Товариство з обмеженою відповідальністю «Яр-Діоксид»
Місце знаходження та поштову адресу: 424000 Російська Федерація, Республіка Марій Ел, м. Йошкар-Ола, вул. Лобачевського, д. 15.
Засновниками товариства є:
1. Канюків Едуард Галіповіч 17.07.71 року народження, паспорт серії 1988 01 № 698273 виданий 05.01.01г. Намісників відділенням міліції УВС м. Йошкар-Оли; м. Йошкар-Ола, вул. Машинобудівників, 42-45.
3. Ємельянов Олексій Вікторович 17.07.75 року народження, паспорт серії 1988 01 № 155822 виданий 29.08.00г. Заводським відділенням міліції УВС м. Йошкар-Оли; м. Йошкар-Ола, вул. Красноаретейская, 18-34.
Суть проекту - залучення позикових коштів банку для кредитування частини витрат на покупку комплексу устаткування (станція «CarbonyX») з переробки скидних димових газів котельні.
Вартість проекту - 523500 євро (18 323 тис. руб.)
Посилання на секретність - конфіденційно.
Зміст
1. Резюме (обгрунтування придбання обладнання) 4
2. Аналіз ринку 6
3. Опис підприємства 9
4. Маркетинг і збут 11
5. Продукти 12
6. Операції 15
7. Керівництво та власність 19
8. Джерела та напрямки інвестицій 20
9. Фінансовий план 21
Висновки і пропозиції 30
Список літератури 31
1. Резюме (обгрунтування придбання обладнання)
Комплекс обладнання (станція «CarbonyX») призначений для переробки відходять димних газів котельні використовує як паливо природний газ.
Продуктом переробки димних газів є вуглекислота (CO 2) міститься в димному газі в значній кількості. Завданням комплексу є виробництво вуглекислоти з чистотою 99,9% в газоподібному, рідкому і твердому стані. Комплекс оснащений сучасною системою контролю і управління.
На сьогоднішній день існує кілька типів виконання вуглекислотної станції.
Виконання залежить від того, де буде встановлюватися обладнання, відповідно назва станції відображає тип її виконання.
CarbonyX-Monster - розміщується безпосередньо в цеху.
CarbonyX-Turtle - розміщується в ангарі.
CarbonyХ-Aurora - розміщується в 40-ка футовому морському контейнері.
Римська цифра в найменуванні моделі вказує на її продуктивність у тоннах за добу (I, HI, V, IIV, X).
Продуктивність станції залежить від виконання апаратів і змісту вуглекислоти в димному газі. Наприклад, станція, призначена для виробництва п'яти тонн вуглекислоти на добу, може видавати тільки три тонни, якщо режим горіння газу у котлі не налаштований на оптимум і вміст вуглекислоти знижене. У кожному конкретному випадку потужність станції вимагає оптимального розрахунку.
Обладнання станції повинно бути встановлено в безпосередній близькості від будівлі котельні та димової труби. У разі неможливості будівництва обладнання може бути змонтовано в 40-ка футовому морському контейнері.
Контейнер повинен бути встановлений на території примикає до будівлі котельні в безпосередній близькості від газоходів.
Для установки станції «Aurora» потрібно майданчик з розмірами: довжина-15м, ширина - 6 м. На майданчику повинно бути виконано бетонну основу товщиною не менше 20 см.
Всі частини обладнання станції виконуються на металевій основі-рамі. Також устаткування вуглекислотної станції може бути встановлено на бетонній основі і згодом накрите ангарної конструкцією (станція «Tartle») або в спеціально відведеному приміщенні.
Монтаж обладнання проводиться за рахунок замовника спеціальними монтажними організаціями, які мають ліцензію на виробництво монтажних робіт.
Доставка обладнання здійснюється машинами замовника. Всього для транспортування обладнання знадобиться чотири-п'ять машин з «довгими» напівпричепами від МАЗу.
Вартість вуглекислотної станції залежить від її виконання і виробничої потужності.
Вартість станції розраховується в кожному конкретному випадку, в залежності від декількох показників.
Вартість станції CarbonyX-Aurora V, що купується ТОВ «Яр-Діоксид», складає 523500 євро з ПДВ. Варто зауважити, що обладнання виробництва західних фірм аналогічне за своїми технічними характеристиками коштує як мінімум 900 000 $.
Оплата обладнання здійснюється в рублях за курсом євро на день оплати. Роботи з проектування станції починаються після 10% оплати. Виробництво самої станції починається тільки після повної оплати вартості станції. Термін виготовлення устаткування коливається в залежності від виконання станції, її виробничої потужності та наявності комплектуючих частин, що приблизно складає 3-6 місяців.
2. Аналіз ринку
Продукція, пропонована до виробництва і реалізації даним проектом, реалізується і використовується на тому ж ринку збуту, на якому нині діє підприємство, - ринку Волго-Вятського регіону.
Обладнання «CarbonyX-Aurora» спочатку проектувалося з урахуванням всіх особливостей російського ринку і здатне виконувати кілька функцій, які можуть принести чималий прибуток для господарства. Так як углекислотная станція виробляє чистий вуглекислоту харчової кондиції, то вуглекислота може бути скраплений і спрямована на зберігання у велику ємність. З цієї ємності вуглекислота може заправлятися в балони по 25 кг для подальшої реалізації або перетворена в сухий лід, який теж має свою комерційну цінність на ринку.
Вивчаючи покупців підприємства, слід з'ясувати наступні його характеристики:
географічне положення - Волго-Вятский регіон;
юридичний статус - юридичні особи;
вид діяльності юридичних осіб - індивідуальні замовники, підприємства, що продають аналогічні види товарів, інші організації;
розмір споживачів юридичних осіб - великі, середні, дрібні;
статус користувача і прихильність підприємству - постійні споживачі підприємства, постійні споживачі конкурентів, «мандрівники», потенційні користувачі;
рівень інформованості покупця - низький, так як продукція підприємства та її якість ще не відомі.
За різновиди споживачів ринок є споживчим, який характеризується доступною ціною і оперативністю поставки.
Початкова продаж і маркетинг орієнтовані на ремонтні, зварювальні майстерні, підприємства харчової промисловості і торгівлі міста Йошкар-Оли й республіки Марій Ел, а надалі можливий вихід на зовнішній ринок.
Орієнтація на місцевий ринок обгрунтована тим, що виробництвом аналогічної за стандартом і якістю вуглекислоти за рахунок переробки скидних димових газів котельні в республіці Марій Ел не займається ні одне підприємство.
Відобразимо розподіл продукції по регіонах збуту у відсотках від продажу:
- Республіка Марій Ел - 10%;
- Кіровська область - 15%;
- Республіка Чувашія - 20%;
- Республіка Татарстан - 10%;
- Горьковская область - 30%;
- Інші регіону - 15%.
У цьому співвідношенні планується реалізовувати вироблену продукцію. Реалізація вуглекислоти за межами Волго-Вятського регіону недоцільна через високі транспортні витрати.
На сьогоднішній день у Росії гостро стоїть питання про переробку відходять димних газів утворюються при спалюванні палива для виробництва тепла. Щодоби в навколишнє середовище викидаються мільйони тон коштовної сировини, яке має стійкий попит на ринку при цьому підвищується постійно. У всьому світі ведуться розробки технологій з виробництва вуглекислоти, а так само технології щодо її використання в народному господарстві.
Маркетингові дослідження показують, що ринок збуту вуглекислоти зростає з величезною швидкістю, а пропозиція відстає від попиту як мінімум в 10 разів.
На сьогоднішній день ринок задоволений: 12% - по газоподібної вуглекислоті, 7,5% - по рідкій вуглекислоті; 2% - по сухому льоду. Збільшується кількість підприємств, які виробляють обладнання, що використовує вуглекислоту як основна сировина або необхідний компонент.
Представлені комплекси з переробки скидних димових газів котельних працюють в м. Казані та м. Саранськ. На цих підприємствах є розвинені виробничі бази, де налагоджено виробництво вуглекислоти.
Дані фірми має налагоджену мережу збуту і певне коло постійних споживачів продукції, серед яких знаходиться і Республіка Марій Ел. Але за останні роки в їх роботі неодноразово спостерігалося недотримання термінів постачань, що свідчить про збої в його системі виробництва, постачання і збуту.
Слід додати, що виробництво вуглекислоти, не залежно від виду її стану є високорентабельним. Це обумовлено в першу чергу низькою собівартістю продукту і дуже високою вартістю пропонованого товару на ринку. Отримуваний дохід може перевищувати витрати на виробництво в кілька разів. Для прикладу можна навести сухий лід. Для виробництва тонни сухого льоду потрібно 1,5-2 тисячі рублів, а вартість одного кілограма сухого льоду на ринку нижегородської області сягає 50 рублів. Тобто ціна вища собівартості майже в 25 разів. На ринку московської області сухий лід пропонують за ціною 25 рублів за 1 кг, що теж є відмінним показником вигоди при виробництві вуглекислоти.
Слід відзначити цінову перевагу проектної продукції ТОВ «Яр-Діоксид». Перевага досягається, в основному, за рахунок більш низьких витрат на оплату праці, тому що на підприємствах-конкурентах рівень заробітної плати, вище.
Визначимо відносні переваги, наявні у підприємства ТОВ «Яр-Діоксид» і його основного конкурента - підприємства ТОВ «Карбонікс» м. Казань. Висловимо їх в бальній оцінці в таблиці 1.
Підприємство ТОВ «Яр-Діоксид» має відносно невелику перевагу, в основному, за рахунок більш низької вартості продукції. Головним позитивним фактором для його конкурента є наявність сформованої системи збуту своєї продукції.
