвіду зарубіжного страхування показує, що в Європейському Співтоваристві, Канаді та США, хоча і різною мірою, відповідальність за регулювання страхового ринку розділена між центральними, місцевими чи регіональними органами влади. У США існують фактично незалежні системи регулювання в кожному штаті при відсутності по суті регулювання на федеральному рівні. У свою чергу, країни Європи мають свої власні системи регулювання страхування; але працюють на умовах координації коректив на рівні ЄС. Положення в Канаді представляє собою щось середнє між ситуацією в США і ЄС. Для всіх країн аналіз базується на розгляді узгоджених принципів регулювання, де поправки і деталізація приймаються вже на місцевому рівні.
У Канаді відповідальність за регулювання страхування розділена між федеральною владою і владою окремих областей. Уряд розробив "Акт Страхового однаковість" в якості моделі для місцевих законодавчих органів. Ці умови суттєво впливають на законодавчу і управлінську політику в різних цілях страхування.
Методи регулювання страхування - одна з головних проблем, пов'язаних зі станом страхового сектору в Росії. У цьому зв'язку можна виділити два основних напрями:
Як повинна розвиватися система методів регулювання в інтересах задоволення фінансових особливостей економіки та розвитку страхового сектору.
Як зняти бар'єри, що заважають західним страховикам працювати в Росії, тобто забезпечення стандартів, відповідних умов СОТ.
Ефективний ринок страхування сприяє підвищенню стійкості економіки, йде гнучке управління індивідуальними та спільними ризиками та засобами накопичення громадян. Серед перспективних напрямів розвитку російського страхового ринку можна виділити:
розвиток страхування життя в силу тієї ролі, яку цей вид страхування відіграє в забезпеченні безпеки громадян і мобілізації капіталу;
страхування майна суб'єктів малого та середнього бізнесу (при придбанні ними устаткування в лізинг і отриманні банківських кредитів);
враховуючи міжнародний досвід, російські орієнтири в галузі страхового регулювання могли б включати в себе:
формування всебічного законодавства, що містить чіткі і недвозначні принципи і процедури регулювання, що відповідають інтересам і страховиків, і страхувальників;
становлення чіткої системи управління страхуванням в межах Російської Федерації, якщо якісь функції будуть віддані регіональній владі. Поділ таких обов'язків між різними рівнями влади має бути чітко і послідовно прописано;
система ліцензування, яка застосовується однаково до всіх страховикам, включаючи відповідні правила для посередників, що грають важливу роль у сприянні розвитку ринку страхування;
контроль повинен здійснюватися єдиним самостійним регулюючим законом або, у разі необхідності, делегувати необхідні повноваження регіональним властям згідно із загальними принципами і правилами, визначеним на федеральному рівні;
забезпечення регулярної звітності страховиків і посередників за єдиною формою, з урахуванням стандартів, що пропонуються регулюючим органом;
участь на ринку іноземних страховиків з метою забезпечення максимального набору страхових послуг;
вирішення питання про відповідність між приватним сектором страхування, регіональною системою забезпечення та організаціями в сфері охорони здоров'я, зокрема, в питаннях, що стосуються медичного страхування і страхування ризиків, що виникають в ході трудової діяльності;
розробка довгострокової стратегії розвитку ринку страхування, включаючи облік корисної ролі приватних страховиків;
перерозподіл доходів страхових компаній для розвитку галузей економіки (інвестиційна діяльність).
Створювані страховими компаніями страхові резерви являють собою значний інвестиційний потенціал, який цілком успішно, конкурує з банківськими ресурсами, що направляються в реальний сектор економіки. Характер акумульованих ними ресурсів дозволяє використовувати тимчасово вільні грошові кошти для довгострокових виробничих капіталовкладень через ринок цінних паперів. Такими можливостями банки, які спираються на порівняно короткостроково залучені кошти, не мають.
Ще однією найважливішою функцією страхової системи є доповнення, а іноді і заміна державної системи соціального страхування і забезпечення.
Система оподаткування страхової діяльності повинна забезпечувати збільшення надходжень у бюджетну систему і сприяти оптимізації страхового ринку.
Сучасний етап соціально-економічного розвитку вимагає проведення такої податкової політики, яка брала б до уваги як необхідність активізації економічної діяльності, так і реальну можливість платника податків, тобто - страхових компаній. Для цього необхідно врахувати загальні положення щодо регулювання оподаткування зарубіжних страхових компаній, а також особливості чинного російського законодавства в цій області.
При цьому головним завданням реформування режимів оподаткування страхових операцій є стимулювання реального попиту на страхові послуги.
Таким чином, основними цілями розвитку страхової справи залишаються розробка та реалізація заходів щодо задоволення потреб у страховому захисті населення, організацій і держави, які є стимулом розширення підприємницької діяльності та акумулювання довгострокових інвестиційних ресурсів для розвитку економіки держави. Основними завданнями щодо розвитку страхової справи є формування законодавчої бази ринку страхових послуг, розвиток обов'язкового і добровільного видів страхування, створення ефективного механізму державного регулювання та нагляду за страховою діяльністю, стимулювання перекладу заощаджень населення в довгострокові інвестиції з використанням механізмів довгострокового страхування життя, а також поетапна інтеграція національної системи страхування з міжнародним страховим ринком.
