МОСКОВСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ЕКОНОМІКИ, СТАТИСТИКИ І ІНФОРМАТИКИ (МЕСІ)
Інститут безперервної освіти
Курсова робота
На тему: Кредитна політика комерційних банків
Москва 2008
Зміст.
Введення
1. Основи кредитної політики комерційного банку
2. Сутність банківських ризиків, їх фактори
2.1. Класифікація банківських ризиків
3. Шляхи зниження кредитних ризиків у сучасних умовах
Висновок
Список використаної літератури
Введення.
Сучасний комерційний банк представляє собою універсальну кредитну організацію, яка надає клієнтам величезний спектр послуг. На початку свого виникнення і розвитку комерційні банки виконували лише традиційні для кредитної організації операції: залучення депозитів, надання кредитів та здійснення розрахунків. Але в даний час в умовах жорсткої конкуренції банків і небанківських кредитних установ, комерційний банк змушений розширювати діапазон виконуваних операцій з метою отримання достатньої для нормального функціонування прибутку. Сучасні банки є головними учасниками ринку цінних паперів, валютного ринку, вони пропонують клієнтам різні види трастових і консалтингових послуг, надають страхові послуги через пов'язані з ними страхові компанії, розширюють операції, пов'язані з пластиковими картами, виконують через представників операції з нерухомістю і т.д.
В окремі періоди часу в залежності від політичного та економічного стану країни і міжнародної обстановки в цілому різні активні операції є більш-менш прибутковими. Так, при нестабільності валютного ринку досить високі доходи можуть приносити валютні операції. Кризи на ринку цінних паперів, що змінюються стабілізацією фондового ринку, дають банкам гарну можливість «заробити» на виконанні арбітражних угод з цінними паперами. Кризи самої банківської системи дозволяють великим банкам отримувати непогані прибутки протягом короткого періоду часу, розміщуючи на міжбанківському ринку гроші, необхідні дрібним і середнім банкам для виконання своїх поточних зобов'язань. Але, незважаючи на привабливість окремих банківських операцій в ті чи інші періоди, банками постійно здійснюється їх головна функція - операції з кредитування.
Метою цієї роботи є характеристика існуючої в російських банках кредитної політики.
Вибір даної теми обумовлений тим, що саме від обгрунтованої кредитної політики і раціонального, ефективного використання всіх елементів кредитного механізму багато в чому залежить успішна діяльність банку і його подальший розвиток.
1. Основи кредитної політики комерційного банку.
Кредитна політика комерційного банку являє собою систему грошово-кредитних заходів, що проводяться банком для досягнення певних фінансових результатів і є одним з елементів банківської політики.
На першому етапі реалізації кредитної політики відбувається оцінка макроекономічної ситуації в країні в цілому, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки вибраних напрямів кредитування, перевірці готовності персоналу банку до роботи з різними категоріями ссудополучателем, прийняття низки внутрішньобанківських нормативних документів. Проведена робота відбувається поза полем діяльності безпосереднього кредитного підрозділу і відноситься більше до роботи аналітичних і маркетингових служб банку, але присутність цих необхідних, елементів аналізу роблять процес кредитування осмисленим і підготовленим.
Виходячи з проведених досліджень керівництво банку приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (зазвичай 1 рік). У цьому документі викладаються:
1. Основні напрями кредитної роботи банку на майбутній період, конкретні показники кредитної діяльності (нормативи і ліміти), що забезпечують необхідний рівень рентабельності і захищеності від кредитних ризиків, наприклад:
- Співвідношення кредитів і депозитів;
- Співвідношення власного капіталу та активів;
- Ліміти сегментів портфеля активів банку в цілому;
- Ліміти сегментів кредитного портфеля (ліміти на кредитування підприємств однієї галузі, однієї форми власності, одного виду кредитування тощо). Зазвичай розмір ліміту включає не більше 25% від величини загального кредитного портфеля. Збільшення певного сегмента понад ліміт можливо при наявності засобів захисту від цього підвищеного кредитного ризику;
- Клієнтські ліміти:
а) для акціонерів (пайовиків);
б) для старих, з певною історією взаємин, клієнтів;
в) для нових клієнтів;
г) для некліентов банку;
- Географічні ліміти кредитування (потрібні для банків, що мають іногородні філіали з різним рівнем підготовленості персоналу до проведення якісної кредитної роботи, а також для монобанков, але охочих проводити активні операції в певних регіонах);
- Вимоги щодо проведення роботи із забезпеченням (види застав, стандарти оформлення, маржа в оцінці і т.д.);
- Вимоги щодо документального оформлення і супроводу кредитів;
- Планований рівень кредитної маржі і механізми прийняття рішення про його зміну.
2. Затверджується Положення про порядок видачі кредитів, де відображається:
- Організація кредитного процесу;
- Перелік необхідних документів від позичальника і стандарти підготовки проектів кредитних договорів;
- Правила проведення оцінки забезпечення.
Тільки після прийняття цих документів, що регламентують кредитний процес, можна говорити про внутрішню готовність банку до роботи з кредитування.
Кредитна політика комерційного банку грунтується на реальних економічних передумовах і джерелах кредитного потенціалу. Для успішної її реалізації банку необхідно вести облік всіх факторів, які впливають на реалізацію потоків припливу коштів кредитного потенціалу. У зв'язку з цим необхідно розглянути основні фактори, що впливають на ефективність політики банку в частині формування коштів кредитного потенціалу.
До основних форм підвищення джерел кредитного потенціалу належать:
- Підвищення кількості банківських клієнтів;
- Збільшення коштів існуючих у банку учасників і клієнтів;
- Зростання організаційної мережі банку;
- Об'єднання коштів учасників і клієнтів банку за цільовим призначенням (наприклад, створення загального фонду житлового будівництва).
Кошти господарських підприємств і організацій - основний фактор формування кредитного потенціалу. Аналіз та оцінка реальних можливостей до акумуляції коштів у підприємства, з одного боку, і потреб у грошових коштах цього ж підприємства з іншого - найважливіші елементи банківської кредитної політики. У зарубіжній практиці перевага віддається тим клієнтам банку, які цілком свою господарську діяльність здійснюють через даний банк і депонують в ньому всі свої грошові кошти.
Для банків особливе значення має більше число постійних клієнтів, так як в цьому випадку стабільніше депозити в банку і його ліквідність.
Аналізуючи практику комерційних банків США в частині дотримання ліквідності, зазначено наступне: "При гарній організації роботи по залученню ресурсів не має істотного значення кількісне співвідношення деяких статей активу з залученими депозитами. Дійсно, більш низьке процентне співвідношення середньострокових і довгострокових розміщень коштів по активу з залученими депозитами значить менше, ніж більш високе співвідношення, якщо в другому випадку забезпечується стабільність депозитів з конкретних джерел на базі давно встановлених традиційних зв'язків ".
Економічність, ефективність використання та ліквідність коштів підприємств і організацій безпосередньо позначаються на стабільності кредитного потенціалу банку. У зв'язку з цим банк повинен добре знати діяльність своїх клієнтів, систематично аналізуючи такі його показники, як:
- Ліквідність балансу;
- Рентабельність використання коштів, зокрема оборотність оборотних коштів як реальний економічний критерій ступеня ліквідності засобів;
- Плани виробництва та їх відповідність умовам ринкової кон'юнктури товарів;
- Технічний рівень підприємства і перспективи його розвитку;
- Питома вага продукції, виробленої на експорт, та ін
Кошти населення повинні займати особливе місце в банківській політиці формування коштів кредитного потенціалу. Основні фактори, які впливають на придбання заощаджень населення, такі:
1. Величина грошових доходів і схильність до заощаджень.
2. Організація придбання заощаджень шляхом широкої банківської мережі.
3. Якість надання послуг населенню.
4. Організація інформаційної служби.
5. Технічна оснащеність відділу банку по роботі з населенням.
6. Хороші знання клієнтів, їх регіональний розподіл, фінансові сили, інтенсивність потреби та використання депонованих у банку коштів, надійність у виконанні зобов'язань, можливості забезпечення та інші чинники, на основі яких можна створити реальне уявлення про приплив і відтік коштів населення.
Розвиток міжбанківського кредитування забезпечує хороша інформаційна база, що характеризує фінансовий стан банків, їхню платоспроможність і ліквідність. На практиці необхідні публікації балансів.
Добрі знання тенденції на кредитному ринку дають можливість комерційному банку проводити ділову політику ефективно й еластично, а кошти свого кредитного потенціалу використовувати вільніше.
Якщо комерційний банк має ясну картину на кредитному ринку, то тим самим він забезпечує для себе можливість одержання міжбанківського кредиту на кредитному ринку в момент виникнення власних зобов'язань без ризику неліквідності. Крім того, кредитний ринок дозволяє банку підтримувати високу ліквідність своїх коштів продажем їх на цьому ринку.
Кредитна політика комерційного банку забезпечує безупинне використання всіх коштів, які створюються для задоволення підлягають погашенню зобов'язань і мінімального резерву ліквідності. Залишок коштів необхідно реалізувати на грошовому і кредитному ринку. Всі угоди на грошовому і кредитному ринку регулюються особливими рішеннями органів управління банку.
Одна з основних цілей банківської політики в розподілі коштів кредитного потенціалу - це забезпечення відповідності структури джерел коштів зі структурою активів банку. Так, "в США немає узаконеного коефіцієнта ліквідності, його визначення і підтримка є завданням керівництва банку. При цьому виходять з того, що тип залучених депозитів, джерело їх походження і стабільність є головними чинниками, що визначають ліквідність".
