Перший ярус охоплює установи Центрального банку Республіки Казахстан, який здійснює випуск грошей в обіг (емісію); його завданням є забезпечення стабільності тенге, нагляд і контроль за діяльністю комерційних банків. Другий ярус складається з комерційних банків, завдання яких - обслуговування клієнтів (організацій та населення), надання їм різноманітних послуг (кредитування, розрахунки, касові, депозитні, валютні операції та ін.) Банківська система перебуває у перехідній стадії: вона містить компоненти ринкової банківської системи, однак їх взаємодія ще недостатньо розвинене. Відомо, що та чи інша система так чи інакше походить від попередньої, тому має «родимі плями» минулого. Ринкова система, що виникла з централізованої системи, проходячи становлення в умовах перехідного періоду, повинна бути в Казахстані ще «наповнена» ринковою ідеологією. У складі елементів банківської системи та їх взаємодії повинні повніше враховуватися особливості і умови ринкової економіки.
Банківську систему можна представити як ціле, як розмаїття частин, підпорядкованих єдиного цілого. Це означає, що окремі частини банківської системи (різні банки) зв'язані таким чином, що можуть при необхідності замінити одна іншу. У разі якщо ліквідується один банк, вся система не стає недієздатною - з'являється інший банк, який може виконувати банківські операції і надавати банківські послуги.
Теоретично можна припустити, що навіть у тому випадку, якщо з банківської системи зникає перший ярус - центральний банк, то вся система не зруйнується, якийсь час інші банки здатні в межах випущеної маси платіжних засобів здійснювати розрахунки, видавати кредити, проводити інші банківські та небанківські операції. В історії деяких країн були приклади, коли емісійні операції доручалися не тільки центральному банку, а й діловим, комерційним банкам.
Банківська система не перебуває в статичному стані, навпаки, вона перебуває в динаміці. Важливі два моменти.
По-перше, банківська система як ціле весь час знаходиться в русі, вона доповнюється новими компонентами, а також удосконалюється.
З виходом нового банківського законодавства банківська система набула більш досконалу законодавчу базу.
По-друге, всередині банківської системи постійно виникають нові зв'язки. Взаємодія утворюється як між центральним банком і комерційними банками, так і між останніми.
Банківська система є системою «закритого» типу. У повному розумінні її не можна назвати закритою, оскільки вона взаємодіє із зовнішнім середовищем, з іншими системами. Крім того, система поповнюється новими елементами, відповідними її властивостям. Тим не менш, вона «закрита», тому що, незважаючи на обмін інформацією між банками і видання центральними банками спеціальних статистичних збірників, інформаційних довідників, бюлетенів, існує банківська таємниця. За законом банки не мають права давати інформацію про залишки коштів на рахунках, про їх рух [10, с. 115].
Банківська система - самоорганізована, тобто саморегульована, оскільки зміна економічної кон'юнктури, політичної ситуації неминуче призводить до «автоматичного» зміни політики банку.
Банківська система виступає як керована система. Центральний банк, проводячи незалежну грошово-кредитну політику, в різних формах підзвітний лише парламенту або органу виконавчої влади. Ділові банки, будучи юридичними особами, працюють відповідно до загальним і спеціальним банківським законодавством, їх діяльність регулюється економічними нормативами, встановлюваними центральним банком, який контролює діяльність кредитних інститутів (у ряді країн функції нагляду за діяльністю комерційних банків покладено на інші спеціальні державні органи) [ 11, с. 198].
Всі ці ознаки властиві казахстанської банківській системі, яка, перебуваючи в перехідному періоді, тим не менш є системою, що розвивається. Взаємодія між ланками банківської системи набуває більш різносторонній характер, поліпшується нормативна база її діяльності. Банківська система не ізольована від навколишнього середовища, навпаки, вона тісно взаємодіє з нею, є підсистемою економічної системи.

1.2 Основні етапи становлення банківської системи Республіки Казахстан

Процес становлення банківської системи республіки складається з трьох етапів:
На першому етапі (1988-1991 рр..) Були реорганізовані державні галузеві банки, створені інституційні основи банківської справи, з'явилися перші комерційні банки;
Початок 90-х років минулого століття в Республіці Казахстан характеризувалося бурхливим зростанням чисельності різних фінансових організацій: комерційних банків та організацій, що здійснюють окремі види банківських операцій. Зокрема, тоді тільки комерційних банків налічувалося більше 200. Згодом, багато хто, з яких виявилися фінансово неспроможними (таблиці 1, 2).
Дані таблиці 1 показують динаміку скорочення загальної кількості банків другого рівня в республіці, так якщо в 1993 році кількість банків становила 204 одиниці, то 2002 їх кількість скоротилася до 38 одиниць, а в 2008 році зменшилася до 35.
Таблиця 2 - Організації, що здійснюють окремі види банківських операцій

Спостережувана тенденція безпосередньо пов'язана з відзначенням Національним Банком Казахстану політикою послідовного посилення вимог до банків другого рівня, і як наслідок поліпшення їх фінансової стійкості і надійності. Одночасно зі зменшенням загальної кількості банків другого рівня відзначається збільшення числа організацій, що здійснюють окремі види банківських операцій, так якщо в 1993 році їх кількість становила всього 5 одиниць, то 2002 року їх загальна кількість зросла до 117 одиниць, а в 2005 році збільшилася до 272 одиниць . До моменту введення тенге в листопаді 1993 року банківська система Казахстану зазнала суттєву реформу: функціонувала дворівнева банківська система, всі спеціалізовані банки були перетворені в акціонерні банки, а центральний банк був наділений рядом функцій центрального банку. Все це в значній мірі полегшило перехід до власної національної валюті та проведення Казахстаном власної грошово-кредитної політики [12, с. 89]. На подальше зміцнення банківської системи була спрямована Програма переходу банків другого рівня на міжнародні стандарти фінансової звітності, яка була прийнята в грудні 1996 року.
Відповідно до даної Програми всі діючі банки Казахстану повинні були до кінця 2000 року досягти міжнародних стандартів в частині достатності капіталу ліквідності, якості активів, рівень менеджменту, бухгалтерського обліку, запровадження та передачі інформації.
Кількість банків за роки реалізації Програми (1996-2001 роки) значно скоротилося за рахунок тих, фінансовий стан яких було нестійким (таблиця 3).
Таблиця 3 - Структура банківського сектору та відомості про перехід банків другого рівня до міжнародних стандартів у 2001 році
За даними таблиці 3 в 2001 році процес переходу банків другого рівня на міжнародні стандарти діяльності різко активізувався, що було обумовлено головним чином цілеспрямованою роботою, що проводиться Національним банком Казахстану і триваючим розвитком банківського бізнесу в республіці.
На початку 2000 року 16 банків стали і учасниками системи колективного гарантування (страхування) термінових вкладів фізичних осіб. Активне залучення заощаджень населення в банки призвело в кінцевому підсумку до зростання обсягів проведених банками активних операцій, підвищення їх конкурентоспроможності, зниження собівартості банківських послуг і в кінцевому підсумку доступності їх для широких верств населення республіки. Протягом 2000 року кількість банків-учасників цієї системи збільшилася до 18, а до теперішнього часу - понад 20.
Також удосконалювалася система захисту вкладів населення - у квітні 2000 року були внесені зміни та доповнення до банківського законодавства, по банківській таємниці стосовно до депозитних рахунках фізичних осіб [19, 208].
Комплекс заходів по захисту внесків громадян у банках призвів до підвищення довіри населення до банківської системи, а в свідомості людей відбувся свого роду «перелом», коли вони перестали зберігати гроші в «панчохах» і вважають за краще для своїх заощаджень вітчизняні банки.
Найсерйознішим вадою у філософії створення сучасної банківської системи на етапі переходу від командної економіки до ринку була однозначна наповненість основних нормативних актів, що стосуються функціонування комерційних банків, так званим «макро змістом», поглядом зверху, при якому комерційні банки розглядаються як об'єкти управління, виключно націлених на вирішення макроекономічних завдань.
Третій етап розвитку банківської системи Казахстану розпочався в 2003 році з розробкою і прийняттям Концепції розвитку фінансового сектора на 2003-2006 роки.
Головна мета Концепції - визначення стратегічних завдань, що стоять перед фінансовою системою, основних напрямків діяльності на перспективу.
В даний час фінансовий сектор перебуває на такому рівні, коли основні реформи вже проведені законодавчо, нормативна база в цілому побудована. Завдання, які ставилися на початку процесу реформування, вже виконані. У зв'язку з повною передачею Національному банку Казахстану функцій з регулювання всього фінансового ринку постало завдання комплексного визначення шляхів розвитку фінансового сектора.
У цьому контексті перехід фінансового сектора Казахстану на стандарти Європейського союзу дозволить створити ринок, де існуватимуть «правила гри», зрозумілі будь-якому інвесторові або учаснику. Національний Банк Казахстану використовує такий же механізм регулювання грошового ринку, як і Європейський центральний банк [13, с. 132].
Вибір стандартів Євросоюзу зумовлений і тим, що до 80% товарообігу Казахстану здійснюється або із країнами, що входять в ЄС, або з країнами, які в майбутньому можуть у нього вступити (Росія, Туреччина, Україна). Надалі вплив Єврозони на економіку країни буде поступово превалювати. У цих умовах, поза сумнівом, поглиблення взаємин фінансових систем Казахстану та Європейського союзу.
Указом Президента Республіки Казахстан № 1270 від 31.12.2003 року було затверджено Положення про Агентство Республіки Казахстан з регулювання та нагляду фінансового ринку та фінансових організацій.
З метою забезпечення покриття можливих втрат від банківської діяльності і підвищення фінансової стійкості вітчизняних банків другого рівня 30 листопада 2007 Правлінням Агентства Республіки Казахстан з регулювання та нагляду фінансового ринку та фінансових організацій прийняті постанови:
1. № 256 «Про внесення зміни до постанови Правління Національного Банку Республіки Казахстан від 26 лютого 2000 року № 70« Про мінімальний розмір резервного капіталу банків другого рівня »З метою покриття збитків, пов'язаних із здійсненням банківської діяльності, банки зобов'язані за рахунок чистого доходу до виплати дивідендів по простих акціях формувати резервний капітал. Даною постановою з 1 травня 2008 року змінюється вимогу щодо розміру резервного капіталу банків, який повинен скласти величину, рівну не менше 2 відсотків від позичкового портфеля банків, що підлягає класифікації згідно з законодавством Республіки Казахстан. За попередніми оцінками сукупний розмір резервного капіталу після введення в дію постанови збільшиться в 3 рази і матиме позитивний вплив на капітал першого рівня.
2. № 257 «Про мінімальні розміри статутного і власного капіталів банків другого рівня, а також про внесення зміни до постанови Правління Агентства від 25 жовтня 2004 року № 304« Про внесення змін до деяких нормативно-правові акти Республіки Казахстан з питань регулювання та нагляду фінансового ринку та фінансових організацій »(у новій редакції) відповідно до якого втрачає силу попереднє постанову Правління Агентства від 2 червня 2001 року № 190« Про мінімальні розміри статутного і власного капіталів банків другого рівня ».
Даною постановою передбачається:
- Збільшення мінімального розміру власного капіталу (діє мінімальний розмір - 1 млрд. тенге):
з 1 січня 2009 року - до 1,5 млрд. тенге;
з 1 січня 2010 року - до 2 млрд. тенге;
- Збільшення мінімального розміру статутного капіталу (діє мінімальний розмір - 1,5 млрд. тенге):
з 1 січня 2010 року - до 2 млрд. тенге [18].
Таким чином, нестабільний фінансовий стан банків Казахстану в даний час змушує Національний банк, АФН і Центральні органи влади Республіки Казахстан здійснювати втручання в банківську середовище з метою пошуку шляхів недопущення кризових ситуацій у банківській сфері. Центральними органами влади Республіки Казахстан було зроблено ліквідація та об'єднання неплатоспроможних і знаходяться в кризовому становищі великих банків республіки, що мають широку мережу філій - це, в цілому, з одного боку викликає певні побоювання в плані обмеження прав власників, а з іншого - вселяє надію на те , що фінансова та банківська криза банківської системи Казахстану не загрожує.

