Білкоопспілки
Установа освіти
"Білоруський торгово-економічний університет споживчої кооперації"
Кафедра правознавства
Курсова робота
з цивільного права
на тему:
"Правове регулювання договору банківського рахунку"
Виконав студент
факультету економіки та управління
групи Пс-31 Фадєєв В.В.
Науковий керівник:
Батура С.П.
Гомель 2009
Глава 1. Договір поточного (розрахункового) банківського рахунку: сутність, порядок укладення та розпорядження припинення зобов'язань. 6
Глава 2. Види договорів поточного (розрахункового) банківського рахунку. 16
Глава 3. Відповідальність банку за неякісне виконання операцій по банківському рахунку. 26
Висновок. 39
Список літератури .. 42
Програми. 45
Реструктуризація банківської системи, що призвела до істотних змін її суб'єктного складу, фактично позбавила Нацбанк Республіки Білорусь домінуючого положення в сфері залучення у внески грошових коштів населення. В умовах розвитку ринкових відносин та підвищення ролі банківського сектору інститут банківського вкладу придбав важливе значення, оскільки за допомогою укладення договорів банківського вкладу фізичні особи як учасники цивільного обороту реалізують суб'єктивні цивільні права, розпоряджаються належними їм матеріальними благами.
Перетворення в ощадній сфері зажадали формування необхідної і достатньої правової основи. Прийняття Цивільного кодексу Республіки Білорусь ознаменувало собою перехід від переважно відомчого регулювання правовідносин, що виникають з договору банківського вкладу, до їх регламентації на рівні республіканського закону. У зв'язку з істотним оновленням цивільного законодавства дослідження ефективності правової основи і правовідносин в ощадній сфері нині набуло особливої актуальності.
В умовах підвищення ролі депозиту як гнучкого правового інструменту, який дозволяє в силу притаманних йому властивостей оперативно і ефективно використовувати його в якості засобу отримання стабільного доходу на капітал і забезпечення збереження грошових коштів, виникла об'єктивна потреба в теоретичному аналізі правових норм, що регламентують правовідносини за договором банківського вкладу за участю фізичних осіб.
Зростання частки залучених ресурсів банків у результаті поширення інституту банківського вкладу виступає об'єктивною передумовою для подальшого розвитку та удосконалення правовідносин кредитних організацій і населення, своєчасним є дослідження цих правовідносин.
Виявлені практикою прогалини та колізії в чинному законодавстві не завжди переборні допомогою наявних норм, що знижує ефективність реалізації правових норм, ускладнює правовідносини банків і вкладників, перешкоджає зміцненню довіри населення до банківської системи і фінансових структур, виступаючи передумовою для детального доопрацювання і вдосконалення законодавства. Актуальним є дослідження правового регулювання договору банківського вкладу.
Об'єктом дослідження є суспільні відносини, що виникають у сфері здійснення робіт і надання послуг, регульовані договором банківського вкладу.
Мета дослідження полягає у виявленні основних особливостей правового регулювання договору банківського вкладу.
Для досягнення поставленої мети були вирішені наступні завдання:
Вивчити поняття банківського вкладу та право на залучення грошових коштів у внески;
Розглянути договір банківського внесок: види договорів, форма договору, істотні умови договору;
Вивчити права і відповідальність банку за порушення правового регулювання договору банківського вкладу.
При написанні курсової роботи застосовувалися приватно-наукові методи, методи конкретних соціальних досліджень, аналіз та комплексне дослідження поточного законодавства у сфері застосування договору банківського вкладу.
В якості теоретичної основи курсової роботи були використані нормативно-правові акти, довідково-методична література, періодична література, праці таких вчених юристів як: Белькевич Г.О., Довнар Ю, Корнілова Н.В., Садиков Р.Р., Томковіч Р. та інших.
Рахунки відкриваються юридичними особами, індивідуальними підприємцями і фізичними особами для зарахування грошових коштів, їх зберігання, здійснення операцій з грошовими коштами. Більш того, юридичні особи і, в ряді випадків, індивідуальні підприємці, зобов'язані відкривати рахунки, оскільки вони повинні здійснювати розрахунки в безготівковому порядку.
Щодо того, що ж являє собою банківський рахунок, в літературі висловлювалися найрізноманітніші думки. Так, Л.Г. Єфімова трактує банківський рахунок як спосіб бухгалтерського обліку грошових коштів та інших матеріальних цінностей. [29, с.14-15] Є.А. Суханов вважає, що це засіб організації та здійснення розрахунків, а також форма договору, укладеного між банком і клієнтом. Ю.Н. Ізвеков вважає, що це засіб здійснення безготівкових розрахунків і засіб реалізації (способу виконання) розрахункового зобов'язання. [30, с.9] Є. Демушкіна виходить з того, що банківський рахунок - це замінник грошових коштів як майна, матеріальний носій якого представляє собою юридичну фікцію. [32, с.23] Частіше за все, характеризуючи банківський рахунок, підкреслюють, що це одночасно документ бухгалтерського обліку кредитної організації, що фіксує стан і рух грошових коштів, і субелементу договору банківського рахунку.
За договором поточного банківського рахунку одна сторона (банк) зобов'язується відкрити іншій стороні (власнику рахунку) поточний рахунок для зберігання її грошових коштів, зарахування на цей рахунок грошових коштів, що надходять на користь власника рахунку, а також зобов'язується виконувати доручення власника рахунку про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку, а власник рахунку надає банку право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходяться на рахунку, зі сплатою відсотків, визначених законодавством Республіки Білорусь або договором, а також сплачує банку винагороду за надані йому банком послуги (ч.1 ст.774 ГК, ч.1 ст. 198 БК).
Поточний рахунок - основний вид банківського рахунку. Він відкривається власнику рахунку (юридичній особі та індивідуальному підприємцю) для зарахування вступників на його адресу коштів та здійснення розрахункових операцій як у безготівковій, так і в готівковій формі, що випливають з його статутної діяльності та відповідно до законодавства, а власнику рахунку - фізичній особі - для зарахування вступників на його адресу грошових коштів і проведення розрахунків, що випливають з цивільно-правових відносин.
Порядок відкриття банківських рахунків клієнтам встановлюється актами Нацбанку Республіки Білорусь та іншим законодавством (ст.216 БК).
Відповідно до Правил відкриття банками рахунків клієнтам у Республіці Білорусь, затвердженими постановою Правління Нацбанку Республіки Білорусь від 28 вересня 2000 р. № 24.12, юридичні особи, незалежно від організаційно-правових форм та форм власності, індивідуальні підприємці, фізичні особи (резиденти і нерезиденти) , органи державної влади і управління можуть відкривати в банках поточні рахунки, рахунки контокорренту, субрахунка, спеціальні рахунки в іноземній валюті, благодійні, тимчасові, кореспондентські, вкладні (депозитні) рахунки, карт-рахунку, спеціальні рахунки для акумулювання грошових коштів громадян (п. 1 Правил від 28 вересня 2000 р). У банках можуть розміщуватися і інші рахунки, що відкриваються банками самостійно з урахуванням вимог законодавства.
Предметом регулювання гл.45 ЦК є лише відносини, пов'язані з поточним банківським рахунком, але норми цієї глави можуть бути поширені на відносини, що виникають з приводу інших рахунків, за аналогією закону, якщо інше не передбачено законодавством. Зокрема, ст.211-215 БК врегульовані договори тимчасового рахунку, контокоренту, кореспондентського рахунку, благодійного рахунку і карт-рахунку. [2, с.494-497]
Юридична особа, індивідуальний підприємець має право відкрити в одному з банків Республіки Білорусь один поточний рахунок в офіційній грошовій одиниці Республіки Білорусь та один поточний рахунок в іноземних валютах. Для обліку бюджетних коштів юридична особа має право відкрити по одному поточному рахунку на кожен рівень бюджетного фінансування (республіканський, місцевий та ін.) На кожен вид іноземної валюти відкривається окремий особовий рахунок. Відкриття декількох поточних рахунків в іноземних валютах у різних установах банків допускається тільки з дозволу Нацбанку за обгрунтованим клопотанням клієнта з наданням думок обслуговуючих банків про необхідність відкриття (збереження) клієнтові декількох поточних рахунків в іноземних валютах (п.4-5 Правил від 28 вересня 2000 р ).
Договір поточного банківського рахунку консенсуальної, двосторонній, відшкодувальний.
Після укладення договору банк відкриває поточний рахунок його власника з присвоєнням цим рахунком номери, що дозволяє встановити його приналежність (ч.2 ст. 200 БК). Сам факт відкриття рахунку його власнику банку свідчить про наявність договору між ними. При цьому грошей на рахунку в момент укладання договору та відкриття рахунку може і не бути.
Кожна із сторін у цьому договорі має як права, так і обов'язки, тому він двосторонній.
Договір поточного банківського рахунку, як правило, є взаємно оплатним зі сплатою винагороди як банком, так і власником рахунку.
У ДК договором банківського рахунку присвячена окрема глава 45, представлена однією статтею. Такий договір відноситься до числа банківських операцій, тому більш детальну правову регламентацію він отримав в БК (гл.22). Відносини по ньому регулюються законодавством Республіки Білорусь (ч.2 ст. 198 БК), зокрема великим числом актів Нацбанку Республіки Білорусь та іншим відомчим законодавством.
Щодо правової природи договору банківського рахунку в юридичній літературі давно ведеться дискусія. Одні автори характеризують договір банківського рахунку як сукупність договорів зберігання та доручення, інші - як сукупність договорів позики та доручення, треті вважають його сукупністю договорів зберігання, позики і доручення; четверті - сукупністю договорів позики, комісії та доручення. Нарешті, представники п'ятої точки зору вважають, що договір банківського рахунку - це самостійний тип цивільно-правового договору. Вона є панівною в літературі, сприйнята законодавцем і представляється найбільш відповідної дійсному стану речей, оскільки такий своєрідний і складний комплекс прав і обов'язків сторін як у договорі банківського рахунку не зустрічається ні в одному з типів зобов'язань відомих цивільному праву. [3, с.104]
Найбільш схожий з договором банківського рахунку іншого самостійний договірний тип - договір банківського вкладу (депозиту). Тому ДК Російської Федерації встановлено, що до відносин банківського вкладу застосовуються правила про договір банківського рахунку (п.3 ст.834 ГК РФ).
Відмінності ж між ними, що дозволяють розглядати ці договори як самостійні типи, зводяться до наступного:
по-перше, цілі, заради яких укладають ці договори вкладник і власник рахунку, абсолютно різні;
по-друге, для клієнта банку різні підстави укладення розглянутих договорів: договір банківського вкладу укладається на підставі вільного волевиявлення вкладника, а договір банківського рахунку, як правило, в силу прямої вказівки закону (для юридичних осіб і індивідуальних підприємців);
по-третє, у цих договорів різний зміст. [2, с.497]
Сторонами договору поточного банківського рахунку є банк і власник рахунку.
Стороною, що відкриває рахунок, є, як правило, банк (ч.1 ст.8 БК), який повинен мати ліцензію на відкриття і ведення банківських рахунків як юридичних, так і фізичних осіб, що видається Нацбанком. Ліцензія на залучення у внески коштів фізичних осіб, яка дає банку право на відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб, може бути видана йому не раніше двох років з дати державної реєстрації банку (ст.94 БК). Банківський кодекс не містить обмежень на відкриття банківських рахунків небанківськими кредитно-фінансовими організаціями (ст.9; 108 БК), однак Інструкція про порядок державної реєстрації та ліцензування діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, затверджена постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь 28 червня 2001 р. № 1751, надає їм право на відкриття і ведення банківських рахунків тільки юридичних осіб (п.82). Розрахункове та касове обслуговування Уряду Республіки Білорусь та інших державних органів, перелік яких визначений Статутом Нацбанку, здійснює тільки Національний банк Республіки Білорусь (ч.1ст.51 БК).
В якості власників рахунків можуть виступати юридичні особи та індивідуальні підприємці - через приписи законодавства, а фізичні особи, які не є підприємцями, - за їх бажанням (ст. 199 БК).
Предметом договору поточного банківського рахунку є кошти, що знаходяться на рахунку, з якими банком проводяться операції. Це як білоруські рублі, так і іноземна валюта, як безготівкові, так і готівкові кошти.
Істотні умови договору поточного банківського рахунку не визначені законодавством, тому істотними для договору банківського рахунку слід вважати умову про предмет цього договору та всі ті умови, щодо яких за заявою однієї із сторін повинна бути досягнута угода (ч.2 п.1 ст.402 ГК ).
Необхідність укладання договору поточного банківського рахунку зумовлена законодавством.
Грошові кошти юридичних осіб і індивідуальних підприємців підлягають обов'язковому розміщенню на рахунках у банках, за винятком тих готівкових грошей, які за погодженням з банком відповідно до законодавства можуть знаходитися в їх касах. Через банки, в яких відкриті такі рахунки, ними виробляються безготівкові розрахунки, якщо інше не випливає з акту законодавства та не обумовлено використовується формою розрахунків (п.3 ст.775 ЦК).
Майбутні власники рахунків самостійно вибирають банки для розрахунково-касового обслуговування (п.3 Правил від 28 вересня 2000 р). [27]
Банк зобов'язаний укласти договір поточного банківського рахунку з будь-яким фізичним або юридичною особою, яка звернулася з пропозицією відкрити йому поточний рахунок, на умовах, визначених банком для відкриття цього рахунку (ч.1 ст. 200 БК). Банк вправі відмовити звернулася до нього особі в розрахунково-касовому обслуговуванні тільки, якщо цей вид діяльності не передбачено його статутом або банк не має відповідної ліцензії Нацбанку (п.6 Правил від 28 вересня 2000 р).
У літературі висловлено думку, що договір банківського рахунку є різновидом публічного договору, а також протилежну думку, мотивоване тим, що ЦК прямо не називає розглянутий договір публічним. Згідно БК договори, укладені банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями з клієнтами, є публічними договорами або договорами приєднання, якщо інше не встановлено правилами, діючими в цих банках і небанківських кредитно-фінансових організаціях (ч.2 ст.22 БК).
Порядок відкриття поточного банківського рахунку, тобто укладення договору, регулюється банківськими правилами, зокрема, вже згаданих Правил відкриття банками рахунків клієнтам у Республіці Білорусь від 28 вересня 2000 р. № 24.12, де перераховані документи, необхідні для відкриття поточного рахунку, названі вимоги до їх змісту (гл.2 Правил) . У банк повинні бути представлені: заяву на відкриття рахунку, копії документа про державну реєстрацію юридичної особи та індивідуального підприємця та установчого документа, дублікат повідомлення про присвоєння облікового номера платника податків, довідка органів Фонду соціального захисту населення про реєстрацію як платника обов'язкових страхових внесків, а також картка із зразками підписів посадових осіб (підприємця), які мають право розпоряджатися рахунком, і відбитка печатки власника рахунку.
Право розпоряджатися рахунком належить керівнику юридичної особи та особам, ним уповноваженою, індивідуальному підприємцю, - їм належить право першого підпису, а також головному (старшому) бухгалтеру і особам, уповноваженим на це керівником, - їм належить право другого підпису. Право першого підпису не може належати особам, які мають право другого підпису. Установа освіти
"Білоруський торгово-економічний університет споживчої кооперації"
Кафедра правознавства
Курсова робота
з цивільного права
на тему:
"Правове регулювання договору банківського рахунку"
Виконав студент
факультету економіки та управління
групи Пс-31 Фадєєв В.В.
Науковий керівник:
Батура С.П.