Таким чином, кредитна політика є найважливішим інструментом досягнення стратегічних цілей комерційного банку. Від її успішної реалізації багато в чому залежить фінансовий результат банківської установи. Найважливішим завданням кредитної політики є ефективна оцінка кредитоспроможності позичальника. Вибір методу оцінки кредитоспроможності позичальника вимагає ретельного розгляду.
2. Сутність банківських ризиків, їх фактори.
Проблема ризику й доходу є однією з ключових концепцій у фінансовій і виробничій діяльності суб'єктів ринкових відносин.
У словнику Вебстера "ризик" визначається як небезпека, можливість збитків або шкоди. Під "ризиком" прийнято розуміти імовірність (загрозу) втрати підприємцем частини своїх ресурсів, ймовірність недоотримання доходів або появи додаткових витрат у результаті проведення певної фінансової та виробничої стратегії. Сутність ризику полягає в можливості відхилення отриманого результату від запланованого. Більше того, правомірно говорити про ризик упущеної можливої вигоди, тобто ризик непрямого (побічного) фінансового збитку (не отриманий прибуток) у результаті того, що будь-який захід не було проведено або була зупинена господарська діяльність. Якщо дивитися на проблему ще більш формально, то мова може йти не тільки про ризик втрат, але і про ризик вигоди (отримання додаткового прибутку), так як відхилення від планованого результату може бути і в позитивну сторону. Отже, ризик як елемент господарського рішення може бути визначений таким чином - це ситуативна характеристика діяльності будь-якого суб'єкта ринкових відносин, у тому числі банку, що відображає невизначеність її результату і можливі несприятливі (або, навпаки, сприятливі) наслідки у разі неуспіху (або успіху);
Небезпека втрат, що випливає зі специфіки господарських операцій, являє собою комерційний ризик. Комерційний ризик означає невпевненість у можливому результаті і його невизначеність. Складовою частиною комерційних ризиків є фінансові ризики, пов'язані з імовірністю втрат яких-небудь грошових сум або їх недоотриманням.
Ризики діляться на два види: чисті та спекулятивні. Чисті ризики означають можливість отримання збитку або нульового результату. Спекулятивні ризики виражаються у ймовірності отримати як позитивний, так і негативний результат.
Фінансові ризики відносяться до спекулятивних. Інвестор, здійснюючи венчурне вкладення капіталу, заздалегідь знає, що для нього можливі тільки два види результатів: прибуток або збиток. Особливістю фінансового ризику є імовірність настання збитку в результаті проведення яких-небудь операцій у фінансово-кредитній і біржовій сферах, здійснення операцій з фондовими цінними паперами, тобто ризику, який витікає з природи цих операцій.
Прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції.
Провідним принципом у роботі банків є прагнення до отримання якомога більшого прибутку. Воно обмежується можливістю понести збитки. Іншими словами, ризик - це вартісне вираження імовірнісного події, що призводить до втрат. Ризики тим більше, чим вище шанс отримати прибуток. Ризики утворюються в результаті відхилень дійсних даних від оцінки сьогоднішнього стану і майбутнього розвитку. Ці відхилення можуть бути як позитивними, так і негативними. У першому випадку мова йде про шанси отримати прибутки, у другому - про ризик мати збитки.
Таким чином, отримувати прибуток можна тільки у випадках, якщо можливості зазнати втрат (ризики) будуть передбачені заздалегідь (зважені) та підстрахувати. Тому проблем економічних ризиків у діяльності комерційних банків має приділятися першочергова увага. До основних проблем відносяться: розробка класифікації банківських ризиків, основ оцінки та методів розрахунку економічних, політичних та інших ризиків банку, окремого позичальника, групи підприємств, галузі, республіки, країни.
На малюнку 1 наведена одна з можливих структур кредитного ризику. Застереження "одна з можливих" зроблена у зв'язку з тим, що з розвитком суспільства джерела кредитного ризику можуть змінюватися.
Малюнок 1. Структура кредитного ризику.
Існують загальні причини виникнення банківських ризиків і тенденції зміни їх рівня. У всіх випадках ризик повинен бути визначений і виміряний. Аналіз та оцінка ризику значною мірою засновані на систематичному статистичному методі визначення ймовірності того, що якась подія в майбутньому відбудеться. Зазвичай ця ймовірність виражається у відсотках. Відповідна робота може вестися, якщо вироблені критерії ризику, що дозволяють ранжувати альтернативні події в залежності від ступеня ризику. Однак вихідним пунктом роботи є попередній статистичний аналіз конкретної ситуації.
Ризиком можна управляти, тобто використовувати заходи, що дозволяють певною мірою прогнозувати настання ризикової події і вживати заходів до зниження ступеня ризику. Ефективність організації управління ризиками в чому залежить від класифікації.
2.1. Класифікація банківських ризиків.
Інститут безперервної освіти
Курсова робота
На тему: Кредитна політика комерційних банків
Москва 2008
Зміст.
Введення
1. Основи кредитної політики комерційного банку
2. Сутність банківських ризиків, їх фактори
2.1. Класифікація банківських ризиків
3. Шляхи зниження кредитних ризиків у сучасних умовах
Висновок
Список використаної літератури
Введення.
Сучасний комерційний банк представляє собою універсальну кредитну організацію, яка надає клієнтам величезний спектр послуг. На початку свого виникнення і розвитку комерційні банки виконували лише традиційні для кредитної організації операції: залучення депозитів, надання кредитів та здійснення розрахунків. Але в даний час в умовах жорсткої конкуренції банків і небанківських кредитних установ, комерційний банк змушений розширювати діапазон виконуваних операцій з метою отримання достатньої для нормального функціонування прибутку. Сучасні банки є головними учасниками ринку цінних паперів, валютного ринку, вони пропонують клієнтам різні види трастових і консалтингових послуг, надають страхові послуги через пов'язані з ними страхові компанії, розширюють операції, пов'язані з пластиковими картами, виконують через представників операції з нерухомістю і т.д.
В окремі періоди часу в залежності від політичного та економічного стану країни і міжнародної обстановки в цілому різні активні операції є більш-менш прибутковими. Так, при нестабільності валютного ринку досить високі доходи можуть приносити валютні операції. Кризи на ринку цінних паперів, що змінюються стабілізацією фондового ринку, дають банкам гарну можливість «заробити» на виконанні арбітражних угод з цінними паперами. Кризи самої банківської системи дозволяють великим банкам отримувати непогані прибутки протягом короткого періоду часу, розміщуючи на міжбанківському ринку гроші, необхідні дрібним і середнім банкам для виконання своїх поточних зобов'язань. Але, незважаючи на привабливість окремих банківських операцій в ті чи інші періоди, банками постійно здійснюється їх головна функція - операції з кредитування.
Метою цієї роботи є характеристика існуючої в російських банках кредитної політики.
Вибір даної теми обумовлений тим, що саме від обгрунтованої кредитної політики і раціонального, ефективного використання всіх елементів кредитного механізму багато в чому залежить успішна діяльність банку і його подальший розвиток.
1. Основи кредитної політики комерційного банку.
Кредитна політика комерційного банку являє собою систему грошово-кредитних заходів, що проводяться банком для досягнення певних фінансових результатів і є одним з елементів банківської політики.
На першому етапі реалізації кредитної політики відбувається оцінка макроекономічної ситуації в країні в цілому, регіону роботи потенційних позичальників зокрема, аналізу галузевої динаміки вибраних напрямів кредитування, перевірці готовності персоналу банку до роботи з різними категоріями ссудополучателем, прийняття низки внутрішньобанківських нормативних документів. Проведена робота відбувається поза полем діяльності безпосереднього кредитного підрозділу і відноситься більше до роботи аналітичних і маркетингових служб банку, але присутність цих необхідних, елементів аналізу роблять процес кредитування осмисленим і підготовленим.
Виходячи з проведених досліджень керівництво банку приймає меморандум кредитної політики на конкретний період (зазвичай 1 рік). У цьому документі викладаються:
1. Основні напрями кредитної роботи банку на майбутній період, конкретні показники кредитної діяльності (нормативи і ліміти), що забезпечують необхідний рівень рентабельності і захищеності від кредитних ризиків, наприклад:
- Співвідношення кредитів і депозитів;
- Співвідношення власного капіталу та активів;
- Ліміти сегментів портфеля активів банку в цілому;
- Ліміти сегментів кредитного портфеля (ліміти на кредитування підприємств однієї галузі, однієї форми власності, одного виду кредитування тощо). Зазвичай розмір ліміту включає не більше 25% від величини загального кредитного портфеля. Збільшення певного сегмента понад ліміт можливо при наявності засобів захисту від цього підвищеного кредитного ризику;
- Клієнтські ліміти:
а) для акціонерів (пайовиків);
б) для старих, з певною історією взаємин, клієнтів;
в) для нових клієнтів;
г) для некліентов банку;
- Географічні ліміти кредитування (потрібні для банків, що мають іногородні філіали з різним рівнем підготовленості персоналу до проведення якісної кредитної роботи, а також для монобанков, але охочих проводити активні операції в певних регіонах);
- Вимоги щодо проведення роботи із забезпеченням (види застав, стандарти оформлення, маржа в оцінці і т.д.);
- Вимоги щодо документального оформлення і супроводу кредитів;
- Планований рівень кредитної маржі і механізми прийняття рішення про його зміну.
2. Затверджується Положення про порядок видачі кредитів, де відображається:
- Організація кредитного процесу;
- Перелік необхідних документів від позичальника і стандарти підготовки проектів кредитних договорів;
- Правила проведення оцінки забезпечення.