2. Аналіз сучасного стану банківської системи Республіки Казахстан та основні проблеми її функціонування

2.1 Національний банк Республіки Казахстан як основна ланка банківської системи

Республіка Казахстан має дворівневу банківську систему. Національний Банк Республіки Казахстан (Національний Банк Казахстану) є центральним банком Республіки Казахстан і являє собою верхній (перший) рівень банківської системи Республіки Казахстан.
Після оголошення суверенітету республіки у грудні 1990 року Казахстан приступив до створення власної банківської системи, що відповідає вимогам ринкової економіки. Закон Республіки Казахстан «Про Національному Банку Республіки Казахстан» від 13 квітня 1993 року визначив завдання, функції, правовий статус, його роль і місце в банківській системі і взаємовідносини з органами державної влади Республіки Казахстан. Національний Банк Республіки Казахстан (далі - Національний Банк) став підзвітний лише Президенту Республіки Казахстан.
Однак, відсутність власної валюти унеможливлювало проведення самостійної незалежної грошово-кредитної політики. Тому реально самостійну грошово-кредитну політику Національний Банк почав проводити з моменту введення в обіг національної валюти Республіки Казахстан - тенге - з 15 листопада 1993 року. З моменту введення національної валюти Національний Банк повністю став відповідати за функціонування грошово-кредитної сфери, платіжної системи, запровадження системи регулювання діяльності банків.
Національний Банк Казахстану представляє, в межах своєї компетенції, інтереси Республіки Казахстан у відносинах з центральними банками і банками інших країн, у міжнародних банках та інших фінансово-кредитних організаціях. Національний Банк Казахстану при виконанні своїх завдань не повинен керуватися метою отримання прибутку. Види, правовий статус, порядок створення, функціонування і ліквідації банків другого рівня визначаються банківським та іншим законодавством Республіки Казахстан.
Національний Банк Казахстану у своїй діяльності керується Конституцією, Законом Республіки Казахстан від 30 березня 1995 року «Про Національний банк Республіки Казахстан» № 2155, а також Законом Республіки Казахстан «Про банки і банківську діяльність в Республіці Казахстан» законодавчими актами Президента Республіки Казахстан та міжнародними договорами (угодами), укладеними Республікою Казахстан.
Національний Банк Казахстану підзвітний Президентові Республіки Казахстан. Підзвітність Президентові Республіки Казахстан означає: призначення Президентом Республіки Казахстан за згодою Парламенту Республіки Казахстан Голови Національного Банку Казахстану; звільнення його з посади, призначення на посаду та звільнення з посади Президентом Республіки Казахстан заступників Голови Національного Банку Казахстану за поданням Голови Національного Банку Казахстану; затвердження Президентом Республіки Казахстан структури і загальної штатної чисельності, системи оплати праці Національного Банку Казахстану; затвердження Президентом Республіки Казахстан Положення про Національний банк Казахстану; затвердження Президентом Республіки Казахстан річного звіту Національного Банку Казахстану; затвердження Президентом Республіки Казахстан концепції дизайну банкнот і монет національної валюти - казахстанського тенге; уявлення Національним Банком Казахстану з питань своєї компетенції інформації, запитуваної Президентом Республіки Казахстан.
Національний Банк Казахстану на підставі та на виконання законів Республіки Казахстан з питань, віднесених до його компетенції, видає нормативні правові акти, обов'язкові для виконання усіма банками, організаціями, що здійснюють окремі види банківських операцій та їх клієнтами, іншими юридичними та фізичними особами на території Республіки Казахстан . Нормативні правові акти Національного Банку Казахстану публікуються в офіційних виданнях - «Казакстан Yлттик Банкi нiн Хабаршисинда», «Віснику Національного Банку Республіки Казахстан» на казахською та російською мовами.
Національний банк Казахстану є юридичною особою в організаційно - правовій формі державної установи, має самостійний баланс і разом зі своїми філіями, представництвами та організаціями становить єдину структуру. Центральний апарат Національного Банку Казахстану розташовується в м. Алмати. Національний Банк Казахстану може відкривати свої філії і представництва в Республіці Казахстан і за її межами.
Національний Банк Казахстану координує свою діяльність з Урядом Республіки Казахстан, враховує у своїй діяльності економічну політику Уряду і сприяє її реалізації, якщо це не суперечить виконанню його основних функцій та здійснення грошово-кредитної і валютної політики.
Національний Банк представляє собою єдину централізовану структуру з вертикальною схемою підпорядкування. Вищим органом Національного Банку є Правління, а органом оперативного управління - Рада директорів.
Національний Банк представляє собою єдину централізовану структуру з вертикальною схемою підпорядкування. Вищим органом Національного Банку є Правління, а органом оперативного управління - Рада директорів.
Організаційно Національний Банк включає центральний апарат, 16 територіальних філій, 2 філії в місті Алма-Ати (Банкнотна фабрика і Центр касових операцій та зберігання цінностей), Представництво Національного Банку в Російській Федерації, 4 підзвітні організації (Республіканські державні підприємства на праві господарського ведення «Казахстанський центр міжбанківських розрахунків »,« Банківська сервісне бюро »,« Казахстанський монетний двір »,« Автобаза Національного Банку Республіки Казахстан »). У структурі центрального апарату Національного Банку Республіки Казахстан функціонують 9 департаментів, 11 самостійних управлінь і 1 самостійний відділ.
Державне регулювання банківської діяльності в ринковій економіці здійснюється, насамперед, в рамках самої банківської системи і знаходить своє вираження у впливі на комерційні банки Національного банку. Воно необхідне для здійснення законодавчо визначених задач суспільного відтворення.
Національний банк Республіки Казахстан, як і центробанк будь-якої країни, вирішує задачу контролю обсягу і структури грошової маси в обігу. Важливо, мати на увазі, що в ринковій економіці емісія грошей здійснюється переважно в процесі депозитно-позичкових операцій комерційних банків, які на відміну від Нацбанку суть функціонуючі кредитні установи, безпосередньо пов'язані зі сферами виробництва і обігу. Саме через вплив на ці установи, зокрема на динаміку їхніх депозитів, на їх активні, перш за все позичкові, операції Національний банк РК виявляється в змозі регулювати макроекономічні процеси.
Одна з ключових завдань Національного банку Республіки Казахстан з управління грошово-кредитними відносинами - забезпечення надійності і підтримка стабільності банківської системи, що дозволяють уникнути руйнівних для економіки банкрутств банків. Це багато в чому визначається макроекономічної середовищем і комерційними банками, тому що без них взагалі неможливе виконання Національним банком своїх завдань:
-Комерційні банки відіграють істотну роль у процесі суспільного виробництва і від їхньої стабільності залежить розвиток економіки;
-Діяльність комерційних банків характеризується підвищеною фінансовою уразливістю через високу питому вагу в їх пасивних залучених коштів, у тому числі централізованих банківських кредитів.
Розглянута завдання Національного Банку Республіки Казахстан досягається в процесі рішення таких двох конкретних проблем, як регулювання ринку кредитних ресурсів і захист вкладників комерційних банків від фінансових втрат, дуже ймовірних, поки банки ці ще дуже слабкі.
Вплив Національного банку на діяльність комерційних банків здійснюється за такими основними напрямками:
1. Створення загальних законодавчих, виконавчих, судових умов, що дозволяє комерційним банкам реалізувати свої економічні інтереси.
2. Проведення заходів грошово-кредитного регулювання, що впливають на обсяг і структуру грошової маси в обігу через зміну розмірів ресурсів комерційних банків, які можуть бути використані для кредитних вкладень в економіку.
3. Встановлення економічних нормативів і нагляд за їх дотриманням з метою забезпечення ліквідності банківських балансів.
Вплив Національного банку на діяльність комерційних банків може здійснюватися методами, що носять як сугубо економічний (тобто непрямий), так і економіко-адміністративний (прямий).
Кредитне регулювання включає сукупність методів, вибір яких залежить від об'єкта і мети регулювання, а також від ступеня зрілості ринкових відносин. У процесі впливу на роботу комерційних банків об'єктом регулювання Національного Банку стають певні макроекономічні характеристики використання кредиту, що дозволяють, з одного боку, впливати на економіку в цілому, а з іншого, - забезпечувати ліквідність банківської системи.