Гомель 2009
Зміст
Введення. 3Глава 1. Договір поточного (розрахункового) банківського рахунку: сутність, порядок укладення та розпорядження припинення зобов'язань. 6
Глава 2. Види договорів поточного (розрахункового) банківського рахунку. 16
Глава 3. Відповідальність банку за неякісне виконання операцій по банківському рахунку. 26
Висновок. 39
Список літератури .. 42
Програми. 45
Введення
Невід'ємним компонентом розвитку фінансового сектора та ринкових засад функціонування економіки Республіки Білорусь є реформування її банківської сфери. Фінансова реформа початку 90-х років XX століття, реорганізація державних банківських структур в комерційні кредитні організації, зумовила виникнення кардинально нових явищ в області ощадної справи, його розвиток і перехід на більш високий рівень.Реструктуризація банківської системи, що призвела до істотних змін її суб'єктного складу, фактично позбавила Нацбанк Республіки Білорусь домінуючого положення в сфері залучення у внески грошових коштів населення. В умовах розвитку ринкових відносин та підвищення ролі банківського сектору інститут банківського вкладу придбав важливе значення, оскільки за допомогою укладення договорів банківського вкладу фізичні особи як учасники цивільного обороту реалізують суб'єктивні цивільні права, розпоряджаються належними їм матеріальними благами.
Перетворення в ощадній сфері зажадали формування необхідної і достатньої правової основи. Прийняття Цивільного кодексу Республіки Білорусь ознаменувало собою перехід від переважно відомчого регулювання правовідносин, що виникають з договору банківського вкладу, до їх регламентації на рівні республіканського закону. У зв'язку з істотним оновленням цивільного законодавства дослідження ефективності правової основи і правовідносин в ощадній сфері нині набуло особливої актуальності.
В умовах підвищення ролі депозиту як гнучкого правового інструменту, який дозволяє в силу притаманних йому властивостей оперативно і ефективно використовувати його в якості засобу отримання стабільного доходу на капітал і забезпечення збереження грошових коштів, виникла об'єктивна потреба в теоретичному аналізі правових норм, що регламентують правовідносини за договором банківського вкладу за участю фізичних осіб.
Зростання частки залучених ресурсів банків у результаті поширення інституту банківського вкладу виступає об'єктивною передумовою для подальшого розвитку та удосконалення правовідносин кредитних організацій і населення, своєчасним є дослідження цих правовідносин.
Виявлені практикою прогалини та колізії в чинному законодавстві не завжди переборні допомогою наявних норм, що знижує ефективність реалізації правових норм, ускладнює правовідносини банків і вкладників, перешкоджає зміцненню довіри населення до банківської системи і фінансових структур, виступаючи передумовою для детального доопрацювання і вдосконалення законодавства. Актуальним є дослідження правового регулювання договору банківського вкладу.
Об'єктом дослідження є суспільні відносини, що виникають у сфері здійснення робіт і надання послуг, регульовані договором банківського вкладу.
Мета дослідження полягає у виявленні основних особливостей правового регулювання договору банківського вкладу.
Для досягнення поставленої мети були вирішені наступні завдання:
Вивчити поняття банківського вкладу та право на залучення грошових коштів у внески;
Розглянути договір банківського внесок: види договорів, форма договору, істотні умови договору;
Вивчити права і відповідальність банку за порушення правового регулювання договору банківського вкладу.
При написанні курсової роботи застосовувалися приватно-наукові методи, методи конкретних соціальних досліджень, аналіз та комплексне дослідження поточного законодавства у сфері застосування договору банківського вкладу.
В якості теоретичної основи курсової роботи були використані нормативно-правові акти, довідково-методична література, періодична література, праці таких вчених юристів як: Белькевич Г.О., Довнар Ю, Корнілова Н.В., Садиков Р.Р., Томковіч Р. та інших.
Глава 1. Договір поточного (розрахункового) банківського рахунку: сутність, порядок укладення та розпорядження припинення зобов'язань
Поява інституту банківського рахунку найчастіше пов'язують з розвитком банківського вкладу (депозиту), ускладненням його змісту обов'язками банку по здійсненню нових банківських операцій і операцій за дорученнями вкладників, спрямованих на обслуговування. "Ще в дореволюційному ... право та банківській практиці можна виявити певний прообраз сучасного договору банківського рахунку в особі договору поточного рахунку, який у той час визнавався одним з ... видів договору банківського вкладу". [3, с.102-103] До цих пір поточний (розрахунковий) рахунок залишається найпоширенішим видом банківських рахунків.Рахунки відкриваються юридичними особами, індивідуальними підприємцями і фізичними особами для зарахування грошових коштів, їх зберігання, здійснення операцій з грошовими коштами. Більш того, юридичні особи і, в ряді випадків, індивідуальні підприємці, зобов'язані відкривати рахунки, оскільки вони повинні здійснювати розрахунки в безготівковому порядку.
Щодо того, що ж являє собою банківський рахунок, в літературі висловлювалися найрізноманітніші думки. Так, Л.Г. Єфімова трактує банківський рахунок як спосіб бухгалтерського обліку грошових коштів та інших матеріальних цінностей. [29, с.14-15] Є.А. Суханов вважає, що це засіб організації та здійснення розрахунків, а також форма договору, укладеного між банком і клієнтом. Ю.Н. Ізвеков вважає, що це засіб здійснення безготівкових розрахунків і засіб реалізації (способу виконання) розрахункового зобов'язання. [30, с.9] Є. Демушкіна виходить з того, що банківський рахунок - це замінник грошових коштів як майна, матеріальний носій якого представляє собою юридичну фікцію. [32, с.23] Частіше за все, характеризуючи банківський рахунок, підкреслюють, що це одночасно документ бухгалтерського обліку кредитної організації, що фіксує стан і рух грошових коштів, і субелементу договору банківського рахунку.
За договором поточного банківського рахунку одна сторона (банк) зобов'язується відкрити іншій стороні (власнику рахунку) поточний рахунок для зберігання її грошових коштів, зарахування на цей рахунок грошових коштів, що надходять на користь власника рахунку, а також зобов'язується виконувати доручення власника рахунку про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку, а власник рахунку надає банку право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходяться на рахунку, зі сплатою відсотків, визначених законодавством Республіки Білорусь або договором, а також сплачує банку винагороду за надані йому банком послуги (ч.1 ст.774 ГК, ч.1 ст. 198 БК).
Поточний рахунок - основний вид банківського рахунку. Він відкривається власнику рахунку (юридичній особі та індивідуальному підприємцю) для зарахування вступників на його адресу коштів та здійснення розрахункових операцій як у безготівковій, так і в готівковій формі, що випливають з його статутної діяльності та відповідно до законодавства, а власнику рахунку - фізичній особі - для зарахування вступників на його адресу грошових коштів і проведення розрахунків, що випливають з цивільно-правових відносин.
Порядок відкриття банківських рахунків клієнтам встановлюється актами Нацбанку Республіки Білорусь та іншим законодавством (ст.216 БК).
Відповідно до Правил відкриття банками рахунків клієнтам у Республіці Білорусь, затвердженими постановою Правління Нацбанку Республіки Білорусь від 28 вересня 2000 р. № 24.12, юридичні особи, незалежно від організаційно-правових форм та форм власності, індивідуальні підприємці, фізичні особи (резиденти і нерезиденти) , органи державної влади і управління можуть відкривати в банках поточні рахунки, рахунки контокорренту, субрахунка, спеціальні рахунки в іноземній валюті, благодійні, тимчасові, кореспондентські, вкладні (депозитні) рахунки, карт-рахунку, спеціальні рахунки для акумулювання грошових коштів громадян (п. 1 Правил від 28 вересня 2000 р). У банках можуть розміщуватися і інші рахунки, що відкриваються банками самостійно з урахуванням вимог законодавства.
Предметом регулювання гл.45 ЦК є лише відносини, пов'язані з поточним банківським рахунком, але норми цієї глави можуть бути поширені на відносини, що виникають з приводу інших рахунків, за аналогією закону, якщо інше не передбачено законодавством. Зокрема, ст.211-215 БК врегульовані договори тимчасового рахунку, контокоренту, кореспондентського рахунку, благодійного рахунку і карт-рахунку. [2, с.494-497]
Юридична особа, індивідуальний підприємець має право відкрити в одному з банків Республіки Білорусь один поточний рахунок в офіційній грошовій одиниці Республіки Білорусь та один поточний рахунок в іноземних валютах. Для обліку бюджетних коштів юридична особа має право відкрити по одному поточному рахунку на кожен рівень бюджетного фінансування (республіканський, місцевий та ін.) На кожен вид іноземної валюти відкривається окремий особовий рахунок. Відкриття декількох поточних рахунків в іноземних валютах у різних установах банків допускається тільки з дозволу Нацбанку за обгрунтованим клопотанням клієнта з наданням думок обслуговуючих банків про необхідність відкриття (збереження) клієнтові декількох поточних рахунків в іноземних валютах (п.4-5 Правил від 28 вересня 2000 р ).
Договір поточного банківського рахунку консенсуальної, двосторонній, відшкодувальний.
Після укладення договору банк відкриває поточний рахунок його власника з присвоєнням цим рахунком номери, що дозволяє встановити його приналежність (ч.2 ст. 200 БК). Сам факт відкриття рахунку його власнику банку свідчить про наявність договору між ними. При цьому грошей на рахунку в момент укладання договору та відкриття рахунку може і не бути.
Кожна із сторін у цьому договорі має як права, так і обов'язки, тому він двосторонній.
Договір поточного банківського рахунку, як правило, є взаємно оплатним зі сплатою винагороди як банком, так і власником рахунку.
У ДК договором банківського рахунку присвячена окрема глава 45, представлена однією статтею. Такий договір відноситься до числа банківських операцій, тому більш детальну правову регламентацію він отримав в БК (гл.22). Відносини по ньому регулюються законодавством Республіки Білорусь (ч.2 ст. 198 БК), зокрема великим числом актів Нацбанку Республіки Білорусь та іншим відомчим законодавством.
Щодо правової природи договору банківського рахунку в юридичній літературі давно ведеться дискусія. Одні автори характеризують договір банківського рахунку як сукупність договорів зберігання та доручення, інші - як сукупність договорів позики та доручення, треті вважають його сукупністю договорів зберігання, позики і доручення; четверті - сукупністю договорів позики, комісії та доручення. Нарешті, представники п'ятої точки зору вважають, що договір банківського рахунку - це самостійний тип цивільно-правового договору. Вона є панівною в літературі, сприйнята законодавцем і представляється найбільш відповідної дійсному стану речей, оскільки такий своєрідний і складний комплекс прав і обов'язків сторін як у договорі банківського рахунку не зустрічається ні в одному з типів зобов'язань відомих цивільному праву. [3, с.104]
Найбільш схожий з договором банківського рахунку іншого самостійний договірний тип - договір банківського вкладу (депозиту). Тому ДК Російської Федерації встановлено, що до відносин банківського вкладу застосовуються правила про договір банківського рахунку (п.3 ст.834 ГК РФ).
Відмінності ж між ними, що дозволяють розглядати ці договори як самостійні типи, зводяться до наступного:
по-перше, цілі, заради яких укладають ці договори вкладник і власник рахунку, абсолютно різні;
по-друге, для клієнта банку різні підстави укладення розглянутих договорів: договір банківського вкладу укладається на підставі вільного волевиявлення вкладника, а договір банківського рахунку, як правило, в силу прямої вказівки закону (для юридичних осіб і індивідуальних підприємців);
по-третє, у цих договорів різний зміст. [2, с.497]
Стороною, що відкриває рахунок, є, як правило, банк (ч.1 ст.8 БК), який повинен мати ліцензію на відкриття і ведення банківських рахунків як юридичних, так і фізичних осіб, що видається Нацбанком. Ліцензія на залучення у внески коштів фізичних осіб, яка дає банку право на відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб, може бути видана йому не раніше двох років з дати державної реєстрації банку (ст.94 БК). Банківський кодекс не містить обмежень на відкриття банківських рахунків небанківськими кредитно-фінансовими організаціями (ст.9; 108 БК), однак Інструкція про порядок державної реєстрації та ліцензування діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, затверджена постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь 28 червня 2001 р. № 1751, надає їм право на відкриття і ведення банківських рахунків тільки юридичних осіб (п.82). Розрахункове та касове обслуговування Уряду Республіки Білорусь та інших державних органів, перелік яких визначений Статутом Нацбанку, здійснює тільки Національний банк Республіки Білорусь (ч.1ст.51 БК).
В якості власників рахунків можуть виступати юридичні особи та індивідуальні підприємці - через приписи законодавства, а фізичні особи, які не є підприємцями, - за їх бажанням (ст. 199 БК).
Предметом договору поточного банківського рахунку є кошти, що знаходяться на рахунку, з якими банком проводяться операції. Це як білоруські рублі, так і іноземна валюта, як безготівкові, так і готівкові кошти.
Істотні умови договору поточного банківського рахунку не визначені законодавством, тому істотними для договору банківського рахунку слід вважати умову про предмет цього договору та всі ті умови, щодо яких за заявою однієї із сторін повинна бути досягнута угода (ч.2 п.1 ст.402 ГК ).
Необхідність укладання договору поточного банківського рахунку зумовлена законодавством.
Грошові кошти юридичних осіб і індивідуальних підприємців підлягають обов'язковому розміщенню на рахунках у банках, за винятком тих готівкових грошей, які за погодженням з банком відповідно до законодавства можуть знаходитися в їх касах. Через банки, в яких відкриті такі рахунки, ними виробляються безготівкові розрахунки, якщо інше не випливає з акту законодавства та не обумовлено використовується формою розрахунків (п.3 ст.775 ЦК).
Майбутні власники рахунків самостійно вибирають банки для розрахунково-касового обслуговування (п.3 Правил від 28 вересня 2000 р). [27]
Банк зобов'язаний укласти договір поточного банківського рахунку з будь-яким фізичним або юридичною особою, яка звернулася з пропозицією відкрити йому поточний рахунок, на умовах, визначених банком для відкриття цього рахунку (ч.1 ст. 200 БК). Банк вправі відмовити звернулася до нього особі в розрахунково-касовому обслуговуванні тільки, якщо цей вид діяльності не передбачено його статутом або банк не має відповідної ліцензії Нацбанку (п.6 Правил від 28 вересня 2000 р).
Порядок відкриття поточного банківського рахунку, тобто укладення договору, регулюється банківськими правилами, зокрема, вже згаданих Правил відкриття банками рахунків клієнтам у Республіці Білорусь від 28 вересня 2000 р. № 24.12, де перераховані документи, необхідні для відкриття поточного рахунку, названі вимоги до їх змісту (гл.2 Правил) . У банк повинні бути представлені: заяву на відкриття рахунку, копії документа про державну реєстрацію юридичної особи та індивідуального підприємця та установчого документа, дублікат повідомлення про присвоєння облікового номера платника податків, довідка органів Фонду соціального захисту населення про реєстрацію як платника обов'язкових страхових внесків, а також картка із зразками підписів посадових осіб (підприємця), які мають право розпоряджатися рахунком, і відбитка печатки власника рахунку.
Договором може бути передбачено використання електронно-цифрового підпису або іншого аналога власноручного підпису, кодів, паролів і т.д., що дозволяють встановити, що розпорядження дано уповноваженим ліпом. У цьому випадку в банк надається картка відкритого ключа перевірки підпису, засвідчена підписом (підписами) і печаткою власника (власників) мінного ключа підпису.
Правила від 28 вересня 2000 р. визначають також особливості відкриття рахунків деяким юридичним особам (гл.4 Правил).