Таблиця 1
Визначення відносних переваг у конкуренції
Для ТОВ «Яр-Діоксид» найкращою стратегією бізнесу є продуктова диференціація, до якої належать такі напрямки, як: висока якість робіт і виробів; додаткові види і характеристики виробів, а також робота на замовлення.
У підприємства є також наступні переваги: є виробничі корпуси, які задовольняють умовам планованого виробництва, і вже існують внутрішні транспортні комунікації, що повністю забезпечує безперервне транспортне обслуговування виробництва.
Товариство з обмеженою відповідальністю «Яр-Діоксид» створено відповідно до Федерального закону «Про товариства з обмеженою відповідальністю».
Товариство з обмеженою відповідальністю «Яр-Діоксид» зареєстроване Державною реєстраційною палатою Республіки Марій Ел 09.06.02 р. № 635, є юридичною особою і діє на підставі статуту, установчого договору і законодавства РФ.
Учасниками товариства є фізичні особи.
У своїй діяльності Товариство керується чинним законодавством, Цивільним кодексом Російської Федерації, Федеральним законом «Про товариства з обмеженою відповідальністю» та Статутом.
ТОВ «Яр-Діоксид» реалізує свою продукцію, роботи, послуги, відходи виробництва за цінами і тарифами, що встановлюються самостійно або на договірній основі, за винятком тих цін і тарифів, встановлених уповноваженими на те державними органами.
Суспільство має право вільно вибирати своїх постачальників і партнерів, як в Російській Федерації, так і за кордоном.
Суспільство може входити в союзи, асоціації, концерни та інші об'єднання.
Товариство може створювати дочірні підприємства, а також брати участь в утворенні інших юридичних осіб будь-якої організаційно-правової форми, як в Російській Федерації, так і в інших країнах.
Взаємовідносини Учасників визначаються Статутом, Установчим договором, іншими договорами та угодами між ними.
ТОВ «Яр-Діоксид» несе відповідальність за своїми зобов'язаннями всім належним йому майном.
Товариство не відповідає за зобов'язаннями своїх учасників.
ТОВ «Яр-Діоксид» самостійно здійснює свою діяльність, виходячи з реального споживчого попиту фізичних та юридичних осіб. Плани діяльності розробляються товариством самостійно та затверджуються зборами Учасників. Всі роботи в суспільстві виконуються Учасниками, штатними працівниками, а також особами, які приймаються за трудовими договорами (контрактами).
Товариство веде оперативний облік, бухгалтерську і статистичну звітність у встановленому законом порядку.
Взаємовідносини суспільства з юридичними особами, підприємцями без утворення юридичної особи, а також окремими громадянами, здійснюється на договірній основі.
При реалізації плану маркетингу необхідно грунтуватися на наступних принципах:
Принцип «розуміння споживача», заснований на врахуванні потреб і динаміці ринкової кон'юнктури.
Принцип «боротьби за споживачів», який реалізується впливом на ринок і споживача за допомогою всіх доступних засобів.
Принцип «максимального пристосування виробництва до вимог ринку», заснований на знанні попиту і його змін.
При визначенні стратегії маркетингу необхідно виходити з концепції удосконалення товару. На ринку знайдуть збут товари, що відрізняються найвищою якістю, кращими характеристиками і експлуатаційними показниками. Фірма вибрала стратегію вдосконалення товару шляхом його модифікації і обдуманої політики цін.
Стосовно нової продукції ТОВ «Яр-Діоксид» прийнятно використовувати стратегію посилення заходів маркетингу для на наявних ринках з метою стабілізації або розширення частки ринку або збільшення обсягу ринку.
Шляхи досягнення:
- Збільшення споживання (зниження цін, збільшення обсягу продажів);
- Залучення покупців конкуруючих товарів;
- Активізація прихованої потреби (реклама).
-Збут на нових регіональних, національних ринках, тобто вихід за межі РМЕ.
Вуглекислота (вуглекислий газ - CO 2) - інертний газ, не має кольору, запаху і смаку. Газ не горючий і є нешкідливим для людини і тварин. Важчий за повітря, тому накопичується внизу закритих приміщень. Не завдає шкоди навколишньому середовищу. Надає позитивну дію на рослини стимулюючи їх зростання.
Таблиця 2
Властивості CO 2
Відомо, що при згорянні природного газу утворюється газова суміш, що складається з різних газової системи, де присутні основні його частини (таблиця 3).
Таблиця 3
Склад газової суміші в відведених димних газах котельні
Примітка: в таблиці наведено приблизні дані, які можуть відрізнятися в деяких конкретних випадках. Місце знаходження та поштову адресу: 424000 Російська Федерація, Республіка Марій Ел, м. Йошкар-Ола, вул. Лобачевського, д. 15.
Засновниками товариства є:
1. Канюків Едуард Галіповіч 17.07.71 року народження, паспорт серії 1988 01 № 698273 виданий 05.01.01г. Намісників відділенням міліції УВС м. Йошкар-Оли; м. Йошкар-Ола, вул. Машинобудівників, 42-45.
3. Ємельянов Олексій Вікторович 17.07.75 року народження, паспорт серії 1988 01 № 155822 виданий 29.08.00г. Заводським відділенням міліції УВС м. Йошкар-Оли; м. Йошкар-Ола, вул. Красноаретейская, 18-34.
Суть проекту - залучення позикових коштів банку для кредитування частини витрат на покупку комплексу устаткування (станція «CarbonyX») з переробки скидних димових газів котельні.
Вартість проекту - 523500 євро (18 323 тис. руб.)
Посилання на секретність - конфіденційно.
Зміст
1. Резюме (обгрунтування придбання обладнання) 4
2. Аналіз ринку 6
3. Опис підприємства 9
4. Маркетинг і збут 11
5. Продукти 12
6. Операції 15
7. Керівництво та власність 19
8. Джерела та напрямки інвестицій 20
9. Фінансовий план 21
Висновки і пропозиції 30
Список літератури 31
1. Резюме (обгрунтування придбання обладнання)
Комплекс обладнання (станція «CarbonyX») призначений для переробки відходять димних газів котельні використовує як паливо природний газ.
Продуктом переробки димних газів є вуглекислота (CO 2) міститься в димному газі в значній кількості. Завданням комплексу є виробництво вуглекислоти з чистотою 99,9% в газоподібному, рідкому і твердому стані. Комплекс оснащений сучасною системою контролю і управління.
На сьогоднішній день існує кілька типів виконання вуглекислотної станції.
Виконання залежить від того, де буде встановлюватися обладнання, відповідно назва станції відображає тип її виконання.
CarbonyX-Monster - розміщується безпосередньо в цеху.
CarbonyX-Turtle - розміщується в ангарі.
CarbonyХ-Aurora - розміщується в 40-ка футовому морському контейнері.
Римська цифра в найменуванні моделі вказує на її продуктивність у тоннах за добу (I, HI, V, IIV, X).
Продуктивність станції залежить від виконання апаратів і змісту вуглекислоти в димному газі. Наприклад, станція, призначена для виробництва п'яти тонн вуглекислоти на добу, може видавати тільки три тонни, якщо режим горіння газу у котлі не налаштований на оптимум і вміст вуглекислоти знижене. У кожному конкретному випадку потужність станції вимагає оптимального розрахунку.
Обладнання станції повинно бути встановлено в безпосередній близькості від будівлі котельні та димової труби. У разі неможливості будівництва обладнання може бути змонтовано в 40-ка футовому морському контейнері.
Контейнер повинен бути встановлений на території примикає до будівлі котельні в безпосередній близькості від газоходів.
Для установки станції «Aurora» потрібно майданчик з розмірами: довжина-15м, ширина - 6 м. На майданчику повинно бути виконано бетонну основу товщиною не менше 20 см.
Всі частини обладнання станції виконуються на металевій основі-рамі. Також устаткування вуглекислотної станції може бути встановлено на бетонній основі і згодом накрите ангарної конструкцією (станція «Tartle») або в спеціально відведеному приміщенні.
Монтаж обладнання проводиться за рахунок замовника спеціальними монтажними організаціями, які мають ліцензію на виробництво монтажних робіт.
Доставка обладнання здійснюється машинами замовника. Всього для транспортування обладнання знадобиться чотири-п'ять машин з «довгими» напівпричепами від МАЗу.
Вартість вуглекислотної станції залежить від її виконання і виробничої потужності.
Вартість станції розраховується в кожному конкретному випадку, в залежності від декількох показників.
Вартість станції CarbonyX-Aurora V, що купується ТОВ «Яр-Діоксид», складає 523500 євро з ПДВ. Варто зауважити, що обладнання виробництва західних фірм аналогічне за своїми технічними характеристиками коштує як мінімум 900 000 $.
Оплата обладнання здійснюється в рублях за курсом євро на день оплати. Роботи з проектування станції починаються після 10% оплати. Виробництво самої станції починається тільки після повної оплати вартості станції. Термін виготовлення устаткування коливається в залежності від виконання станції, її виробничої потужності та наявності комплектуючих частин, що приблизно складає 3-6 місяців.
2. Аналіз ринку
Продукція, пропонована до виробництва і реалізації даним проектом, реалізується і використовується на тому ж ринку збуту, на якому нині діє підприємство, - ринку Волго-Вятського регіону.