Крім розбивки методів банківського регулювання на прямі і непрямі розрізняють також загальні та селективні способи здійснення грошово-кредитної політики Національного банку. Загальні методи, будучи переважно непрямими, стосуються кредитного ринку в цілому. Селективні спрямовані на конкретні види кредиту. Їх призначення пов'язане з розширенням приватних завдань (скажімо, обмеження видачі деяким банкам позичок чи видачі окремих видів останніх).
Селективні методи відносяться до прямих способів регулювання діяльності комерційних банків, а основну увагу при розгляді зазначеного вище другого напрямку економічного впливу Національного банку має сенс приділити загальним методам. Найбільш популярні з них:
- Облікова (дисконтна) політика;
- Операції на відкритому ринку;
- Зміна норм обов'язкових резервів банків.
Ці методи використовуються і в практиці діяльності Нацбанку.
Регулюючі заходи Національного банку сьогодні пов'язані з централізованим кредитом, який став ключовим важелем впливу Національного банку на грошову масу і економіку в цілому.
Перераховані вище функції центрального банку виявляється у його операціях, які діляться на пасивні - операції зі створення ресурсів банку і активні - операції з їх розміщення.
Пасивні операції:
1. Емісія банкнот - є головним джерелом ресурсів (від 54 до 85% усіх пасивів). На сучасному етапі випуск банкнот повністю фідуціарні, тобто не забезпечений золотом. Золоте забезпечення банкнот скасовано, хоча в деяких країнах формально продовжують діяти закони, що обмежують межі фідуціарної емісії. Повсюдно скасовано офіційне золотий вміст грошових одиниць.
Сучасний механізм емісії банкнот заснований на кредитуванні комерційних банків, держави і збільшенні золотовалютних резервів. Механізм емісії зумовлює характер кредитного забезпечення банкнот. Емісія банкнот при кредитуванні банків забезпечена векселями та іншими банківськими зобов'язаннями; при кредитуванні держави - державними довгостроковими зобов'язаннями, а при покупці золота та іноземної валюти - відповідно золотом і іноземною валютою. Інакше кажучи, забезпеченням банкнотної емісії є активи ЦБ. У цьому, зокрема, проявляється взаємозв'язок пасивних і активних операцій банку. Розміри пасивних операцій ЦБ «емісія банкнот» залежать від його активних операцій: позик банкам, казначейству (міністерству фінансів), купівлі іноземної валюти і золота.
2. Прийом коштів комерційних банків.
Комерційні банки та казначейства можуть розміщувати частину своїх пасивів на рахунках відкритих в ЦБ, в цьому випадку відбувається не банкнотна, а депозитна емісія ЦБ. Джерелом ресурсів центрального банку служать вклади комерційних банків і їх обов'язкові резерви, які зараховуються на спеціальні рахунки, а також вклади казначейства (кошти держбюджету). Зазвичай не більше 4% пасиву припадає на частку власного капіталу банку.
Активним операції ЦБ: обліково-позичкові операції, банківські інвестиції, а також операції із золотом і іноземною валютою.
Обліково-позичкові операції представлені двома видами:
а) позичкові операції - до них відносять позики комерційним банкам і державі під заставу комерційних векселів, казначейських векселів, державних облігацій та інших цінних паперів;
б) облікові операції - купівля ЦП векселів у держави і банків. Купівля векселів у комерційних банків називається переобліком, тому що при цьому відбувається вторинний облік, вторинна покупка векселів, які комерційні банки купили у своїх клієнтів. Різниця між сумою, яку центральний банк платить комерційному банку при покупці векселя, і сумою, яка буде отримана з боржника за векселем при настанні терміну його погашення, утворює дохід банку.
Ставка, за якою центральний банк надає позики комерційним банкам і переобліковуються їх векселі, називається офіційною обліковою ставкою, або обліковою ставкою центрального банку.
Банківські інвестиції - це купівля банком цінних паперів. Інвестиції ЦБ складаються з вкладень у державні цінні папери. Купівля ЦБ державних зобов'язань у більшості промислово розвинених країн є головною і навіть єдиною формою кредитування уряду. Пряме кредитування держави, тобто надання банківської позики, в цих країнах практично відсутнє (наприклад, в США, Канаді, Японії, Великобританії, Швейцарії, Швеції) або обмежено законом (у ФРН, Франції, Нідерландах). У портфелі ЦП знаходиться лише незначна частина державних цінних паперів, основна їх маса перепродується банком на ринку цінних паперів. Відповідно основними кредиторами держави виступають не центральні, а комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи, компанії, населення. Важливою, а нерідко головною метою покупки центральним банком державних цінних паперів є регулювання ліквідності банківської системи та управління державним боргом в ході проведення грошово-кредитної політики. Державний борг Росії майже цілком утворився в результаті прямого кредитування держави центральним банком.
Операції на відкритому ринку - найбільш важливий інструмент впливу на масу грошей підвищеної ефективності.
Під операціями на відкритому ринку розуміється купівля і продаж національним банком державних облігацій, та інших цінних паперів. У розвинених країнах державні облігації вважаються одним з найбільш надійних активів, і хоча за ним виплачується менший відсоток, ніж, наприклад, за облігаціями приватного сектору, вони купуються дуже охоче.
Операції на відкритому ринку вважаються найбільш ефективним і до того ж, передбачуваним за результатами, інструментом грошової політики.
Однак, в Казахстані, де фондовий ринок перебуває в стадії формування застосування цього інструменту утруднено, тому, що обсяг приватної торгівлі державними цінними паперами, м'яко кажучи, недостатні. Ринок державних боргових зобов'язань надзвичайно вузьке, темпи інфляції часто непередбачувані і тому населення не завжди має можливість і реальні боргові зобов'язання держави. Але, тим не менш, операції на відкритому ринку проводяться.
Коли Національний банк купує цінні папери у комерційного банку, він тим самим збільшує резерви останнього, «впорскуючи» в банківську систему додаткові гроші підвищеної ефективності. Комерційний банк, в результаті отримує нові можливості видавати кредити і позики, мультиплікативно розширюючи грошову масу.
Якщо Національний банк продає цінні папери, то процес приймає зворотну спрямованість - грошова маса зменшується.
Другим інструментом впливу Національного банку Республіки Казахстан на пропозицію грошей є зміна облікової (дисконтної) ставки (або ставки рефінансування). За цією ставкою Нацбанк видає кредити комерційним банкам через так зване дисконтне вікно. Комерційні банки використовують можливість отримання кредиту для різних цілей. По-перше, для коригування рівня наявних грошових резервів, коли вони не досягають необхідного нормами регулювання Національним банком рівня. По-друге, для одержання у своє розпорядження засобів, які комерційний банк може позичити клієнтам, що принесе йому прибуток. У цьому випадку комерційні банки порівнюють умови запозичення через дисконтне вікно з умовами отримання коштів з альтернативних джерел і вибирають найбільш вигідний для себе варіант.
Дисконтні операції призводять до зміни пропозиції грошей високої ефективності. Кредит через дисконтне вікно збільшує грошову базу на величину позики. Однак не всі банки можуть скористатися дисконтним вікном: з точки зору Національного банку причини звернення за позиками можуть виявитися неприйнятними.
Зазвичай Національний банк представляє короткострокові позики комерційним банкам, для поповнення їх резерву, а середньострокові і довгострокові - для виходу з важкого фінансового положення або для сезонних потреб.
Оскільки обсяг кредитів, одержуваних комерційними банками у Національного банку, не становить основну частку залучених банками коштів, зміна облікової ставки незначно впливає на обсяг пропозиції грошей в економіці і служить частіше «індикатором» майбутніх змін.
Так, якщо Національний банк оголошує про підвищення ставки рефінансування, слід очікувати в найближчому майбутньому посилення кредитно-грошової політики. Слідом за підвищенням облікових ставок будуть зростати і ставки на ринку міжбанківського кредиту, і ставки комерційних банків за позиками. Загальним результатом стане зменшення грошей в економіці.
Національний банк впливає на грошову пропозицію також шляхом купівлі та продажу іноземних валютних активів. Це називається інтервенцією національних валют, яка змінює грошову базу. Якщо Національний банк купує іноземну валюту чи золото, то грошова база зростає, так як банк платить своїми власними зобов'язаннями за купують валюту чи золото.
Далі Національний банк може провести стерилізацію, тобто спробувати нейтралізувати вплив своїх операцій з іноземною валютою на грошову масу. Наприклад, Національний банк продає іноземну валюту, тим самим скорочує грошову базу, коли покупці іноземної валюти сплачують Національному банку. Одночасно Національний банк купує облігації на відкритому ринку і тим самим, відновлює грошову базу до початкового рівня. У результаті грошова база не змінюється, але станеться зміна складу портфеля активів у балансі Національного банку.
Таким чином, Національний банк здатний в значній мірі впливати на пропозиції грошей в економіці, але не може цілком його контролювати.