Власники рахунків - фізичні особи для відкриття поточного рахунку в офіційній грошовій одиниці Республіки Білорусь представляють в банк заяву на відкриття "рахунки та документ, що засвідчує особу (п.64 Правил від 28 вересня 2000 р). Порядок відкриття рахунків фізичними особами в іноземній валюті регулюється Правилами здійснення операцій за поточними (розрахунковим) і вкладних рахунках фізичних осіб в іноземній валюті від 28 червня 2001 р. № 169, затверджених Нацбанком.
Договір поточного банківського рахунку укладається, як правило, без зазначення строку.
Форма договору поточного банківського рахунку визначається відповідно до загальних правил про форму угод у цивільному праві.
Договір поточного банківського рахунку укладається в простій письмовій формі або шляхом підписання єдиного документа, або шляхом обміну документами, коли майбутній власник рахунку представляє в банк заяву з усіма необхідними документами (оферта), а керівник банку або уповноважена ним особа вчиняє на заяві дозвільну напис (акцепт ) (п.2 ст.404 ЦК). Останнім часом договір банківського рахунку укладається, як правило, шляхом підписання єдиного документа, який зберігається в справі про відкриття рахунку та в банківській практиці іменується "договором на розрахунково-касове обслуговування". [2, с.499-501]
Рахунки юридичних осіб і індивідуальних підприємців закриваються за умови, що на них не накладений арешт, відсутні приписи про припинення операцій за рахунком і заборгованість Фонду соціального захисту населення Міністерства праці та соціального захисту Республіки Білорусь:
за рішенням (заявою) власника рахунку, власника або органу, який створив підприємство, у строки, узгоджені з обслуговуючим банком;
у разі неподання в місячний термін копії нових установчих документів, встановлених законодавством для власника рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію), а також нової картки із зразками підписів і відбитка печатки при зміні осіб, що мають право розпорядження рахунком;
при ліквідації юридичної особи (припинення діяльності підприємця) після завершення роботи ліквідаційної комісії (ліквідатора);
при відсутності коштів на рахунку протягом трьох місяців, за карт-рахунках і спеціальних рахунках для зберігання купленої на внутрішньому валютному ринку іноземної валюти - до одного року (не включаючи строку накладення арешту на рахунок);
при відсутності записів за рахунком протягом трьох місяців, за карт-рахунках і спеціальних рахунках для зберігання купленої на внутрішньому валютному ринку іноземної валюти - до одного року (не включаючи строку накладення арешту на рахунок);
у разі скасування уповноваженими органами рішення про державну реєстрацію юридичної особи, підприємця;
в інших випадках, передбачених законодавством та відповідними договорами.
Рахунки закриваються також при переході власника рахунку на обслуговування в інший банк у терміни, узгоджені між банками і власником рахунку. [3, с.118]
Банк не має права закрити рахунок клієнта без довідки про відсутність у даного клієнта заборгованості зі сплати обов'язкових страхових внесків та інших платежів Фонду соціального захисту населення Міністерства праці та соціального захисту Республіки Білорусь, а при ліквідації (припинення діяльності) клієнта - без довідки про відсутність або наявність у даного клієнта заборгованості зазначеного фонду.
Про зміни в розрахунково-касовому обслуговуванні клієнта банк, який закрив рахунок, протягом одного робочого дня у встановленому порядку повідомляє до інспекції Міністерства з податків і зборів Республіки Білорусь, видає дублікат повідомлення про присвоєння УНП, найменування клієнта, код банку, обліковий номер платника, тип і номер закритого рахунку, код валюти, дату закриття рахунку. Більш того, в більшості випадків закриття рахунку проводиться банком за погодженням з інспекцією Міністерства з податків і зборів Республіки Білорусь. Якщо протягом п'ятнадцяти календарних днів інспекція представила заперечення щодо закриття рахунку, питання про його закриття відкладається до закінчення перевірки інспекцією діяльності клієнта і винесення відповідного рішення.
Закриття рахунку неможливо також, якщо існує заборгованість перед УП "Белгосстрах" по страхових внесках по страхуванню від нещасних випадків на виробництві, так як розрахунковий та інші рахунки закриваються тільки при наявності відповідного документа страхувальника (п.255 Положення про страхову діяльність, затвердженого Указом Президента Республіки Білорусь від 25 серпня 2006 р. № 530).
Закриття рахунку фізичної особи здійснюється:
за заявою власника рахунку за умови, що на нього не накладено арешт;
за відсутності руху по рахунку (крім вкладного (депозитного) протягом одного року, не включаючи строку накладення арешту. При цьому банк зобов'язаний повідомити власника рахунку про закриття рахунку. Якщо протягом шести місяців з моменту повідомлення фізична особа не розпорядиться наявними на рахунку коштами, банк має право перерахувати залишок коштів на окремий особовий рахунок з обліку нерухомих залишків коштів на рахунках фізичних осіб з того ж балансовому рахунку з наступним його використанням в порядку, встановленому законодавством Республіки Білорусь. При першій вимозі власника рахунку про отримання коштів банк зобов'язаний їх видати;
за умови виконання благодійної мети залишок коштів переводиться в банк на рахунок його власника або витрачається відповідно до вимог зацікавленої особи, на користь якого був відкритий рахунок (батьків дитини, опікуна, піклувальника), про що зазначається в заяві на відкриття рахунку;
Глава 2. Види договорів поточного (розрахункового) банківського рахунку
Найпоширеніший вид банківського рахунку - поточний (розрахунковий) банківський рахунок. Відповідно до ч.1 ст. 197 БК за договором поточного (розрахункового) банківського рахунку одна сторона (банк або небанківська кредитно-фінансова організація) зобов'язується відкрити іншій стороні (власнику рахунку) поточний (розрахунковий) банківський рахунок для зберігання грошових коштів власника рахунку та (або) зарахування на цей рахунок грошових коштів, що надходять на користь власника рахунку, а також виконувати доручення власника рахунку про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку, а власник рахунку надає банку або небанківської кредитно-фінансової організації право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходяться на рахунку, зі сплатою відсотків, визначених законодавством Республіки Білорусь або договором, і сплачує банку або небанківської кредитно-фінансової організації винагорода (плату) за надані йому послуги. [3, с.106-107]По поточному (розрахунковому) банківського рахунку банк (небанківська кредитно-фінансова організація) здійснює такі операції:
зарахування надійшли на ім'я власника рахунку грошових коштів;
видача готівкових грошових коштів;
перерахування з рахунку грошових коштів іншим особам і банку (НКФО);
інші операції, передбачені законодавством Республіки Білорусь або договором поточного рас парного) банківського рахунку.
Всі ці операції банк (НКФО) зобов'язані здійснювати протягом одного банківського дня, якщо інший термін не передбачено законодавством або договором.
Виходячи з норм БК за договором поточного (розрахункового) банківського рахунку банк (НКФО) має такі обов'язки:
відкрити поточний рахунок;
зараховувати на рахунок грошові кошти надходять на користь власника рахунку. У випадках несвоєчасного зарахування на поточний (розрахунковий) банківський рахунок надійшли власнику рахунку грошових коштів або необгрунтованого списання з поточного (розрахункового) банківського рахунку грошових коштів банк (НКФО) зобов'язані на вимогу власника рахунку зарахувати відповідну суму на його рахунок, а також сплатити на цю суму відсотки за час незарахування або списання грошових коштів у розмірі та порядку, встановлених законодавством Республіки Білорусь, якщо інше не передбачено договором поточного (розрахункового) банківського рахунку;
зберігати на рахунку грошові кошти власника рахунку. При цьому потрібно пам'ятати, що банк (НКФО) не зберігає в буквальному розумінні слова на рахунку грошові кошти, оскільки вони існують тільки у вигляді записів на рахунку, а не у вигляді фізично відчутних речей. Тому відносини банку (НКФО) та клієнта носять не речове-правовий, а зобов'язально-правовий характер;
виконувати доручення власника рахунку про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку, що включає: забезпечення клієнту можливості безперешкодного розпорядження грошовими коштами; здійснення операцій за рахунком у встановлені законодавством та договором терміни; дотримання порядку та черговості списання коштів з рахунку; дотримання недоторканності банківської таємниці і режиму обмеження розпорядження клієнтом банківським рахунком.
Банк або небанківська кредитно-фінансова організація має право після попереднього повідомлення власника рахунку в односторонньому порядку змінювати розмір відсотків, що сплачуються ними за користування грошовими коштами, що знаходяться на поточному (розрахунковому) банківському рахунку, якщо це передбачено договором поточного (розрахункового) банківського рахунку (ч.3 ст. 204 БК). Вище вже зазначалося, що за договором банківського вкладу вкладополучатель має право в односторонньому порядку зменшувати розмір відсотків лише в разі зменшення ставки рефінансування, що встановлюється Національним банком. Вважаємо, було б доцільним застосувати подібне обмеження і щодо договору банківського рахунку.
Обов'язки клієнта вже:
представити банку необхідні для відкриття рахунку документи;
оплачувати надані банком послуги своєчасно і в повному обсязі;
при здійсненні операцій відповідно до вимог законодавства представляти в банк розрахункові та інші документи;
своєчасно повідомляти банк про зміни, внесені в документи, подані для відкриття рахунку;
негайно повідомляти банк про заміну посадових осіб, наділених правом розпоряджатися рахунком;
погоджувати з банком строки та порядок здачі готівкових коштів у касу банку, ліміт залишку каси; отримувати дозвіл на витрачання готівкових грошових коштів з виручки.
Поточний (розрахунковий) рахунок може відкриватися як в білоруських рублях, так і в іноземних валютах. При цьому юридична особа, індивідуальний підприємець має право відкрити в одному з банків Республіки Білорусь один поточний рахунок в білоруських рублях, один поточний рахунок в іноземних валютах. При відкритті поточного рахунку в іноземних валютах на кожен вид іноземної валюти відкривається окремий особовий рахунок. Відкриття (збереження) декількох поточних рахунків в іноземних валютах у різних установах банків допускається з дозволу Національного банку Республіки Білорусь. При цьому поряд з клопотанням клієнта, в якому викладено обгрунтування необхідності відкриття (збереження) декількох поточних рахунків в іноземних валютах, в Національний банк Республіки Білорусь видається думка банків (обслуговуючого і банку, до якого звернувся клієнт з приводу відкриття рахунку) про доцільність відкриття (збереження ) декількох рахунків даного клієнта.
Як справедливо зазначає Р.Р. Томковіч, норми про договір поточного рахунку можуть в порядку аналогії застосовуватися по відношенню до інших рахунках, якщо інше не передбачено законодавством.
Різновидом поточного (розрахункового) рахунку слід вважати субрахунок. Такий рахунок відкривається юридичній особі, його відокремленому підрозділу, виділеному на окремий баланс, підприємцю у випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь. При цьому порядок зарахування та використання грошових коштів визначає безпосередньо банк з урахуванням вимог нормативного правового акту, на виконання якого субрахунок повинен бути відкритий, якщо інше не встановлено законодавством.
Субрахунок відкривається, наприклад, відокремленому підрозділу, виділеному на окремий баланс, за клопотанням юридичної особи, на підставі дозволу банку, в якому відкрито поточний рахунок юридичної особи, для зарахування виручки та здійснення розрахунків в безготівковому порядку, а у випадках, встановлених законодавством
Колгоспу, радгоспу, селянському (фермерському) господарству субрахунок відкривається для зарахування виручки, отриманої від торгово-заготівельних і переробних підприємств, та здійснення розрахунків з фізичними особами за закуплену у них сільськогосподарську продукцію шляхом зарахування коштів з субрахунка на поточні рахунки даних фізичних осіб або видачі готівкою грошовими коштами. Субрахунок колгоспу, радгоспу, селянському (фермерському) господарству відкривається також за дозволом банку, що обслуговує поточний рахунок цього клієнта. У дозволі банк визначає порядок зарахування та використання грошових коштів з урахуванням призначення цього субрахунка.
Відокремленому підрозділу, не виділеному на окремий баланс і розташованому поза місцем знаходження юридичної особи, на розсуд банку та клопотанням юридичної особи, при наявності дозволу банку, в якому відкрито поточний рахунок юридичної особи, може відкриватися субрахунок для акумуляції виручки від реалізації товарів, надання послуг, виконання работ.д.ля відокремлених підрозділів, не виділених на окремий баланс, що знаходяться в іншому населеному пункті на віддаленій відстані від місця знаходження юридичної особи, може бути відкритий субрахунок для видачі готівкових грошових коштів на оплату праці (заробітна плата), посібників, пенсій, стипендій і витрат на відрядження працівникам даних підрозділів шляхом зарахування грошових коштів на цей субрахунок з поточного рахунку юридичної особи.
Відокремленому підрозділу, не виділеному на окремий баланс, за клопотанням юридичної особи і дозволу банку, в якому відкрито поточний рахунок юридичної особи, а також у випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь, може відкриватися субрахунок для обліку бюджетних коштів. Порядок зарахування та використання грошових коштів банк визначає з урахуванням клопотання юридичної особи на відкриття субрахунка. Відповідальність за цільове використання коштів відокремленим підрозділом, не виділеним на окремий баланс, несе юридична особа, за клопотанням якої цей субрахунок був відкритий.
Згідно зі ст. 208 БК за договором тимчасового рахунку банк або небанківська кредитно-фінансова організація зобов'язуються відкрити юридичній особі банківський рахунок для будівництва їм об'єкта на термін до введення його в експлуатацію, засновнику створюваної комерційної організації уповноваженому іншими засновниками, - для формування ними її статутного фонду, створеної комерційної організації - для збільшення розміру її статутного фонду а також в інших випадках, передбачених законодавчими актами Республіки Білорусь. Тимчасовий рахунок відкривається:
зводжуваного підприємству (пусковий комплекс, черга, етап і т.п.) на строк до повного пуску підприємства в експлуатацію;
для акумуляції грошових коштів, призначених у випадках, передбачених законодавством для формування статутного фонду засновникам (учасникам) знову створюваних комерційних організацій;
для зарахування та подальшого переказу грошових коштів для поповнення статутного фонду комерційної організації до розмірів, встановлених законодавством;
для зарахування та переведення грошових коштів у разовому порядку у випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь;
в інших випадках, передбачених законодавством.
Після сформування статутного фонду та державної реєстрації юридичної особи у загальному порядку відкривається поточний рахунок, а тимчасовий рахунок на підставі заяви клієнта закривається. Проте тимчасовий рахунок може не закриватися після державної реєстрації юридичної особи протягом терміну, встановленого законодавством Республіки Білорусь і (або) установчими документами даної юридичної особи, для збільшення статутного фонду до встановленого законодавством Республіки Білорусь розміру.
Кошти з тимчасового рахунку можуть бути використані лише для зарахування на поточний рахунок юридичної особи після її державної реєстрації або для повернення засновникам (учасникам) при відмові засновників (учасників) від створення юридичної особи або при відмові в державній реєстрації юридичної особи.
За договором кореспондентського рахунку банк-кореспондент або небанківська кредитно-фінансова організація-кореспондент зобов'язуються відкрити банку або небанківської кредитно-фінансової організації (власнику рахунку) кореспондентський рахунок для зберігання його (її) грошових коштів та (або) зарахування на цей рахунок грошових коштів, що надходять на користь власника рахунку, а також зобов'язуються виконувати доручення власника рахунку про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку в порядку, встановленому законодавством Республіки Білорусь (ст. 209 БК).
Кореспондентський рахунок відкривається одним банком (небанківською кредитно-фінансовою організацією) іншому банку (небанківської кредитно-фінансової організації) на підставі міжбанківського кореспондентської угоди, яке оформляється у вигляді укладення банками (небанківськими кредитно-фінансовими організаціями) двостороннього договору або обміну листами (телетрансміссіоннимі повідомленнями).