3. Стратегія діяльності страхової компанії
Стратегія розвитку страховика - це послідовність дій, спрямованих на забезпечення довгострокової, стійкої прибутковості компанії і, відповідно, зростання її капіталізації. Тому в основі вироблення стратегії повинна знаходитися економічна оцінка ефективності прийнятих рішень. Стратегія включає в себе ринкове репозиціювання і зміна внутрішньої структури компанії. Ринкове позиціювання - це вибір споживчих груп, на які в основному буде орієнтуватися страховик при просуванні своїх послуг, а також низки страхових продуктів, пропонованих ринку. Внутрішні реформи в компанії передбачають зміну технологій роботи з клієнтами, системи збору і обробки інформації, а також технології прийняття рішень та їх виконання на підставі інформаційних потоків. Ринкове позиціонування та організація страхової компанії - пов'язані завдання, які і повинні вирішуватися спільно в рамках розробки стратегії.
Вихідною точкою розробки стратегії страхової компанії є імовірнісний прогноз розвитку різних сегментів страхового ринку. Слід зазначити, що мова йде саме про страховий ринок, тобто зону вільної (або зі слабкими обмеженнями) конкуренції між страховиками на підставі пропозиції споживачам кращого поєднання ціни та якості страхового продукту. В даний час до вільного, «класичному» ринку в Росії можна практично повністю віднести страхування інше, ніж страхування життя, за рахунок коштів населення, які становлять менше 5% від загальних зборів по добровільному страхуванню. У страхуванні майна і відповідальності за рахунок коштів підприємств різні «отмивочние» і «відкатні» операції займають, за оцінками фахівців, до 80% сумарного збору премії. У страхуванні життя «зарплатні» схеми становлять 95 - 98% від загального збору премії. В силу своєї «сірості» і навколокримінальна характеру вони, зрозуміло, не можуть розглядатися в якості зон розвитку операцій для компаній, що піклуються про зростання своєї капіталізації - ризики, пов'язані з таким бізнесом, неприйнятні для серйозних інвесторів. Таким чином, в сьогоднішній Росії першочерговий інтерес при стратегічному плануванні діяльності страховика представляє ринок страхування за рахунок коштів населення, а також невелика «вільна» частину ринку страхування за рахунок коштів підприємств. Саме тут діють класичні засади залучення та утримання споживачів - ціна, наповнення і якість продукту, розвиток збутових мереж, позитивне сприйняття споживачами бренду компанії. У сумі вільний страховий ринок в Росії на сьогоднішній день не перевищує 1 - 1,5 млрд. доларів.
Треба відзначити, що останнім часом розмір «класичного» сегмента ринку страхування майна і відповідальності має тенденцію до зростання. По-перше, ефективний бізнес, заснований на довгострокових інвестиціях, не може обійтися без повноцінного страхування, тому з боку російських підприємств зростає попит на класичну страховий захист. По-друге, при виведенні акцій на фондові ринки, особливо західні, до компаній пред'являються підвищені вимоги щодо прозорості операцій та стійкості бізнесу, що не може не привести до деякого спаду у кептивних страхування і перетоку коштів найбільших компаній на вільний страховий ринок. По-третє, розвиток транскордонних потоків - торгових, людських та інвестиційних, де страхування є невід'ємною, загальновизнаною складовою, сприяє розвитку повноцінного страхового ринку.
Так як страхування належить до сфери послуг, то його майбутнє найкраще прогнозувати на підставі даних щодо перспектив розвитку економіки в цілому або її окремих галузей, якщо мова йде про спеціальні сегментах страхового ринку. Так, досвід показує, що є пряма кореляція між ВВП країни та зборами страхової премії, що дає можливість визначати майбутнє ринку більш-менш точно на підставі макроекономічного прогнозу. Розвиток ринку страхування за рахунок коштів населення найкраще прогнозувати на підставі його ув'язки з доходами громадян. Зрозуміло, тут необхідно враховувати можливість позаекономічних впливів, наприклад, змін нормативного режиму страхування, здатних суттєво змінити обличчя ринку.
У силу невизначеності майбутнього і множинності гіпотез, економічний і, відповідно, страхової прогноз, зроблений в чисто ймовірнісної формі, буде занадто розмитим. Тому прогнозування розвитку ринків найкраще проводити у формі трьох сценаріїв - найбільш імовірного, що має максимальну ймовірність реалізації, песимістичного і оптимістичного. Вони формуються експертним шляхом і їм присвоюються свої значення ймовірності реалізації - наприклад, 50, 25 і 25 відсотків. У сценарії розвитку ринків входить прогноз їх ємності (платоспроможний попит) з географічних і соціально-економічним сегментами, конкурентність, а також потенційні вимоги споживачів до наповнення і якості страхових послуг. Із загального переліку сценаріїв формується одна найбільш імовірна гіпотеза розвитку страхового ринку, а також кілька допоміжних, менш реальних. Ймовірності їх реалізації оцінюються експертним шляхом.