2.2 Аналіз якісних показників діяльності комерційних банків в Республіці Казахстан

Банківська система - найбільш динамічно розвивається сектор економіки Казахстану. Рівень проникнення в економіку (близько 90% ВВП) порівнянний з показниками країн Євросоюзу. У цілому по банківській системі зростають основні якісні показники (достатність капіталу і ліквідність). Банківський сектор Казахстану за динамікою свого розвитку набагато випереджає як темпи зростання ВВП, так і найбільш успішні несировинні галузі країни. Залучаючи зовнішнє фінансування, банки поряд з нафтовими компаніями є основними постачальниками валютних коштів в республіку, роблячи істотний вплив на курсоутворення національної валюти. Банки є також основними гравцями на фондовому ринку республіки, вони забезпечують основний оборот коштів і служать основними постачальниками фінансових інструментів.
За даними АФН на 01.02.2008 р. на казахстанському фінансовому ринку функціонують такі банки другого рівня:
1.АО «Казахстанський інноваційний комерційний банк»
2.АО «Delta Bank»
3.АО «Альянс Банк»
4.АО «Атфбанк»
5.АО «БАНК« Каспійський »
6.АО «Банк ТуранАлем»
7.АО «Банк Центркредит»
8.АО «даб« ABN AMRO Банк Казахстан »
9.АО «ДАНАБАНК»
10.АО «ДБ« Національний Банк Пакистану »у Казахстані
11.Та «ДОЧІРНІЙ БАНК« КАЗАХСТАН-ЗІРААТ ІНТЕРНЕШНЛ БАНК »
12.АО «Євразійський банк»
13.АО «Житловий будівельний ощадний банк Казахстану»
14.АО «Заман-Банк»
15.АО «Казінвестбанк»
16.АО «Казкоммерцбанк»
17.АО «Мастербанк»
18.АО «МБ« Алма-Ата »
19.АО «Народний ощадний банк Казахстану»
20.АО «Нурбанк»
21.АО «СЕНІМ-БАНК»
22.АО «Сітібанк Казахстан»
23.АО «Торгово-промисловий Банк Китаю в Алмати»
24.АО «Цеснабанк»
25.АО «Ексімбанк Казахстан»
26.АО «ЕКСПРЕС БАНК»
27.АО «МЕТРОКОМБАНК»
28.АО ДБ «Альфа-Банк»
29.АО ДБ «Банк Китаю в Казахстані»
30.АО ДБ «Таїбо Казахський Банк»
31.АО СБ «ЛАРІБА-БАНК»
32.АО "ДЕМІР КАЗАХСТАН БАНК»
33.ДБ АТ «HSBC Банк Казахстан»
34.ДБ АТ «Ощадбанк Росії»
35.ДО АТ «Банк Туран Алем» - АТ «Темiрбанк».
Таким чином, станом на 1 лютого 2008 року в Казахстані працюють 35 банків другого рівня, в тому числі в місті Алмати розташовано 34 банку, 34 філії та 370 розрахунково-касових відділу банків. Динаміка розвитку банківського сектора РК за період 01.01.2007 по 01.01.2008 рр.. представлена ​​в таблиці 1.
Таблиця 1 - Динаміка розвитку банківського сектора РК за період з 01.01.2007 по 01.01.2008 рр..

Таблиця 5 - Динаміка капіталу банків другого рівня РК (у млрд. тенге)
Як видно з таблиці 1 у порівнянні з минулим роком майже за всіма показниками очевидний явний прогрес, збільшилася кількість банків другого рівня з 33 до 35, кількість філій банків другого рівня збільшилося на 28 одиниць, а кількість розрахунково-касових відділів на 539 одиниць. Збільшилася також кількість представництв банків-нерезидентів - їх стало на 3 більше [19].
Розмір сукупного розрахункового власного капіталу банків другого рівня з початку 2007 року збільшився на 613,2 млрд. тенге (52,5%) і склав станом на 1 січня 2008 року 1 781,8 млрд. тенге. При цьому, капітал першого рівня збільшився на 57,2% до 1 283,7 млрд. тенге, капітал другого рівня збільшився на 45,5% або до 560,9 млрд. тенге (таблиця 2).
Таблиця 3 - Зміна показників адекватності власного капіталу

Як видно з таблиці 3, показники адекватності власного капіталу банківського сектору за станом на 01 січня 2008 року не змінилися і склали k1 - 0,11 (при нормативі - 0,06) (для банку, учасником якого є банківський холдинг норматив - 0,05 ), k2 - 0,14 (при нормативі -0,12) (для банку, учасником якого є банківський холдинг норматив - 0,10).
Разом з тим, з початку року власний капітал за балансом банків другого рівня збільшився з 1 січня 2007 року на 556,3 млрд. тенге (63,9%) і склав на звітну дату 426,7 млрд. тенге.
Згідно таблиці 4 за минулий 2007 рік розмір сукупних активів банків збільшився на 2 811,4 млрд. тенге (31,7%) і склав на звітну дату листопада 683,4 млрд. тенге. Приріст сукупних активів банківського сектора сектору з цінних паперів зменшився на 36,5%.
Таблиця 4 - Динаміка сукупних активів банківського сектору
\ S \ S Згідно малюнку 2 у структурі активів банків велику частку займають позики (вимоги до клієнтів), надані клієнтам (75,9%), готівка, афіновані дорогоцінні метали і залишки на кореспондентських рахунках (8,7%), портфель цінних паперів (6,7 %), вклади, розміщені в інших банках (5,5%). Позики, надані клієнтам - збільшилися на 2 876,5 млрд. тенге або 48,0%, готівка, афіновані дорогоцінні метали і залишки на кореспондентських рахунках збільшилися на 27,0 млрд. тенге або 2,7%, цінні папери - зменшилися на 452 , 6 млрд. тенге або 36,5%, вклади, розміщені в інших банках - збільшилися на 119,0 млрд. тенге або 22,9%, інвестиції в капітал - збільшилися на 125,4 млрд. тенге або в 2,3 рази .
З початку року прострочена заборгованість по балансу збільшилася з 75,5 млрд. тенге на 25,0 млрд. тенге (в 1,3 рази) і склала на звітну дату 100,5 млрд. тенге. Залишки на рахунках по відображенню простроченого винагороди збільшилися з минулого року в 3,6 рази і склали на 1 січня 2008 17,0 млрд. тенге.
Таблиця 5 - Динаміка якості активів і умовних зобов'язань (млрд. тенге)

Динаміка якості активів і умовних зобов'язань	01.01.07		01.01.08
	сума осн. боргу, млрд. тенге	у% до підсумку	сума осн. боргу, млрд. тенге	у% до підсумку
Усього активів і умовних зобов'язань	11 242,5	100	13 377,7	100
Стандартні	8 117,7	72,2	7 695,0	57,5
Сумнівні	3 026,9	26,9	5 542,5	41,5
Сумнівні 1 категорії - при повній і своєчасній оплаті платежів	2 587,9	23,0	4 253,7	31,8
Сумнівні 2 категорії - при затримці або неповної оплати платежів	112,7	1,0	581,3	4,5
Сумнівні 3 категорії - за своєчасної та повної оплати платежів	236,1	2,1	539,5	4,0
Сумнівні 4 категорії - при затримці або неповної оплати платежів	39,0	0,3	59,2	0,4
Сумнівні 5 категорії	51,2	0,5	108,8	0,8
Безнадійні	97,9	0,9	140,2	1,0

Згідно таблиці 5, з початку року розмір активів і умовних зобов'язань, що підлягають класифікації, збільшився на 2 135,2 млрд. тенге (на 19,0%) до 13 377,7 млрд. тенге. Питома вага стандартних активів і умовних зобов'язань склав 57,5%, сумнівних - збільшився з 26,9% до 41,5%, частка безнадійних активів і умовних зобов'язань склала 1,0%. Розглянемо динаміку активів комерційних банків більш докладно.
За своїми розмірами шістка найбільших банків посідає домінуюче становище в банківській системі. На частку цих банків припадає більше 80% сукупних активів банківської системи. Роль державних банків в економіці невисока, основна роль державного сектору - впровадження системи жилбуд заощаджень і кредитування великих проектів в недобивающей сфері економіки (через банк розвитку).
За даними АФН, представленим у таблиці 9, активи 15 банків з січня 2005 р. по березень 2007 р. зазнали значних змін. Потрібно відзначити, що активи багатьох банків збільшилися в 3 і більше разів.
Таблиця 6 - Динаміка зміни активів 15 найбільших банків другого рівня 2005-2007 рр..