За договором благодійного рахунку банк (НКФО) зобов'язується відкрити фізичній або юридичній особі банківський рахунок для збору, зберігання і використання грошових коштів, що надходять у вигляді безоплатної (спонсорської) допомоги або пожертв (ст.210 БК). Благодійний рахунок відкривається в банку юридичній особі, підприємцю для збору, зберігання і використання грошових коштів, що надходять у вигляді безоплатної допомоги або пожертвувань з метою проведення благодійних акцій, для лікування громадян, будівництва об'єктів різного призначення, ремонту, реконструкції будівель, що представляють історичну або культурну цінність , проведення екологічних заходів та інших соціально значущих заходів. Рахунок може відкриватися як в білоруських рублях. так і в іноземних валютах. При закритті благодійного рахунку залишок коштів переводиться в установу банку на рахунок його власника або витрачається на цілі згідно з вказівками про порядок використання коштів, викладеним у заяві на відкриття цього рахунку.
Згідно ст.211 БК за договором карт-рахунку банк (НКФО) зобов'язується відкрити фізичній або юридичній особі банківський рахунок для відображення операцій, здійснюваних ними з використанням банківських пластикових карток. Інструкцією про порядок здійснення операцій з банківськими пластиковими картками уточнено, що в якості карт-рахунку може виступати поточний (розрахунковий) рахунок, рахунок для розрахунків картками, рахунок з обліку вкладів (депозитів), рахунок з обліку кредитної заборгованості кредитоотримувача.
Правила відкриття банками рахунків клієнтам у Республіці Білорусь виділяють також такі види рахунків, як:
вкладний (депозитний) рахунок, який відкривається на підставі договору банківського вкладу (депозиту);
спеціальні рахунки в іноземній, валюті.
Спеціальний рахунок для зберігання купленої на внутрішньому валютному ринку іноземної валюти відкривається банком за заявою юридичної особи, підприємця - резидентів Республіки Білорусь з поданням дубліката повідомлення про присвоєння облікового номера платника на окремому особовому рахунку балансового рахунку, на якому відкрито поточний рахунок в іноземних валютах даного.
Інші спеціальні рахунки в іноземних валютах відкриваються у випадках, передбачених законодавством, або з дозволу Національного банку Республіки Білорусь;
спеціальний рахунок для акумулювання грошових коштів громадян.
Під акумулюванням коштів розуміється збір грошових коштів громадян юридичними особами та індивідуальними підприємцями для виконання ними діяльності в інтересах цих громадян. Комерційні організації та індивідуальні підприємці мають право акумулювати грошові кошти громадян тільки через безготівкову форму розрахунків відповідно до договору, що передбачає використання акумульованих коштів на конкретні цілі (в тому числі оптову купівлю-продаж) і право громадянина на його дострокове розірвання та повернення грошових коштів (п .1 постанови "Про акумулюванні грошових коштів громадян").
Спеціальний рахунок для акумулювання грошових коштів громадян відкривається юридичній особі (індивідуальному підприємцю) при представленні в банк довідки з інспекції Міністерства з податків і зборів Республіки Білорусь про відсутність у даної юридичної особи, підприємця протягом шести місяців заборгованості з податків та інших обов'язкових платежах до бюджету та державні позабюджетні фонди;
рахунок-контокоррент. [3, с.114-115]
За договором контокоррента банк зобов'язується здійснювати на рахунку-контокорренте операції з розрахункового та кредитного обслуговування. Даний договір можна визначити як змішаний, містить в собі елементи договору поточного (розрахункового) рахунку і кредитного договору.
Переклад клієнта на обслуговування за рахунком-контокорренту допускається на підставі укладеного двостороннього договору і лише за відсутності заборгованості за раніше отриманими кредитами в оборотні активи та відсотками за користування ними. Рішення про функціонування поточного рахунку в білоруських рублях в режимі рахунку-контокоррента приймає керівник банку або уповноважений орган (кредитний комітет, Правління, Рада директорів, Наглядова рада, дирекція), при цьому відкриття нового рахунку не потрібно.
Крім того, виділяють рахунок з обліку кредитної заборгованості кредитоотримувача; довірчий (трастовий) рахунок для обліку коштів клієнтів за договором довірчого управління грошовими коштами; металеві рахунки (знеособлений металевий рахунок, металевий рахунок відповідального зберігання, депозитний металевий рахунок і вкладний металевий рахунок), які використовуються для здійснення банківських операцій з дорогоцінними металами у вигляді банківських та / або мірних зливків; та інші рахунки.
Глава 3. Відповідальність банку за неякісне виконання операцій по банківському рахунку
При здійсненні безготівкових розрахунків з тих чи інших причин банк може несвоєчасно здійснювати зарахування (списання) коштів на рахунок (з рахунку) клієнта, проводити списання коштів з рахунку клієнта необгрунтовано. У всіх цих випадках законодавство передбачає певні міри відповідальності. При цьому найбільш важливими є питання про характер порушення банку, можливості та порядок застосування відповідальності за неправомірне користування коштами.Дана проблематика була предметом розгляду таких авторів, як В.В. Витрянский, Л.Г. Єфімова, С.В. Сарбаш та ін Тим не менш, в переважній більшості випадків автори обмежувалися загальним визначенням заходів відповідальності, які можуть бути застосовані до банку, і не аналізували детально конкретні ситуації.
Основною метою даного питання стало встановлення характеру різних видів зобов'язань банку і визначення на цій основі підлягають застосуванню в тих чи інших випадках заходів відповідальності, обумовлених характером правопорушення.
Для вирішення питання про застосування до банку заходів відповідальності необхідно визначити предмет аналізованого договору.
Під ним розуміють ту дію, яку зобов'язаний за договором здійснити боржник, і той об'єкт, на який ця дія спрямована. Відповідно предметом договору банківського рахунку є дії, які зобов'язаний здійснювати банк, в тому числі щодо зарахування вступників клієнту коштів і їх перерахування, а також з проведення інших банківських операцій.
У той же час існує думка, що предмет договору банківського рахунку - це грошові кошти клієнта, що знаходяться на банківському рахунку, з якими здійснюються операції, обумовлені договором. На підставі даної тези часто робиться висновок про те, що зобов'язання банку перед клієнтом це завжди грошові зобов'язання. Дані твердження видаються досить спірними у зв'язку з тим, що в рамках розглянутого договору банк здійснює і операції з готівковими грошима, а також ряд операцій, опосередковуючи платежі (наприклад, напрямок банком платіжного вимоги для отримання платежу на користь свого клієнта). Крім того, навіть за відсутності грошових коштів на рахунку договір зберігає свою дію.
У відносинах банку і клієнта грошові кошти використовуються в основному не в якості погашення грошового боргу. Тому видається цілком обгрунтованою точка зору С.В. Сарбаш на предмет аналізованого договору, згідно з якою зобов'язання банку перед клієнтом зводяться до надання особливого роду послуг.
Заходи відповідальності банків передбачені статтями 237 Банківського кодексу Республіки Білорусь, а також Інструкцією з обліку та оплати розрахункових документів, не оплачених з вини банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, затвердженої постановою правління Національного банку Республіки Білорусь від 28 липня 2005 року № 111. Згідно статті 237 БК у разі неналежного виконання платіжних інструкцій банк зобов'язаний відшкодувати клієнту (стягувачу), банку-кореспонденту: грошові кошти, необгрунтовано списані з їх рахунки; грошові кошти, недозачісленние на їх рахунок; грошові кошти, переказані (зараховані) на користь неналежного бенефіціара , банку-кореспондента.
У разі невиконання або неналежного виконання банком платіжних інструкцій клієнта (стягувача) банк зобов'язаний відшкодувати клієнту (стягувачу) реальний збиток, у тому числі стягнену контрагентами за основним договором неустойку (штраф, пеня), застосовані уповноваженими державними органами санкції, а також нарахувати відсотки за користування чужими грошовими коштами в порядку, встановленому цивільним законодавством.
При цьому в статті 237 БК наведено відкритий перелік випадків неналежного виконання банком-відправником платіжних інструкцій клієнта (стягувача), а також неналежного виконання банком-одержувачем платіжних інструкцій банку-кореспондента.
У всіх подібних випадках банк повинен:
по-перше, відновити становище, яке існувало до порушення права - відшкодувати клієнту відповідну суму;
по-друге, відшкодувати збитки;
по-третє, сплатити відсотки на цю суму.
При розгляді питання про відшкодування збитків необхідно мати на увазі наступне.
Згідно з пунктом 1 статті 14 ЦК збитки включають в себе реальні збитки та упущену вигоду. Однак у відповідності зі статтею 237 БК упущена вигода входить до складу відшкодування збитків, якщо це передбачено договором між банком і клієнтом або за наявності умислу з боку банку. Таким чином, можливість стягнення з банку збитків у вигляді упущеної вигоди істотно обмежена.
Слід зазначити, що Типовий закон ЮНСІТРАЛ про міжнародні кредитових перекладах (затверджено на 25 сесії Комісії ООН з вподоби міжнародної торгівлі 14 травня 1992 року), враховуючи високий ризик банківської діяльності та необхідність забезпечення її стабільності, вказує, що в даному випадку такий засіб правового захисту, як сплата відсотків за час несвоєчасного перерахування (зарахування) грошових коштів на рахунок, є винятковим, крім випадків, коли заподіяння збитків стало наслідком наміру або недбалості банку.
Відповідно до законодавства Республіки Білорусь збитки можуть бути стягнуті з банку в розглянутих випадках лише в сумі, що перевищує розмір відсотків, обчислених згідно з статтею 366 ЦК, тобто по відношенню до збитків відсотки носять заліковий характер.
Вказуючи на необхідність нарахування відсотків, стаття 237 БК відсилає до розміру та порядку їх обчислення, встановленому законодавством.
Статтею 366 Цивільного кодексу Республіки Білорусь встановлена відповідальність у вигляді відсотків за невиконання грошових зобов'язань. Як підкреслено в постанові Пленуму Вищого Господарського Суду Республіки Білорусь від 21 січня 2004 року № 1 "Про деякі питання застосування норм Цивільного кодексу Республіки Білорусь про відповідальність за користування чужими коштами", положення статті 366 ЦК не застосовуються до відносин сторін, якщо вони не пов'язані з використанням грошових коштів в якості основного платежу, погашення грошового боргу.
При несвоєчасному зарахуванні (незарахування) коштів на рахунок клієнта, якщо ці кошти надійшли на кореспондентський рахунок банку-одержувача, слід вести мову про неправомірне утриманні банком грошових коштів, оскільки з моменту акцепту банком-одержувачем платіжного доручення до моменту передачі грошових коштів у розпорядження одержувача платежу банк-одержувач є його боржником (ст.241 БК).
При порушеннях, допущених банком-відправником, ситуація може виявитися складніше для аналізу, оскільки деякі з подібних порушень надзвичайно важко кваліфікувати як порушення банком грошового зобов'язання. Л.А. Новосьолова відзначає, що "при безпідставно списання коштів, якщо ні клієнт, ні треті особи вимог про виплату або перерахування коштів банку не пред'являють, в наявності лише порушення порядку відображення операцій по рахунку, але не порушення грошового зобов'язання". [33, с.138] Ймовірно, тут мається на увазі ситуація, коли списання вироблено на користь належного суб'єкта, але з порушенням порядку здійснення розрахунків, наприклад, без отримання акцепту власника рахунку списані кошти за платіжною вимогою.
У російській доктрині та судовій практиці закріпився підхід до відсотків, що стягуються з банку при несвоєчасному зарахуванні або необгрунтованому списання грошових коштів з рахунку, саме як до законної неустойку. В.В. Витрянский, аналізуючи статтю 856 1К РФ, якою встановлено відповідальність банку за неналежне здійснення операцій за рахунком, вказано, що "в даному випадку на боці банку немає грошового зобов'язання перед клієнтом, а тому посилання на статтю 395 ЦК РФ є лише прийом юридичної техніки при формулюванні неустойки ". [11,19 - 47]
Стосовно до законодавства Республіки Білорусь дані висновки справедливі лише почасти. Дійсно, банк пропонує послуги по зарахуванню грошей на рахунок і перерахуванню їх з рахунку і на його боці, як правило, відсутня грошове зобов'язання - зобов'язання зі сплати грошей (він не платить клієнту гроші - він здійснює облік грошових коштів). Однак, як зазначалося раніше, при зарахуванні коштів на рахунок клієнта на боці банку наявна грошове зобов'язання.
При списанні коштів, якщо банк списав їх з рахунку клієнта і не перерахував далі (тобто не списав зі свого кореспондентського рахунку) або списав на свою користь, то відсотки відповідно до статті 366 ГК повинні нараховуватися з дати списання коштів з рахунку клієнта. У випадку, коли банк необгрунтовано списав грошові кошти клієнта на користь третьої особи, він у першу чергу несе зобов'язання зарахувати (повернути) відповідну суму на рахунок клієнта.
У пункті 16 зазначеного раніше постанови Пленуму Вищого Господарського Суду зазначено, що при необгрунтованому списанні, тобто списання, виробленому в сумі більшій, ніж передбачалося платіжним документом, а також списання з порушенням вимог законодавства, відсотки, передбачені статтею 366 ЦК, обчислюються з дня, коли банк необгрунтовано списав кошти, і до їх відновлення на рахунку.
Однак Інструкцією про банківський переказ, затвердженої постановою правління Національного банку Республіки Білорусь від 29 березня 2001 року № 66, встановлено, що порядок і терміни відшкодування клієнтові необгрунтовано списаних, недозачісленних грошових коштів, а також грошових коштів, переведених (зараховані) неналежного бенефіціару, визначаються в договорі між банком і клієнтом.
Таким чином, якщо договором встановлено певний термін для відшкодування банком власнику рахунку необгрунтовано списаних грошових коштів, відсотки за неправомірне використання грошовими коштами мають нараховуватися не з дати списання коштів з рахунку, а з дня, наступного за тим, коли банк повинен був відшкодувати кошти на рахунок . Д.О цієї дати з боку банку було відсутнє неправомірне користування коштами клієнта - згідно з договором на банк у цей період часу не покладався обов'язок їх відшкодувати.
Що стосується нарахування відсотків на суму несвоєчасно виконаної банком платіжної інструкції клієнта, то практичне застосування норм статті 237 БК викликає ряд питань. Наприклад, зазначеною статтею визначено відповідальність за несвоєчасне списання коштів з рахунку платника.
Виконання банком обов'язки по перерахуванню грошових коштів включає в себе як списання їх з розрахункового рахунку клієнта, так і зі свого кореспондентського рахунку. Тому банк несе відповідальність і в тому разі, якщо грошові кошти були їм своєчасно списані з рахунку клієнта, але не списані з свого кореспондентського рахунку. Очевидно, що і в подібному випадку слід вести мову про неправомірне користуванні грошовими коштами.
У судовій практиці вбачається проблема, яка полягає у визначенні кола банківських послуг, у відношенні яких в договорі банківського рахунку може передбачатися обов'язок власника рахунку з їх оплати. Договором банківського рахунку може бути передбачений обов'язок клієнта з оплати послуг банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Очевидно, що в даній нормі мова йде лише про тих банківських операціях, які виконуються банком за розпорядженням власника рахунка.