Обладнання «CarbonyX-Aurora» спочатку проектувалося з урахуванням всіх особливостей російського ринку і здатне виконувати кілька функцій, які можуть принести чималий прибуток для господарства. Так як углекислотная станція виробляє чистий вуглекислоту харчової кондиції, то вуглекислота може бути скраплений і спрямована на зберігання у велику ємність. З цієї ємності вуглекислота може заправлятися в балони по 25 кг для подальшої реалізації або перетворена в сухий лід, який теж має свою комерційну цінність на ринку.
Вивчаючи покупців підприємства, слід з'ясувати наступні його характеристики:
географічне положення - Волго-Вятский регіон;
юридичний статус - юридичні особи;
вид діяльності юридичних осіб - індивідуальні замовники, підприємства, що продають аналогічні види товарів, інші організації;
розмір споживачів юридичних осіб - великі, середні, дрібні;
статус користувача і прихильність підприємству - постійні споживачі підприємства, постійні споживачі конкурентів, «мандрівники», потенційні користувачі;
рівень інформованості покупця - низький, так як продукція підприємства та її якість ще не відомі.
За різновиди споживачів ринок є споживчим, який характеризується доступною ціною і оперативністю поставки.
Початкова продаж і маркетинг орієнтовані на ремонтні, зварювальні майстерні, підприємства харчової промисловості і торгівлі міста Йошкар-Оли й республіки Марій Ел, а надалі можливий вихід на зовнішній ринок.
Орієнтація на місцевий ринок обгрунтована тим, що виробництвом аналогічної за стандартом і якістю вуглекислоти за рахунок переробки скидних димових газів котельні в республіці Марій Ел не займається ні одне підприємство.
Відобразимо розподіл продукції по регіонах збуту у відсотках від продажу:
- Республіка Марій Ел - 10%;
- Кіровська область - 15%;
- Республіка Чувашія - 20%;
- Республіка Татарстан - 10%;
- Горьковская область - 30%;
- Інші регіону - 15%.
У цьому співвідношенні планується реалізовувати вироблену продукцію. Реалізація вуглекислоти за межами Волго-Вятського регіону недоцільна через високі транспортні витрати.
На сьогоднішній день у Росії гостро стоїть питання про переробку відходять димних газів утворюються при спалюванні палива для виробництва тепла. Щодоби в навколишнє середовище викидаються мільйони тон коштовної сировини, яке має стійкий попит на ринку при цьому підвищується постійно. У всьому світі ведуться розробки технологій з виробництва вуглекислоти, а так само технології щодо її використання в народному господарстві.
Маркетингові дослідження показують, що ринок збуту вуглекислоти зростає з величезною швидкістю, а пропозиція відстає від попиту як мінімум в 10 разів.
На сьогоднішній день ринок задоволений: 12% - по газоподібної вуглекислоті, 7,5% - по рідкій вуглекислоті; 2% - по сухому льоду. Збільшується кількість підприємств, які виробляють обладнання, що використовує вуглекислоту як основна сировина або необхідний компонент.
Представлені комплекси з переробки скидних димових газів котельних працюють в м. Казані та м. Саранськ. На цих підприємствах є розвинені виробничі бази, де налагоджено виробництво вуглекислоти.
Дані фірми має налагоджену мережу збуту і певне коло постійних споживачів продукції, серед яких знаходиться і Республіка Марій Ел. Але за останні роки в їх роботі неодноразово спостерігалося недотримання термінів постачань, що свідчить про збої в його системі виробництва, постачання і збуту.
Слід додати, що виробництво вуглекислоти, не залежно від виду її стану є високорентабельним. Це обумовлено в першу чергу низькою собівартістю продукту і дуже високою вартістю пропонованого товару на ринку. Отримуваний дохід може перевищувати витрати на виробництво в кілька разів. Для прикладу можна навести сухий лід. Для виробництва тонни сухого льоду потрібно 1,5-2 тисячі рублів, а вартість одного кілограма сухого льоду на ринку нижегородської області сягає 50 рублів. Тобто ціна вища собівартості майже в 25 разів. На ринку московської області сухий лід пропонують за ціною 25 рублів за 1 кг, що теж є відмінним показником вигоди при виробництві вуглекислоти.
Слід відзначити цінову перевагу проектної продукції ТОВ «Яр-Діоксид». Перевага досягається, в основному, за рахунок більш низьких витрат на оплату праці, тому що на підприємствах-конкурентах рівень заробітної плати, вище.
Визначимо відносні переваги, наявні у підприємства ТОВ «Яр-Діоксид» і його основного конкурента - підприємства ТОВ «Карбонікс» м. Казань. Висловимо їх в бальній оцінці в таблиці 1.
Підприємство ТОВ «Яр-Діоксид» має відносно невелику перевагу, в основному, за рахунок більш низької вартості продукції. Головним позитивним фактором для його конкурента є наявність сформованої системи збуту своєї продукції.
Таблиця 1
Визначення відносних переваг у конкуренції
| Відносні переваги в конкуренції | Уд. вага, % | ТОВ «ЯР-Діоксид» | ТОВ «Карбонікс» | ||
| Бали 0-100 | Загальні оцінки | Бали 0-100 | Загальні оцінки | ||
| 1. Ціни | 30 | 95 | 28,5 | 80 | 24 |
| 2. Дотримання термінів постачання | 30 | 100 | 30 | 95 | 28,5 |
| 3. Якість | 30 | 100 | 30 | 100 | 30 |
| 4. Мережа збуту | 10 | 80 | 8 | 90 | 9 |
| Разом: | 96,5 | 91,5 | |||
У підприємства є також наступні переваги: є виробничі корпуси, які задовольняють умовам планованого виробництва, і вже існують внутрішні транспортні комунікації, що повністю забезпечує безперервне транспортне обслуговування виробництва.
3. Опис підприємства
Товариство з обмеженою відповідальністю «Яр-Діоксид» є господарським товариством, статутний капітал якого розділений на частки, визначені статутом.Товариство з обмеженою відповідальністю «Яр-Діоксид» створено відповідно до Федерального закону «Про товариства з обмеженою відповідальністю».
Товариство з обмеженою відповідальністю «Яр-Діоксид» зареєстроване Державною реєстраційною палатою Республіки Марій Ел 09.06.02 р. № 635, є юридичною особою і діє на підставі статуту, установчого договору і законодавства РФ.
Учасниками товариства є фізичні особи.
У своїй діяльності Товариство керується чинним законодавством, Цивільним кодексом Російської Федерації, Федеральним законом «Про товариства з обмеженою відповідальністю» та Статутом.
ТОВ «Яр-Діоксид» реалізує свою продукцію, роботи, послуги, відходи виробництва за цінами і тарифами, що встановлюються самостійно або на договірній основі, за винятком тих цін і тарифів, встановлених уповноваженими на те державними органами.
Суспільство має право вільно вибирати своїх постачальників і партнерів, як в Російській Федерації, так і за кордоном.
Суспільство може входити в союзи, асоціації, концерни та інші об'єднання.
Товариство може створювати дочірні підприємства, а також брати участь в утворенні інших юридичних осіб будь-якої організаційно-правової форми, як в Російській Федерації, так і в інших країнах.
Взаємовідносини Учасників визначаються Статутом, Установчим договором, іншими договорами та угодами між ними.
ТОВ «Яр-Діоксид» несе відповідальність за своїми зобов'язаннями всім належним йому майном.
Товариство не відповідає за зобов'язаннями своїх учасників.
ТОВ «Яр-Діоксид» самостійно здійснює свою діяльність, виходячи з реального споживчого попиту фізичних та юридичних осіб. Плани діяльності розробляються товариством самостійно та затверджуються зборами Учасників. Всі роботи в суспільстві виконуються Учасниками, штатними працівниками, а також особами, які приймаються за трудовими договорами (контрактами).
Товариство веде оперативний облік, бухгалтерську і статистичну звітність у встановленому законом порядку.
Взаємовідносини суспільства з юридичними особами, підприємцями без утворення юридичної особи, а також окремими громадянами, здійснюється на договірній основі.
4. Маркетинг і збут
Підприємство ТОВ «Яр-Діоксид» працює в умовах повної самостійності у виборі цілей діяльності, управлінських структур, окладів та іншихПри реалізації плану маркетингу необхідно грунтуватися на наступних принципах:
Принцип «розуміння споживача», заснований на врахуванні потреб і динаміці ринкової кон'юнктури.
Принцип «боротьби за споживачів», який реалізується впливом на ринок і споживача за допомогою всіх доступних засобів.
Принцип «максимального пристосування виробництва до вимог ринку», заснований на знанні попиту і його змін.
При визначенні стратегії маркетингу необхідно виходити з концепції удосконалення товару. На ринку знайдуть збут товари, що відрізняються найвищою якістю, кращими характеристиками і експлуатаційними показниками. Фірма вибрала стратегію вдосконалення товару шляхом його модифікації і обдуманої політики цін.
Стосовно нової продукції ТОВ «Яр-Діоксид» прийнятно використовувати стратегію посилення заходів маркетингу для на наявних ринках з метою стабілізації або розширення частки ринку або збільшення обсягу ринку.
Шляхи досягнення:
- Збільшення споживання (зниження цін, збільшення обсягу продажів);
- Залучення покупців конкуруючих товарів;
- Активізація прихованої потреби (реклама).
-Збут на нових регіональних, національних ринках, тобто вихід за межі РМЕ.
5. Продукти
Проведемо короткий екскурс в історію виробництва вуглекислоти.Вуглекислота (вуглекислий газ - CO 2) - інертний газ, не має кольору, запаху і смаку. Газ не горючий і є нешкідливим для людини і тварин. Важчий за повітря, тому накопичується внизу закритих приміщень. Не завдає шкоди навколишньому середовищу. Надає позитивну дію на рослини стимулюючи їх зростання.