Найменування банку	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	01.02.2007	01.03.2007
Казкоммерцбанк	656 381	1 131 763	2 269 194	2 128 312	2 115 793
Банк Тураналем	613 224	963 653	1 824 994	1 897 621	1 969 509
Народний ощадний банк Казахстану	398 186	558 455	977 040	925 145	923 587
Альянс Банк	120 299	336 956	924 834	884 847	1 037 818
Алмаатінскій торгово-фінансовий банк	176 071	353 452	1 047 197	885 927	979 751
Центр-кредит банк	148 511	333 332	570 955	565 383	657 875
Темірбанк	41 917	74 402	198 604	206 586	222 660
Банк Каспійський	80 032	150 157	196 351	208 390	206 245
Нур - банк	89 644	121 813	205 486	219 573	202 494
Євразійський банк	78 020	105 163	151 637	167 580	170 546
АБН-Амро банк Казахстан	41 448	55 183	103 639	126 746	152 663
Цесна банк	20 329	34 303	86 258	88 920	117 856
НSBC Банк Казахстан	43 570	35 775	48 071	50 474	45 121
Сітібанк Казахстан	35 203	55 277
Валют-транзит банк	50 036	79 561

З точки зору ренкінгу, в даний час можна виділити першу шістку великих банків, хоча, як за обсягом активів, так і за іншими кількісними показниками АТ «Казкоммерцбанк» і АТ «Банк ТуранАлем» поки що помітно випереджають чотири інших банку і входять у категорію найбільших .
Виділивши з таблиці 6 найбільш великі банки, побудована діаграма (рисунок 3), яка наочно відображає динаміку зростання активів найбільших банків Казахстану.
\ S
Рисунок 3 - Динаміка активів найбільших банків Казахстану
Традиційно, трійка найбільших банків була основною складовою банківського сектору Казахстану, як за розміром активів, так і за обсягом здійснюваних операцій. Жорстка конкуренція між ними дозволяла уникнути утворення монополій на банківському ринку Казахстану.

\ S
Рисунок 4 - Динаміка капіталу найбільших банків Казахстану
Останній рік приніс досить багато сюрпризів в частині ренкінгу казахстанських банків. В даний час вже, мабуть, не існує сталого поняття «перша трійка» банків, куди традиційно входили АТ «Казкоммерцбанк», АТ «Банк ТуранАлем" і АТ "Народний банк». Істотне зростання активів як «Альянс Банку», так і «АТФ Банку» дозволили їм по черзі займати третє місце за таким показником, як величина активів.
З малюнка 4 видно, що трійку лідерів за кількістю активів очолює Казкомерцбанк, на другому місці Банк ТуранАлем. Необхідно відзначити, що збільшення активів практично у всіх банках відзначається до початку 2007 року. Далі у всіх банків, крім Банку ТуранАлем, простежується тенденція до зниження активів.
Розглядаючи динаміку капіталу найбільших банків Казахстану, представлену на малюнку 4, можна відзначити, що в 2006 році капітал банків значно зріс. До трійки лідерів за капіталом можна віднести Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем і Народний ощадний банк Казахстану. Розглянемо основні фінансові показники найбільших банків - Казкоммерцбанка і Банку ТуранАлем.
Дані фінансові інститути є універсальними банками, що надають широкий спектр послуг як корпоративним, так і роздрібним клієнтам. Станом на 1 жовтня 2007 року частка активів двох найбільших банків становила 45,9% від сукупних активів банківської системи, кредити, видані клієнтам - 49,2%. Зобов'язання найбільших банків на зазначену дату становили 45,6% сукупних зобов'язань банківської системи, роздрібні депозити - 39,5%, корпоративні - 50,9%. Дані показники в грошовому вираженні представлені в таблиці 7.
Таблиця 7 - Основні фінансові показники найбільших банків на 01.10.2007 р., млн. тенге

Найменування	Активи	Кредити	Зобов'язання	Капітал	Чистий дохід
Казкоммерцбанк	2 750 237	2 297 355	2 490 952	259 285	38 567
Банк ТуранАлем	2 514 577	1 987 729	2 129 608	384 970	36 471

Згідно таблиці 7 чистий дохід Казкоммерцбанка на 01.10.2007 р. склав 38 567 млн. тенге, що на 2096 більше ніж в Банку БТА на ту ж дату.
Позиції АТ «Казкоммерцбанк» і АТ «Банк ТуранАлем» сильні перш за все за рахунок великого і середнього бізнесу. У першу чергу, їх розмір дозволяє їм без шкоди для ліквідності обслуговувати великі видобувні і промислові підприємства. З цієї точки зору, подальше зростання найбільших банків особливо важливий з точки зору економічного розвитку країни.
Роздрібний банкінг, який є основою феноменального зростання деяких банків у своїй основі, поки ще не може конкурувати за об'ємом з корпоративним сектором. При цьому необхідно відзначити, що лідери банківської системи не здають свої позиції і в роздрібному секторі. Останній приклад тому - активізація «Казкоммерцбанка» у сегменті роздрібного бізнесу, яка проявилася на ребрендинг роздрібного напряму та збільшення кількості відділень, що працюють з фізичними особами.
Незважаючи на те, що «Казкоммерцбанк» як і раніше утримує з невеликою перевагою лідерство за величиною активів, враховуючи придбання банком «ТуранАлем» «Темірбанк», сукупна частка обох банків є найбільшою за обсягом в Казахстані. Значення стратегічних напрямків розвитку четвірки великих банків істотно впливає на загальну стратегію розвитку банківського сектора. Крім того, істотна частка ринку в сегменті роздрібного банкінгу та обслуговування малого і середнього бізнесу дозволяє їм бути багато в чому «законодавцями мод» у даному секторі. Станом на 1 жовтня 2007 року частка активів великих банків становила 38,1% від сукупних активів банківської системи; кредити, видані клієнтам - 39,9%. Зобов'язання великих банків на зазначену дату становили 40,9% сукупних зобов'язань банківської системи; роздрібні депозити - 49,3%, корпоративні - 35,0%.
Різниця в активах між великими банками досить невелика, і, як показує практика, ренкінг (ранг за показниками) першої трійки банків можна порівнювати. У цілому, даний факт пояснюється активними зовнішніми запозиченнями, при яких залучена велика сума від нерезидентів могла змінити становище у групі. Надалі, в умовах ускладненого доступу на зовнішні ринки, положення в групі буде також залежати від графіка виплат за зовнішніми зобов'язаннями і, відповідно, від відтоку раніше залучених пасивів.
Таблиця 8 - Основні фінансові показники великих банків на 01.10.2007 р., млн. тенге

Найменування	Активи	Кредити	Зобов'язання	Капітал	Чистий дохід
Народний Банк	1 384 063	925 511	1 245 948	138115	29 070
Альянс Банк	1 231 784	902 239	1 081 722	150062	30 133
АТФ	1 049 962	787 532	967 607	82 355	11 166
Банк Центркредит	907 452	697 037	843 012	64 440	9 541

Згідно даних, наведених у таблиці 8 чистий дохід Альянс Банку на 01.10.2007 рік склав 30 133 млн. тенге і перевищив чистий дохід Народного банку на 1063 млн. тенге.
\ S
Рисунок 5 - Динаміка прибутку найбільших банків Казахстану
Відображена на рисунку 5, динаміка прибутку найбільших банків ще раз підтверджує про наявність в банківському секторі Казахстану трьох «китів», які реально випереджають своїх конкурентів за всіма показниками.
Таблиця 9 - частка від сукупного банківського сектору

	01.01.07	01.01.08
Активи 3 найбільших банків	57,9	59,3
Зобов'язання 3 найбільших банків	58,6	59,6
Власний капітал 3 найбільших банків	54,6	57,1
Позичковий портфель 3 найбільших банків	58,3	61,4

Як видно з таблиці 9, за станом на 1 січня 2008 року частка 3 найбільших банків у сукупних активах банківського сектора збільшилася з 57,9% до 59,3%, частка 3 найбільших банків у сукупних зобов'язаннях банківського сектора збільшилася до 59,6%. Частка кредитів 3 найбільших банків у сукупному позичковому портфелі банківського сектору склала 61,4%. Станом на 1 січня 2008 року на частку 3 найбільших банків припадає 63,1% від загального обсягу депозитів фізичних осіб в банках другого рівня.
Казахстанські банки активно розширюють масштаби діяльності в Росії, Киргизстані, Узбекистані, Україні та інших країнах СНД, проводячи транснаціональні операції з головних офісів в Казахстані, а також використовуючи придбані банки і свої представництва. Станом на початок 2008 р., сумарний обсяг прямого кредитування та інвестування казахстанських банків у країнах СНД за межами Казахстану становив приблизно 12% сукупних активів національної банківської системи, але у великих банків (а саме БТА і ККБ), найбільш агресивно розширюють бізнес в інших країнах СНД, питома вага зовнішніх кредитів та інвестування в активах вище [22].

