Курсова робота
З ПРЕДМЕТУ «ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ»
На тему: «Управління банківськими ризиками»
Москва 2008
ЗМІСТ
Введення
Глава 1. Сутність і класифікація банківських
1.1. Поняття банківських ризиків та причини їх виникнення
1.2. Класифікація банківських ризиків
Глава 2. Методи оцінки банківських ризиків
Глава 3. Управління банківськими ризиками
3.1. Сутність управління ризиками
3.2. Методи зниження ризику
Висновок
Список літератури
Введення
Банк як комерційна організація ставить своїм завданням отримання прибутку, яка забезпечує стійкість і надійність його функціонування і може бути використана для розширення його діяльності. Але орієнтація на прибутковість операцій завжди пов'язана з різними видами ризиків, які за відсутності системи їх обмеження можуть призвести до збитків. Тому будь-який банк при визначенні стратегії своєї діяльності формує таку систему заходів, яка з одного боку, спрямована на отримання прибутку, а, з іншого боку, максимально враховує можливості запобігання втрат при здійсненні банківської діяльності.
Успішне вирішення проблеми оптимізації співвідношення «прибутковість - ризик» при здійсненні кредитних операцій банку багато в чому визначається застосуванням ефективного кредитного механізму.
Відзначимо, що саме кредитна діяльність - це та діяльність, заради якої банк і створюється як кредитна організація. І хоча з плином часу банки, безумовно, розширюють комплекс послуг, що надаються, саме доходи від кредитних операцій залишаються для них основним джерелом отримання прибутку.
Проте будь-яке кредитування пов'язане з певним ризиком, тим більше в умовах розвитку ринкової економіки. Коли, на якому етапі може виникнути ризик.
Управління ризиками є основним у банківській справі. Хоча спочатку банки лише приймали депозити, вони швидко дозріли, ставши посередниками при передачі коштів, тим самим взявши на себе інші ризики, наприклад кредитний. Кредит став основою банківської справи і базисом, по якому судили про якість і про роботу банку. Особливої уваги заслуговує процес управління кредитним ризиком, тому що від його якості залежить успіх роботи банку.
Дослідження банкрутств банків усього світу свідчать про те, що основною причиною стало низька якість активів. Ключовими елементами ефективного управління є: добре розвинені кредитна політика та процедури; хороше управління портфелем; ефективний контроль за кредитами, і, що найбільш важливо, добре підготовлений для роботи в цій системі персонал.
Сучасний ринок банківських послуг, який знаходиться сьогодні кризовому становищі, наочно ілюструє актуальність даного питання.
Метою даної роботи є розкриття основних підходів до класифікації банківських ризиків, методів оцінки та управління ними, а також визначення шляхів їх мінімізації.
Структура роботи представлена наступним чином:
- У першому розділі дається поняття «банківських ризиків» і їх класифікація;
- У другому розділі розглядаються методологічні основи аналізу та оцінки ризиків;
- В третьому розділі визначаються найбільш ефективні методи управління банківськими ризиками.
Глава 1. Сутність і класифікація банківських ризиків
1.1. Поняття банківських ризиків та причини їх виникнення
У процесі своєї діяльності банки стикаються з сукупністю різних видів ризиків, які відрізняються між собою місцем і часом виникнення, зовнішніми і внутрішніми факторами, що впливають на їх рівень, і, отже, на способи їх аналізу та методи їх опису. Усі види ризиків взаємопов'язані і впливають на діяльність банку.
Сучасний банківський ринок немислимий без ризику. Ризик є у будь-якої операції, тільки він може бути різних масштабів і по-різному компенсуватися. Було б вкрай наївним шукати варіанти здійснення банківських операцій, які б повністю виключали ризик і заздалегідь гарантували б певний фінансовий результат. З таким підходом до справи в умовах ринку довго неможливо залишатися "на плаву". Отже, для банківської діяльності важливим є не уникнення ризику взагалі, а передбачення та зниження його до мінімального рівня.
Ризик - ймовірність, а точніше загроза втрати банком частини своїх ресурсів, недоотримання доходів або твори додаткових витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій.
Банківський ризик - це ситуативна характеристика діяльності банку, що відображає невизначеність її результату і характеризує імовірність негативного відхилення дійсності від очікуваного.
Оскільки ризик - це лише можливість отримання збитку, тобто завжди є більша або менша ймовірність того, що збитку не буде, а буде тільки прибуток (ризик вигоди), остільки багато банків не можуть собі дозволити не прагнути отримати все більший прибуток, а отже стати більш конкурентоспроможними на ринку і більш привабливими для клієнтів.
Можливість отримання високого прибутку в майбутньому є стимулом до здійснення ризикових операцій і одночасно інструментом ринкової конкуренції, яка «вершить» справи на ринку. Гонитва за високим прибутком в кінцевому рахунку обертається посиленням і укрупненням одних банків і ослабленням, поглинанням і банкрутством інших банків. Ринок не був би ринком, якщо б його учасники не ризикували. Масштаби банківського капіталу такі, що в разі успіху однієї ризикової операції прибуток від неї може бути настільки значною, що надовго перекриває розміри втрат від інших невеликих ризикових операцій. [1]
Банки прагнуть отримати найбільший прибуток. Але це прагнення обмежується можливістю понести збитки. Чим вище очікувана прибуток, тим вище ризик. Зв'язок між прибутковістю операцій банку і його ризиком в дуже спрощеному варіанті може бути виражена прямолінійною залежністю.