Таблиця 2
Властивості CO 2
| Молекулярний вага | 44,01 | |
| Щільність (у твердому вигляді) | 1561,8 кг / м 3 при -78,33 ° С | |
| Щільність (у рідкому вигляді) | 1020,4 кг / м 3 при -17,78 ° С | |
| Щільність (у газоподібному стані) | 1,97 кг / м 3 Пріо ° С | |
| Температура танення | -56,6 ГС при 11, 6 кг / см " | |
| Коефіцієнт переходу з рідини в газ | 8,726 при -17,78 ° С | |
| Коефіцієнт переходу з рідини в сніг | 0,46 при -1 7,78 ° С 0,57 при -48,33 ° С | |
Таблиця 3
Склад газової суміші в відведених димних газах котельні
| Хім. формула | Назва (повсякденна) | Вміст у% | |
| Не менш | Не більше | ||
| 0 2 | Кисень | 1 | 2 |
| СО | монооксид вуглецю (чадний газ) | 3 | 7 |
| СО 2 | двоокис вуглецю (вуглекислота) | 6 | 12 |
| NxOx, C 2 H 4 | Повітря, сполуки азоту та ін | 88 | 75 |
З таблиці 3 видно, що CO 2 становить істотну частину від загальної кількості газової суміші. Що б зрозуміти, скільки насправді вуглекислоти міститься в диму, наведемо приклад: котельня невеликого тепличного господарства викидає разом з димом до 7 тонн вуглекислоти на добу. Тобто якщо знайдеться той, хто забере вуглекислоту з диму, він буде не тільки отримувати прибуток, але і знизить витрати котельні.
Само собою виникає питання як вуглекислоту, що міститься в диму зібрати для подальшого використання. Хіміками був синтезований хімічний компонент моноетаноламін, який є лужним розчином. У холодному стані худий (збіднений) водний розчин моноетаноламіна здатний поглинати (абсорбувати) CO 2, тобто наситишся.
При нагріванні насичений розчин здатний віддавати CO 2 перетворюючись на збіднений розчин. Саме цей ефект і закладений в основу виробництва вуглекислоти з димних газів.
Область застосування CO 2:
Харчова промисловість. У харчовій ромишленності вуглекислота застосовується для газування води, безалкогольних та слабоалкогольних напоїв, а так само газованих вин.
Зберігання. Останнім часом особливою популярністю користується ідея зберігання харчових продуктів, овочевої продукції, фруктів у вуглекислотної середовищі. Мається на увазі ефект зберігання в анаеробній середовищі де відсутня можливість для розвитку бактерій та інших мікроорганізмів. Хоча сама углекислотная середу ніяк не впливає на якість продукції, що зберігається. Для прикладу можна навести характеристики вуглекислотного сховища картоплі, де умови зберігання не відрізняються від традиційних умов, але при цьому втрати обумовлені гниллю знижені до 1% на весь термін закладки.
Швидка суха заморозка харчових продуктів:
За допомогою зрідженій вуглекислоти можна проводити швидке суху заморозку харчових продуктів, напівфабрикатів, овочів і фруктів. Особливим попитом користується заморозка лісових ягід і фруктів, тому що при швидкій заморожування не руйнуються вітаміни містяться в них.
Виготовлення сухого льоду. Сухий лід - це тверда форма вуглекислого газу (CO 2), який не має запаху, смаку і кольору, не проводить електрику і не запалюється.
Температура сухого льоду - 78,33 О С, термоенергія, наявна в речовині, може бути використана для очищення поверхонь. Кількість використовуваного для очищення CO 2 приблизно дорівнює кількості CO 2, використовуваного в харчовій індустрії та виробництві напоїв.
Сухий лід виготовляється з зрідженій вуглекислоти за допомогою спеціального устаткування (сухоледний прес). Використовується сухий лід для забезпечення підтримки низьких температур в закритих Термоізол-рова обсягах для зберігання швидкопсувних або заморожених продуктів в умовах відсутності холодильних установок. Ефект досягається в результаті випаровування вуглекислоти і відсутності рідини при таненні люду. Так само сухий лід використовується в медицині для подібних цілей.
Очищення сухим льодом. Технологія очищення сухим льодом дуже ефективна, не абразивна і екологічно чиста. Гранули сухого льоду, потрапляючи по об'єкту, створюють термічний удар. Як результат, покриття або бруд стискається і відходить з основного матеріалу. Залишаться тільки відійшли з поверхні покриття і бруд, так як гранули сухого льоду випаруються в атмосферу без появи вологи. Ця очищаюча система використовується в багатьох виробництвах, таких як шиномонтаж, сталеливарне, харчове, друкарське та металообробне і т.д.
Зварювання металів. Існує спеціальне обладнання (зварювальний апарат напівавтоматичний), яке використовує стислу вуглекислоту для виробництва зварювання металів. Відомо, що при зварюванні металу в вуглекислотної «шубі» отримують більш якісне з'єднання і зварювальні шви.
6. Операції
Проведемо короткий опис технології виробництва вуглекислоти з скидних димних газів котельні.Подача газової суміші:
Скидні димові гази (Суміш) відбираються з газоходів котлів котельні. Через колектор, виконаний з металевих труб і далі по газоходу, суміш надходить на вузол попереднього очищення «Скрубер». Далі суміш надходить у абсорбер.
Процес абсорбції / десорбції (А / Д):
Як агент А / Д використовується водний розчин моноетаноламіна (МЕА). Димний газ з «Скрубера» прямує у вузол А / Д де в противотоке абсорбуючим розчину з нього відбирається CO 2 шляхом насичення розчину. Далі Насичений розчин надходить у випарник де з нього виділяється відібраний CO 2. Збіднений розчин охолоджується в охолоджувачі і насосом назад подається у вузол А / Д. Відібраний CO 2 надсилається у вузол охолодження й очищення. Очищення:
Після охолодження відібраний CO 2 надходить у вузол очищення де з нього віддаляються пари розчину носія, сторонні з'єднання і механічні домішки, а так само різні запахи. На виході утворюється очищена газова суміш містить газ СО2не менше 99,8% на 1м 3 та нешкідливі з'єднання в слідових кількостях. Зріджування:
Для зрідження використовується спеціальне компресорне та холодильне обладнання, що має високий робочий тиск (вище 70 бар).
Вуглекислота може бути скраплений під тиском при температурі нижче 31 ° С (критична точка). Рідкий стан СО2 може бути утримано підвищенням тиску і охолодженням, в цьому випадку вуглекислий газ залишиться рідким, але буде прагне до газоподібного стану, якщо температура перевищить -31 ° С незважаючи на підвищений тиск. Зберігання рідкої вуглекислоти:
Рідка вуглекислота зберігається у призначених для цього резервуарах, які мають у складі холодильне обладнання для підтримки необхідної температури.
Виробництво сухого льоду:
Існує кілька методів виробництва сухого льоду.
Перший метод - пресування блочного сухого льоду. Таким методом пресується снігові пластівці утворюються в результаті редукування рідкої вуглекислоти. Другий метод - виробництво гранул високої щільності в пеллетайзере. Після виробництва гранули можуть бути використані негайно або збережені в ізольованому контейнері до запитання. Такі гранули мають діаметр від 2 до 3 мм і довжину від 2.5 до 10.2 мм.
Дана схема переробки димних газів лежить в основі обладнання багатьох західних і вітчизняних виробників. Саме на основі цієї схеми сконструйована углекислотная станція «CarbonyX». Але на відміну від інших виробників у даному комплексі зроблений наголос на простоту монтажу обладнання, відсутність вести будівництво спеціального будинку і простоту експлуатації самої станції.
Налагодження обладнання здійснюють фахівці виробника. Після запуску станції та закінчення налагоджувальних робіт скликається приймальна комісія і складається акт приймання. Далі через комісію Держсанепіднагляду виходить сертифікат відповідності і безпеки. У разі якщо при виробництві вуглекислоти використовується ємність для її зберігання, тоді потрібно зареєструватися в місцевому відділенні Державного технічного нагляду.
Для нормальної роботи станції необхідно підключити її до подачі води, пари та диму. При підключенні до димоходів слід врахувати, що потрапляння повітря в систему тягне за собою нештатний режим роботи станції, тому з'єднання повинні бути максимально герметизовані. При роботі апаратів відбувається природна втрата агента (водний розчин моноетаноламіна технічного) тому слід його додавати в систему. Слід зауважити, що втрати агента складають приблизно 5 літрів на 1 тонну вуглекислоти.
Режим роботи вуглекислотної станції цілодобовий. Обслуговування станції не вимагає спеціальних навичок і може здійснюватися працівниками котельні.
Основні технічно-економічні характеристики вуглекислотної станції, необхідні для розрахунків, представлені в таблиці 4.
Таблиця 4
Вихідні дані для розрахунку ефективності експлуатації
вуглекислотної станції
| Показник | Одиниця | Значення |
| Вартість станції з урахуванням ПДВ | тис. руб. | 18323 |
| Продуктивність станції на годину | Кг | 125 |
| Продуктивність станції на добу | Кг | 10000 |
| Продуктивність станції на місяць | т | 290 |
| Відсоток СО 2 в димному газі (+ 1%) | % | 9 |
| Заставлена потужність | КВт | 50 |
| Витрата електроенергії на 1 т СО 2 | КВт | 300 |
| Витрата електроенергії на добу | КВт | 1200 |
| Вартість електроенергії за 1 кВт | Руб. | 1,25 |
| Витрата палива на 1 т СО 2 | м 3 | 700 |
| Вартість палива, що спалюється за 1 м 3 | Руб. | 0,7 |
| Витрата моноетаноламіна «МЕА» на 1 т (приблизно) | Кг | 3 |
| Вартість моноетаноламіна «МЕА» (технічного) за 1 т | Руб. | 6000 |
| Витрата води на 1 т СО 2 | м 3 | 0,2 |
| Вартість води за 1 м 3 | Руб. | 5,17 |
| Витрата пари на 1 тонну | Кг | 1000 |
| Витрати диму на годину (нормальні умови) | м 3 | 1000 |
| Необхідна площа для розміщення станції | м 2 | 100 |
Місячний фонд часу роботи станції, обсяги вироблюваної вуглекислоти представлені в таблиці 5.