3. Сучасні тенденції у розвитку банківської системи Республіки Казахстан

Глобальна криза ліквідності, що почалася в середині 2007 р., піддав банківський сектор і регулюючі органи Казахстану найважчого за останні роки випробуванню. Розвиток банківської системи країни досягло критичної точки, коли на тлі проблем різко проявилася необхідність докорінного перетворення ділової практики, стратегій і регулювання. Це може стати для банків справжньою струсом - особливо якщо врахувати, що до кризи вони довгий час мали відносно легкий доступ до кредитних ресурсів. Хоча безпосередньою причиною дестабілізації казахстанського банківського сектора став дефіцит зовнішнього фінансування, викликають більше занепокоєння внутрішні, структурні недоліки цього сектора, які загострюють виникли проблеми.
Рівень кредитоспроможності банків Казахстану і раніше, стримують такі фактори, як недостатня прозорість структур власності, як і раніше нереструктурірованний корпоративний сектор, висока концентрація кредитних операцій та джерел ресурсів, недостатня «витриманість» швидко нарощених кредитних портфелів, висока ступінь доларизації операцій, слабка капіталізація і неперевіреною систем ризик-менеджменту. Виходячи зі своєї оцінки країнових і галузевих ризиків, рейтингове агентство Standard & Poor's включає банківську систему Казахстану в 8-ої групи. Використовуючи градацію BICRA, Standard & Poors ділить банківські системи з точки зору їх схильності страновим та галузевим ризикам на 10 груп. Найсильніші входять до 1-ї групи, найслабші - у 10-у. У 8-ї групи, крім Казахстану, входять Росія, Аргентина, Єгипет і Індонезія.
Казахстанські банки досить успішно пережили перший шок, викликаний глобальним падінням ліквідності, завдяки грамотному управлінню активами і пасивами, внутрішнім запасам ліквідності, підтримки уряду та акціонерів, а також ролловер та рефінансування частини боргових зобов'язань. До цих пір нетто-зниження зовнішньої заборгованості казахстанських банків не було дуже великим, але в 2008 р. умови рефінансування можуть посилитися [29].
Викликає стурбованість все зростаюча ймовірність того, що в міру затягування ринкової напруженості якість активів банків буде погіршуватися. Цьому можуть сприяти очікуване уповільнення економічного зростання і складна внутрішня ситуація з кредитними ресурсами і ліквідністю, яка, швидше за все, збережеться протягом усього 2008 р. і навіть, можливо, в 2009 р. Крім того, банківському сектору Казахстану належить, по всій видимості, пережити трансформацію - як галузевого профілю, так і бізнес-моделей і практик, що створює невизначеність щодо здатності окремих банків пристосуватися до нової реальності. Саме тому на початку грудня 2007 р. змінені прогнози по рейтингах більшості казахстанських банків на «Негативні», хоча самі рейтинги знизилися поки лише в рідкісних випадках.

Малюнок 6 - Щоквартальні виплати в рахунок погашення зовнішнього боргу банками Казахстану за станом на 30 вересня 2007

Відповідно до фінансових даними НБК на 30 вересня 2007 р., зовнішні зобов'язання казахстанських банків, що підлягають виконанню в 2008 р., складали: по основній сумі - майже 11 млрд. дол, по відсотках - майже 3 млрд. дол (малюнок 6). У 2009 р. належить виплатити ще 5 млрд. дол за основною сумою боргу та 2 млрд. дол за відсотками - а може, й більше, якщо будуть нові запозичення. Втім, більше третини цих зобов'язань припадає на операції торгового фінансування, депозити казахстанських юридичних осіб, зареєстрованих в офшорних зонах, сек'юритизаційних операції, операції РЕПО, пряме фінансування закордонних дочірніх підприємств і транзитні платежі, за якими ризики погашення та рефінансування невеликі.
Обсяг зовнішніх боргових зобов'язань казахстанських банків істотно не зменшився після початку ринкових негараздів. У 2-му півріччі 2007 р. ці зобов'язання скоротилися менш ніж на 1 млрд. дол, у той час як загальна сума зовнішніх зобов'язань, що підлягають погашенню в цей період (відповідно до умов договорів), спочатку оцінювали більш ніж 8 млрд. дол Очевидно, що, незважаючи на несприятливі ринкові умови, казахстанські банки зуміли рефінансувати частину своїх зовнішніх боргів - а саме зобов'язань з торговельно-фінансовими кредитами - і замістити частину зовнішніх зобов'язань з наступаючими термінами погашення новими запозиченнями, в тому числі двосторонніми позиками і новими депозитами казахстанських юридичних осіб, зареєстрованих за кордоном. У 2-му півріччі 2007 р. основна сума зовнішніх запозичень казахстанських банків припала на жовтень - за оцінками, вона склала 2 млрд. дол Однак ця сума включає 750 млн. дол, залучених Банком ТуранАлем шляхом випуску через спеціалізовану фінансову компанію облігацій, забезпечених диверсифікованими платіжними правами, а також приблизно 400 млн. дол, отриманих АТФ-Банком від холдингу UniCredito, який на той момент був потенційним, а зараз став фактичним власником цього банку. У 2008 р. відтік зовнішніх джерел фінансування підвищиться. Можливості нових запозичень поки вельми обмежені, до того ж основний доступною формою запозичень є двосторонні кредити. Ринки синдикованих і двосторонніх кредитів менш волатильні, ніж ринки боргових інструментів, оскільки їх учасники (контрагенти казахстанських банків) глибше усвідомлюють наявні ризики і мають більш тривалий досвід взаємин з казахстанськими банками. Однак навіть ці кредити для більшості казахстанських банків важкодоступні, а їх умови невигідні. У казахстанських банків, що мають найбільш високу тягар зовнішньої заборгованості, витрати з погашення зовнішніх зобов'язань до кінця 2008 р. будуть становити в середньому 10-15% від поточної величини їх активів (таблиця 10).
Очевидно, що у зв'язку з браком зовнішніх фінансових ресурсів різко зросло значення вітчизняної бази вкладів, хоча й недостатньою для підтримки колишнього зростання банківського бізнесу. Внутрішні джерела ресурсів як і раніше недостатні, слабко розвинені, мають короткі терміни і відрізняються нестабільністю, тому очевидно, що казахстанські банки повернуться на міжнародні ринки капіталу, як тільки ситуація покращиться. Залишається сподіватися, що обсяги їх запозичень будуть більш поміркованими.
Таблиця 10 - Витрати великих казахстанських банків щодо погашення зовнішніх боргів, млн. дол США

Банк	2008	2009	2010	2011	2012
Казкоммерцбанк	3247	1262	88	890	1429
Банк ТуранАлем	1198	1803	1999	863	273
Народний банк Казахстану	415	383	747	65	16
Альянс-банк	1707	701	473	830	1259
АТФ-Банк	1178	625	386	19	261
Центркредит	289	89	-	504	-
Темірбанк	131	151	-	300	-
Банк «Каспійський»	320	100	-	-	-
Нурбанк	323,7	62,2	67,4	200,8	0,2
Євразійський Банк	223	93	3	6	-
Цесна-банк	81,8	1,8	129,4	0,5	0,1
КазІнвестБанк	223	4	10	50	11
Всього	9113	5272	3893	3679	3238

Прогнозуючи розвиток подій у банківському секторі Казахстану, рейтингове агентство Standard & Poor's вважає, що невизначеність і відбувається переоцінка ризиків будуть сприяти збереженню - принаймні, в найближчому майбутньому - проблем з ліквідністю, широких кредитних спредів та підвищеної волатильності. Чим тривалішою виявиться спад, тим імовірніше його вплив на основні показники казахстанських банків, тим реальніше перспектива негативних змін в їх кредитних рейтингах. До числа показників, найбільш чутливих до тривалої дестабілізації банківської системи, належать якість активів, ліквідність, рентабельність і динаміка розвитку бізнесу. Стабільний приплив фінансових коштів, обумовлений сприятливою ціновою кон'юнктурою на ринках сировини (особливо нафти та газу) і динамічно зростаючим споживанням домогосподарств, лише трохи пом'якшує гостроту цих проблем [29].
Однак заходи, які необхідно зробити, принесуть банківській системі не одні лише проблеми. При всій хворобливості цих заходів вони повинні в кінцевому рахунку сприятиме оздоровленню фінансового сектора, виробленню більш стійких бізнес-стратегій, розвитку внутрішніх джерел фондування і формування більш консервативних фінансових профілів банків. У нинішніх непростих умовах особливо важко доводиться відносно слабким банкам, в той час як більш сильні фінансові організації мають можливість посилити свої ринкові позиції. Казахстанська банківська система стала жертвою власного успіху, який дозволив їй активно користуватися зовнішніми джерелами запозичень. Органи регулювання і самі банки довго не наважувалися взятися за зростаючі структурні проблеми, пов'язані із, здавалося б нестримним зростанням бізнесу. Проте зараз у них є унікальна можливість відновити рівновагу, забезпечити довготривалу стабільність і поліпшити перспективи розвитку банківської системи. Навіть якщо казахстанські банки впораються з поточними проблемами, їх можливе повернення до колишніх стратегіям швидкого нарощування кредитування за рахунок опортуністичного використання оптових джерел ресурсів був би розцінений нами негативно і міг би відбитися на рівні кредитних рейтингів. У майбутньому можливі нові «струсу», але наступного разу макроекономічна обстановка і фінансове становище держави можуть виявитися менш сприятливими, ніж зараз.
З точки зору готовності надати системоутворюючим національним банкам підтримку у разі виникнення у них фінансових труднощів уряд Казахстану належить до групи «інтервенціоналістскіх». Standard & Poor's відносить Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем і Халик Банк до числа системоутворюючих фінансових організацій і додає додаткову рейтингову щабель до рейтингів, заснованим на аналізі їх власної кредитоспроможності. Це відображає, по-перше, домінуючу роль зазначених трьох банків у фінансуванні економіки та фінансовому обслуговуванні населення країни і, по-друге, проведену політику сприяння діяльності банківського сектора. Говорячи про потенційну державну підтримку, ми маємо на увазі конкретні дії - рекапіталізацію, підтримку ліквідності, купівлю проблемних активів, що дозволяють банкам, у тому числі приватним, уникнути банкрутства. Що стосується менш великих банків, то у зв'язку з останніми подіями вони піддаються значно більш високих ризиків. Лише дуже небагато банків, які не відносяться поки до категорії системоутворюючих, можуть згодом отримати цей статус і розраховувати на додаткову рейтингову щабель, але для цього їм необхідно довести, що вони здатні зберегти свої не так давно зрослі ринкові позиції в поточних непростих ринкових умовах.