Тільки після прийняття цих документів, що регламентують кредитний процес, можна говорити про внутрішню готовність банку до роботи з кредитування.
Кредитна політика комерційного банку грунтується на реальних економічних передумовах і джерелах кредитного потенціалу. Для успішної її реалізації банку необхідно вести облік всіх факторів, які впливають на реалізацію потоків припливу коштів кредитного потенціалу. У зв'язку з цим необхідно розглянути основні фактори, що впливають на ефективність політики банку в частині формування коштів кредитного потенціалу.
До основних форм підвищення джерел кредитного потенціалу належать:
- Підвищення кількості банківських клієнтів;
- Збільшення коштів існуючих у банку учасників і клієнтів;
- Зростання організаційної мережі банку;
- Об'єднання коштів учасників і клієнтів банку за цільовим призначенням (наприклад, створення загального фонду житлового будівництва).
Кошти господарських підприємств і організацій - основний фактор формування кредитного потенціалу. Аналіз та оцінка реальних можливостей до акумуляції коштів у підприємства, з одного боку, і потреб у грошових коштах цього ж підприємства з іншого - найважливіші елементи банківської кредитної політики. У зарубіжній практиці перевага віддається тим клієнтам банку, які цілком свою господарську діяльність здійснюють через даний банк і депонують в ньому всі свої грошові кошти.
Для банків особливе значення має більше число постійних клієнтів, так як в цьому випадку стабільніше депозити в банку і його ліквідність.
Аналізуючи практику комерційних банків США в частині дотримання ліквідності, зазначено наступне: "При гарній організації роботи по залученню ресурсів не має істотного значення кількісне співвідношення деяких статей активу з залученими депозитами. Дійсно, більш низьке процентне співвідношення середньострокових і довгострокових розміщень коштів по активу з залученими депозитами значить менше, ніж більш високе співвідношення, якщо в другому випадку забезпечується стабільність депозитів з конкретних джерел на базі давно встановлених традиційних зв'язків ".
Економічність, ефективність використання та ліквідність коштів підприємств і організацій безпосередньо позначаються на стабільності кредитного потенціалу банку. У зв'язку з цим банк повинен добре знати діяльність своїх клієнтів, систематично аналізуючи такі його показники, як:
- Ліквідність балансу;
- Рентабельність використання коштів, зокрема оборотність оборотних коштів як реальний економічний критерій ступеня ліквідності засобів;
- Плани виробництва та їх відповідність умовам ринкової кон'юнктури товарів;
- Технічний рівень підприємства і перспективи його розвитку;
- Питома вага продукції, виробленої на експорт, та ін
Кошти населення повинні займати особливе місце в банківській політиці формування коштів кредитного потенціалу. Основні фактори, які впливають на придбання заощаджень населення, такі:
1. Величина грошових доходів і схильність до заощаджень.
2. Організація придбання заощаджень шляхом широкої банківської мережі.
3. Якість надання послуг населенню.
4. Організація інформаційної служби.
5. Технічна оснащеність відділу банку по роботі з населенням.
6. Хороші знання клієнтів, їх регіональний розподіл, фінансові сили, інтенсивність потреби та використання депонованих у банку коштів, надійність у виконанні зобов'язань, можливості забезпечення та інші чинники, на основі яких можна створити реальне уявлення про приплив і відтік коштів населення.
Розвиток міжбанківського кредитування забезпечує хороша інформаційна база, що характеризує фінансовий стан банків, їхню платоспроможність і ліквідність. На практиці необхідні публікації балансів.
Добрі знання тенденції на кредитному ринку дають можливість комерційному банку проводити ділову політику ефективно й еластично, а кошти свого кредитного потенціалу використовувати вільніше.
Якщо комерційний банк має ясну картину на кредитному ринку, то тим самим він забезпечує для себе можливість одержання міжбанківського кредиту на кредитному ринку в момент виникнення власних зобов'язань без ризику неліквідності. Крім того, кредитний ринок дозволяє банку підтримувати високу ліквідність своїх коштів продажем їх на цьому ринку.
Кредитна політика комерційного банку забезпечує безупинне використання всіх коштів, які створюються для задоволення підлягають погашенню зобов'язань і мінімального резерву ліквідності. Залишок коштів необхідно реалізувати на грошовому і кредитному ринку. Всі угоди на грошовому і кредитному ринку регулюються особливими рішеннями органів управління банку.
Одна з основних цілей банківської політики в розподілі коштів кредитного потенціалу - це забезпечення відповідності структури джерел коштів зі структурою активів банку. Так, "в США немає узаконеного коефіцієнта ліквідності, його визначення і підтримка є завданням керівництва банку. При цьому виходять з того, що тип залучених депозитів, джерело їх походження і стабільність є головними чинниками, що визначають ліквідність".
Таким чином, кредитна політика є найважливішим інструментом досягнення стратегічних цілей комерційного банку. Від її успішної реалізації багато в чому залежить фінансовий результат банківської установи. Найважливішим завданням кредитної політики є ефективна оцінка кредитоспроможності позичальника. Вибір методу оцінки кредитоспроможності позичальника вимагає ретельного розгляду.
2. Сутність банківських ризиків, їх фактори.
Проблема ризику й доходу є однією з ключових концепцій у фінансовій і виробничій діяльності суб'єктів ринкових відносин.
У словнику Вебстера "ризик" визначається як небезпека, можливість збитків або шкоди. Під "ризиком" прийнято розуміти імовірність (загрозу) втрати підприємцем частини своїх ресурсів, ймовірність недоотримання доходів або появи додаткових витрат у результаті проведення певної фінансової та виробничої стратегії. Сутність ризику полягає в можливості відхилення отриманого результату від запланованого. Більше того, правомірно говорити про ризик упущеної можливої вигоди, тобто ризик непрямого (побічного) фінансового збитку (не отриманий прибуток) у результаті того, що будь-який захід не було проведено або була зупинена господарська діяльність. Якщо дивитися на проблему ще більш формально, то мова може йти не тільки про ризик втрат, але і про ризик вигоди (отримання додаткового прибутку), так як відхилення від планованого результату може бути і в позитивну сторону. Отже, ризик як елемент господарського рішення може бути визначений таким чином - це ситуативна характеристика діяльності будь-якого суб'єкта ринкових відносин, у тому числі банку, що відображає невизначеність її результату і можливі несприятливі (або, навпаки, сприятливі) наслідки у разі неуспіху (або успіху);
Небезпека втрат, що випливає зі специфіки господарських операцій, являє собою комерційний ризик. Комерційний ризик означає невпевненість у можливому результаті і його невизначеність. Складовою частиною комерційних ризиків є фінансові ризики, пов'язані з імовірністю втрат яких-небудь грошових сум або їх недоотриманням.
Ризики діляться на два види: чисті та спекулятивні. Чисті ризики означають можливість отримання збитку або нульового результату. Спекулятивні ризики виражаються у ймовірності отримати як позитивний, так і негативний результат.
Фінансові ризики відносяться до спекулятивних. Інвестор, здійснюючи венчурне вкладення капіталу, заздалегідь знає, що для нього можливі тільки два види результатів: прибуток або збиток. Особливістю фінансового ризику є імовірність настання збитку в результаті проведення яких-небудь операцій у фінансово-кредитній і біржовій сферах, здійснення операцій з фондовими цінними паперами, тобто ризику, який витікає з природи цих операцій.
Прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції.
Провідним принципом у роботі банків є прагнення до отримання якомога більшого прибутку. Воно обмежується можливістю понести збитки. Іншими словами, ризик - це вартісне вираження імовірнісного події, що призводить до втрат. Ризики тим більше, чим вище шанс отримати прибуток. Ризики утворюються в результаті відхилень дійсних даних від оцінки сьогоднішнього стану і майбутнього розвитку. Ці відхилення можуть бути як позитивними, так і негативними. У першому випадку мова йде про шанси отримати прибутки, у другому - про ризик мати збитки.
Таким чином, отримувати прибуток можна тільки у випадках, якщо можливості зазнати втрат (ризики) будуть передбачені заздалегідь (зважені) та підстрахувати. Тому проблем економічних ризиків у діяльності комерційних банків має приділятися першочергова увага. До основних проблем відносяться: розробка класифікації банківських ризиків, основ оцінки та методів розрахунку економічних, політичних та інших ризиків банку, окремого позичальника, групи підприємств, галузі, республіки, країни.
На малюнку 1 наведена одна з можливих структур кредитного ризику. Застереження "одна з можливих" зроблена у зв'язку з тим, що з розвитком суспільства джерела кредитного ризику можуть змінюватися.
Малюнок 1. Структура кредитного ризику.
Існують загальні причини виникнення банківських ризиків і тенденції зміни їх рівня. У всіх випадках ризик повинен бути визначений і виміряний. Аналіз та оцінка ризику значною мірою засновані на систематичному статистичному методі визначення ймовірності того, що якась подія в майбутньому відбудеться. Зазвичай ця ймовірність виражається у відсотках. Відповідна робота може вестися, якщо вироблені критерії ризику, що дозволяють ранжувати альтернативні події в залежності від ступеня ризику. Однак вихідним пунктом роботи є попередній статистичний аналіз конкретної ситуації.
Ризиком можна управляти, тобто використовувати заходи, що дозволяють певною мірою прогнозувати настання ризикової події і вживати заходів до зниження ступеня ризику. Ефективність організації управління ризиками в чому залежить від класифікації.