Разом з тим, крім виконання розпоряджень клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком банк за договором банківського рахунку несе перед клієнтом обов'язки з ведення його рахунку, тобто повинен надавати власникові рахунку послуги з прийняття та зарахування на його рахунок надійшли грошових коштів та їх списання, обліку залишку грошових коштів по рахунку, інформування клієнта про стан рахунку та про операції, проведені за рахунком. Чи підлягають названі послуги банку з ведення рахунку оплаті з боку власника рахунку? Чи буде мати силу умова договору банківського рахунку про оплату власником рахунки зазначених послуг?
До теперішнього часу ці питання не знайшли відображення в законодавстві. А, між тим, у договорах банківського рахунку можна виявити умови про обов'язок власника рахунку оплачувати послуги банку як по виконанню його розпоряджень про проведення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, так і по веденню рахунку. У той же час при розгляді судових спорів, пов'язаних з оплатою послуг банку, що надаються за договором банківського рахунку, питання про правомірність включення в договір умови про оплату послуг банку з ведення рахунку сторонами договору, як правило, не ставиться і судами не розглядається.
Проте в суді мав місце спір подібного характеру.
Якщо договором банківського рахунку визначені види послуг, що надаються банком клієнту, банк не має права стягувати плату за проведення інших дій, пов'язаних із забезпеченням належного порядку функціонування рахунку, забезпеченням своєчасного і безперешкодного розпорядження рахунком, виконанням вимог законодавства по веденню рахунків, якщо це прямо не зазначено в договорі.
До господарського суду звернулося ТДВ "Н" про стягнення з банку 1.563.866 руб. доходів і відсотків за період з 31.03. 2003 р. по 01.10 2006
Суперечка виникла у зв'язку з наступним. На думку ТДВ "Н" відповідач у березні 2003 року без будь-яких законних підстав списав з рахунку позивача 32.330 руб. абонентської плати. Договір поточного (розрахункового) банківського рахунку і розрахунково-касового обслуговування № 1141 від 08.10. 2001р., Укладений сторонами, не дає відповідачу право встановлювати новий вид послуг і стягувати за них плату, не внісши зміни в договір.
Крім того, позивач вважав, що з нього також безпідставно і незаконно банком списані "за ведення рахунку" в 2004 р. - 350.250 руб., У 2005 р. - 462.750 руб. і в 2006 р. - 412.500 руб. Аргументував свої доводи позивач тим, що, на його думку, стаття 204 БК і п.4.2 договору дає банку право змінювати лише вартість тарифів, але не види послуг, тобто з моменту укладення договору № 1141 у 2001 році банк мав право застосовувати лише ті види послуг, на які погодився клієнт, підписавши договір і ознайомившись з встановленими у 2001 році тарифами, і змінювати тільки їх вартість.
Доводи позивача були визнані неспроможні в силу наступного.
У договорі № 1141 (п.4.2) від 08.10. 2001 сторони передбачили, що банк має право в односторонньому порядку змінювати тарифи за послуги, зміни набирають чинності з моменту їх затвердження уповноваженим органом банку і доводяться вони до клієнта шляхом розміщення інформації на стенді оголошень.
Банк надав суду докази, що тарифи на послуги банку були затверджені в 2003-2006 роках у встановлений термін кредитно-фінансовим комітетом відповідно до Правил про порядок формування та використання тарифів на виконання банківських операцій, затвердженими рішенням Правління "П-банк" ВАТ (протокол № 28 від 08.10. 2002р). Ці тарифи доводилися клієнтам банку за допомогою приміщення інформації на стенді оголошень (позивач даний факт не заперечував).
Протоколом до переліку тарифів були внесені зміни і з 01.03. 2003 р. для всіх клієнтів банку (юридичних осіб) була введена абонентська плата в розмірі 2-х базових величин. Позивач не погодився з таким рішенням банку і зажадав скасувати для нього абонентську плату. Банк розглянув цю вимогу і, враховуючи те, що для окремих клієнтів тарифи можуть змінюватися, скасував саме для ТДВ "Н" з 01.04. 2003 абонентську плату, стягуючи її з інших клієнтів банку.
У 2004-2006 роках відповідним чином були затверджені Переліки тарифів, де введена така послуга, як "ведення поточного рахунку" і встановлена плата за неї.
Банк у своїх діях керувався Положенням про порядок формування та застосування цін і тарифів, затверджених постановою Міністерства економіки РБ від 22.04. 1999 р. № 43, що встановлює порядок формування та застосування цін і тарифів на продукцію, товари, роботи, послуги. Дане Положення встановлює не тільки порядок застосування, але й порядок формування цін і тарифів, тобто з чого вони складаються і що включають в себе. Відповідно до Положення № 43 рішенням Правління "П-банк" ВАТ були затверджені Правила про порядок формування та використання тарифів на виконання банківських операцій. Згідно з цими правилами була встановлена тарифна політика банку, яка представляє собою комплекс заходів, спрямованих на максимізацію доходів банку, систематизацію підходів до стягування винагороди та стимулювання впровадження перспективних продуктів (послуг).
Представлені банком документи свідчили про те, що гроші їм з клієнта стягувалися на підставі Переліків тарифів, які включають в себе й перелік послуг та їх вартість. Ці переліки затверджувалися і діяли лише у визначений у них період. Фактично - це локальні нормативні акти, які повинні застосовуватися до тих пір, поки вони не будуть оскаржені і скасовані відповідним чином. Отже, що застосовувався в 2001 році (у рік, коли був укладений договір між позивачем і відповідачем) перелік тарифів (або тариф) не міг використовуватися в усі наступні роки, оскільки в договорі сторони визначили, що послуги банку клієнтом оплачуються за тарифами, затвердженими в банку (пункти 1.1 та 4.1 договору). Затверджувалися ж у банку ці тарифи або переліки тарифів, як уже зазначено вище, як правило, щорічно.
Справа переглядалася судом апеляційної інстанції, рішення суду першої інстанції залишено без зміни. Касаційна колегія ВГС рішення скасувала, вказавши, що судовими інстанціями не дана належна оцінка того, що банк має право в односторонньому порядку провести зміни тарифів, при цьому поняття тарифи та перелік тарифів не є ідентичними, справу було передано на новий розгляд. За результатами нового розгляду провадження у справі припинено у зв'язку з затвердженням мирової угоди, згідно з яким банк зобов'язався перерахувати на рахунок позивача заявлену ним суму в розмірі 2018172 крб., З яких 1577600 крб. - Стягування абонентської плати, за "ведення рахунку", 1785238 крб. - Витягнутий дохід внаслідок безпідставного збагачення, 262034 крб. - Відсотки на суму безпідставного збагачення.
Укладаючи мирову угоду на таких умовах, відповідач підтвердив тим самим незаконність дій банку щодо справляння абонентської плати, а також коштів за ведення рахунку клієнта.
(Справа № 407-10/2006)
Виходить, якщо договором банківського рахунку до послуг, що надаються банком клієнтам, крім прямо обумовлених, віднести такі, як "інші дії, пов'язані із забезпеченням належного порядку функціонування рахунку", за які банк встановив плату у своїх тарифах, вимоги суспільства до обслуговуючого банку про повернення незаконно стягнених сум в оплату не передбачених договором послуг не підлягають задоволенню, так як фактично надані банком послуги відносяться саме до "інших послуг", що не суперечить договору.
У такому випадку, банк, включаючи в договір така умова, тим самим ставить себе в більш вигідне положення по відношенню до клієнта, оскільки прейскурант на розрахунково-касові послуги затверджується банком у вигляді окремого документа, який стає невід'ємним додатком до договору банківського рахунку, укладеним з клієнтом, і змінюється фактично на розсуд банку без урахування думки самого клієнта.
Якщо ж банк з якоїсь причини не виконав платіжну інструкцію клієнта і не справив списання коштів з його рахунку, то вказане порушення за своїм формальним ознаками не підпадає під дію статті 366 ЦК (банк не утримував грошові кошти, вони знаходилися на рахунку клієнта). Однак і в цьому випадку з деякою часткою умовності можна все-таки говорити про користування банком чужими грошовими коштами (вони збільшують його ресурсну базу). Позиція Пленуму Вищого Господарського Суду, викладена у згадуваному постанові, зводиться до того, що неправомірне утримання має місце в усіх випадках прострочення списання грошових коштів з рахунку клієнта або зарахування грошових коштів на його рахунок. Однак, на нашу думку, розмір відсотків має визначатися в ряді випадків не статтею 366 ЦК, а іншим нормативним правовим актом.
Згідно з Інструкцією але обліку та оплати розрахункових документів, не оплачених але вини банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, затвердженої постановою правління Національного банку № 111, в тих випадках, коли банк не виконує платіжні інструкції клієнтів (внаслідок відсутності, недостатності) коштів на кореспондентському рахунку , відкритому в Національному банку, або з інших причин, відповідні платіжні інструкції повинні бути поміщені в картотеку до позабалансовому рахунку № 99812 "Розрахункові документи, не оплачені з вини банків". За кожний день перебування розрахункових документів у картотеці банком нараховуються та сплачуються на користь клієнта відсотки в розмірі 0,15% від несвоєчасно списаної суми, якщо інше не визначено законодавством або договором.
У тих випадках, коли договором банківського рахунку встановлена пеня за несвоєчасне виконання банком своїх зобов'язань, виникає питання про її співвідношенні з відсотками, що нараховуються відповідно до статті 366 ЦК. На думку Вищого Господарського Суду Республіки Білорусь, поряд з нарахуванням на грошове зобов'язання відсотків на підставі статті 366 ЦК, законодавством або договором може бути передбачено обов'язок боржника сплачувати неустойку (пеню) за прострочення виконання грошового зобов'язання.
Даний підхід обгрунтовується тим, що відповідальність за неправомірне користування коштами, встановлена статтею 366 ЦК, є самостійним видом цивільно-правової відповідальності і не тотожна неустойку. Тим не менш, очевидно, що ці заходи відповідальності схожі за характером і їх спільне застосування в більшості випадків порушує інтереси боржника. Однак, при вирішенні питання про зменшення неустойки у відповідності зі статтею 314 ГК господарський суд може враховувати сплачені відсотки за користування чужими грошовими коштами, які компенсують в певній частині наслідки, викликані порушенням грошового зобов'язання боржником.
"Певний інтерес у цьому зв'язку, - пише в своїй статті Р. Р. Томковіч, - представляє думку Д. Д. Ландо, яка вважає, що" слід законодавчо визначити правові наслідки стягування відсотків за користування чужими грошовими коштами і неустойки у випадку, коли неустойка розмірна наслідків порушення, а відсотки за користування чужими грошовими коштами явно невідповідні таким "". [15, с.16-20]
Розділяється заклопотаність можливістю застосування двох однотипних заходів відповідальності за одне правопорушення, але разом з тим видається, що законодавством має бути закріплено не право суду на зменшення відсотків, а недопущення одночасного застосування цих заходів. Це обумовлено тим, що правова природа відсотків передбачає плату за користування капіталом і, встановлюючи її в розмірі ставки рефінансування тим самим забезпечується еквівалентність майнових відносин та адекватність санкцій скоєного порушення. [15, с.16-20]
До видання зазначеної постанови Пленуму Вищого Господарського суду висловлювалася думка про неможливість одночасного стягнення неустойки і відсотків у відповідності зі статтею 366 ЦК.
Проаналізувавши порядок застосування заходів відповідальності, встановлено, що визначальним для цього є характер правопорушення. Крім того, порядок нарахування відсотків і пені стосовно операцій за рахунком має свої особливості, обумовлені положеннями норм спеціального законодавства, що регламентує банківську діяльність.
Таким чином, потребують змін положення законодавства, які регламентують застосування відповідальності за неналежне виконання грошових зобов'язань, зокрема, має бути встановлено, що в тих випадках, коли за невиконання грошового зобов'язання встановлена відповідальність у вигляді пені, за вибором кредитора підлягає застосуванню або пеня, або відсотки, передбачені статтею 366 ЦК.
Висновок
Договір банківського внеску (депозитний договір) - це угода, в силу якого одна сторона (банк), що прийняла від другої сторони (вкладника) або для неї грошову суму (вклад), зобов'язується виплачувати вкладникові таку суму та проценти на неї на умовах і в порядку, передбачених договором. Як випливає з визначення договору банківського вкладу, його предметом є грошова сума (вклад), що може бути виражена в білоруських рублях або іноземній валюті. Вклад може бути внесений як у готівковій, так і в безготівковій формі.Договір є реальним, оскільки для його укладення необхідна передача вкладу банку. Вкладник набуває право вимоги до банку про повернення суми вкладу та відсотків по ньому, і в той же час будь-яких обов'язків перед банком у нього не виникає. Тому депозитний договір є односторонньо зобов'язуючим. Якщо в якості вкладника в договорі банківського вкладу виступає громадянин, на такий договір поширюються правила про публічному договорі, тобто банк не має права відмовити громадянину в укладенні договору банківського вкладу, а також не вправі встановлювати неоднакові умови договору для різних вкладників чи надавати перевагу одному вкладнику перед іншим.
Сторонами договору є банк і вкладник. Вкладником може бути як фізична особа, так і юридична. Банк зобов'язаний мати ліцензію на здійснення банківських операцій, що передбачає його право на залучення грошових коштів у внески.
Договір банківського вкладу за участю громадянина-вкладника має особливість: громадянин-вкладник, який відкрив рахунок в банку, має право дати йому доручення про перерахування третім особам грошових коштів з вкладу. Для юридичних осіб така операція з внеском прямо заборонена. Їх права обмежуються поверненням вкладу та отриманням відсотків. Всі розрахунки юридичних осіб відбуваються на підставі укладеного ними договору банківського рахунку. На рахунок за вкладом можуть бути зараховані та грошові кошти, що надійшли від третіх осіб. Згода вкладника на отримання таких коштів передбачається.
Договір банківського вкладу має бути укладений у письмовій формі, недодержання якої тягне його нікчемність з наслідками. Письмова форма вважається дотриманою не тільки при підписанні сторонами єдиного документа, але і в тому разі, якщо внесення вкладу засвідчене ощадною книжкою, ощадним або депозитним сертифікатом або іншим виданим вкладникові документом, який відповідає вимогам законодавства, банківським правилам і звичаям ділового обороту.
Банк зобов'язаний повернути вкладнику суму вкладу зі сплатою обумовлених договором відсотків, розмір яких зазвичай встановлюється в договорі. Якщо сторони договору не погодили розмір відсотків, він визначається за тими ж правилами, що і в договорі позики. Банк не має права в односторонньому порядку зменшити процентну ставку за вкладом, внесеним громадянином, якщо інше не встановлено законом.
Порядок нарахування відсотків на вклад визначено в законодавстві. Вони нараховуються з дня, наступного повернення суми вкладнику або її списанню з рахунка вкладника з інших підстав, і виплачуються щокварталу, якщо інше не встановлено угодою сторін. Незатребувані в строк проценти збільшують суму вкладу. При поверненні вкладу виплачуються усі нараховані до цього моменту проценти.
Цивільний кодекс містить спеціальну норму, присвячену забезпеченню повернення вкладів. Для забезпечення повернення та компенсації збитків створюється Республіканський фонд обов'язкового страхування вкладів. За вкладами громадян в банках, в яких Республіці Білорусь, її суб'єктам, а також муніципальних утворень належить більше 50% статутного капіталу або часткою участі, ці суб'єкти несуть субсидіарну відповідальність за вимогами вкладника до банку. Способи забезпечення виконання обов'язків банку по депозитах юридичних осіб визначаються договором між ними. При укладанні договору банківського вкладу банк зобов'язаний надати вкладникові інформацію про забезпеченість повернення вкладу.
2. Белькевич Г. Про банківські вклади замовте слово / / Валютне регулювання і ЗЕД. - 2006. - N 3. - С.70-73.