Таблиця 5
Місячний фонд часу роботи станції та обсяги виробленої продукції
| Показник | Одиниця | Значення |
| Експлуатація станції на добу | годину | 23 |
| Робочих днів у місяці | день | 29 |
| Профілактичні роботи на місяць | годину | 15 |
| Експлуатація станції на місяць | годину | 652 |
| Кількість виробленої вуглекислоти в годину | кг | 125 |
| Кількість виробленої вуглекислоти на добу | т | 10 |
| Кількість виробленої вуглекислоти в місяць | т | 290 |
| Кількість виробленої вуглекислоти на рік | т | 3480 |
Витрати на виробництво вуглекислоти
Технологічний процес виробництва передбачає роботу 5 основних робітників у зміну. Таким чином, для цілодобової роботи станції необхідно прийняти до штату 10 працівників.
Витрати на електроенергію. Витрати на місяць розраховуються, виходячи з кількості виробленої вуглекислоти, середньої витрати е / енергії на 1 кг готової продукції і вартості 1 кВт електроенергії.
Додаткові витрати матеріалів для функціонування вуглекислотної станції - вода, пара, МЕА (технічний) розраховуються виходячи з потреби в даних видах матеріалів і ціни на них.
План виробництва вуглекислоти за видами представлений в табл. 6.
Згідно з програмою випуску на рік, передбачається виробництво вуглекислоти в бочках (по 203 тонни на місяць) і балонах (по 87 тонн на місяць). На початковому етапі виробництво сухого льоду не передбачається.
Всього за рік планується до виробництва 2436 тонн вуглекислоти в бочках і 1044 тонни на балонах. Процентний вміст даних видів продукції від загального обсягу виробництва складе відповідно 70 і 30%.
7. Керівництво та власність
Органами управління ТОВ «Яр-Діоксид» є: Загальні збори учасників товариства; директор (одноособовий виконавчий орган).Директор організовує виконання рішень загальних зборів учасників.
Директор ТОВ «Яр-Діоксид» без доручення діє від імені товариства, в тому числі:
- Представляє інтереси суспільства як у РФ, так і за її межами, в тому числі в іноземних державах;
- Укладає угоди від імені товариства;
- Має право першого підпису під фінансовими документами;
- Розпоряджається майном товариства для забезпечення його поточної діяльності в межах, встановлених Федеральним законом "Про товариства з обмеженою відповідальністю та статуту;
- Розпоряджається фондами ТОВ «Яр-Діоксид»;
- Видає довіреності від імені товариства, в тому числі з правом передоручення;
- Виконує інші функції, необхідні для досягнення цілей діяльності суспільства та забезпечення його нормальної роботи, відповідно до чинного законодавства та статуту товариства.
Повноваження директора діють з моменту обрання його черговим загальний зборами до моменту обрання (переобрання) директора слідує через 3 роки черговим загальними зборами.
Успішний розвиток виробництва значною мірою залежить від рівня організації управління.
8. Джерела та напрямки інвестицій
Далі необхідно розглянути фінансування даного проекту. Розглядаючи співвідношення власних і позикових коштів, слід зазначити, що для фінансування даного проекту використовуються тільки позикові кошти (кредит банку), так як підприємство знаходиться в складній фінансовій ситуації, пов'язаної з відсутністю власних грошових коштів.Для початку виробництва вуглекислоти в 2009 році необхідні позикові кошти в розмірі 523500 євро або 18323 тис. руб. Ці кошти спрямовуються на придбання вуглекислотної станції.
Кредит планується повернути до 2012 року після досягнення стійкого фінансового положення підприємства.
Розрахунок повернення кредиту по роках представлений в табл. 7.
Курс євро при розрахунках -35 руб.
9. Фінансовий план
Розробка фінансових планів є важливою складовою частиною внутрішньофірмового планування, а також одним з основних засобів контактів із зовнішнім середовищем: постачальниками, споживачами, інвесторами.Мета фінансового плану - визначити ефективність пропонованого бізнесу, виду діяльності.
Розглянемо склад планованих фінансових показників діяльності ТОВ «Яр-Діоксид» з виробництва вуглекислоти на планований період і форму їх подання (типові документи) з метою поліпшення фінансової діяльності підприємства і залучення інвесторів.
План руху фінансових коштів покаже, як буде формуватися і змінюватися прибуток, і, по суті, є прогнозом фінансових результатів.
Необхідно визначити, наскільки вигідним є використання обладнання «CarbonyX-Aurora».
В якості основного показника ефективності прийнята прибуток господарства від реалізації третім особам отриманої вуглекислоти (зрідженій, сухий лід), а також термін повернення вкладених коштів.
Таблиця 8
Ціни на продукцію
| Параметр | Значення |
| інфляція (% на міс.) | 1,5 |
| оптова ціна на скраплений СО 2 (руб. за тонну) | 4 500 |
| ціна на СО 2 в балонах (руб. за тонну) | 8000 |
| ціна на сух. лід (руб. за тонну) | 18000 |
| збільшення вартості СО 2 в теч. року (у% в міс) | 1,5 |
Дослідження ринку показали, що ціна за 1 тонну вуглекислоти залежить від виду в якому вона знаходиться. Так, наприклад, рідка вуглекислота в бочці коштує від 2417 до 6208. Середня ціна 4500 рублів за тонну без ПДВ.
Вартість вуглекислоти розфасованої в балони по 25 кг коливається в межах від 74 до 117 рублів за балон. Тобто середня ціна 1 тонни складе 8000 рублів за одну тонну, без ПДВ.
Вартість вуглекислоти у вигляді сухого льоду дуже сильно залежить від пори року і коливається від 4442 до 25167. Середня ціна 18000 рублів за одну тонну без ПДВ.
Маючи дані про плани виробництва і середньої ринкової ціни за певний вид продукту, ми можемо вирахувати об'єм реалізації продукції за рік.
При цьому врахуємо збільшення вартості продукції і ресурсів по роках (табл. 9).
Таблиця 9
Збільшення вартості ресурсів
| Показник | Значення |
| Збільшення вартості електроенергії протягом року (у% міс.) | 3,6 |
| Збільшення вартості палива протягом року (у% в міс.) | 3,0 |
| Збільшення вартості води протягом року (у% в міс.) | 7,3 |
| Підвищення заробітної плати працівникам (у% на 1 особу) | 1,8 |
| Збільшення вартості МЕА протягом року (у% на місяць) | 1,5 |
Розрахунок фінансових показників здійснюється з урахуванням спрощеної системи оподаткування. Фірма сплачує єдиний податок у розмірі 6%.
Визначимо фінансові результати експлуатації вуглекислотної станції в розрахунку по роках (табл. 10 - 12).