2.1. Класифікація банківських ризиків.
Найбільш важливими елементами, покладеними в основу класифікації банківських ризиків, є:
• тип, або вид, комерційного банку;
• сфера виникнення і впливу банківського ризику;
• склад клієнтів банку;
• метод розрахунку ризику;
• ступінь банківського ризику;
• розподіл ризику в часі;
• характер обліку ризику;
• можливість керування банківськими ризиками;
• засоби управління ризиками.
Розглянемо докладно особливості класифікації банківських ризиків залежно від стану кожного з перерахованих елементів.
Тип (вид) банку і ризики. В даний час з урахуванням напрямку діяльності банків можна говорити про три типи (види) комерційних банків: спеціалізовані, галузеві, універсальні. Ясно, що набір ровіск для цих банків буде різним.
Сфера виникнення та впливу банківських ризиків. Залежно від сфери виникнення банківські ризики класифікуються на:
• ризик країн;
• ризик фінансової надійності окремого банку (ризики недостатності капіталу банку, незбалансованої ліквідності, недостатності обов'язкових резервів);
• ризик окремого виду банківської операції (ризик неплатежу, невідшкодування, інкасування - банківської гарантії, юридичного ризику, ризику нерентабельність кредиту і т.д.).
Склад клієнтів банку та методи розрахунку ризиків. Складом клієнтів банку визначається метод розрахунку ризику і його ступінь. Дрібний позичальник схильний більшої залежності від випадковостей ринкової економіки, ніж великий. У той же час великі кредити, видані одному позичальнику або групі пов'язаних позичальників, галузі, регіону або країні, нерідко служать причиною банківських банкрутств. Тому одним з методів регулювання ризику від надання великих кредитів є обмеження його розміру 10-15% статутного капіталу банку. Істотне значення має і правильний вибір кращого клієнта для банку. Зазвичай до таких партнерів належать підприємства, що володіють високим ступенем фінансової стійкості і мають хороші показники ліквідності і платоспроможності балансів, достатній рівень прибутковості, і добре забезпечені власними коштами.
Залежно від методів розрахунку ризики бувають комплексними і приватними. Комплексний ризик включає оцінку і прогнозування величини ризику банку і дотримання економічних нормативів банківської ліквідності. Приватний ризик грунтується на створенні шкали коефіцієнтів ризику або зважуванні ризику за окремою банківської операції або групі.
Ступінь банківського ризику (зважування ризику). Ступінь банківського ризику враховує повний, помірний і низький ризик в залежності від розташування за шкалою ризиків. Ступінь банківського ризику характеризується ймовірністю події, що призводить до втрати банком коштів по даній операції. Вона виражається у відсотках або певних коефіцієнтах.
Розподіл ризику за часом. Це важливий чинник в умовах нинішньої економіки. Основні операції банку схильні минулого та поточного ризику (в окремих випадках - і майбутньому). Поточному ризику підлягають операції з видачі гарантій, акцепту перекладних векселів, документарні акредитивні операції, продаж активів з правом регресу та ін Але сама можливість оплати гарантії через певний час, оплата векселів, здійснення акредитива за рахунок банківського кредиту піддають ці операції і майбутнього ризику. При настанні часу оплати гарантії, якщо банк не врахував ймовірність цих втрат, він несе і минулий ризик, тобто той, який банк прийняв на себе безпосередньо при видачі гарантій. Розподіл ризику в часі грає дуже важливу роль для прогнозування майбутніх банку втрат. При обліку цього чинника можна уникнути накладення минулих ризиків і помилок на майбутню діяльність банку.
Характер обліку операцій і ризики. За характером облік а банківські ризики поділяються на ризики за балансовими операціям і за позабалансовими операціями. Найчастіше кредитний ризик, що виникає за балансовими операціями, поширюється і на позабалансові операції, наприклад, при банкрутстві підприємства. Тут важливо правильно врахувати ступінь можливих втрат від однієї і тієї ж діяльності, що проходить одночасно як за балансовими, так і по позабалансових рахунках. Так, оцінку ступеня ризику операції по валютних опціонах (нових видів цінних паперів) слід виконувати виходячи не тільки з валютного ризику, але і ринкового, ризику за операціями з цінними паперами, а також ризиків по окремих позабалансовими операціями: з казначейськими зобов'язаннями, євродепозитах, біржовими індексами і т.д.
Можливості управління банківськими ризиками. По можливостях управління ризики бувають відкритими і закритими. Відкриті ризики не підлягають регулюванню, закриті регулюються. За деякими операціями вводяться спеціальні обмеження з ризиків. Наприклад, одним з перетворень до інвалютними рахунками є обов'язково закрита позиція у валюті на кінець кожного робочого дня, тобто перерахунок знецінюється валюти у валюту, курс якої підвищується.
Строго кажучи, при всебічній оцінці ризику варто було б встановлювати для кожного абсолютного чи відносного значення величини можливих втрат відповідну ймовірність виникнення такої величини. При цьому вихідною стадією оцінки має стати побудова кривою (таблиці) ймовірностей отримання певного рівня прибутку (збитку). Але стосовно до діяльності комерційних банків це найчастіше надзвичайно складне завдання. Тому на практиці обмежуються спрощеними підходами, оцінюючи ризик за одним або декількома показниками, які представляють узагальнені характеристики, найбільш важливі для висновку про прийнятність ризику.
У залежності від величини втрат виділяють певні зони або області ризику.
У безризикової зоні втрати не очікуються (вони рівні 0 чи негативні - перевищення прибутку).
Під зоною припустимого ризику розуміється область, в межах якої певний вид банківської діяльності зберігає свою економічну доцільність, тобто втрати мають місце, але вони менше очікуваного прибутку.
Зона критичного ризику характеризується небезпекою втрат, які свідомо перевищують очікуваний прибуток і в максимумі можуть призвести до невідшкодованої втрати всіх використовуваних в операції коштів.
Зона катастрофічного ризику - область втрат, що перевершують за своїми розмірами критичний рівень і в максимумі досягають величини, рівної майновому стану банку.
3. Шляхи зниження кредитних ризиків у сучасних умовах.
Стратегія управління ризиками в комерційному банку повинна грунтуватися на інтегрованій структурі, що складається з обов'язків і функцій, які спускаються від рівня Правління вниз, на операційні рівні, охоплюючи всі аспекти ризику, особливо ринковий, кредитний і ризик ліквідності, операційний, юридичний ризики, ризики, пов'язані з репутацією банку і з персоналом. Ця структура включає в себе саме Правління в якості кінцевого відповідального органу, комітети, відділ управління ризиками, а також різні відділи підтримки та контролю. Всі вони мають чітко визначені обов'язки і порядок звітності.
Відповідальність за повсякденне відстеження ризику, оцінка та визначення рівня ризику покладаються на спеціальний структурний підрозділ банку. Його основним завданням є впровадження принципів управління ризиками, особливо кредитного та ризику ліквідності, вироблення методики оцінки ризиків. Аналітичний відділ банку покликаний забезпечити таке положення справ, при якому всі ці ризики залишалися б у рамках затверджених лімітів, правильно б розумілися і оцінювалися перед проведенням операцій, відстежувалися на постійній основі і за ним представлялася б звітність керівництву. В організації своєї роботи з управління і контролю над банківськими ризиками, аналітичний відділ повинен спиратися на загальновизнані фундаментальні фактори, важливі для створення і підтримки універсальної, ефективної системи управління ризиком та контролю.
Перша. Управління ризиками ведеться зверху вниз і йде від людей, які володіють повною відповідальністю за ведення справ. Кінцева відповідальність за управління ризиком - на керівництві банку.
Друга. Правління та виконавче керівництво визнає існування широкого ряду типів ризику і забезпечує такий стан, при якому структура контролю, адекватно охоплювала б їх усі, включаючи і ті, які важко піддаються вимірюванню, - операційний, юридичний ризики, ризики, пов'язані з експлуатацією фірми або з її персоналом.
Третя. Відділи забезпечення та контролю - внутрішній аудит, юридичний відділ, відділ інформаційних технологій - повинні увійти складовою частиною в загальну структуру управління ризиками.
Четверта. Цілі і принципи управління ризиками повинні бути основною, провідною силою загальної стратегії діяльності банку, їх необхідно впроваджувати через допоміжні операційні процедури та методи контролю.
Інформація за ринковими, кредитних ризиків і ризику ліквідності, надходить в аналітичний відділ з кожної окремо взятої організаційної одиниці й агрегується по типу ризику. Загальна картина масштабів і концентрації ризику, якому піддається банк в конкретний момент часу надається керівництву.
Після того як кредит виданий, робота по клієнту не припиняється. З одного боку, Інформаційним центром аналізується інформація про клієнта, яку можна отримати із вже згаданих інформаційних джерел, а з іншого, кредитний працівник, відповідальний за повернення виданої позики, завжди має можливість задати Центру будь-який конкретний питання, який може у нього виникнути в процесі супроводу кредиту, використовуючи спеціально розроблений бланк запиту. Таким чином, спостереження за клієнтом здійснюється з двох сторін.
Найбільші російські банки не в останню чергу зобов'язані своїми успіхами того, що ними вчасно були вжиті заходи для створення інформаційних підрозділів, які безпосередньо обслуговують всі етапи кредитної роботи. Прагнення банків країни відповідати світовим стандартам неминуче змусить їх і далі вдосконалювати діяльність власних інформаційних структур, ще активніше використовувати передові інформаційні технології і тісніше взаємодіяти з приватними спеціалізованими інформаційними агентствами і державними органами Росії.
