2.3. Оцінка ефективності факторингових послуг
Результати аналізу руху грошових коштів на підприємстві після впровадження заходів наведено в табл. 2.9.
Таблиця 2.9
Показники аналізу грошових коштів
| Назва показника | 2018 | 2019 | 2020 |
| Коефіцієнт участі грошових коштів | 0,00249387 | 0,0032 | 0,003921 |
| Період обороту грошових коштів, днів | 1,91693453 | 5,203735 | 2,299699 |
| Оборотність грошових коштів | 0,4542147 | 0,214673 | 0,595161 |
Таким чином, у результаті проведених заходів період обороту грошових коштів у майбутніх періодах скоротиться, що прискорить обертання грошових коштів на підприємстві.
Розглянемо показники господарської діяльності підприємства та вплив запропонованих заходів на їх динаміку.
Таблиця 2.10
Показники виробничо-господарської діяльності ТОВ «Пфайзер Україна» та вплив запропонованих заходів на їх динаміку
| Показник | Од. виміру | 2018 | 2019 | Проектний рік | Відхилення проектного року до поточного | |
| Абсолютне (+/-) | Відносне (%) | |||||
| 1. Чистий дохід | Тис.грн. | 117301,50 | 150 768,60 | 177585,45 | 26 816,85 | 17,79 |
| 2. Виробництво продукції у натуральному виразі | Тис.тон. | 39 525,89 | 50 213,37 | 58 668,36 | 8 454,99 | 16,84 |
| 3. Чисельність всього | Чол. | 143,00 | 152,00 | 154,50 | 2,50 | 1,64 |
| в т.ч. ПВП | Чол. | 103,00 | 111,00 | 115,00 | 4,00 | 3,60 |
| 4. Продуктивність праці | Тис.грн./ чол | 1 343,11 | 1 583,30 | 1 809,12 | 225,82 | 14,26 |
| 5. Необоротні активи | Тис.грн. | 26 310,00 | 40 291,50 | 46 487,00 | 6 195,50 | 15,38 |
| 6. Оборотні активи | Тис.грн. | 19 749,40 | 26 120,00 | 35 026,50 | 8 906,50 | 34,10 |
| 7. Власний капітал | Тис.грн. | 13 787,50 | 20 496,60 | 25 412,90 | 4 916,30 | 23,99 |
Таким чином, за результатами проведених заходів
ТОВ «Пфайзер Україна» отримає чистий дохід на 26816,85 тис грн. більше ніж у поточному році. Що складе приріст на 17,79% від рівня 2019 року. Чисельність працівників збільшиться на 2,5 особу. Також планується продаж застарілого обладнання та придбання нового, що призведе до зменшення необоротних активів на підприємстві. Оборотні активи у той же час збільшаться за рахунок збільшення сировини. За рахунок збільшення прибутку планується збільшити власний капітал до 4916,3 тис грн.
Розглянемо структуру доходів ТОВ «Пфайзер Україна» до та після впровадження заходів.
Таблиця 2.11
Структура доходів ТОВ «Пфайзер Україна» та вплив запропонованих заходів на її зміну
| Показник | 2018 рік | 2019 рік | Проектний рік | Абсолютне відхилення тис. грн. (+/-) | |||
| тис.грн | п.в % | тис.грн | п.в % | тис.грн | п.в % | ||
| 1. Дохід (виручка) від реалізації продукції | 138340,60 | 98,71 | 175746,80 | 98,56 | 205339,25 | 99,17 | 29592,45 |
| 2. Інші операційні доходи | 1 536,30 | 1,10 | 2 549,30 | 1,43 | 1582,2 | 0,76 | -967,1 |
| 3. Дохід від участі в капіталі | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 |
| 4. Інші фінансові доходи | 54,60 | 0,04 | 14,80 | 0,01 | 37 | 0,02 | 22,2 |
| 5. Інші доходи | 221,40 | 0,16 | 0,00 | 0,00 | 103 | 0,05 | 103 |
| 6. Надзвичайні доходи | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 |
| Разом : | 140152,9 | 100 | 178310,9 | 100 | 207061,45 | 100 | 28750,55 |
Отже, у плановому році дохід від реалізації продукції збільшиться на 29592,45 тис грн. але у структурі він займе 99,17%, що менше ніж у 2018 році. Інші операційні доходи зменшаться на 976,1 тис грн., у структурі доходів підприємства ці доходи посідають 0,76%. Розглянемо структуру прибутку підприємства до та після впровадження запропонованих заходів.
Таблиця 2.12
Структура прибутку підприємства та вплив запропонованих заходів її зміну
| Показник | 2018 | 2019 | Проектний рік | Відхилення проектного року до поточного | |
| Абсолютне (+/-) | Відносне (%) | ||||
| 1. Валовий прибуток (збиток), тис.грн | 27348,30 | 36031,90 | 41756,6 | 5 724,70 | 15,89 |
| 2. Прибуток (збиток) від операційної діяльності, тис. грн. | 4318,90 | 11357,30 | 15449,05 | 4 091,75 | 36,03 |
| 3. Прибуток (збиток) від звичайної діяльності, тис. грн. | 634,80 | 1123,40 | 1726,75 | 603,35 | 53,71 |
| 4. Чистий прибуток, тис. грн. | 3123,50 | 6 709,10 | 9860,6 | 3 151,50 | 46,97 |
Динаміка фінансових результатів внаслідок впровадження запропонованих заходів відобразиться в Звіті про фінансові результати, який відобразимо у таблиці 2.13.
Таблиця 2.13
Динаміка фінансових результатів внаслідок впровадження
запропонованих заходів
| Стаття | Код | 2018 рік | Проектний рік |
| Чистий дохід від реалізації | 35 | 150768,6 | 177585,45 |
| Собівартість реалізованої продукції | 40 | 114736,7 | 135828,85 |
| Валовий: | | | |
| Прибуток | 50 | 36031,9 | 41756,6 |
| Збиток | 55 | | 0 |
| Інші операційні доходи | 60 | 2549,3 | 1582,2 |
| Адміністративні витрати | 70 | 6294 | 5914,8 |
| Витрати на збут | 80 | 18181,7 | 19172,7 |
| Інші операційні витрати | 90 | 2748,2 | 2802,25 |
| Фінансові результати від операційної діяльності: | | | |
| Прибуток | 100 | 11357,3 | 15449,05 |
| Збиток | 105 | | |
| Доход від участі в капіталі | 110 | | |
| Інші фінансові доходи | 120 | 14,8 | -102,7 |
| Інші доходи | 130 | | -186,3 |
| Фінансові витрати | 140 | 3154 | 3815,1 |
| Витрати від участі в капіталі | 150 | | |
| Інші витрати | 160 | 385,6 | -242,4 |
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | | | |
| Прибуток | 170 | 7832,5 | 11587,35 |
| Збиток | 175 | | 0 |
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | 1123,4 | 1726,75 |
| Фінансові результати від звичайної діяльності | | | |
| Прибуток | 190 | 6709,1 | 9860,6 |
| Збиток | 195 | | |
| Чистий: | | | |
| Прибуток | 220 | 6709,1 | 9860,6 |
| Збиток | 225 | | |
Отже, після запропонованих заходів ТОВ «Пфайзер Україна» залишається прибутковим, тобто введення заходів є доцільним.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ... 14