3. Бенько А. Заощадження приростають: Національний банк відзвітував за депозитами / / БелТА. - 2007. - 14 Лiстапад (N 213). - С.5.
4. Вавулін Д. Правові основи депозитарного договору / / Право і економіка (РФ). - 2007. - N 6. - С.51-54.
5. Внучка Р. Держава планує посилити захист депозитів: [про законопроект "Про відшкодування банківських вкладів (депозитів) фізичних осіб"] / / Економічний часопис. - 2006. - 7 квітня (N 28). - С.31.
6. Цивільний кодекс Республіки Білорусь від 7 грудня 1998 Ст.1/Ведомості Національних зборів Республіки Білорусь. - 1999. - N 7-9.
7. Гапеенко Т. Банківський вклад (депозит) / / Головний бухгалтер. - 2004. - Дод.: "Банківська діяльність". - N 2. - С.14-20
8. Гузов К.О. Депозитний портфель банку: вдосконалення методів та інструментів формування / / Банківська справа. - 2006. - N 2. - С.62-67.
9. Дашкевич В. Зберігаючи, примножувати: [Банківські депозити для фізичних осіб: що корисно знати] / / Білоруський ринок. - 2005. - 14-20 лютого (N 6). - С.10
10. Довнар Ю. Гарантування повернення залучених банками коштів / / Юстиция Беларусi. - 2006. - N 6. - С.50-52.
11. Дорох Є.Г. Роль ощадного банку в розвитку роздрібного банківського бізнесу: досвід Росії та практика Білорусі / / Фінанси і кредит. - 2007. - N 6. - С.23-28. - Прим.: З графіками.
12. Інструкція про порядок державної реєстрації та ліцензування діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, затвердженої постановою Правління Нацбанку РБ від 28.06. 2001 № 175 (зі змінами та доповненнями).
13. Інструкція з випуску та обігу депозитних і ощадних сертифікатів, затвердженої постановою Правління Нацбанку РБ від 06.03. 2003 № 38.
14. Комков В.М., Домбровська Н.П. Моделювання заощадження населення у термінових депозитах / / Проблеми прогнозування і державного регулювання соціально-економічного розвитку: Матеріали V міжнар. наук. конф.: У 5 т. Т.5. - Мн.: НДЕІ Мін-ва економіки Респ. Бел, 2004. - С.3-6
15. Корнілова Н.В. Поняття та правова природа договору банківського вкладу / / Закон. - 2007. - N 8. - С. 19-26.
16. Курбатов О. Банківські вклади (депозити) / / Господарство право. - 2004. - N 8. - С.70-79.
17. Коментар до Цивільного кодексу Республіки Білорусь: У 2 кн. / Відп. ред. В.Ф. Чигир. - 2-е uзд. - Мн.: Амалфея ~ 2000. - Кн.1. - С.312.
18. Мітрохін В.В. Система гарантування банківських депозитів і її роль у підвищенні стійкості банківського сектора / / Фінанси і кредит. - 2004. - N 21. - С.7-11
19. Овсейко С. Гарантійний депозит як спосіб забезпечення повернення кредиту / / Вісник Асоціації білоруських банків. - 2006. - N 41. - С.32-38.
20. Постанова Правління Нацбанку РБ від 28.12. 2001 № 355 "Про використання в розрахунках коштів, що знаходяться на вкладних (депозитних) рахунках".
21. Правила здійснення операцій за поточним (розрахунковим) і вкладних рахунках фізичних осіб в іноземній валюті, затверджені постановою Правління Нацбанку РБ від 28.06. 2001 № 169.
22. Перуанські Н.С. Роль обов'язкового резервування депозитів в управлінні банківськими ризиками / / Банківська справа. - 2007. - N 8. - С.69-72.
23. Романович В. Особисті заощадження: зберегти і примножити / / Фінансовий директор. - 2005. - N 2. - С.73-80
24. Рикова Л. Депозитна діяльність і державне регулювання / / Вісник Асоціації білоруських банків. - 2006. - N 13. - С.23-27.
25. Садиков Ріналь Р., Садиков Рішат Р. Банківський депозит - різновид договору банківського рахунку / / Фінанси і кредит. - 2007. - N 25. - С.40-42.
26. Свірчевская Ю. Нове в правовому регулюванні договору банківського вкладу (депозиту) / / Вісник Асоціації білоруських банків. - 2006. - N 27. - С.10-16.
27. Стефаньскій М. Гарантування депозитів у банках / / Білоруський економічний журнал. - 2005. - N 4. - С.49-54.
28. Томковіч Р. Банківський вклад (депозит) / / Головний бухгалтер. Банківська діяльність. - 2006. - N 6. - С. 19-21.
29. Томковіч Р. Гарантійний депозит і подібні способи забезпечення виконання зобов'язань / / Валютне регулювання і ЗЕД. - 2004. - N 5. - С.8-13
30. Томковіч Р. Договір банківського вкладу (депозиту) / / Бібліотечка журналу "Юрист". - 2005. - N 4. - С.21-24
31. Томковіч Р.Р. Гарантійний депозит грошей і подібні способи забезпечення: Білоруському законодавству відомо кілька способів забезпечення виконання зобов'язань з використанням грошових коштів / / Право Білорусі. - 2005. - N 6. - С.60-64
32. Турбанов А.В., Євстратенко М.М. Системи страхування депозитів: світова практика та тенденції розвитку: [Фінансове законодавство зарубіжних країн] / / Фінансове право. - 2004. - N 1. - С.60-64; N 2. - С.61-64
Додаток 7 до Положення про реєстрацію на Білоруському республіканському унітарній страховому підприємстві «Белгосстрах» страхувальників по обов'язковому страхуванню від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, затвердженого Постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь від 10.10.2003 № 1294.
ЗАЯВА
про видачу довідки в банк
Повне найменування страхователя_______________________________
(Повне найменування платника)
________________________________________________________________________________________________
Скорочене наименование______________________________________________________
Місце знаходження / проживання (адреса )___________________________
Реєстраційний номер ___________________ Унн ___________
Просить видати довідку в _______________________________________
(Найменування банку)
для відкриття (переоформлення), закриття рахунку ___________________
(Непотрібне закреслити)
_____________________________________________________________
(Вид рахунку (при закритті вказується вид та номер рахунку)
Зобов'язуюсь в 5-денний строк з дня відкриття (закриття) рахунків в банках надати відповідну інформацію в відокремлений підрозділ Белгосстраха.
Руководітель___________________ ________________________
(Підпис) (ініціали, прізвище)
Головний бухгалтер ______________ _____________________
(Підпис) (ініціали, прізвище)
М.П.
«_____»___________________ 200__
Додаток 2
ДОГОВІР ПОТОЧНОГО (РОЗРАХУНКОВОГО) БАНКІВСЬКОГО РАХУНКУ
«____»________________ 200 р.
м. Мінськ № 02-01-28
Відкрите акціонерне товариство «Парітетбанк», іменоване надалі "Банк", в особі ______________________________действующего на основании______________________________________________________, з одного боку, і ___________________________________именуемое (ий) надалі «Клієнт», в особі ___________________действующего на основании________________________________________________________________________________________________с іншого боку, уклали цей Договір про наступне:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ
1.1. За цим договором Банк відкриває Клієнту один або декілька поточних (розрахункових) рахунків, а також при наданні додатково дублікатів повідомлень про присвоєння облікового номера платника та інших встановлених законодавством документів, інші рахунки для зберігання його грошових коштів, зарахування на ці рахунки грошових коштів, що надходять у користь Клієнта, а також зобов'язується виконувати платіжні інструкції Клієнта про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку (рахунків) відповідно до законодавства Республіки Білорусь і цим договором, а Клієнт надає Банку право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходяться на рахунку (рахунках) з сплатою або без сплати відсотків, що визначається умовами цього договору, а також сплачує Банку винагороду за надані йому Банком послуги згідно з Тарифами, іншим внутрішнім документам Банку та укладеними договорами.
2. ПРАВА І ОБОВ'ЯЗКИ СТОРІН
2.1. ОБОВ'ЯЗКИ БАНКУ:
Виробляти комплексне розрахункове і (або) касове обслуговування відкритих в Банку рахунків Клієнта в порядку і в строки, встановлені законодавством, цим Договором та розпорядком роботи Банку.
Виконання всіх платіжних інструкцій з рахунку Клієнта виробляється в межах залишку грошових коштів на рахунку на початок операційного дня. Виконання платіжних інструкцій, включаючи зняття готівкових грошових коштів по чеку, за рахунок надходять протягом операційного дня грошових коштів (крім внеску на рахунок готівкових білоруських рублів) здійснюється зі сплатою комісії Банку в розмірі 0,1% від суми платежу за винятком здійснення платежів з оплати комісійної винагороди Банку, податкових платежів, купівлі цінних паперів у Банку, платежів усередині ВАТ «Парітетбанк». Не стягується комісійна винагорода при проведенні платежів за рахунок грошових коштів, отриманих від продажу Банку іноземної валюти.
При відсутності (недостатності) коштів на рахунку Клієнта, Банк приймає платіжні доручення по платежах до бюджету, державні, цільові бюджетні та позабюджетні фонди, Фонд соціального захисту населення Міністерства соціального захисту Республіки Білорусь і Білоруське республіканське унітарне страхове підприємство «Белгосстрах» для приміщення в неоплаченій сумі до позабалансовому рахунку 99814 Розрахункові документи, не сплачені в строк з наступною оплатою їх у встановленому порядку. Більш тривалий строк встановлюється додатковою угодою до цього договору.
2.1.3. Платіжні доручення, за наявності грошових коштів на рахунку і прийняті протягом встановленого в Банку операційного часу (банківського дня), виконуються в день надходження, прийняті після операційного часу (банківського дня) - не пізніше наступного банківського дня.
2.1.4. Своєчасно зараховувати надходять на користь Клієнта грошові кошти.
Грошові кошти в національній валюті, що надійшли на кореспондентський рахунок Банку на користь Клієнта, зараховуються на його рахунки в день надходження.
Зарахування грошових коштів в іноземній валюті, що надійшли на кореспондентський рахунок Банку на користь Клієнта, здійснюється відповідно до зазначеної в платіжному дорученні банку-кореспондента (кредитовий авізо) датою валютування і випискою по кореспондентському рахунку з додатками, якщо доручення та виписка отримані протягом операційного часу банку.
Зарахування на наступний день виробляється в разі, якщо платіжне доручення банку-кореспондента (кредитове авізо), і виписка по кореспондентському рахунку з додатками отримані після зазначеної дати валютування, або в цю дату, але після закінчення операційного часу банку.
2.1.5. У разі переходу Клієнта на обслуговування в інший банк, перераховувати грошові кошти, що надходять на ім'я Клієнта, за новим місцезнаходженням його поточного (розрахункового) рахунку за комісійну винагороду 1% від суми платежу (усередині системи комісійна винагорода не стягується).
2.1.6. Забезпечувати збереження грошових коштів на рахунках Клієнта.
Списання коштів з рахунків Клієнта виробляється за його дорученням або за його згодою. Безспірне списання коштів з рахунків Клієнта здійснюється Банком у відповідності до чинного законодавства.
2.1.7. Виробляти переоцінку валютних коштів, що обліковуються на рахунках Клієнта, при зміні курсу Національного банку Республіки Білорусь, використовуваного для цих цілей.
2.1.8. Забезпечити готовність Клієнту виписки з особових рахунків не пізніше робочого дня, наступного за днем здійснення операцій за рахунком, а також за станом на 1 січня. Додатки до виписок з особових рахунків видаються Клієнту не пізніше робочого дня, наступного за днем надходження до Банку.
2.1.9. Зберігати банківську таємницю Клієнта, а також таємницю про інші відомості, що встановлюються Національним банком і Банком, якщо це не суперечить законодавству Республіки Білорусь.
2.1.10. Консультувати Клієнта з питань розрахунків, ведення касових операцій та інших питань, що мають безпосереднє відношення до розрахункового та (або) касового обслуговування.
2.1.11. Нараховувати відсотки на фактичні щоденні залишки по поточних (розрахунковим) рахунках в білоруських рублях:
- До 50 млн. руб. 0% річних;
- Від 50 млн. руб. до 100 млн. руб. 1% річних;
- Понад 100 млн. руб. 2% річних.
Відсотки нараховуються за місяць в останній робочий день місяця в разі, якщо в місяці 31 календарний день. Якщо в місяці 30 календарних днів і менше, відсотки нараховуються в останній робочий день місяця за результатом четвертого клірингового сеансу. При розрахунку кількість днів у році приймається 360, кількість днів у місяці -30.
2.1.12. Протягом 5 (п'яти) робочих днів з дати зміни Банком Тарифів, внутрішніх документів, повідомити про це Клієнта шляхом розміщення необхідних відомостей на інформаційному стенді Банку.
2.1.13. Видавати Клієнту готівкові грошові кошти з рахунку на наступний робочий день після отримання від нього відповідної заявки до 12-00 годин поточного дня. За сумами 10 млн. біл. руб. і більше - за 2 (два) дні. Видачі на зарплату, пенсії, стипендії, допомоги, доходи підприємців проводити в терміни, вказані Клієнтом у відомостях про виплату заробітної плати, стипендій, пенсій, допомог, доходів підприємців, приватних нотаріусів.
2.1.14. Надавати Клієнту за його клопотанням інші послуги, не передбачені цим договором відповідно до додатково укладених договорів.
2.2. ОБОВ'ЯЗКИ КЛІЄНТА
Дотримуватися вимоги чинного законодавства, нормативних актів і вказівок НБ РБ, внутрішніх документів Банку, що регулюють порядок розрахунків, оформлення документів та інші питання здійснення розрахункових і (або) касових операцій, розпорядок роботи Банку.
Отримувати виписки з особових рахунків не рідше одного разу протягом 3-х робочих днів.
Протягом 10 робочих днів після здійснення операції по рахунку письмово повідомити Банкові про суми, помилково зарахованих в кредит або дебет рахунку.
Надавати на вимогу Банку в 3-денний термін документи для перевірки дотримання касової дисципліни.
Надавати Банку не пізніше 15 січня підтвердження залишків коштів на всіх відкритих Клієнту рахунках за станом на 1 січня.
При реорганізації або перейменування, зміну і доповнення статуту, зміні підпорядкованості, у місячний термін надавати до Банку оригінали або нотаріально засвідчені копії установчих документів.
При зміні юридичної адреси в 3-денний термін повідомляти про це в письмовій формі Банк.
Здійснювати відповідно до умов цього Договору та діючими на момент оплати Тарифами виплату Банку винагороди за розрахункове і (або) касове обслуговування.
Протягом 3 банківських днів з моменту відкриття поточного (розрахункового) рахунку в національній та іноземній валюті надати в Банк заявку-розрахунок на встановлення ліміту залишку каси, порядку і термінів здачі виторгу. У разі зміни касових оборотів, умов здачі виторгу, закінчення терміну заявки, інших причин своєчасно подавати заявку-розрахунок на затвердження. У разі не подання у встановлений термін вищевказаного розрахунку ліміт залишку каси вважається нульовим, термін здачі виручки - щоденною, а нездана в Банк готівка - понадлімітною.
У встановлених законодавством випадках надавати на вимогу Банку необхідні документи для здійснення Банком функцій агента валютного контролю.
Відшкодувати Банку можливі витрати, пов'язані з переказом іноземної валюти.