Важливі відомості можна отримати у банків та інших фінансових установ, з якими мав справу заявник. Банки, інвестиційні та фінансові компанії можуть надати матеріал про розміри депозитів компанії, непогашеної заборгованості, акуратності в оплаті рахунків і т.д. Торгові партнери компанії повідомляють дані про розміри наданого їй комерційного кредиту, і за цими даними можна судити про те, чи використовує клієнт ефективно чужі кошти для фінансування оборотного капіталу.
Відділ кредитування банку може також звернутися до спеціалізованих кредитних агентств і отримати у них звіт про фінансовий стан підприємства чи фізичної особи (у разі персональної позички). Звіт містить відомості про історію компанії, її операціях, ринках продукції, філіях, регулярності оплати рахунків, розмірах заборгованості і т. д. У США найбільше кредитне агентство "Дан енд Бредстріт" регулярно публікує звіти про стан справ мільйонів комерційних фірм. Відомості про оплату торговельних рахунків американськими компаніями дає Національна інформаційна кредитна служба
Як вже зазначалося вище, з кредитуванням пов'язана значна частина прибутку російських банків. Тому більш детально зупинимося саме на аналізі та узагальненні зарубіжного і вітчизняного досвіду управління кредитним ризиком.
Отже, кредитний ризик - це ймовірність недотримання позичальником початкових умов кредитного договору. Він залежить від зовнішніх (пов'язаних із станом економічного середовища, з кон'юнктурою) і внутрішніх (викликаних помилковими діями самого банку) чинників. Можливості управління зовнішніми факторами обмежені, хоча своєчасними діями банк може певною мірою пом'якшити їх вплив і запобігти великі втрати. Однак основні важелі управління кредитним ризиком лежать у сфері внутрішньої політики банку, що є, по суті, філософією банку по відношенню до тієї чи іншої аналізованої змінної.
Кредитна політика полягає в необхідності досягнення мети зростання активів та підвищення їх якості. При цьому перевага віддається другому напрямку кредитної політики.
Стратегія банку - це спосіб використання певних інструментів і методів для реалізації політики банку. Кредитна стратегія може полягати в проведенні аналізу за такими основними напрямками:
· Оцінка і контроль за станом кредитного портфеля;
· Облік ступеня ризику;
· Диверсифікація операцій банку: за секторами економіки, видами операцій та послуг з тим, щоб знизити загальний кредитний ризик банку;
· Створення резервів на покриття втрат по кредитах;
· Ретельний контроль і нагляд за проблемними позиками.
Закон покладає загальну відповідальність за кредитні операції на раду директорів банку. Рада директорів делегує функції по практичному наданню позик на більш низькі рівні управління і формулює загальні принципи та обмеження кредитної політики. У великих банках розробляється письмовий меморандум про кредитну політику, яким керуються всі працівники даного банку. Зміст і структура меморандуму різна для різних банків, але основні моменти, як правило, присутні в документах такого роду.
Перш за все формулюється загальна мета політики, наприклад надання надійних і рентабельних кредитів. Ступінь ризику повинна відповідати звичайній нормі дохідності по позичках з урахуванням вартості кредитних ресурсів та адміністративних витрат банку.
Крім цього в меморандумі дається розшифровка яким чином банк збирається досягти заявленої мети. Для цього визначаються:
- Прийнятні для банку види позик
- Позики, від яких банк рекомендує утримуватися
- Кращий коло позичальників
- Небажані для банку позичальники по різних категоріях
- Географія роботи банку з кредитування
- Політика в області видачі кредитів працівникам банку
- Обмеження розмірів позик по різних категоріях позичальників
- Політику банку в галузі управління кредитним ризиком, ревізій і контролю.
Кредитний процес складається з двох етапів. На першому етапі здійснюється ретельний аналіз кредитних заявок. Після надання кредиту починається другий етап кредитного процесу - моніторинг кредитного портфеля, сенс якого полягає у контролі за поточною діяльністю позичальника та виявленні на ранній стадії problem loans, т. е. кредитів, яким загрожує несвоєчасне погашення.
Клієнт, що звертається в банк за отриманням кредиту, представляє заявку, де містяться вихідні відомості про необхідну позичку: мета, розмір кредиту, вигляд і термін позички, передбачуване забезпечення.
Банк вимагає, щоб до заявки були додані документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про надання позики і пояснюють причини звернення в банк. Ці документи - необхідна складова частина заявки. Їх ретельний аналіз проводиться на наступних етапах, після того як представник банку проведе попереднє інтерв'ю із заявником і зробить висновок про перспективність угоди.
До складу пакету супровідних документів, що подаються в банк разом із заявкою, входять наступні.
1. Фінансовий звіт, що включає баланс банку і рахунок прибутків і збитків за останні 3 роки. Баланс складається на дату (кінець року) і показує структуру активів, зобов'язань і капіталу компанії. Звіт про прибутки та збитки охоплює річний період і дає докладні відомості про доходи та витрати компанії, чистий прибуток, розподілі її (відрахування в резерви, виплата дивідендів і т. д.).
2. Звіт про рух касових надходжень заснований на зіставленні балансів компанії на дві дати і дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає картину використання ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень і т. д.
3. Внутрішні фінансові звіти характеризують більш детально фінансове положення компанії, зміна її потреби в ресурсах протягом року (поквартально, помісячно).
4. Внутрішні управлінські звіти. Складання балансу вимагає багато часу. Банку можуть знадобитися дані оперативного обліку, які містяться в записках і звітах, підготовлених для керівництва компанії. Ці документи стосуються операцій та інвестицій, зміни дебіторської і кредиторської заборгованості, продажів, величини запасів і т. д.
5. Прогноз фінансування. Прогноз містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат на виробництво продукції, дебіторської заборгованості, оборотності запасів, потреби в готівці, капіталовкладень і т. д. Є два види прогнозу: оцінний баланс і касовий бюджет. Перший включає прогнозний варіант балансових рахунків і рахунок прибутків і збитків на майбутній період, другий прогнозує надходження і витрачання готівки (по тижнях, місяцях, кварталах).
6. Податкові декларації. Це важливе джерело додаткової інформації. Там можуть міститися відомості, не включені в інші документи. Крім того, вони можуть характеризувати позичальника, якщо буде виявлено, що він ухиляється від сплати податків з частини прибутку.
7. Бізнес-плани. Багато кредитні заявки пов'язані з фінансуванням починаючих підприємств, які ще не мають фінансових звітів та іншої документації. У цьому випадку є докладний бізнес-план, який повинен містити відомості про цілі проекту, методи ведення операцій і т. д. Зокрема, документ має включати:
- Опис продуктів або послуг, які будуть запропоновані на ринку (включаючи патенти, ліцензії); плани досліджень і розробок і т. д.;
- Галузевий та ринковий прогнози (опис ринків, інших компаній, які пропонують аналогічний продукт, державне регулювання відповідних галузей, переваги та слабкі сторони конкурентів);
- Плани маркетингу (цілі, реклама, вартість компанії по просуванню продукту на ринок і т. д.);
- План виробництва (потреба у виробничих потужностях і робочій силі, наявне обладнання і т. д.);
- План менеджменту (структура компанії, керівні органи, консультанти і т. п.);
- Фінансовий план (прогноз операційного та інвестиційного бюджетів, прогноз руху готівки, перспективний баланс на п'ять майбутніх років).
Заявка надходить до відповідного кредитному працівнику, який після її розгляду проводить попередню бесіду з майбутнім позичальником - власником чи представником керівництва фірми. Ця бесіда має велике значення для вирішення питання про майбутню позичку: вона дозволяє кредитному працівнику не тільки з'ясувати багато важливі деталі кредитної заявки, а й скласти психологічний портрет позичальника, з'ясувати професійну підготовленість керівного складу компанії, реалістичність його оцінок положення та перспектив розвитку підприємства.
На даний момент точні і детальні описи технологій зниження та управління кредитними ризиками в більшості своїй є know how банківських структур і консультаційних компаній.
Найбільш поширеним прикладом є технологія Risk Management, розроблена фахівцями Chase Manhattan Bank. Технологія спирається на статистичну модель опису ринку, що дозволяє оцінити майбутню часову динаміку рісковна підставі власної моделі апроксимації попередніх статистичних значень - кореляція і стандартних відхиленнях ринкових котирувань.
Вже зазначений нерегулярний характер поведінки вітчизняного фінансового ринку робить безглуздим пряме використання подібних моделей стосовно до вітчизняних портфелів, складеним з вітчизняних інструментів.
Особливе місце в системі управління кредитними ризиками займає і страхування. В основі банківського страхування лежать зобов'язання по страховому покриттю банків, відомі у світі як Bankers Blanket Bond (BBB), спочатку розроблені Американською асоціацією гарантів для американських банків. Згодом банківське страхування було адаптовано з урахуванням місцевого законодавства (і цей процес триває) для використання у багатьох країнах, і в даний час воно набуло широкого поширення в світі. Страховиками, які займають лідируюче положення в цьому особливому виді страхування, є андерайтери Ллойда в Лондоні. Управління кредитними ризиками і страхування є складовими сучасної концепції економічної безпеки та стабільності бізнесу. Банківське страхування є одним із стандартних продуктів для банків на світовому ринку. Наявність такого покриття зазвичай висувається як один із стандартних умов при відкритті, наприклад, міжнародних банківських кредитних ліній або встановлення кореспондентських відносин. В даний час, практично повна відсутність банківського страхування на російському ринку значною мірою гальмує ефективний розвиток співробітництва між російськими і великими західними банками. Широке впровадження в банках такого страхового покриття в Росії, крім підвищення надійності і стабільності діяльності даного сектора фінансово-кредитної системи, безумовно, внесе істотний внесок в процеси інтеграції російської банківської системи в міжнародну.