Таблиця 6
Річна програма випуску
Таблиця 10
План руху фінансових коштів за 1 рік роботи станції
Таблиця 11
План руху фінансових коштів за 2 рік роботи станції
Річна програма випуску
| програма випуску на рік | Січень | Лютий | Березень | Квітень | Травень | Червень | Липень | Серпень | Вересень | Жовтень | Лис | Грудень | за рік | |
| бочки | % | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70,0 |
| тонни | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 2436,0 | |
| балони | % | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30,0 |
| тонни | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 1044,0 | |
| сухий лід | % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| тонни | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| місяці | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Таблиця 10
План руху фінансових коштів за 1 рік роботи станції
| 0 | Травень | Червень | Липень | Серпень | сент | Жовтень | Лис | Грудень | за рік | |||
| 1 | бочки | випуск (тонн) | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | ||
| 2 Березня | ціна за тонну (руб) | 4 500,0 | 4 567,5 | 4 636,0 | 4 705,6 | 4 776,1 | 4 847,8 | 4 920,5 | 4994,3 | |||
| сума: | 913 500,0 | 927202,5 | 941 110,5 | 955227,2 | 969 555,6 | 984 098,9 | 998 860,4 | 1 013 843,3 | 7 703 398,5 | |||
| 4 | балони | випуск (тонн) | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | ||
| 5 | ціна за тонну (руб) | 8 000,0 | 8 120,0 | 8241,8 | 8 365,4 | 8 741,9 | 9310,1 | 10 101,5 | 10 556,0 | |||
| 6 | сума: | 696 000,0 | 706440,0 | 717036,6 | 727 792J | 760 542,8 | 809 978,1 | 878 826,2 | 918373,4 | 6214989,2 | ||
| 7 | сухий лід | випуск (тонн) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| 8 | ціна за тонну (руб) | 18000,0 | 18 270,0 | 18 544,1 | 18 822,2 | 19 104,5 | 20 346,3 | 22 279,2 | 24 173,0 | |||
| 9 | сума: | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| 10 | валова виручка | 1 609 500,0 | 1 633 642,5 | 1 658 147,1 | 1 683 019,3 | 1 730 098,4 | 1 794 077,0 | 1877686,6 | 1932216,7 | 13918387,8 | ||
| 11 | єдиний податок (6%) | 96570,0 | 98 018,6 | 99488,8 | 100 981,2 | 103 805,9 | 107644,6 | 112 661,2 | 115 933,0 | 835 103,3 | ||
| 12 | прибуток | 1 512 930,0 | 1 535 624,0 | 1 558 6583 | 1 582 038,2 | 1 626 292,5 | 1 686 432,4 | 1 765 025,4 | 1 816 283,7 | 13 083 284,5 | ||
| 13 | витрати | витрата ел. Енегрія | 108 750,0 | 112665,0 | 116720,9 | 120 922,9 | 125 276,1 | 129 786,1 | 134 458,4 | 139 298,9 | 987 878,2 | |
| витрата палива | 142 100,0 | 146 363,0 | 150753,9 | 155 276,5 | 159934,8 | 164 732,8 | 169 674,8 | 174765,1 | 1 263 601,0 | |||
| 14 | витрата води | 299,9 | 321,7 | 345,2 | 370,4 | 397,5 | 426,5 | 457,6 | 491,0 | 3 109,9 | ||
| 15 | витрата МЕА | 5 220,0 | 5 298,3 | 5 377,8 | 5 458,4 | 5 540,3 | 5 623,4 | 5 707,8 | 5 793,4 | 44 019,4 | ||
| 16 | з \ п штатного перс. | 65 000,0 | 66 170,0 | 67361,1 | 68 573,6 | 69 807,9 | 71 064,4 | 72 343,6 | 73 645,8 | 553 966,3 | ||
| 17 | податки на з \ п | 9 100,0 | 9 263,8 | 9 430,5 | 9 600,3 | 9 773,1 | 9 949,0 | 10 128,1 | 10310,4 | 77 555,3 | ||
| 19 | витрати | 330469,9 | 340 081,8 | 349 989,5 | 360202,1 | 370729,7 | 381 582,3 | 392 770,3 | 404304,5 | 2930130,1 | ||
| 20 | прибуток без урахування кредитів | 1 182 460,1 | 1 195 542,1 | 1 208 668,9 | 1 221 836,0 | 1 255 562,8 | 1 304 850,1 | 1 372 255,2 | 1 411 979,2 | 10 153 154,4 | ||
| 21 | виплати по кредиту | 1 096 906,0 | 1 084 839,4 | 1 072 772,4 | 1 057 678,3 | 1 045611,4 | 1 033 544,4 | 1018 450,3 | 1 006 383,4 | 8416185,4 | ||
| 22 | чистий прибуток | 85 554,2 | 110702,8 | 135 896,5 | 164 157,7 | 209951,4 | 271 305,7 | 353 804,9 | 405 595,8 | 1 736 969,0 | ||
| 24 | місяці | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
Таблиця 11
План руху фінансових коштів за 2 рік роботи станції
| 0 | Січень | Лютий | Березень | Квітень | Травень | Червень | Липень | Серпень | Вересень | ОКГ | Лис | Грудень | за рік | ||
| 1 | бочки | випуск (тонн) | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | |
| 2 | ціна за тонну (руб) | 5 069,2 | 5 145,3 | 5 222,4 | 5 300,8 | 5 380,3 | 5461,0 | 5 542,9 | 5 626,0 | 5 710,4 | 5 796,1 | 5 883,0 | 5 971,3 | ||
| 3 | сума: | 1 029 051,0 | 1044486,7 | 1060 154,0 | 1 076056,4 | 1 092 197,2 | 1108 580,2 | 1125208,9 | 7 142 087,0 | 1 159218,3 | 1 176606,6 | 1194255,7 | 1 212 169,5 | 13 420 071,4 | |
| 4 | балони | випуск (тонн) | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | |
| 5 | ціна за тонну (руб) | 10714,4 | 10875,1 | 11 038,2 | 11203,8 | 1 1 707,9 | 12 469,0 | 13 528,8 | 14 137,6 | 14 349,7 | 14 564,9 | 14 783,4 | 15005,1 | ||
| 6 | сума: | 932 149,0 | 946 131,2 | 960323,2 | 974 728,0 | 1 018 590,8 | / 084 799,2 | 1 177007,1 | 7 229 972,5 | / 248 422,1 | 1267148,4 | 1286155,6 | 1305447,9 | 13430875,1 | |
| 7 | сухий лід | випуск (тонн) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| 8 | ціна за тонну (руб) | 24 535,6 | 24 903,6 | 25 277,2 | 25 656,3 | 26 041,2 | 27 733,8 | 30 368,6 | 32 949,9 | 33444,1 | 33 945,8 | 34 455,0 | 34971,8 | ||
| 9 | сума: | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| 10 | валова виручка | 1 961 200,0 | 1 990 618,0 | 2 020 477,2 | 2050784,4 | 2110788,0 | 2 193 379,4 | 2302216,0 | 2372059,5 | 2407640,3 | 2 443 755,0 | 2480411,3 | 2517617,4 | 26850946,5 | |
| 11 | єдиний податок (6%) | 117672,0 | 119437,1 | 121 228,6 | 123 047,1 | 126 647,3 | 131 602,8 | 138 133,0 | 142323,6 | 144458,4 | 146 625,3 | 148824,7 | 151 057,0 | 1 611 056,8 | |
| 12 | прибуток | 1 843 528,0 | 1 871 180,9 | 1 899 248,6 | 1 927 737,3 | 1 984 140,7 | 2 061 776,6 | 2 164 083,0 | 2 229735,9 | 2263181,9 | 2 297 129,7 | 2 331 586,6 | 2 366 560,4 | 25 239 889,7 | |
| 13 | витрати | витрата ел.енегріі | 144313,6 | 149 508,9 | 154891,2 | 160467,3 | 166244,1 | 172 228,9 | 178 429,2 | 184852,6 | 191 507,3 | 198401,6 | 205 544,0 | 212943,6 | 2 119332,4 |
| витрата палива | 180 008,0 | 185 408,3 | 190 970,5 | 196 699,6 | 202 600,6 | 208 678,6 | 214 939,0 | 221 387,2 | 228 028,8 | 234 869,6 | 241 915,7 | 249 173,2 | 2 554 679,3 | ||
| 14 | витрата води | 526,9 | 565,3 | 606,6 | 650,9 | 698,4 | 749,4 | 804,1 | 862,8 | 925,8 | 993,4 | 1 065,9 | 1 143,7 | 9 593,3 | |
| 15 | витрата МЕА | 5 298,3 | 5 377,8 | 5 458,4 | 5 540,3 | 5 623,4 | 5 707,8 | 5 793,4 | 5 880,3 | 5 968,5 | 6 058,0 | 6 148,9 | 6241,1 | 69 096,3 | |
| 16 | з \ п штатного перс. | 66 170,0 | 67361,1 | 68 573,6 | 69 807,9 | 71 064,4 | 72 343,6 | 73 645,8 | 74971,4 | 76 320,9 | 77 694,7 | 79 093,2 | 80516,8 | 877 563,2 | |
| 17 | податки на з \ п | 9 263,8 | 9430,5 | 9 600,3 | 9773,1 | 9 949,0 | 10 128,1 | 10310,4 | 10496,0 | 10 684,9 | 10877,3 | 11073,0 | 11272,4 | 122 858,8 | |
| 19 | витрати | 405580,6 | 417651,9 | 430100,7 | 442 939,2 | 456 180,0 | 469836,4 | 483 921,8 | 498 450,3 | 513 436,2 | 528894,5 | 544840,8 | 561 290,8 | 5 753 123,2 | |
| 20 | прибуток без урахування кредитів | 1 437 947,3 | 1 453 529,0 | 1 469 147,9 | 1 484 798,2 | 1 527 960,7 | 1 591 940,2 | 1 680 161,2 | 1 731 285,6 | 1 749 745,7 | 1 768 235,1 | 1 786 745,9 | 1 805 269,6 | 19 486 766,4 | |
| 21 | виплати по кредиту | 994316,8 | 979 222,3 | 967 155,7 | 955 088,8 | 921 830,7 | 909 763,8 | 897 697,2 | 882 602,7 | 870536,1 | 858 469,2 | 62 699,7 | 62 699,7 | 9 362 082,5 | |
| 22 | чистий прибуток | 443 630,6 | 474 306,7 | 501 992,2 | 529 709,4 | 606 130,0 | 682 176,4 | 782464,1 | 848 682,9 | 879 209,6 | 909 766,0 | 1 724 046,2 | 1 742 569,9 | 10 124 684,0 | |
| 24 | місяці | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| Таблиця 12 План руху фінансових коштів за 3 рік роботи станції) | |||||||||||||||