2.2.11. Протягом 3 банківських днів з моменту відкриття поточного (розрахункового) рахунку та в подальшому щорічно до 1 січня планованого року або у разі зміни строків виплати заробітної плати, стипендій, пенсій, допомог, доходів підприємців, представляти Банку наступні документи: відомості про виплату заробітної плати , стипендій, пенсій, допомог, доходів підприємців, приватних нотаріусів за формою, представленої банком, із зазначенням конкретних термінів і розмірів видачі готівки; копію або виписку з колективного договору (угоди), трудового договору (контракту) із зазначенням термінів виплати заробітної плати, стипендій, пенсій, допомог, доходів підприємців.
2.2.12. При наявності претензій до поточного (розрахункового) рахунку дію раніше виданих дозволів на використання Клієнтом надходить йому виручки припиняється до повного розрахунку з платежів, що передує четвертої групи черговості, за винятком випадків, встановлених законодавством Республіки Білорусь. Відповідальність за недотримання зазначеної умови несе безпосередньо Клієнт.
2.3. БАНК МАЄ ПРАВО:
2.3.1. Вимагати від Клієнта представлення необхідної інформації, що підтверджує законність здійснюваної Клієнтом операції по рахунку і відстрочити або відмовити в проведенні операції до підтвердження її правомірності.
2.3.2. Виробляти перевірки та здійснювати контроль за виконанням Клієнтом вимог нормативних актів з організації готівково-грошового обігу та порядку ведення касових операцій.
2.3.3. У випадках, передбачених законодавством, закривати рахунки або зупиняти видаткові операції по них.
В односторонньому порядку змінювати Тарифи з наступним повідомленням клієнта відповідно до п.2.1.12 цього Договору.
Виправляти без згоди Клієнта помилкові записи на його рахунках, вчинені з вини працівника Банку або працівника банку-кореспондента, в частині зарахованих не за призначенням або надмірно перерахованих сум, при їх виявленні Банком або при отриманні від банку-кореспондента відповідної заяви.
Закрити рахунок Клієнта у випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь.
У разі понесення Банком витрат, пов'язаних з перекладом іноземної валюти, Банк має право відшкодувати ці витрати шляхом списання з рахунку Клієнта суми меморіальним ордером.
2.4 КЛІЄНТ МАЄ ПРАВО:
Розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на його рахунках в Банку, в порядку, передбаченому чинним законодавством Республіки Білорусь та цього Договору.
Вносити на рахунки та отримувати готівкові грошові кошти в національній та іноземній валютах зі своїх рахунків, відкритих в Банку, на дозволені законодавством цілі.
Розпоряджатися грошовими коштами шляхом використання електронних документів згідно з відповідним договором і законодавством Республіки Білорусь.
Звертатися до Банку із запитами про надання інформації за своїм розрахунково-касового обслуговування.
3. ПОРЯДОК РОЗРАХУНКІВ
3.1. Оплата Клієнтом надаються Банком послуг, у тому числі пов'язаних із здійсненням операцій по банківських переказах, здійснюється протягом місяця їх надання та в розмірах, визначених чинними на момент оплати Тарифами.
Клієнт доручає Банку списувати кошти з поточного (розрахункового) рахунку в оплату тарифів, комісійної винагороди Банку меморіальним ордером. При наявності на момент оплати до поточного (розрахункового) рахунку Клієнта картотеки «Розрахункові документи, не сплачені в строк», списання проводиться в першочерговому порядку в четвертій групі черговості. Розрахунки за послуги, що надаються Банком, можуть здійснюватися також і шляхом подання Банком на інкасо платіжних вимог.
4. ДОДАТКОВІ УМОВИ
При неотриманні від Клієнта в строк, зазначений у п.2.2.3, обгрунтованих заперечень всі здійснені операції за цей день і залишок коштів по рахунку вважаються підтвердженими.
Виписку з поточного (розрахункового) рахунку і додатки довірені особи Клієнта вправі отримати тільки після пред'явлення довіреності і документа, що посвідчує особу.
Банку не надається право здійснювати нарахування та стягнення пені по несплачених у строк розрахунковим документам, пред'явленим до рахунків Клієнта, за винятком платежів на користь Банку.
Внесення на рахунку і зняття з рахунків готівкових грошових коштів в національній (іноземній) валюті проводиться Клієнтом за попереднім погодженням з Банком напередодні до 12-00 годин.
Перехід Клієнта на обслуговування в інший банк можливий при погашенні заборгованості за кредитами та відсотками за ним, штрафних санкцій та інших зобов'язаннях перед Банком.
При виникненні необхідності термінового платежу, Клієнт надає в Банк розрахунковий документ з написом «ТЕРМІНОВИЙ» на всіх примірниках. Належно оформлений розрахунковий документ, за яким можлива оплата, підлягає виконанню Банком в режимі реального часу в протягом 60 хвилин.
5. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН
У разі невиконання або неналежного виконання прийнятих на себе в рамках цього Договору зобов'язань, сторони несуть відповідальність лише за наявності вини (умислу або необережності).
У разі неправильного списання (перерахування) коштів з рахунку Клієнта, Банк сплачує Клієнту штраф у розмірі 0,05% від суми платежу.
За несвоєчасну оплату з вини Банку розрахункових документів, пред'явлених до рахунків Клієнта, Банк сплачує одержувачу коштів (за платіжним дорученням на попередню оплату - Клієнту) пеню у розмірі 0,15% від несвоєчасно списаної суми за кожен день прострочення.
За неповідомлення Банку протягом 10 днів з дня здійснення операції про помилково зарахованих на рахунок Клієнта суми, останній сплачує на користь Банку пеню в розмірі 0,15% від зазначених сум за кожний день користування.
Клієнт несе відповідальність за правомірність використання грошових коштів до отримання програми, що підтверджує призначення платежу та отримувача коштів, які надійшли на його рахунок.
5.6 Сторони не несуть відповідальності за повне або часткове не виконання своїх зобов'язань за Договором, якщо їх належного виконання перешкоджали обставини непереборної сили.
5.7. У разі порушення Клієнтом строків сплати комісійної винагороди, тарифів, він сплачує на користь Банку пеню в розмірі 0,5% від несвоєчасно сплаченої суми за кожний день прострочення.
6. ПРИКІНЦЕВІ ПОЛОЖЕННЯ
Цей договір набирає чинності з дня його підписання сторонами і діє до закриття рахунку. Всі зміни та доповнення до цього Договору оформляються додатковими угодами, що підписуються сторонами. Додаткові угоди є невід'ємною частиною цього Договору.
6.2. Спори, що випливають з виконання цього Договору, вирішуються шляхом переговорів сторін. У випадку не досягнення згоди всі суперечки вирішуються господарським судом.
6.3. Цей договір складено у двох примірниках, які мають однакову юридичну силу - по одному для кожної із сторін.
6.4. З діючими в Банку на дату укладення Договору Тарифами Клієнт ознайомлений.
7. ЮРИДИЧНІ АДРЕСИ І ПІДПИСИ СТОРІН
БАНК: ВАТ «Парітетбанк» КЛІЄНТ:
220090, м.Мінськ, вул.Гамарника, 9 / 4
Банк зобов'язаний повернути вкладнику суму вкладу зі сплатою обумовлених договором відсотків, розмір яких зазвичай встановлюється в договорі. Якщо сторони договору не погодили розмір відсотків, він визначається за тими ж правилами, що і в договорі позики. Банк не має права в односторонньому порядку зменшити процентну ставку за вкладом, внесеним громадянином, якщо інше не встановлено законом.
Порядок нарахування відсотків на вклад визначено в законодавстві. Вони нараховуються з дня, наступного повернення суми вкладнику або її списанню з рахунка вкладника з інших підстав, і виплачуються щокварталу, якщо інше не встановлено угодою сторін. Незатребувані в строк проценти збільшують суму вкладу. При поверненні вкладу виплачуються усі нараховані до цього моменту проценти.
Цивільний кодекс містить спеціальну норму, присвячену забезпеченню повернення вкладів. Для забезпечення повернення та компенсації збитків створюється Республіканський фонд обов'язкового страхування вкладів. За вкладами громадян в банках, в яких Республіці Білорусь, її суб'єктам, а також муніципальних утворень належить більше 50% статутного капіталу або часткою участі, ці суб'єкти несуть субсидіарну відповідальність за вимогами вкладника до банку. Способи забезпечення виконання обов'язків банку по депозитах юридичних осіб визначаються договором між ними. При укладанні договору банківського вкладу банк зобов'язаний надати вкладникові інформацію про забезпеченість повернення вкладу.
Список літератури
1. Банківський кодекс Республіки Білорусь [Електронний ресурс]: закон Респ. Білорусь № 441-3 від 25 жовтня 2000 р. / / Консультант Плюс: Білорусь. Технологія 3000 - ТОВ "ЮрСпектр", Нац. Центр правової інформ. Респ. Білорусь - Мн., 2005.2. Белькевич Г. Про банківські вклади замовте слово / / Валютне регулювання і ЗЕД. - 2006. - N 3. - С.70-73.
3. Бенько А. Заощадження приростають: Національний банк відзвітував за депозитами / / БелТА. - 2007. - 14 Лiстапад (N 213). - С.5.
4. Вавулін Д. Правові основи депозитарного договору / / Право і економіка (РФ). - 2007. - N 6. - С.51-54.
5. Внучка Р. Держава планує посилити захист депозитів: [про законопроект "Про відшкодування банківських вкладів (депозитів) фізичних осіб"] / / Економічний часопис. - 2006. - 7 квітня (N 28). - С.31.
6. Цивільний кодекс Республіки Білорусь від 7 грудня 1998 Ст.1/Ведомості Національних зборів Республіки Білорусь. - 1999. - N 7-9.
7. Гапеенко Т. Банківський вклад (депозит) / / Головний бухгалтер. - 2004. - Дод.: "Банківська діяльність". - N 2. - С.14-20
8. Гузов К.О. Депозитний портфель банку: вдосконалення методів та інструментів формування / / Банківська справа. - 2006. - N 2. - С.62-67.
9. Дашкевич В. Зберігаючи, примножувати: [Банківські депозити для фізичних осіб: що корисно знати] / / Білоруський ринок. - 2005. - 14-20 лютого (N 6). - С.10
10. Довнар Ю. Гарантування повернення залучених банками коштів / / Юстиция Беларусi. - 2006. - N 6. - С.50-52.
11. Дорох Є.Г. Роль ощадного банку в розвитку роздрібного банківського бізнесу: досвід Росії та практика Білорусі / / Фінанси і кредит. - 2007. - N 6. - С.23-28. - Прим.: З графіками.
12. Інструкція про порядок державної реєстрації та ліцензування діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, затвердженої постановою Правління Нацбанку РБ від 28.06. 2001 № 175 (зі змінами та доповненнями).
13. Інструкція з випуску та обігу депозитних і ощадних сертифікатів, затвердженої постановою Правління Нацбанку РБ від 06.03. 2003 № 38.
14. Комков В.М., Домбровська Н.П. Моделювання заощадження населення у термінових депозитах / / Проблеми прогнозування і державного регулювання соціально-економічного розвитку: Матеріали V міжнар. наук. конф.: У 5 т. Т.5. - Мн.: НДЕІ Мін-ва економіки Респ. Бел, 2004. - С.3-6
15. Корнілова Н.В. Поняття та правова природа договору банківського вкладу / / Закон. - 2007. - N 8. - С. 19-26.
16. Курбатов О. Банківські вклади (депозити) / / Господарство право. - 2004. - N 8. - С.70-79.
17. Коментар до Цивільного кодексу Республіки Білорусь: У 2 кн. / Відп. ред. В.Ф. Чигир. - 2-е uзд. - Мн.: Амалфея ~ 2000. - Кн.1. - С.312.
18. Мітрохін В.В. Система гарантування банківських депозитів і її роль у підвищенні стійкості банківського сектора / / Фінанси і кредит. - 2004. - N 21. - С.7-11
19. Овсейко С. Гарантійний депозит як спосіб забезпечення повернення кредиту / / Вісник Асоціації білоруських банків. - 2006. - N 41. - С.32-38.
20. Постанова Правління Нацбанку РБ від 28.12. 2001 № 355 "Про використання в розрахунках коштів, що знаходяться на вкладних (депозитних) рахунках".
21. Правила здійснення операцій за поточним (розрахунковим) і вкладних рахунках фізичних осіб в іноземній валюті, затверджені постановою Правління Нацбанку РБ від 28.06. 2001 № 169.
22. Перуанські Н.С. Роль обов'язкового резервування депозитів в управлінні банківськими ризиками / / Банківська справа. - 2007. - N 8. - С.69-72.
23. Романович В. Особисті заощадження: зберегти і примножити / / Фінансовий директор. - 2005. - N 2. - С.73-80
24. Рикова Л. Депозитна діяльність і державне регулювання / / Вісник Асоціації білоруських банків. - 2006. - N 13. - С.23-27.
25. Садиков Ріналь Р., Садиков Рішат Р. Банківський депозит - різновид договору банківського рахунку / / Фінанси і кредит. - 2007. - N 25. - С.40-42.
26. Свірчевская Ю. Нове в правовому регулюванні договору банківського вкладу (депозиту) / / Вісник Асоціації білоруських банків. - 2006. - N 27. - С.10-16.
27. Стефаньскій М. Гарантування депозитів у банках / / Білоруський економічний журнал. - 2005. - N 4. - С.49-54.
28. Томковіч Р. Банківський вклад (депозит) / / Головний бухгалтер. Банківська діяльність. - 2006. - N 6. - С. 19-21.
29. Томковіч Р. Гарантійний депозит і подібні способи забезпечення виконання зобов'язань / / Валютне регулювання і ЗЕД. - 2004. - N 5. - С.8-13
30. Томковіч Р. Договір банківського вкладу (депозиту) / / Бібліотечка журналу "Юрист". - 2005. - N 4. - С.21-24
31. Томковіч Р.Р. Гарантійний депозит грошей і подібні способи забезпечення: Білоруському законодавству відомо кілька способів забезпечення виконання зобов'язань з використанням грошових коштів / / Право Білорусі. - 2005. - N 6. - С.60-64
32. Турбанов А.В., Євстратенко М.М. Системи страхування депозитів: світова практика та тенденції розвитку: [Фінансове законодавство зарубіжних країн] / / Фінансове право. - 2004. - N 1. - С.60-64; N 2. - С.61-64
Програми
Додаток 1.Додаток 7 до Положення про реєстрацію на Білоруському республіканському унітарній страховому підприємстві «Белгосстрах» страхувальників по обов'язковому страхуванню від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, затвердженого Постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь від 10.10.2003 № 1294.
ЗАЯВА
про видачу довідки в банк
Повне найменування страхователя_______________________________
(Повне найменування платника)
________________________________________________________________________________________________
Скорочене наименование______________________________________________________
Місце знаходження / проживання (адреса )___________________________
Реєстраційний номер ___________________ Унн ___________
Просить видати довідку в _______________________________________
(Найменування банку)
для відкриття (переоформлення), закриття рахунку ___________________
(Непотрібне закреслити)
_____________________________________________________________
(Вид рахунку (при закритті вказується вид та номер рахунку)
Зобов'язуюсь в 5-денний строк з дня відкриття (закриття) рахунків в банках надати відповідну інформацію в відокремлений підрозділ Белгосстраха.
Руководітель___________________ ________________________
(Підпис) (ініціали, прізвище)
Головний бухгалтер ______________ _____________________
(Підпис) (ініціали, прізвище)
М.П.
«_____»___________________ 200__
Додаток 2
ДОГОВІР ПОТОЧНОГО (РОЗРАХУНКОВОГО) БАНКІВСЬКОГО РАХУНКУ
«____»________________ 200 р.