Ефективних інструментом управління кредитними ризиками є також кредитні деривативи в операціях хеджування. Кредитні деривативи - похідні інструменти, призначені для управління кредитними ризиками. Вони дозволяють відокремити кредитний ризик від всіх інших ризиків, притаманних конкретному інструменту, і перенести такий ризик від продавця ризику (<набувача кредитного захисту>) до покупця ризику (<продавцю кредитного захисту>). Основний набір таких інструментів - це особливо сконструйовані свопи, похідні папери, прив'язані до кредитних ризиків (credit linked notes), і т.д. Гарантії, синдиковані позики, опціони на активи та страхування кредитних ризиків не є кредитними деривативами, хоча в чомусь природа кредитних деривативів схожа з цими фінансовими операціями.
Кредитні деривативи відрізняються від звичайних похідних інструментів тим, що вони мають справу з власне кредитним ризиком, у той час як традиційні похідні інструменти сфокусовані на ринкових факторах ризику, таких як курси валют, ціни, індекси або процентні ставки.
Можливість відокремити кредитний ризик від активів і зобов'язань робить кредитні деривативи привабливими для використання. З їх допомогою можна хеджувати кредитні ризики, забезпечити диверсифікацію цих ризиків, встати в <коротку> або <довгу> позицію з бажаним профілем ризику.
Корпорації використовують кредитні деривативи як механізм для управління фінансовими та проектними ризиками, особливо на ринках, що розвиваються, а також для захисту від неспроможності основних постачальників або споживачів.
Використання кредитних деривативів банками мотивовано головним чином можливістю розподілу кредитних ризиків.
Висновок.
У сучасних умовах особливого значення набувають принципи раціонального кредитування, що вимагають надійної оцінки не тільки об'єкта, суб'єкта та якості забезпечення, але і рівня маржі, прибутковості кредитних операцій, зниження ризику. Важливим стає і дотримання технології кредитування, правил видачі та погашення позик, поточного спостереження та аналізу кредитних операцій.
Зараз важко прогнозувати, як в перспективі буде розвиватися банківське кредитування в Росії. Але можна з упевненістю стверджувати, що ніякої серйозної альтернативи цьому немає: у держави не вистачає коштів навіть для підтримки соціального сектора, через що кредитування підприємств та інших юридичних осіб для нього є непосильним завданням. Тому найбільших успіхів у цьому виді банківського бізнесу досягнуть ті кредитні організації, які раніше за інших прийдуть на даний ринок і створять відповідні внутрішні механізми, що дозволяють об'єктивно працювати на ньому.
Кредитна політика банку визначається, по-перше, загальними, установками щодо операцій із клієнтурою, які ретельно розробляються і фіксуються у меморандумі про кредитну політику, і, по-друге, практичними діями банківського персоналу, інтерпретує та втілює в життя ці установки. Отже, у кінцевому рахунку, здатність керувати кредитом залежить від компетентності керівництва банку та рівня кваліфікації його рядового складу, що займається відбором позичальників, конкретних кредитних проектів і виробленням умов кредитних угод
Банк за своїм призначенням має бути одним з найбільш надійних інститутів суспільства, представляти основу стабільності економічної системи. У сучасних умовах нестійкої правового і економічного середовища банки повинні не тільки зберігати, але і примножувати кошти своїх клієнтів практично самостійно, через відсутність державної підтримки і опори. У цих умовах професійне управління банківськими операціями, оперативна ідентифікація та облік факторів ризику в повсякденній діяльності набувають першочергового значення.
Список використаної літератури
1. Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» № 317-ФЗ від 03.02.1996 р.
2. Банківська справа. Під ред. Г.Н. Бєлоглазова. - М.: Фінанси і статистика, 2003.
3. Панова Г.С., Кредитна політика комерційного банку. - М.: ІКЦ «Дис», 2006.
4. Носкіна В.І. Сучасний комерційний банк. Кредитні операції банків., М.: Все для Вас, 2005.
5. Тосунян Г. А. Банківська справа та банківське законодавство у Росії: досвід, проблеми, перспективи. М.: Дело ЛТД, 2005.
6. Банківська справа / За ред. проф. В.І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой, М., 2005.
7. Гроші. Кредит. Банки. Під ред. О.І. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2004.
8. Молчанов А.В. Комерційний банк у сучасній Росії: теорія і практика. - М.: Фінанси і статистика, 2004.
9. Ширинська Є.Б. Операції комерційних банків і закордонний досвід. - М.: Фінанси і статистика, 2003.
10. Банк Росії (ЦП): www.cbr.ru
11. Міністерство фінансів: www.minfin.ru
• тип, або вид, комерційного банку;
• сфера виникнення і впливу банківського ризику;
• склад клієнтів банку;
• метод розрахунку ризику;
• ступінь банківського ризику;
• розподіл ризику в часі;
• характер обліку ризику;
• можливість керування банківськими ризиками;
• засоби управління ризиками.
Розглянемо докладно особливості класифікації банківських ризиків залежно від стану кожного з перерахованих елементів.
Тип (вид) банку і ризики. В даний час з урахуванням напрямку діяльності банків можна говорити про три типи (види) комерційних банків: спеціалізовані, галузеві, універсальні. Ясно, що набір ровіск для цих банків буде різним.
Сфера виникнення та впливу банківських ризиків. Залежно від сфери виникнення банківські ризики класифікуються на:
• ризик країн;
• ризик фінансової надійності окремого банку (ризики недостатності капіталу банку, незбалансованої ліквідності, недостатності обов'язкових резервів);
• ризик окремого виду банківської операції (ризик неплатежу, невідшкодування, інкасування - банківської гарантії, юридичного ризику, ризику нерентабельність кредиту і т.д.).
Склад клієнтів банку та методи розрахунку ризиків. Складом клієнтів банку визначається метод розрахунку ризику і його ступінь. Дрібний позичальник схильний більшої залежності від випадковостей ринкової економіки, ніж великий. У той же час великі кредити, видані одному позичальнику або групі пов'язаних позичальників, галузі, регіону або країні, нерідко служать причиною банківських банкрутств. Тому одним з методів регулювання ризику від надання великих кредитів є обмеження його розміру 10-15% статутного капіталу банку. Істотне значення має і правильний вибір кращого клієнта для банку. Зазвичай до таких партнерів належать підприємства, що володіють високим ступенем фінансової стійкості і мають хороші показники ліквідності і платоспроможності балансів, достатній рівень прибутковості, і добре забезпечені власними коштами.
Залежно від методів розрахунку ризики бувають комплексними і приватними. Комплексний ризик включає оцінку і прогнозування величини ризику банку і дотримання економічних нормативів банківської ліквідності. Приватний ризик грунтується на створенні шкали коефіцієнтів ризику або зважуванні ризику за окремою банківської операції або групі.
Ступінь банківського ризику (зважування ризику). Ступінь банківського ризику враховує повний, помірний і низький ризик в залежності від розташування за шкалою ризиків. Ступінь банківського ризику характеризується ймовірністю події, що призводить до втрати банком коштів по даній операції. Вона виражається у відсотках або певних коефіцієнтах.
Розподіл ризику за часом. Це важливий чинник в умовах нинішньої економіки. Основні операції банку схильні минулого та поточного ризику (в окремих випадках - і майбутньому). Поточному ризику підлягають операції з видачі гарантій, акцепту перекладних векселів, документарні акредитивні операції, продаж активів з правом регресу та ін Але сама можливість оплати гарантії через певний час, оплата векселів, здійснення акредитива за рахунок банківського кредиту піддають ці операції і майбутнього ризику. При настанні часу оплати гарантії, якщо банк не врахував ймовірність цих втрат, він несе і минулий ризик, тобто той, який банк прийняв на себе безпосередньо при видачі гарантій. Розподіл ризику в часі грає дуже важливу роль для прогнозування майбутніх банку втрат. При обліку цього чинника можна уникнути накладення минулих ризиків і помилок на майбутню діяльність банку.
Характер обліку операцій і ризики. За характером облік а банківські ризики поділяються на ризики за балансовими операціям і за позабалансовими операціями. Найчастіше кредитний ризик, що виникає за балансовими операціями, поширюється і на позабалансові операції, наприклад, при банкрутстві підприємства. Тут важливо правильно врахувати ступінь можливих втрат від однієї і тієї ж діяльності, що проходить одночасно як за балансовими, так і по позабалансових рахунках. Так, оцінку ступеня ризику операції по валютних опціонах (нових видів цінних паперів) слід виконувати виходячи не тільки з валютного ризику, але і ринкового, ризику за операціями з цінними паперами, а також ризиків по окремих позабалансовими операціями: з казначейськими зобов'язаннями, євродепозитах, біржовими індексами і т.д.
Можливості управління банківськими ризиками. По можливостях управління ризики бувають відкритими і закритими. Відкриті ризики не підлягають регулюванню, закриті регулюються. За деякими операціями вводяться спеціальні обмеження з ризиків. Наприклад, одним з перетворень до інвалютними рахунками є обов'язково закрита позиція у валюті на кінець кожного робочого дня, тобто перерахунок знецінюється валюти у валюту, курс якої підвищується.