| 0 | Січень | Лютий | Березень | Квітень | Травень | Червень | Липень | Серпень | Вересень | Жовтень | Лис | Грудень | За рік | ||
| 1 | бочки | випуск (тонн) | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | |
| 2 | ціна за тонну (руб) | 6 060,8 | 6 151,8 | 6244,0 | 6 337,7 | 6 432,8 | 6 529,3 | 6 627,2 | 6 726,6 | 6 827,5 | 6 929,9 | 7 033,9 | 7 139,4 | ||
| 3 | сума: | 1230352,0 | / 248 807,3 | 1267539,4 | 1286552,5 | / 305 850,8 | / 325 438,6 | 1345320,2 | / 365 500,0 | 1 385 982,5 | 1 406 772,2 | 1427873,8 | 1 449 291,9 | 16045281,2 | |
| 4 | балони | випуск (тонн) | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | |
| 5 | ціна за тонну (руб) | 15 230,2 | 15458,7 | 15690,6 | 15925,9 | 16 642,6 | 17 724,4 | 19 230,9 | 20 096,3 | 20 397,8 | 20 703,7 | 21 014,3 | 21 329,5 | ||
| 6 | сума: | 1325029,7 | 1 344 905,1 | 1365078,7 | 1 385 554,9 | 1447904,8 | 1 542 018,6 | 1 673 090,2 | 1748379,3 | 1 774 605,0 | 1 801 224,1 | 1828242,4 | 1855666,1 | 19 091 698,8 | |
| 7 | сухий | випуск (тонн) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| 8 | лід | ціна за тонну (руб) | 35 496,4 | 36 028,8 | 36 569,3 | 37117,8 | 37 674,6 | 40 123,4 | 43935,1 | 47 669,6 | 48 384,7 | 49110,4 | 49 847,1 | 50 594,8 | |
| 9 | сума: | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| 10 | валова виручка | 2555381,7 | 2593712,4 | 2 632 618,1 | 2 672 07,4 | 2 753755,7 | 2867457,2 | 3 018410,4 | 3 113879,3 | 3160587,4 | 3207996,3 | 3 256 116,2 | 3304957,9 | 35 136 980,0 | |
| 11 | єдиний податок (6%) | 153322,9 | 155622,7 | 157957,1 | 160326,4 | 165225,3 | 172047,4 | 178104,6 | 186832,8 | 189 635,2 | 192479,8 | 195367,0 | 198297,5 | 2108218,8 | |
| 12 | прибуток | 2 402 058,8 | 2 438 089,7 | 2 474 661,0 | 2 511 781,0 | 2 588 5303 | 2 695 409,8 | г 837 305,8 | 2 927 046,5 | 2 970 952,2 | 3 015 516,5 | 3 060 749,2 | 3 106 660,5 | 33 028 761,2 | |
| 13 | витрати | витрата ел.енегріі | 212943,6 | 220 609,6 | 228 551,5 | 236 779,4 | 245 303,4 | 254 134,4 | 263 283,2 | 272 761,4 | 282 580,8 | 292 753,7 | 303 292,9 | 314211,4 | 3 127 205,3 |
| витрата палива | 256 648,4 | 264 347,9 | 272 278,3 | 280 446,6 | 288 860,0 | 297 525,8 | 306451,6 | 315645,2 | 325 1 14,5 | 334 868,0 | 344 914,0 | 355 261,4 | 3642361,8 | ||
| 14 | витрата води | 1 227,2 | 1 316,8 | 1 412,9 | 1 516,0 | 1 626,7 | 1 745,5 | 1 872,9 | 2 009,6 | 2 156,3 | 2313,7 | 2 482,6 | 2 663,9 | 22 344,1 | |
| 15 | витрата МЕА | 6 334,7 | 6 429,8 | 6 526,2 | 6 624,1 | 6 723,5 | 6 824,3 | 6 926,7 | 7 030,6 | 7 136,0 | 7 243,1 | 7351,7 | 7 462,0 | 82 612,7 | |
| 16 | з \ п штатного перс. | 80516,8 | 81 966,1 | 83 441,5 | 84 943,5 | 86 472,5 | 88 029,0 | 89613,5 | 91 226,5 | 92 868,6 | 94 540,2 | 96 242,0 | 97 974,3 | 1 067 834,5 | |
| 17 | податки на з \ п | 11272,4 | 1 1 475,3 | 11681,8 | 11 892,1 | 12 106,1 | 12 324,1 | 12 545,9 | 12771,7 | 13 001,6 | 13 235,6 | 13 473,9 | 13 716,4 | 149 496,8 | |
| 19 | витрати | 568943,1 | 586 145,4 | 603 892,3 | 622201,7 | 641 092,3 | 660583,0 | 650 693,8 | 707 445,0 | 722857,9 | 744 954,3 | 767 757,0 | 797 289,4 | 8 091 855,2 | |
| 20 | прибуток без уч кредитів | 1 833 115,7 | 1 851 9443 | 1 870 768,8 | 1 889 579,2 | 1 947 438,0 | 2 034 826,8 | 2 156 612,0 | 2 225 601,5 | 2 248 0943 | 2 270 562,1 | 2 292 992,2 | 2315371,1 | 24 936 906,0 | |
| 21 | виплати по кредиту | 59 672,2 | 59 672,2 | 59 672,2 | 38481,1 | 38481,1 | 38481,1 | 35 454,0 | 35 454,0 | 35 454,0 | 32 426,5 | 32 426,5 | 32 426,5 | 498 101,1 | |
| 22 | чистий прибуток | 1 773 443,5 | 1 792272,1 | 1811096,6 | 1 851 098,1 | 1 908 956,9 | 1 996 345,7 | 2 121 158,1 | 2 190 147,6 | 2212640,4 | 2238135,7 | 2 260 565,7 | 2 282 944,6 | 24 438 804,9 | |
Таблиця 7
Розрахунок повернення кредиту
| рік | 2009 | |||||||||
| місяць | Травень | Червень | Липень | Серпень | сент | Жовтень | Лис | Грудень | за рік | |
| сума | євро | 31340,17 | 30995,41 | 30650,64 | 30219,38 | 29874,61 | 29529,84 | 29098,58 | 28 753,81 | 240 462,44 |
| руб | 1 096 905,95 | 1 084 839,35 | 1 072 772,40 | 1 057 678,30 | 1045611,35 | 1 033 544,40 | 1 018 450,30 | 1 006 383,35 | 8416185,40 | |
| рік | 2010 | |||||||||||||
| місяць | Січень | Лютий | Березень | Квітень | Травень | Червень | Липень | Серпень | Вересень | Жовтень | Лис | Грудень | за рік | |
| сума | євро | 28409,05 | 27977,78 | 27 633,02 | 27288,25 | 26338,02 | 25 993,25 | 25 648,49 | 25217,22 | 24872,46 | 24527,69 | 1 791,42 | 1 791,42 | 267488,07 |
| руб | 994316,75 | 979 222,30 | 967 155,70 | 955 088,75 | 921 830,70 | 909 763,75 | 897697,15 | 882 602,70 | 870 536,10 | 858469,15 | 62 699,70 | 62 699,70 | 9 362 082,45 | |
| рік | 2011 | |||||||||||||
| місяць | Січень | Лютий | Березень | Квітень | Травень | Червень | Липень | Серпень | Вересень | Жовтень | Лис | Грудень | за рік | |
| сума | євро | 1 704,92 | 1 704,92 | 1704, 92 | 1 099,46 | 1 099,46 | 1 099,46 | 1 012,97 | 1012, 97 | 1 012,97 | 926,47 | 926,47 | 926,47 | 14231,46 |
| руб | 59 672,20 | 59 672,20 | 59 672,20 | 38481,10 | 38481,10 | 38481,10 | 35 453,95 | 35 453,95 | 35 453,95 | 32 426,45 | 32 426,45 | 32 426,45 | 498 101,10 | |
| рік | 2012 | |||||
| місяць | Січень | Лютий | Березень | за рік | разом: | |
| сума | євро | 868,81 | 446,89 | 14,42 | 1 330,12 | 523 512,09 |
| руб | 30 408,35 | 15641,15 | 504,70 | 46 554,20 | 18322923,15 | |
Таким чином, в результаті освоєння нового виробництва ТОВ «Яр-Діоксид» зможе отримати чистий прибуток після виплати кредитів:
- За перший рік роботи станції - 1737 тис. руб.;
- За другий рік роботи станції -10124,7 тис.руб.;
- За третій рік роботи станції - 24438,8 тис.руб.
Всього за три роки реалізації проекту фірма отримає загальний прибуток в сумі 36,3 млн. руб.
Рентабельність продажів складе:
- За перший рік роботи станції - 12,5%;
- За другий рік роботи станції - 37,7%;
- За третій рік роботи станції - 69,6%.
Далі необхідно зробити оцінку ефективності проекту в цілому. Для цього розраховуються наступні показники:
1. Термін окупності - один з найбільш часто вживаних показників для аналізу інвестиційних проектів.
Таким чином, визначивши обсяги реалізації і види витрат, можна визначити термін окупності станції.
Струм = (10153154 + 19486766,4) / 18322923
За приблизними розрахунками, враховуючи витрати на виробництво по Волго-Вятского регіону Росії, термін окупності станції склав 2 роки.
2. Коефіцієнт ефективності являє собою відношення суми прибутку до величини стартових інвестицій.
Е = (10153154 + 19486766,4 +24936906) / 18322923 = 2,98
У даному проекті на 1 руб. вкладених коштів припадає майже 3 руб. прибутку, що характеризує високу ефективність і прибутковість представленого виду діяльності.
3. Визначення чистої дисконтованої вартості (ЧДС).
Даний метод передбачає дисконтування грошових потоків з метою визначення ефективності інвестицій при ставці дисконтування r = 9%.
Розрахунок коефіцієнт дисконтування (Кд) для трьох років визначається за формулою:
Кд = 1 / (1 + r) n, (1)
де r - ставка дисконту (0,09);
n - номер року.
для першого року: Кд = 1 / (1 +0,09) 1 = 0,9174;
для другого року: Кд = 1 / (1 +0,09) 2 = 0,8417;
для третього року: Кд = 1 / (1 +0,09) 3 = 0,7722.
Для бізнес-плану розрахунок ЧДС представлений в таблиці 13.
Таблиця 13
Розрахунок ЧДС для проекту (тис. крб.)
Позитивна величина ЧДС - 10663,8 тис.р. для варіанту розвитку проекту говорить про його ефективність. Розрахунок потоку чистих грошових надходжень говорить про ефективність проекту, тобто члени грошового потоку є позитивними величинами.