На другому етапі формування стратегії оцінюється нинішній стан страховика - його сильні та слабкі сторони, а також цілі розвитку компанії в частині використовуваних технологій і організаційного устрою виходячи з необхідності відповідати вимогам конкурентної боротьби на страхових ринках. Далі визначається величина витрат за варіантами складових стратегії розвитку компанії - вартість робіт з переведення структури і технологій, використовуваних страховиком, з нинішнього стану в цільову крапку. Оцінюється також прибутковість їх реалізації - дохід, який може отримати страховик, зайнявши цільове місце на ринку. Співвідношення потенційних доходів і витрат з урахуванням імовірності здійснення варіантів розвитку ринків в результаті дає стратегію розвитку страховика. При цьому прийняті рішення повинні бути достатньо гнучкими - для того, щоб адаптуватися до можливих непередбачуваних змін на страховому ринку.
Висновок
Єдиною альтернативою «загальмованим» механізмам державного регулювання страхового ринку є впровадження механізмів саморегулювання, основна перевага яких полягає у можливості вироблення професійних стандартів якості надання страхових послуг та підвищення довіри з боку страхувальників.
Крім того, саморегулювання дозволяє більш гнучко реагувати на потреби страхувальників у більш якісних страхових послугах. Саморегулювання - це не просто красиві і модні слова, що не мають практичного застосування. Не зупиняючись на роботі Всеросійського союзу страховиків, яка ведеться зараз для перетворення в саморегулівну організацію, підкреслю дві нові галузі застосування цього методу регулювання.
По-перше існують більше 40 видів обов'язкового страхування. Разом з тим реалізація основних напрямів розвитку обов'язкового страхування, закладених у концепції, до яких відносяться посилення контролю за проведенням обов'язкового страхування, введення нових видів обов'язкового страхування, створення централізованих гарантійних фондів, представляється досить проблематичною.
Це пов'язано, перш за все, з тим, що законопроект «Про здійснення обов'язкового страхування на території РФ», якому відводилася головна роль в регулюванні обов'язкових видів страхування, був відхилений Урядом РФ, а в законопроекті «Про внесення змін і доповнень до закону« Про організацію страхової справи до »[6] лише маленька стаття присвячена цьому питанню. Все це зумовлює зміну підходу до регулювання системи обов'язкового страхування.
Актуальність питання регулювання системи обов'язкових видів страхування також визначається тим, що в Цивільному кодексі РФ (ст. 936) сказано, що «об'єкти, що підлягають обов'язковому страхуванню, ризики, від яких вони повинні бути застраховані, і мінімальні розміри страхових сум визначаються законом».
І тут страхове співтовариство, в тому числі й орган страхового нагляду потрапляє в юридичну колізію. З одного боку, вид страхування може називатися обов'язковим, якщо з його ведення є федеральний закон. Поки існує тільки три таких види: обов'язкове медичне страхування, обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів та обов'язкове страхування військовослужбовців.
З іншого боку, більше 40 видів страхування введені «нестраховими законодавчими актами» і також потребують визначення положень, які забезпечують рівні умови здійснення і гарантії виконання страхових послуг.
Разом з тим, вихід з даної тупикової ситуації може бути знайдений за допомогою механізмів саморегулювання, таких популярних зараз у різних секторах економіки Росії, в тому числі і в страхуванні.
Список літератури
1. Закон РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» від 27.11.92 р. N 4015-1 (в ред. Змін від 31.12.97 р., 20.11.99 р.)
2. Басаков М.І. Менеджмент. - М.: Дашков і К, 2005. - 128с.
3. Михальова Є.П. Менеджмент. - М.: Юрайт, 2004. - 175с.
4. Пивоваров К.В. Бізнес-планування. - М.: Дашков і К, 2005. - 164с.
5. Сучасний менеджмент: теорія і практика. / Под ред. А. Г. Комарова, Г.Г. Муфтієва. - СПб.: Пітер, 2004. - 432с.
6. Сучасний ринок страхування. / / Фінансова газета № 26, 2004 р.
[1] Пивоваров К.В. Бізнес-планування. - М.: Дашков і К, 2005. - 164с.
[2] Сучасний менеджмент: теорія і практика. / Под ред. А. Г. Комарова, Г.Г. Муфтієва. - СПб.: Пітер, 2004. - 432с.
[3] Михалева Є.П. Менеджмент. - М.: Юрайт, 2004. - 175с.
[4] Басаков М.І. Менеджмент. - М.: Дашков і К, 2005. - 128с.
[5] Сучасний ринок страхування. / / Фінансова газета № 26, 2004 р., с. 1.
[6] Закон РФ «Про організацію страхової справи в Російській Федерації» від 27.11.92 р. N 4015-1 (в ред. Змін від 31.12.97 р., 20.11.99 р.)