Строго кажучи, при всебічній оцінці ризику варто було б встановлювати для кожного абсолютного чи відносного значення величини можливих втрат відповідну ймовірність виникнення такої величини. При цьому вихідною стадією оцінки має стати побудова кривою (таблиці) ймовірностей отримання певного рівня прибутку (збитку). Але стосовно до діяльності комерційних банків це найчастіше надзвичайно складне завдання. Тому на практиці обмежуються спрощеними підходами, оцінюючи ризик за одним або декількома показниками, які представляють узагальнені характеристики, найбільш важливі для висновку про прийнятність ризику.
У залежності від величини втрат виділяють певні зони або області ризику.
У безризикової зоні втрати не очікуються (вони рівні 0 чи негативні - перевищення прибутку).
Під зоною припустимого ризику розуміється область, в межах якої певний вид банківської діяльності зберігає свою економічну доцільність, тобто втрати мають місце, але вони менше очікуваного прибутку.
Зона критичного ризику характеризується небезпекою втрат, які свідомо перевищують очікуваний прибуток і в максимумі можуть призвести до невідшкодованої втрати всіх використовуваних в операції коштів.
Зона катастрофічного ризику - область втрат, що перевершують за своїми розмірами критичний рівень і в максимумі досягають величини, рівної майновому стану банку.
3. Шляхи зниження кредитних ризиків у сучасних умовах.
Стратегія управління ризиками в комерційному банку повинна грунтуватися на інтегрованій структурі, що складається з обов'язків і функцій, які спускаються від рівня Правління вниз, на операційні рівні, охоплюючи всі аспекти ризику, особливо ринковий, кредитний і ризик ліквідності, операційний, юридичний ризики, ризики, пов'язані з репутацією банку і з персоналом. Ця структура включає в себе саме Правління в якості кінцевого відповідального органу, комітети, відділ управління ризиками, а також різні відділи підтримки та контролю. Всі вони мають чітко визначені обов'язки і порядок звітності.
Відповідальність за повсякденне відстеження ризику, оцінка та визначення рівня ризику покладаються на спеціальний структурний підрозділ банку. Його основним завданням є впровадження принципів управління ризиками, особливо кредитного та ризику ліквідності, вироблення методики оцінки ризиків. Аналітичний відділ банку покликаний забезпечити таке положення справ, при якому всі ці ризики залишалися б у рамках затверджених лімітів, правильно б розумілися і оцінювалися перед проведенням операцій, відстежувалися на постійній основі і за ним представлялася б звітність керівництву. В організації своєї роботи з управління і контролю над банківськими ризиками, аналітичний відділ повинен спиратися на загальновизнані фундаментальні фактори, важливі для створення і підтримки універсальної, ефективної системи управління ризиком та контролю.
Перша. Управління ризиками ведеться зверху вниз і йде від людей, які володіють повною відповідальністю за ведення справ. Кінцева відповідальність за управління ризиком - на керівництві банку.
Друга. Правління та виконавче керівництво визнає існування широкого ряду типів ризику і забезпечує такий стан, при якому структура контролю, адекватно охоплювала б їх усі, включаючи і ті, які важко піддаються вимірюванню, - операційний, юридичний ризики, ризики, пов'язані з експлуатацією фірми або з її персоналом.
Третя. Відділи забезпечення та контролю - внутрішній аудит, юридичний відділ, відділ інформаційних технологій - повинні увійти складовою частиною в загальну структуру управління ризиками.
Четверта. Цілі і принципи управління ризиками повинні бути основною, провідною силою загальної стратегії діяльності банку, їх необхідно впроваджувати через допоміжні операційні процедури та методи контролю.
Інформація за ринковими, кредитних ризиків і ризику ліквідності, надходить в аналітичний відділ з кожної окремо взятої організаційної одиниці й агрегується по типу ризику. Загальна картина масштабів і концентрації ризику, якому піддається банк в конкретний момент часу надається керівництву.
Після того як кредит виданий, робота по клієнту не припиняється. З одного боку, Інформаційним центром аналізується інформація про клієнта, яку можна отримати із вже згаданих інформаційних джерел, а з іншого, кредитний працівник, відповідальний за повернення виданої позики, завжди має можливість задати Центру будь-який конкретний питання, який може у нього виникнути в процесі супроводу кредиту, використовуючи спеціально розроблений бланк запиту. Таким чином, спостереження за клієнтом здійснюється з двох сторін.
Найбільші російські банки не в останню чергу зобов'язані своїми успіхами того, що ними вчасно були вжиті заходи для створення інформаційних підрозділів, які безпосередньо обслуговують всі етапи кредитної роботи. Прагнення банків країни відповідати світовим стандартам неминуче змусить їх і далі вдосконалювати діяльність власних інформаційних структур, ще активніше використовувати передові інформаційні технології і тісніше взаємодіяти з приватними спеціалізованими інформаційними агентствами і державними органами Росії.
Важливі відомості можна отримати у банків та інших фінансових установ, з якими мав справу заявник. Банки, інвестиційні та фінансові компанії можуть надати матеріал про розміри депозитів компанії, непогашеної заборгованості, акуратності в оплаті рахунків і т.д. Торгові партнери компанії повідомляють дані про розміри наданого їй комерційного кредиту, і за цими даними можна судити про те, чи використовує клієнт ефективно чужі кошти для фінансування оборотного капіталу.
Відділ кредитування банку може також звернутися до спеціалізованих кредитних агентств і отримати у них звіт про фінансовий стан підприємства чи фізичної особи (у разі персональної позички). Звіт містить відомості про історію компанії, її операціях, ринках продукції, філіях, регулярності оплати рахунків, розмірах заборгованості і т. д. У США найбільше кредитне агентство "Дан енд Бредстріт" регулярно публікує звіти про стан справ мільйонів комерційних фірм. Відомості про оплату торговельних рахунків американськими компаніями дає Національна інформаційна кредитна служба
Як вже зазначалося вище, з кредитуванням пов'язана значна частина прибутку російських банків. Тому більш детально зупинимося саме на аналізі та узагальненні зарубіжного і вітчизняного досвіду управління кредитним ризиком.
Отже, кредитний ризик - це ймовірність недотримання позичальником початкових умов кредитного договору. Він залежить від зовнішніх (пов'язаних із станом економічного середовища, з кон'юнктурою) і внутрішніх (викликаних помилковими діями самого банку) чинників. Можливості управління зовнішніми факторами обмежені, хоча своєчасними діями банк може певною мірою пом'якшити їх вплив і запобігти великі втрати. Однак основні важелі управління кредитним ризиком лежать у сфері внутрішньої політики банку, що є, по суті, філософією банку по відношенню до тієї чи іншої аналізованої змінної.
Кредитна політика полягає в необхідності досягнення мети зростання активів та підвищення їх якості. При цьому перевага віддається другому напрямку кредитної політики.
Стратегія банку - це спосіб використання певних інструментів і методів для реалізації політики банку. Кредитна стратегія може полягати в проведенні аналізу за такими основними напрямками:
· Оцінка і контроль за станом кредитного портфеля;
· Облік ступеня ризику;
· Диверсифікація операцій банку: за секторами економіки, видами операцій та послуг з тим, щоб знизити загальний кредитний ризик банку;
· Створення резервів на покриття втрат по кредитах;
· Ретельний контроль і нагляд за проблемними позиками.
Закон покладає загальну відповідальність за кредитні операції на раду директорів банку. Рада директорів делегує функції по практичному наданню позик на більш низькі рівні управління і формулює загальні принципи та обмеження кредитної політики. У великих банках розробляється письмовий меморандум про кредитну політику, яким керуються всі працівники даного банку. Зміст і структура меморандуму різна для різних банків, але основні моменти, як правило, присутні в документах такого роду.
Перш за все формулюється загальна мета політики, наприклад надання надійних і рентабельних кредитів. Ступінь ризику повинна відповідати звичайній нормі дохідності по позичках з урахуванням вартості кредитних ресурсів та адміністративних витрат банку.
Крім цього в меморандумі дається розшифровка яким чином банк збирається досягти заявленої мети. Для цього визначаються:
- Прийнятні для банку види позик
- Позики, від яких банк рекомендує утримуватися
- Кращий коло позичальників
- Небажані для банку позичальники по різних категоріях
- Географія роботи банку з кредитування
- Політика в області видачі кредитів працівникам банку
- Обмеження розмірів позик по різних категоріях позичальників
- Політику банку в галузі управління кредитним ризиком, ревізій і контролю.
Кредитний процес складається з двох етапів. На першому етапі здійснюється ретельний аналіз кредитних заявок. Після надання кредиту починається другий етап кредитного процесу - моніторинг кредитного портфеля, сенс якого полягає у контролі за поточною діяльністю позичальника та виявленні на ранній стадії problem loans, т. е. кредитів, яким загрожує несвоєчасне погашення.
Клієнт, що звертається в банк за отриманням кредиту, представляє заявку, де містяться вихідні відомості про необхідну позичку: мета, розмір кредиту, вигляд і термін позички, передбачуване забезпечення.
Банк вимагає, щоб до заявки були додані документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про надання позики і пояснюють причини звернення в банк. Ці документи - необхідна складова частина заявки. Їх ретельний аналіз проводиться на наступних етапах, після того як представник банку проведе попереднє інтерв'ю із заявником і зробить висновок про перспективність угоди.
До складу пакету супровідних документів, що подаються в банк разом із заявкою, входять наступні.
1. Фінансовий звіт, що включає баланс банку і рахунок прибутків і збитків за останні 3 роки. Баланс складається на дату (кінець року) і показує структуру активів, зобов'язань і капіталу компанії. Звіт про прибутки та збитки охоплює річний період і дає докладні відомості про доходи та витрати компанії, чистий прибуток, розподілі її (відрахування в резерви, виплата дивідендів і т. д.).