Висновки і пропозиції
На підставі проведених розрахунків, можна зробити наступні висновки:
1. Основні проблеми ВАТ «Яр-Діоксид» полягають у відсутності інвестицій для розширення нових виробничих потужностей, низький рівень маркетингових досліджень, невизначеність цілей і напрямів розвитку підприємства.
2. Одним з варіантів рішення проблем бачиться пошук і залучення додаткових позикових коштів для погашення термінових боргів, розробка нової збутової політики. У перспективі фірма прагнути освоїти ринок з переробки скидних димових газів котельні.
3. Метою запропонованого бізнес-плану розвитку фірми є залучення позикових коштів банку на суму 18323 тис.р. для кредитування частини витрат на покупку комплексу обладнання по переробці скидних димових газів котельні.
4. Комплекс вуглекислотної станції є найбільш сучасним рішенням з переробки скидних димових газів. Обладнання комплексу дозволить виробляти стратегічний сировинний продукт, який користується постійним попитом на ринку, зменшити втрату цінного газу і направити його на потреби виробництва.
5. Рентабельність продажів за перший рік реалізації плану складе 12,5%, термін окупність проекту - 2 роки, коефіцієнт ефективності - 2,98.
Виходячи з проведених розрахунків та на основі прогнозів розвитку ситуації, в роботі запропоновані способи вирішення поточних задач ТОВ «Яр-Діоксид», виявити перспективи розвитку підприємства. Показники ефективності проекту з придбання комплексу обладнання по переробці скидних димових газів котельні, а також відсутність на ринку збуту аналогічної продукції дозволяє зробити висновок про її перспективність.
2. Бізнес-план. Як розгорнути власну справу. Е. А. Уткін, А. І. Кочеткова. - М.: АКАЛІС, 2004. - 209 с.
3. Бізнес-план. Методичні матеріали. / Под ред. Н. А. Колесникової. - М.: Фінанси і статистика, 2000 - 256 с.
4. Бізнес-план - інструмент підприємницького менеджменту / Укл. В.М. Мішин. - М.: ЦНІІІЕІ, 2003. - 33 с.
5. Бізнес-планування: Підручник / За ред. В. М. Попова та С.І.Ляпунова.-М: Фінанси і статистика, 2001 .- 672 с.
6. Буров В.В. Бізнес-план. Методика складання. - М.: Изд-во ЦІПКК АП, 2000. - 88с.
7. Буров В.П., Ломакін А.Л., Морошкин В.А. Бізнес-план фірми. Теорія і практика .- М.: Асоціація авторів і видавців «Тандем», Видавництво «ЕКМОС», 2000.-176 с.
8. Горохів М.Ю. Малєєв В.В. Бізнес-планування та інвестиційний аналіз. - М.: «Філін», 2002. - 208с.
9. Леонтьєв С.В., Ткаченко П.М. Типова методика розробки бізнес-планов.-М.: ЮНИТИ, 2002.-478 с.
10. Паліха А.С. Бізнес-план. - М.: «Ось-89», 2000. - 96с.
11. Збірник Бізнес-планів: Сучасна практика та документація. Вітчизняний і зарубіжний досвід / За ред. В.М. Попова - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 336 с.
12. А.А., Стрікленд А. Дж. Стратегічний менеджмент. Мистецтво розробки та реалізації стратегії: Підручник для вузів / Пер, з англ / Під. ред. Зайцева Л.Г., Соколовою М.І. - М: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2003. - 576 с.
- За перший рік роботи станції - 1737 тис. руб.;
- За другий рік роботи станції -10124,7 тис.руб.;
- За третій рік роботи станції - 24438,8 тис.руб.
Всього за три роки реалізації проекту фірма отримає загальний прибуток в сумі 36,3 млн. руб.
Рентабельність продажів складе:
- За перший рік роботи станції - 12,5%;
- За другий рік роботи станції - 37,7%;
- За третій рік роботи станції - 69,6%.
Далі необхідно зробити оцінку ефективності проекту в цілому. Для цього розраховуються наступні показники:
1. Термін окупності - один з найбільш часто вживаних показників для аналізу інвестиційних проектів.
Таким чином, визначивши обсяги реалізації і види витрат, можна визначити термін окупності станції.
Струм = (10153154 + 19486766,4) / 18322923
За приблизними розрахунками, враховуючи витрати на виробництво по Волго-Вятского регіону Росії, термін окупності станції склав 2 роки.
2. Коефіцієнт ефективності являє собою відношення суми прибутку до величини стартових інвестицій.
Е = (10153154 + 19486766,4 +24936906) / 18322923 = 2,98
У даному проекті на 1 руб. вкладених коштів припадає майже 3 руб. прибутку, що характеризує високу ефективність і прибутковість представленого виду діяльності.
3. Визначення чистої дисконтованої вартості (ЧДС).
Даний метод передбачає дисконтування грошових потоків з метою визначення ефективності інвестицій при ставці дисконтування r = 9%.
Розрахунок коефіцієнт дисконтування (Кд) для трьох років визначається за формулою:
Кд = 1 / (1 + r) n, (1)
де r - ставка дисконту (0,09);
n - номер року.
для першого року: Кд = 1 / (1 +0,09) 1 = 0,9174;
для другого року: Кд = 1 / (1 +0,09) 2 = 0,8417;
для третього року: Кд = 1 / (1 +0,09) 3 = 0,7722.
Для бізнес-плану розрахунок ЧДС представлений в таблиці 13.
Таблиця 13
Розрахунок ЧДС для проекту (тис. крб.)
| Рік | Коефіцієнт дисконтування | Реальний варіант розвитку | ||
| Прибуток | Дисконтована прибуток | ЧДС | ||
| 0 | 1 | -18322,9 | -18322,9 | -18322,9 |
| 1 | 0,9174 | 1737,0 | 1593,5 | -16729,4 |
| 2 | 0,8417 | 10124,7 | 8521,4 | -8208,0 |
| 3 | 0,7722 | 24438,8 | 18871,8 | 10663,8 |
Висновки і пропозиції
На підставі проведених розрахунків, можна зробити наступні висновки:
1. Основні проблеми ВАТ «Яр-Діоксид» полягають у відсутності інвестицій для розширення нових виробничих потужностей, низький рівень маркетингових досліджень, невизначеність цілей і напрямів розвитку підприємства.
2. Одним з варіантів рішення проблем бачиться пошук і залучення додаткових позикових коштів для погашення термінових боргів, розробка нової збутової політики. У перспективі фірма прагнути освоїти ринок з переробки скидних димових газів котельні.
3. Метою запропонованого бізнес-плану розвитку фірми є залучення позикових коштів банку на суму 18323 тис.р. для кредитування частини витрат на покупку комплексу обладнання по переробці скидних димових газів котельні.
4. Комплекс вуглекислотної станції є найбільш сучасним рішенням з переробки скидних димових газів. Обладнання комплексу дозволить виробляти стратегічний сировинний продукт, який користується постійним попитом на ринку, зменшити втрату цінного газу і направити його на потреби виробництва.
5. Рентабельність продажів за перший рік реалізації плану складе 12,5%, термін окупність проекту - 2 роки, коефіцієнт ефективності - 2,98.
Виходячи з проведених розрахунків та на основі прогнозів розвитку ситуації, в роботі запропоновані способи вирішення поточних задач ТОВ «Яр-Діоксид», виявити перспективи розвитку підприємства. Показники ефективності проекту з придбання комплексу обладнання по переробці скидних димових газів котельні, а також відсутність на ринку збуту аналогічної продукції дозволяє зробити висновок про її перспективність.
Список літератур и
1. Афітов Е.А. Планування на підприємстві: Учеб. Посібник. - Мн. Обчислюємо. шк., 2001. - 285 с.2. Бізнес-план. Як розгорнути власну справу. Е. А. Уткін, А. І. Кочеткова. - М.: АКАЛІС, 2004. - 209 с.
3. Бізнес-план. Методичні матеріали. / Под ред. Н. А. Колесникової. - М.: Фінанси і статистика, 2000 - 256 с.
4. Бізнес-план - інструмент підприємницького менеджменту / Укл. В.М. Мішин. - М.: ЦНІІІЕІ, 2003. - 33 с.
5. Бізнес-планування: Підручник / За ред. В. М. Попова та С.І.Ляпунова.-М: Фінанси і статистика, 2001 .- 672 с.
6. Буров В.В. Бізнес-план. Методика складання. - М.: Изд-во ЦІПКК АП, 2000. - 88с.
7. Буров В.П., Ломакін А.Л., Морошкин В.А. Бізнес-план фірми. Теорія і практика .- М.: Асоціація авторів і видавців «Тандем», Видавництво «ЕКМОС», 2000.-176 с.
8. Горохів М.Ю. Малєєв В.В. Бізнес-планування та інвестиційний аналіз. - М.: «Філін», 2002. - 208с.
9. Леонтьєв С.В., Ткаченко П.М. Типова методика розробки бізнес-планов.-М.: ЮНИТИ, 2002.-478 с.
10. Паліха А.С. Бізнес-план. - М.: «Ось-89», 2000. - 96с.
11. Збірник Бізнес-планів: Сучасна практика та документація. Вітчизняний і зарубіжний досвід / За ред. В.М. Попова - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 336 с.
12. А.А., Стрікленд А. Дж. Стратегічний менеджмент. Мистецтво розробки та реалізації стратегії: Підручник для вузів / Пер, з англ / Під. ред. Зайцева Л.Г., Соколовою М.І. - М: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2003. - 576 с.