11 грудня 2007 рейтингова служба Standard & Poor's змінило прогноз по кредитному рейтингу контрагента зі «Стабільного» на «Негативний» по восьми казахстанським банкам: АТ «Казкоммерцбанк» (ККБ), АТ «Банк ТуранАлем» (БТА), Народний банк Казахстану ( Халик Банк), АТ «Альянс Банк», АТ «Teмiрбанк», АТ «Іпотечна організація БТА Іпотека» (БТАІ), АТ «Нурбанк» та АТ «Євразійський банк». Одночасно Standard & Poor's знизило довгостроковий кредитний рейтинг контрагента ККБ з «ВВ +» до «ВВ», а також рейтинг за національною шкалою «Teмiрбанка» з «kzBBB +» до «kzBBB» і рейтинг за національною шкалою Євразійського банку з «kzBBB-» до «kzBB». Всі інші рейтинги були підтверджені [33].
Рейтингові дії відображають побоювання Standard & Poor's у зв'язку зі зростаючим негативним впливом складної ситуації на ринку на якість активів і ліквідність казахстанських банків, незважаючи на те, що вони змогли подолати труднощі, що виникли на самому початку глобальної кризи ліквідності, завдяки грамотному управлінню активами та пасивами. По всій імовірності, банківський сектор буде випробовувати глибоку трансформацію - як галузеву, так і бізнес-моделей і практик, що тільки додасть невизначеності щодо здатності окремих банків пристосуватися до умов нової реальності.
Швидкий ріст банків сектора в умовах підвищених ризиків, характерних для економіки і банківського сектору Республіки Казахстан (рейтинг за зобов'язаннями в іноземній валюті: ВВВ-/Стабільний / А-3; рейтинг за зобов'язаннями в національній валюті: ВВВ / Стабільний / А-3), фінансувався за допомогою все зростаючого зовнішнього боргу, вже давно викликав серйозну стурбованість Standard & Poor's. Глобальна криза ліквідності, що почалася в серпні, тільки підсилив ці побоювання.
Зокрема, проблема ускладнюється значними потребами в рефінансуванні зовнішнього боргу, тиском з боку нестабільних сектору нерухомості і будівельного сектора, а також інших проблемних секторів, а крім того тим, що невеликі банки не обов'язково можуть розраховувати на підтримку держави.
Таблиця 11 - Рейтинг-лист на 11 грудня 2007 рейтингової служби Standard & Poor's

	До	З
АТ «Казкоммерцбанк»
Кредитний рейтинг контрагента	ВВ / негативний / В	ВВ + / Стабільний / В
АТ «Банк ТуранАлем»
Кредитний рейтинг контрагента	ВВ / негативний / В	ВВ / Стабільний / В
Народний банк Казахстану (Халик Банк)
Кредитний рейтинг контрагента	ВВ + / Негативний / В	ВВ + / Стабільний / В
АТ «Альянс Банк»
Кредитний рейтинг контрагента	В + / негативний / В	В + / Стабільний / В
АТ «Teмiрбанк»
Кредитний рейтинг контрагента	В + / негативний / В	В + / Стабільний / В
Рейтинг за національною шкалою	kzBBB	kzBBB +
АТ «Іпотечна організація БТА Іпотека»
Кредитний рейтинг контрагента	ВВ-/негативний/В	ВВ-/Стабільний/В
Рейтинг за національною шкалою	kzBBB +	kzBBB +
АТ «Нурбанк»
Кредитний рейтинг контрагента	В / Негативний / С	В / Стабільний / С
АТ «Євразійський банк»
Кредитний рейтинг контрагента	В / Негативний / В	В / Стабільний / В
Рейтинг за національною шкалою	kzBB	kzBBB-

Різке зниження зростання кредитування має виявити реальну глибину проблеми якості активів. Високе зростання кредитування в останні роки приховував реальну якість кредитних портфелів. Велика частина кредитів не була перевірена часом і не пройшла через всі етапи економічного циклу. Кредити, навіть проблемні, могли бути легко рефінансовані в умовах стабільності. Можливість подальшої девальвації тенге - як це й відбувалося в минулі кілька місяців - також загрожує здатності позичальників виконувати свої зобов'язання (на 31 жовтня 2007 р. кредити в іноземній валюті становили 43% всієї позичкової заборгованості). Підтримка держави ліквідністю, стійкий приплив грошових коштів, обумовлений сприятливою ціновою кон'юнктурою на ринку сировинних товарів (а саме нафти і газу), - так само як і впевнене зростання особистого споживання в Казахстані, тільки частково знижують ці побоювання. На початку жовтня президент Нурсултан Назарбаєв розпорядився виділити 4 млрд. дол з Національного Фонду Республіки Казахстан для підтримки сектора нерухомості, МСБ і банківської системи. З цієї суми 1 млрд. дол повинен бути виділений до кінця 2007 р., а решта - протягом 2008 р. Банки вже отримали перші транші цих коштів.
Прямими одержувачами коштів є державні агенції розвитку, а саме Фонд сталого розвитку «Казина», саме вони здійснюють розподіл грошей між банками. У рамках розробленої програми банки звертаються до фонду «Казина» із заявками на надання кредитних коштів, докладаючи до них документацію щодо конкретних проектів своїх клієнтів, які необхідно профінансувати. Прийнявши рішення про задоволення заявки, «Казина» розміщує на рахунках в уповноважених банках грошові кошти (у розмірі 70% від загальної затвердженої вартості проекту). Кредит видається під 9% річних, термін депозиту становить три роки, але «Казина» має право на дострокове зняття коштів (це - звичайна практика управління вкладами клієнтів в Казахстані). Мета програми полягає саме у забезпеченні банківської системи ліквідністю, а не в підтримці реально проблемних активів.
На 10 листопада 2007 НБК, уряд і Агентством Республіки Казахстан з регулювання та нагляду фінансового ринку та фінансових організації (АФН) підписали Меморандум з питань фінансової стабільності, що визначає завдання і роль кожної із сторін щодо забезпечення фінансової стабільності в країні і в банківському секторі. Однак цей документ не є законодавчим актом. Примітно, що в ньому йдеться про план уряду заснувати спеціальну компанію з управління активами з метою «поліпшення структури балансів та якості активів банків за допомогою передачі і (або) придбання проблемних активів і подальшого управління цими активами», проте ніяких відповідних процедур і правил ще не встановлено .
Регулюючі органи намагаються використовувати ситуацію, що склалася для стримування надзвичайно високого зростання банківських активів, що відзначався в попередні періоди, а також для обмеження зовнішніх запозичень, але поки що їх зусилля не особливо ефективні.
Нещодавно НБК і АФН звернулися до банків з проханням підписати меморандуми, які зобов'язують їх не збільшувати свої активи і зовнішні запозичення вище рівня, що існував на 1 листопада 2007 р., в обмін на подальшу допомогу НБК за екстреним підтримання ліквідності. Проте лише дуже небагато банків підписали цей документ (термін його дії - один рік). Більшість банків поки не дуже зацікавлені у використанні цього короткострокового джерела поповнення запасів ліквідності і вважали за краще не зв'язувати себе обмеженнями, що містяться в меморандумі. Втім, цей документ не має обмежень за часом і може бути підписаний пізніше.
Казахстанські банки вступили в критичний період свого розвитку. У секторі все частіше відзначаються випадки перегляду стратегій розвитку і реструктуризації бізнесу, деякі банки, можливо, будуть продані.
Лише деякі банки вважають, що в більш-менш доступному для огляду майбутньому їм вдасться відновити колишні темпи зростання. В даний час вони вносять значні і незначні зміни у свої стратегії і складають плани реструктуризації бізнесу, одночасно займаючись зміцненням внутрішніх процедур та систем ризик-менеджменту. До них відносяться, наприклад, Банк ТуранАлем, який, по всій видимості, буде посилювати свої банківські операції в інших країнах СНД із метою реалізації нових можливостей розвитку бізнесу, а також Альянс Банк, який згорнув програму експрес-кредитування, зробивши акцент на розширенні менш ризикованих традиційних операцій роздрібного кредитування (забезпечені споживчі кредити, кредитування позичальників з позитивною кредитною історією за допомогою кредитних карт). З метою подальшого розвитку банківського сектора, а також, з огляду на майбутнє вступ Казахстану до СОТ, прийнята Концепція розвитку фінансового сектору Республіки Казахстан на 2007-2011 роки. Основними пріоритетами подальшого розвитку законодавчої та регуляторної бази згідно з цим документом є: вдосконалення банківського законодавства з урахуванням міжнародних стандартів, розвиток конкуренції і лібералізації доступу іноземних банків на вітчизняний фінансовий ринок, вжиття заходів щодо вдосконалення консолідованого нагляду на основі оцінки ризиків (з урахуванням діючих конгломератів в Республіці Казахстан і виникаючих у зв'язку з цим ризиків), зниження банківських ризиків, пов'язаних з експансією банків на зовнішні ринки, споживчим кредитуванням і кредитуванням малого бізнесу, а також вдосконалення фінансової статистики [33].
Відповідно до Концепції розвитку фінансового сектору Республіки Казахстан на 2007-2011 роки основними цілями і завданнями розвитку банківського сектору в середньостроковій перспективі є:
- Розширення доступу населення до банківських продуктів та підвищення рівня захисту споживачів фінансових послуг;
- Підвищення рівня прозорості діяльності вітчизняних банків другого рівня з метою підвищення довіри населення до банківського сектору;
- Розвиток конкуренції і лібералізація доступу іноземних банків на вітчизняний фінансовий ринок;
- Вдосконалення банківського нагляду на основі найкращої міжнародної практики та підвищення ефективності управління зовнішнім запозиченням банківського сектора країни.
Ключову роль на шляху більш тісної інтеграції у світову економіку грає подальше вдосконалення вітчизняної банківської системи. Лібералізація банківського сектора сприяє впровадженню прогресивного зарубіжного досвіду в управлінні капіталом, підвищенню якості менеджменту і, відповідно, рівня розвитку банківської системи.
Питання лібералізації банківського сектора розглядається в рамках переговорного процесу щодо вступу Казахстану до СОТ. У зв'язку з цим виключений ряд обмежень по доступу нерезидентів Республіки Казахстан на казахстанський банківський ринок з метою подальшої лібералізації, а також створення рівних умов їх діяльності на території Республіки Казахстан.
З метою підвищення прозорості діяльності банківської системи розроблено та запропоновано банкам на підписання Меморандум про співробітництво і взаємодію з питань підвищення прозорості діяльності банку, що передбачає розкриття банками інформації про реальних власників банку, про перелік контрольованих банком організацій, про афілійованих осіб банку та скоєних із нею угодах , про стратегію розвитку бізнесу банку на найближчі п'ять років.
Безперервне зростання економіки, сприятливий інвестиційний клімат в країні, сталий розвиток банківського сектора в останні роки сприяли зміцненню довіри з боку міжнародних кредиторів і, як наслідок, активному припливу зовнішніх запозичень, що, у свою чергу, може призвести до посилення залежності банківського сектора від запозичень з -за кордону.
Слід зазначити, що зростання зовнішніх запозичень призводить до підвищення ступеня схильності банківського сектора значного валютному ризику, негативний вплив якої може бути викликане переоцінкою валютних зобов'язань банків, а також ризикам рефінансування, процентному ризику і ризику ліквідності.
Вкрай важливо відзначити, що казахстанськими банками зовнішні запозичення залучаються, в основному, за плаваючою процентною ставкою. У свою чергу, у разі різкої зміни ситуації на світовому ринку та умов кредитних угод, банки можуть бути не в змозі, відповісти своєчасно за своїми зобов'язаннями, що може негативно позначитися як на рейтингу окремого банку, так і всієї банківської системи республіки.
З метою подальшого розвитку банківського сектора, а також, з огляду на майбутнє вступ Казахстану до СОТ, передбачається провести роботу щодо подальшого удосконалення банківського законодавства з урахуванням міжнародних стандартів, розвитку конкуренції і лібералізації доступу іноземних банків на вітчизняний фінансовий ринок, вжиття заходів щодо вдосконалення консолідованого нагляду на основі оцінки ризиків (з урахуванням діючих конгломератів в Республіці Казахстан і що виникають у зв'язку з цим ризиків), зниження банківських ризиків пов'язаних з експансією банків на зовнішні ринки, споживчим кредитуванням і кредитуванням малого бізнесу, удосконалення фінансової статистики.