м. Мінськ № 02-01-28
Відкрите акціонерне товариство «Парітетбанк», іменоване надалі "Банк", в особі ______________________________действующего на основании______________________________________________________, з одного боку, і ___________________________________именуемое (ий) надалі «Клієнт», в особі ___________________действующего на основании________________________________________________________________________________________________с іншого боку, уклали цей Договір про наступне:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ
1.1. За цим договором Банк відкриває Клієнту один або декілька поточних (розрахункових) рахунків, а також при наданні додатково дублікатів повідомлень про присвоєння облікового номера платника та інших встановлених законодавством документів, інші рахунки для зберігання його грошових коштів, зарахування на ці рахунки грошових коштів, що надходять у користь Клієнта, а також зобов'язується виконувати платіжні інструкції Клієнта про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку (рахунків) відповідно до законодавства Республіки Білорусь і цим договором, а Клієнт надає Банку право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходяться на рахунку (рахунках) з сплатою або без сплати відсотків, що визначається умовами цього договору, а також сплачує Банку винагороду за надані йому Банком послуги згідно з Тарифами, іншим внутрішнім документам Банку та укладеними договорами.
2. ПРАВА І ОБОВ'ЯЗКИ СТОРІН
2.1. ОБОВ'ЯЗКИ БАНКУ:
Виробляти комплексне розрахункове і (або) касове обслуговування відкритих в Банку рахунків Клієнта в порядку і в строки, встановлені законодавством, цим Договором та розпорядком роботи Банку.
Виконання всіх платіжних інструкцій з рахунку Клієнта виробляється в межах залишку грошових коштів на рахунку на початок операційного дня. Виконання платіжних інструкцій, включаючи зняття готівкових грошових коштів по чеку, за рахунок надходять протягом операційного дня грошових коштів (крім внеску на рахунок готівкових білоруських рублів) здійснюється зі сплатою комісії Банку в розмірі 0,1% від суми платежу за винятком здійснення платежів з оплати комісійної винагороди Банку, податкових платежів, купівлі цінних паперів у Банку, платежів усередині ВАТ «Парітетбанк». Не стягується комісійна винагорода при проведенні платежів за рахунок грошових коштів, отриманих від продажу Банку іноземної валюти.
При відсутності (недостатності) коштів на рахунку Клієнта, Банк приймає платіжні доручення по платежах до бюджету, державні, цільові бюджетні та позабюджетні фонди, Фонд соціального захисту населення Міністерства соціального захисту Республіки Білорусь і Білоруське республіканське унітарне страхове підприємство «Белгосстрах» для приміщення в неоплаченій сумі до позабалансовому рахунку 99814 Розрахункові документи, не сплачені в строк з наступною оплатою їх у встановленому порядку. Більш тривалий строк встановлюється додатковою угодою до цього договору.
2.1.3. Платіжні доручення, за наявності грошових коштів на рахунку і прийняті протягом встановленого в Банку операційного часу (банківського дня), виконуються в день надходження, прийняті після операційного часу (банківського дня) - не пізніше наступного банківського дня.
2.1.4. Своєчасно зараховувати надходять на користь Клієнта грошові кошти.
Грошові кошти в національній валюті, що надійшли на кореспондентський рахунок Банку на користь Клієнта, зараховуються на його рахунки в день надходження.
Зарахування грошових коштів в іноземній валюті, що надійшли на кореспондентський рахунок Банку на користь Клієнта, здійснюється відповідно до зазначеної в платіжному дорученні банку-кореспондента (кредитовий авізо) датою валютування і випискою по кореспондентському рахунку з додатками, якщо доручення та виписка отримані протягом операційного часу банку.
Зарахування на наступний день виробляється в разі, якщо платіжне доручення банку-кореспондента (кредитове авізо), і виписка по кореспондентському рахунку з додатками отримані після зазначеної дати валютування, або в цю дату, але після закінчення операційного часу банку.
2.1.5. У разі переходу Клієнта на обслуговування в інший банк, перераховувати грошові кошти, що надходять на ім'я Клієнта, за новим місцезнаходженням його поточного (розрахункового) рахунку за комісійну винагороду 1% від суми платежу (усередині системи комісійна винагорода не стягується).
2.1.6. Забезпечувати збереження грошових коштів на рахунках Клієнта.
Списання коштів з рахунків Клієнта виробляється за його дорученням або за його згодою. Безспірне списання коштів з рахунків Клієнта здійснюється Банком у відповідності до чинного законодавства.
2.1.7. Виробляти переоцінку валютних коштів, що обліковуються на рахунках Клієнта, при зміні курсу Національного банку Республіки Білорусь, використовуваного для цих цілей.
2.1.8. Забезпечити готовність Клієнту виписки з особових рахунків не пізніше робочого дня, наступного за днем здійснення операцій за рахунком, а також за станом на 1 січня. Додатки до виписок з особових рахунків видаються Клієнту не пізніше робочого дня, наступного за днем надходження до Банку.
2.1.9. Зберігати банківську таємницю Клієнта, а також таємницю про інші відомості, що встановлюються Національним банком і Банком, якщо це не суперечить законодавству Республіки Білорусь.
2.1.10. Консультувати Клієнта з питань розрахунків, ведення касових операцій та інших питань, що мають безпосереднє відношення до розрахункового та (або) касового обслуговування.
2.1.11. Нараховувати відсотки на фактичні щоденні залишки по поточних (розрахунковим) рахунках в білоруських рублях:
- До 50 млн. руб. 0% річних;
- Від 50 млн. руб. до 100 млн. руб. 1% річних;
- Понад 100 млн. руб. 2% річних.
Відсотки нараховуються за місяць в останній робочий день місяця в разі, якщо в місяці 31 календарний день. Якщо в місяці 30 календарних днів і менше, відсотки нараховуються в останній робочий день місяця за результатом четвертого клірингового сеансу. При розрахунку кількість днів у році приймається 360, кількість днів у місяці -30.
2.1.12. Протягом 5 (п'яти) робочих днів з дати зміни Банком Тарифів, внутрішніх документів, повідомити про це Клієнта шляхом розміщення необхідних відомостей на інформаційному стенді Банку.
2.1.13. Видавати Клієнту готівкові грошові кошти з рахунку на наступний робочий день після отримання від нього відповідної заявки до 12-00 годин поточного дня. За сумами 10 млн. біл. руб. і більше - за 2 (два) дні. Видачі на зарплату, пенсії, стипендії, допомоги, доходи підприємців проводити в терміни, вказані Клієнтом у відомостях про виплату заробітної плати, стипендій, пенсій, допомог, доходів підприємців, приватних нотаріусів.
2.1.14. Надавати Клієнту за його клопотанням інші послуги, не передбачені цим договором відповідно до додатково укладених договорів.
2.2. ОБОВ'ЯЗКИ КЛІЄНТА
Дотримуватися вимоги чинного законодавства, нормативних актів і вказівок НБ РБ, внутрішніх документів Банку, що регулюють порядок розрахунків, оформлення документів та інші питання здійснення розрахункових і (або) касових операцій, розпорядок роботи Банку.
Отримувати виписки з особових рахунків не рідше одного разу протягом 3-х робочих днів.
Протягом 10 робочих днів після здійснення операції по рахунку письмово повідомити Банкові про суми, помилково зарахованих в кредит або дебет рахунку.
Надавати на вимогу Банку в 3-денний термін документи для перевірки дотримання касової дисципліни.
Надавати Банку не пізніше 15 січня підтвердження залишків коштів на всіх відкритих Клієнту рахунках за станом на 1 січня.
При реорганізації або перейменування, зміну і доповнення статуту, зміні підпорядкованості, у місячний термін надавати до Банку оригінали або нотаріально засвідчені копії установчих документів.
При зміні юридичної адреси в 3-денний термін повідомляти про це в письмовій формі Банк.
Здійснювати відповідно до умов цього Договору та діючими на момент оплати Тарифами виплату Банку винагороди за розрахункове і (або) касове обслуговування.
Протягом 3 банківських днів з моменту відкриття поточного (розрахункового) рахунку в національній та іноземній валюті надати в Банк заявку-розрахунок на встановлення ліміту залишку каси, порядку і термінів здачі виторгу. У разі зміни касових оборотів, умов здачі виторгу, закінчення терміну заявки, інших причин своєчасно подавати заявку-розрахунок на затвердження. У разі не подання у встановлений термін вищевказаного розрахунку ліміт залишку каси вважається нульовим, термін здачі виручки - щоденною, а нездана в Банк готівка - понадлімітною.
У встановлених законодавством випадках надавати на вимогу Банку необхідні документи для здійснення Банком функцій агента валютного контролю.
Відшкодувати Банку можливі витрати, пов'язані з переказом іноземної валюти.
2.2.11. Протягом 3 банківських днів з моменту відкриття поточного (розрахункового) рахунку та в подальшому щорічно до 1 січня планованого року або у разі зміни строків виплати заробітної плати, стипендій, пенсій, допомог, доходів підприємців, представляти Банку наступні документи: відомості про виплату заробітної плати , стипендій, пенсій, допомог, доходів підприємців, приватних нотаріусів за формою, представленої банком, із зазначенням конкретних термінів і розмірів видачі готівки; копію або виписку з колективного договору (угоди), трудового договору (контракту) із зазначенням термінів виплати заробітної плати, стипендій, пенсій, допомог, доходів підприємців.
2.2.12. При наявності претензій до поточного (розрахункового) рахунку дію раніше виданих дозволів на використання Клієнтом надходить йому виручки припиняється до повного розрахунку з платежів, що передує четвертої групи черговості, за винятком випадків, встановлених законодавством Республіки Білорусь. Відповідальність за недотримання зазначеної умови несе безпосередньо Клієнт.
2.3. БАНК МАЄ ПРАВО:
2.3.1. Вимагати від Клієнта представлення необхідної інформації, що підтверджує законність здійснюваної Клієнтом операції по рахунку і відстрочити або відмовити в проведенні операції до підтвердження її правомірності.
2.3.2. Виробляти перевірки та здійснювати контроль за виконанням Клієнтом вимог нормативних актів з організації готівково-грошового обігу та порядку ведення касових операцій.
2.3.3. У випадках, передбачених законодавством, закривати рахунки або зупиняти видаткові операції по них.
В односторонньому порядку змінювати Тарифи з наступним повідомленням клієнта відповідно до п.2.1.12 цього Договору.
Виправляти без згоди Клієнта помилкові записи на його рахунках, вчинені з вини працівника Банку або працівника банку-кореспондента, в частині зарахованих не за призначенням або надмірно перерахованих сум, при їх виявленні Банком або при отриманні від банку-кореспондента відповідної заяви.
Закрити рахунок Клієнта у випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь.
У разі понесення Банком витрат, пов'язаних з перекладом іноземної валюти, Банк має право відшкодувати ці витрати шляхом списання з рахунку Клієнта суми меморіальним ордером.
2.4 КЛІЄНТ МАЄ ПРАВО:
Розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на його рахунках в Банку, в порядку, передбаченому чинним законодавством Республіки Білорусь та цього Договору.
Вносити на рахунки та отримувати готівкові грошові кошти в національній та іноземній валютах зі своїх рахунків, відкритих в Банку, на дозволені законодавством цілі.
Розпоряджатися грошовими коштами шляхом використання електронних документів згідно з відповідним договором і законодавством Республіки Білорусь.
Звертатися до Банку із запитами про надання інформації за своїм розрахунково-касового обслуговування.
3. ПОРЯДОК РОЗРАХУНКІВ
3.1. Оплата Клієнтом надаються Банком послуг, у тому числі пов'язаних із здійсненням операцій по банківських переказах, здійснюється протягом місяця їх надання та в розмірах, визначених чинними на момент оплати Тарифами.
Клієнт доручає Банку списувати кошти з поточного (розрахункового) рахунку в оплату тарифів, комісійної винагороди Банку меморіальним ордером. При наявності на момент оплати до поточного (розрахункового) рахунку Клієнта картотеки «Розрахункові документи, не сплачені в строк», списання проводиться в першочерговому порядку в четвертій групі черговості. Розрахунки за послуги, що надаються Банком, можуть здійснюватися також і шляхом подання Банком на інкасо платіжних вимог.
4. ДОДАТКОВІ УМОВИ
При неотриманні від Клієнта в строк, зазначений у п.2.2.3, обгрунтованих заперечень всі здійснені операції за цей день і залишок коштів по рахунку вважаються підтвердженими.
Виписку з поточного (розрахункового) рахунку і додатки довірені особи Клієнта вправі отримати тільки після пред'явлення довіреності і документа, що посвідчує особу.
Банку не надається право здійснювати нарахування та стягнення пені по несплачених у строк розрахунковим документам, пред'явленим до рахунків Клієнта, за винятком платежів на користь Банку.
Внесення на рахунку і зняття з рахунків готівкових грошових коштів в національній (іноземній) валюті проводиться Клієнтом за попереднім погодженням з Банком напередодні до 12-00 годин.
Перехід Клієнта на обслуговування в інший банк можливий при погашенні заборгованості за кредитами та відсотками за ним, штрафних санкцій та інших зобов'язаннях перед Банком.
При виникненні необхідності термінового платежу, Клієнт надає в Банк розрахунковий документ з написом «ТЕРМІНОВИЙ» на всіх примірниках. Належно оформлений розрахунковий документ, за яким можлива оплата, підлягає виконанню Банком в режимі реального часу в протягом 60 хвилин.
5. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН
У разі невиконання або неналежного виконання прийнятих на себе в рамках цього Договору зобов'язань, сторони несуть відповідальність лише за наявності вини (умислу або необережності).
У разі неправильного списання (перерахування) коштів з рахунку Клієнта, Банк сплачує Клієнту штраф у розмірі 0,05% від суми платежу.
За несвоєчасну оплату з вини Банку розрахункових документів, пред'явлених до рахунків Клієнта, Банк сплачує одержувачу коштів (за платіжним дорученням на попередню оплату - Клієнту) пеню у розмірі 0,15% від несвоєчасно списаної суми за кожен день прострочення.
За неповідомлення Банку протягом 10 днів з дня здійснення операції про помилково зарахованих на рахунок Клієнта суми, останній сплачує на користь Банку пеню в розмірі 0,15% від зазначених сум за кожний день користування.
Клієнт несе відповідальність за правомірність використання грошових коштів до отримання програми, що підтверджує призначення платежу та отримувача коштів, які надійшли на його рахунок.
5.6 Сторони не несуть відповідальності за повне або часткове не виконання своїх зобов'язань за Договором, якщо їх належного виконання перешкоджали обставини непереборної сили.
5.7. У разі порушення Клієнтом строків сплати комісійної винагороди, тарифів, він сплачує на користь Банку пеню в розмірі 0,5% від несвоєчасно сплаченої суми за кожний день прострочення.
6. ПРИКІНЦЕВІ ПОЛОЖЕННЯ
Цей договір набирає чинності з дня його підписання сторонами і діє до закриття рахунку. Всі зміни та доповнення до цього Договору оформляються додатковими угодами, що підписуються сторонами. Додаткові угоди є невід'ємною частиною цього Договору.
6.2. Спори, що випливають з виконання цього Договору, вирішуються шляхом переговорів сторін. У випадку не досягнення згоди всі суперечки вирішуються господарським судом.
6.3. Цей договір складено у двох примірниках, які мають однакову юридичну силу - по одному для кожної із сторін.
6.4. З діючими в Банку на дату укладення Договору Тарифами Клієнт ознайомлений.
7. ЮРИДИЧНІ АДРЕСИ І ПІДПИСИ СТОРІН
БАНК: ВАТ «Парітетбанк» КЛІЄНТ:
220090, м.Мінськ, вул.Гамарника, 9 / 4