2. Звіт про рух касових надходжень заснований на зіставленні балансів компанії на дві дати і дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає картину використання ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень і т. д.
3. Внутрішні фінансові звіти характеризують більш детально фінансове положення компанії, зміна її потреби в ресурсах протягом року (поквартально, помісячно).
4. Внутрішні управлінські звіти. Складання балансу вимагає багато часу. Банку можуть знадобитися дані оперативного обліку, які містяться в записках і звітах, підготовлених для керівництва компанії. Ці документи стосуються операцій та інвестицій, зміни дебіторської і кредиторської заборгованості, продажів, величини запасів і т. д.
5. Прогноз фінансування. Прогноз містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат на виробництво продукції, дебіторської заборгованості, оборотності запасів, потреби в готівці, капіталовкладень і т. д. Є два види прогнозу: оцінний баланс і касовий бюджет. Перший включає прогнозний варіант балансових рахунків і рахунок прибутків і збитків на майбутній період, другий прогнозує надходження і витрачання готівки (по тижнях, місяцях, кварталах).
6. Податкові декларації. Це важливе джерело додаткової інформації. Там можуть міститися відомості, не включені в інші документи. Крім того, вони можуть характеризувати позичальника, якщо буде виявлено, що він ухиляється від сплати податків з частини прибутку.
7. Бізнес-плани. Багато кредитні заявки пов'язані з фінансуванням починаючих підприємств, які ще не мають фінансових звітів та іншої документації. У цьому випадку є докладний бізнес-план, який повинен містити відомості про цілі проекту, методи ведення операцій і т. д. Зокрема, документ має включати:
- Опис продуктів або послуг, які будуть запропоновані на ринку (включаючи патенти, ліцензії); плани досліджень і розробок і т. д.;
- Галузевий та ринковий прогнози (опис ринків, інших компаній, які пропонують аналогічний продукт, державне регулювання відповідних галузей, переваги та слабкі сторони конкурентів);
- Плани маркетингу (цілі, реклама, вартість компанії по просуванню продукту на ринок і т. д.);
- План виробництва (потреба у виробничих потужностях і робочій силі, наявне обладнання і т. д.);
- План менеджменту (структура компанії, керівні органи, консультанти і т. п.);
- Фінансовий план (прогноз операційного та інвестиційного бюджетів, прогноз руху готівки, перспективний баланс на п'ять майбутніх років).
Заявка надходить до відповідного кредитному працівнику, який після її розгляду проводить попередню бесіду з майбутнім позичальником - власником чи представником керівництва фірми. Ця бесіда має велике значення для вирішення питання про майбутню позичку: вона дозволяє кредитному працівнику не тільки з'ясувати багато важливі деталі кредитної заявки, а й скласти психологічний портрет позичальника, з'ясувати професійну підготовленість керівного складу компанії, реалістичність його оцінок положення та перспектив розвитку підприємства.
На даний момент точні і детальні описи технологій зниження та управління кредитними ризиками в більшості своїй є know how банківських структур і консультаційних компаній.
Найбільш поширеним прикладом є технологія Risk Management, розроблена фахівцями Chase Manhattan Bank. Технологія спирається на статистичну модель опису ринку, що дозволяє оцінити майбутню часову динаміку рісковна підставі власної моделі апроксимації попередніх статистичних значень - кореляція і стандартних відхиленнях ринкових котирувань.
Вже зазначений нерегулярний характер поведінки вітчизняного фінансового ринку робить безглуздим пряме використання подібних моделей стосовно до вітчизняних портфелів, складеним з вітчизняних інструментів.
Особливе місце в системі управління кредитними ризиками займає і страхування. В основі банківського страхування лежать зобов'язання по страховому покриттю банків, відомі у світі як Bankers Blanket Bond (BBB), спочатку розроблені Американською асоціацією гарантів для американських банків. Згодом банківське страхування було адаптовано з урахуванням місцевого законодавства (і цей процес триває) для використання у багатьох країнах, і в даний час воно набуло широкого поширення в світі. Страховиками, які займають лідируюче положення в цьому особливому виді страхування, є андерайтери Ллойда в Лондоні. Управління кредитними ризиками і страхування є складовими сучасної концепції економічної безпеки та стабільності бізнесу. Банківське страхування є одним із стандартних продуктів для банків на світовому ринку. Наявність такого покриття зазвичай висувається як один із стандартних умов при відкритті, наприклад, міжнародних банківських кредитних ліній або встановлення кореспондентських відносин. В даний час, практично повна відсутність банківського страхування на російському ринку значною мірою гальмує ефективний розвиток співробітництва між російськими і великими західними банками. Широке впровадження в банках такого страхового покриття в Росії, крім підвищення надійності і стабільності діяльності даного сектора фінансово-кредитної системи, безумовно, внесе істотний внесок в процеси інтеграції російської банківської системи в міжнародну.
Ефективних інструментом управління кредитними ризиками є також кредитні деривативи в операціях хеджування. Кредитні деривативи - похідні інструменти, призначені для управління кредитними ризиками. Вони дозволяють відокремити кредитний ризик від всіх інших ризиків, притаманних конкретному інструменту, і перенести такий ризик від продавця ризику (<набувача кредитного захисту>) до покупця ризику (<продавцю кредитного захисту>). Основний набір таких інструментів - це особливо сконструйовані свопи, похідні папери, прив'язані до кредитних ризиків (credit linked notes), і т.д. Гарантії, синдиковані позики, опціони на активи та страхування кредитних ризиків не є кредитними деривативами, хоча в чомусь природа кредитних деривативів схожа з цими фінансовими операціями.
Кредитні деривативи відрізняються від звичайних похідних інструментів тим, що вони мають справу з власне кредитним ризиком, у той час як традиційні похідні інструменти сфокусовані на ринкових факторах ризику, таких як курси валют, ціни, індекси або процентні ставки.
Можливість відокремити кредитний ризик від активів і зобов'язань робить кредитні деривативи привабливими для використання. З їх допомогою можна хеджувати кредитні ризики, забезпечити диверсифікацію цих ризиків, встати в <коротку> або <довгу> позицію з бажаним профілем ризику.
Корпорації використовують кредитні деривативи як механізм для управління фінансовими та проектними ризиками, особливо на ринках, що розвиваються, а також для захисту від неспроможності основних постачальників або споживачів.
Використання кредитних деривативів банками мотивовано головним чином можливістю розподілу кредитних ризиків.
Висновок.
У сучасних умовах особливого значення набувають принципи раціонального кредитування, що вимагають надійної оцінки не тільки об'єкта, суб'єкта та якості забезпечення, але і рівня маржі, прибутковості кредитних операцій, зниження ризику. Важливим стає і дотримання технології кредитування, правил видачі та погашення позик, поточного спостереження та аналізу кредитних операцій.
Зараз важко прогнозувати, як в перспективі буде розвиватися банківське кредитування в Росії. Але можна з упевненістю стверджувати, що ніякої серйозної альтернативи цьому немає: у держави не вистачає коштів навіть для підтримки соціального сектора, через що кредитування підприємств та інших юридичних осіб для нього є непосильним завданням. Тому найбільших успіхів у цьому виді банківського бізнесу досягнуть ті кредитні організації, які раніше за інших прийдуть на даний ринок і створять відповідні внутрішні механізми, що дозволяють об'єктивно працювати на ньому.
Кредитна політика банку визначається, по-перше, загальними, установками щодо операцій із клієнтурою, які ретельно розробляються і фіксуються у меморандумі про кредитну політику, і, по-друге, практичними діями банківського персоналу, інтерпретує та втілює в життя ці установки. Отже, у кінцевому рахунку, здатність керувати кредитом залежить від компетентності керівництва банку та рівня кваліфікації його рядового складу, що займається відбором позичальників, конкретних кредитних проектів і виробленням умов кредитних угод
Банк за своїм призначенням має бути одним з найбільш надійних інститутів суспільства, представляти основу стабільності економічної системи. У сучасних умовах нестійкої правового і економічного середовища банки повинні не тільки зберігати, але і примножувати кошти своїх клієнтів практично самостійно, через відсутність державної підтримки і опори. У цих умовах професійне управління банківськими операціями, оперативна ідентифікація та облік факторів ризику в повсякденній діяльності набувають першочергового значення.
Список використаної літератури
1. Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» № 317-ФЗ від 03.02.1996 р.
2. Банківська справа. Під ред. Г.Н. Бєлоглазова. - М.: Фінанси і статистика, 2003.
3. Панова Г.С., Кредитна політика комерційного банку. - М.: ІКЦ «Дис», 2006.
4. Носкіна В.І. Сучасний комерційний банк. Кредитні операції банків., М.: Все для Вас, 2005.
5. Тосунян Г. А. Банківська справа та банківське законодавство у Росії: досвід, проблеми, перспективи. М.: Дело ЛТД, 2005.
6. Банківська справа / За ред. проф. В.І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой, М., 2005.
7. Гроші. Кредит. Банки. Під ред. О.І. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2004.
8. Молчанов А.В. Комерційний банк у сучасній Росії: теорія і практика. - М.: Фінанси і статистика, 2004.
9. Ширинська Є.Б. Операції комерційних банків і закордонний досвід. - М.: Фінанси і статистика, 2003.
10. Банк Росії (ЦП): www.cbr.ru
11. Міністерство фінансів: www.minfin.ru