Висновок

Проведений аналіз розвитку банківської системи в Республіці Казахстан, дозволив зробити наступні висновки.
Банківська система - найбільш динамічно розвивається сектор економіки Казахстану. Рівень проникнення в економіку (близько 90% ВВП) порівнянний з показниками країн Євросоюзу.
Банківська система Казахстану пройшла три етапи становлення, в результаті яких були реорганізовані державні галузеві банки, створені інституційні основи банківської справи, з'явилися перші комерційні банки, всі діючі банки Казахстану перейшли на міжнародні стандарти в частині достатності капіталу ліквідності, якості активів, рівень менеджменту, бухгалтерського обліку , введення і передачі інформації.
Станом на 1 лютого 2008 року в Казахстані працюють 35 банків другого рівня. У порівнянні з початком 2007 року в 2008 році майже за всіма показниками очевидний явний прогрес, збільшилася кількість банків другого рівня з 33 до 35, кількість філій банків другого рівня збільшилося на 28 одиниць, а кількість розрахунково-касових відділів на 539 одиниць. Збільшилася також кількість представництв банків-нерезидентів - їх стало на 3 більше.
Аналіз якісних показників діяльності комерційних банків дозволив визначити наступне:
- З початку року власний капітал за балансом банків другого рівня збільшився з 1 січня 2007 року на 556,3 млрд. тенге (63,9%) і склав на звітну дату 426,7 млрд. тенге.
- За минулий рік розмір сукупних активів банків збільшився на 2 811,4 млрд. тенге (31,7%) і склав на звітну дату 11 683,4 млрд. тенге.
- У структурі активів банків велику частку займають позики (вимоги до клієнтів), вони збільшилися в порівнянні з 2007 роком на 2 876,5 млрд. тенге (48,0%).
У цілому по банківській системі зростають основні якісні показники (достатність капіталу і ліквідність). Банківський сектор Казахстану за динамікою свого розвитку набагато випереджає як темпи зростання ВВП, так і найбільш успішні несировинні галузі країни. Залучаючи зовнішнє фінансування, банки поряд з нафтовими компаніями є основними постачальниками валютних коштів в республіку, роблячи істотний вплив на курсоутворення національної валюти. Банки є також основними гравцями на фондовому ринку республіки, вони забезпечують основний оборот коштів і служать основними постачальниками фінансових інструментів.
Сьогодні в банківській сфері шістка найбільших банків (АТ «Казкоммерцбанк», АТ «Банк ТуранАлем», АТ «Народний ощадний банк Казахстану», АТ «Альянс Банк», АТ «АТФ Банк, АТ« Банк Центр Кредит ») займає домінуюче положення в банківській системі. На частку цих банків припадає більше 80% сукупних активів банківської системи.
Розглядаючи динаміку капіталу найбільших банків Казахстану, представлену в ході дослідження було відзначено, що до трійки лідерів за капіталом можна віднести Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем і Народний ощадний банк Казахстану. Позиції АТ «Казкоммерцбанк» і АТ «Банк ТуранАлем» сильні перш за все за рахунок великого і середнього бізнесу. Значення стратегічних напрямків розвитку четвірки великих банків істотно впливає на загальну стратегію розвитку банківського сектора. Крім того, істотна частка ринку в сегменті роздрібного банкінгу та обслуговування малого і середнього бізнесу дозволяє їм бути багато в чому лідерами в цьому секторі.
Казахстанські банки активно розширюють масштаби діяльності в Росії, Киргизстані, Узбекистані, Україні та інших країнах СНД, проводячи транснаціональні операції з головних офісів в Казахстані, а також використовуючи придбані банки і свої представництва. Станом на початок 2008 року, сумарний обсяг прямого кредитування та інвестування казахстанських банків у країнах СНД за межами Казахстану становив приблизно 12% сукупних активів національної банківської системи, але у великих банків (а саме БТА і ККБ), найбільш агресивно розширюють бізнес в інших країнах СНД, питома вага зовнішніх кредитів та інвестування в активах вище.
В умовах глобалізації та посилення ролі комерційних банків у розвитку економіки позначені тенденції розвитку банківської системи. Однією з важливих проблем сучасності є забезпечення довгостроковими інвестиціями підприємств реального сектору економіки. Прийняття Програми інноваційно-індустріального розвитку країни до 2015 року посилило актуальність вирішення даного питання.
З метою подальшого розвитку банківського сектора, а також, з огляду на майбутнє вступ Казахстану до СОТ, передбачається провести роботу щодо подальшого удосконалення банківського законодавства з урахуванням міжнародних стандартів, розвитку конкуренції і лібералізації доступу іноземних банків на вітчизняний фінансовий ринок, вжиття заходів щодо вдосконалення консолідованого нагляду на основі оцінки ризиків (з урахуванням діючих конгломератів в Республіці Казахстан і що виникають у зв'язку з цим ризиків), зниження банківських ризиків пов'язаних з експансією банків на зовнішні ринки, споживчим кредитуванням і кредитуванням малого бізнесу, удосконалення фінансової статистики.

Список використаних джерел

1. Назарбаєв Н.А. Послання народу Казахстану «Зростання добробуту громадян Казахстану - головна мета державної політики» Лютий 2008
2. Балабанов І.Т., Банки і банківська справа. - Пітер, 2000
3. Дробозіна Л.Т., Гроші, Кредит, Банки. - М., Інфра-М., 1997 р.
4. Жукова Є.Ф., Банки та банківські операції. - М.: Банки і біржі - Юніті, 1997 р.
5. Колесніков В.І., Банківська справа. - М: Фінанси і статистика, 2000 р.
6. Кримова В., «Економічна теорія». Алмати 2002
7. Лаврушин О.М., Банківська справа. - М: Фінанси і статистика, 2000 р.
8. Лаврушина О.І., «Гроші, кредит, банки». Видання друге, Москва 2000 г.
9. Маркова О.М., Сахаров В.І., Комерційні банки і їх операції. - М., Банки і біржі - Юніті, 1995 р.
10. Міркін Я.М., Банківські операції. - М., Інфра-М., 1996 р.
11. Поляков В.П., Москвіна Л.А. Основи грошового обігу та кредиту. - М., Інфра-М, 1995 р.
12. Ільясов А.А., Гілімов А.К., Журнал «Вісник Казна». Серія економічна. № 4 (26). 2006
13. Калієва Г.Т., Комерційні банки в Казахстані та проблеми забезпечення їх стійкості: Автореферат. - Алмати: 2004
14. Сейткасімов Г.С., Банківська справа. - Алмати: Каржи-Каражат, 2002
15. Закон «Про Національний банк Республіки Казахстан» від 24.12.1996 р. № 15-1 (із змінами і доповненнями станом на 28.02.2007 року № 235-III)
16. Закон «Про банки і банківську діяльність в Республіці Казахстан», від 31.08.1995 р. № 2444 (зі змінами та доповненнями станом на 28.02.2007 року № 235-III)