На рис. 1 Залежність ризику і прибутку.
Прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції.
Важливою організаційної завданням є створення в банках служби аналізу економічної кон'юнктури ринку та економічної експертизи комерційних кредитів, що дозволить оцінювати реальну доцільність проведення конкретних операцій та координувати діяльність всіх банківських підрозділів. Для ефективного аналізу банківських ризиків і розробки методів їх зниження, необхідно спочатку підрозділити ризики за видами і типами, а потім виробляти способи зниження або усунення конкретних ризиків.
1.2. Класифікація банківських ризиків
Ефективність організації управління ризиками в чому залежить від класифікації. Під класифікацією ризику слід розуміти розподіл ризику на конкретні групи за певними ознаками для досягнення поставлених цілей. Науково-обгрунтована класифікація ризику дозволяє чітко визначити місце кожного з них у загальній системі. Вона створює можливості для ефективного застосування відповідних методів, прийомів управління ними.
Кожному ризику відповідає індивідуальна система прийомів оптимізації. У науковій літературі можна зустріти різні варіанти класифікації ризиків взагалі і банківських зокрема. Наше завдання тут полягає в спробі знайти спільну основу для синтезу всього різноманіття банківських ризиків в єдиній системі, яка змогла б охопити специфічні особливості раніше розроблених класифікацій і зберегти при цьому цілісність структурних взаємозв'язків між різними групами, видами і різновидами ризиків.
Дане угрупування (Таблиця № 1) у тому чи іншому вигляді є у багатьох авторів. Деякі відмінності існують тільки в формулюваннях окремих різновидів ризику, тоді як їх сутнісні характеристики практично збігаються.
Таблиця 1
Класифікація банківських ризиків за основними видами.
Фасетної системи класифікації: [2]
· За часом виникнення;
· За ступенем;
· За методом розрахунку;
· За типом банку;
· За сферою впливу;
· За сферою дії;
· За основним чинникам виникнення;
· По складу клієнтів;
· За характером обліку операції;
· По можливості регулювання.
Розглянемо докладніше конкретні види ризиків.
За сферою впливу ризики діляться на зовнішні і внутрішні, так як сфера діяльності комерційного банку сама по собі формується під впливом як зовнішніх умов макросередовища, так і внутрішніх умов мікросередовища банківської установи. Відповідно зовнішні ризики можна згрупувати по ширині охоплення території і фактору впливу, а внутрішні ризики групуються за характером банківських операцій, за складом клієнтів банку та за видами комерційних банків.
До зовнішніх відносяться ризики, безпосередньо не пов'язані з діяльністю банку або його контактної аудиторії. По ширині охоплення території вони можуть бути країнові і в сучасних умовах, що відрізняються високим ступенем міжнародної економічної інтеграцією, має сенс говорити про світові ризики. Тут маються на увазі не тільки глобальні проблеми всього людства, але й економічні кризи в окремих регіонах земної кулі, які відбиваються і на дуже благополучних в економічному відношенні країнах. Залежно від фактора впливу серед зовнішніх ризиків доцільно виділяти політико-правові ризики, економічні ризики та природно-природні ризики.
Внутрішні ризики виникають в результаті діяльності самих банків та їх клієнтів. У свою чергу діляться на ризики в основний і в допоміжній діяльності банку. Перші являють найбільш поширену групу ризиків: кредитний, процентний, валютний і ринковий ризики. Другі включають втрати по формуванню депозитів, ризики по нових видах діяльності, ризики банківських зловживань, ризик зниження рейтингу.
За часом виникнення ризики розподіляються на ретроспективні, поточні і перспективними. Розподіл ризиків у часі має велике значення для прогнозування майбутніх банку втрат. При обліку часу виникнення ризику можна уникнути накладення минулих ризиків і помилок на майбутню діяльність банку.
За ступенем (рівнем) банківські ризики можна розділити на низькі, помірні і повні. Ступінь банківського ризику характеризується ймовірністю події, що призводить до втрати банком коштів за цією операцією, і виражається у відсотках або коефіцієнтах.
За методом розрахунку ризики бувають комплексними і приватними. Комплексний ризик включає оцінку і прогнозування величини ризику банку і дотримання економічних нормативів банківської ліквідності. Приватний ризик заснований на створенні шкали коефіцієнтів ризику або зважуванні ризику за окремою банківської операції або групі.
За типом банку ризики комерційних банків поділяються на спеціалізовані, галузеві і універсальні. У кожному з них присутні всі види ризиків, але ймовірність частоти їх виникнення та специфіка залежать від типу самого банківської установи.
Діяльність універсальних комерційних банків також універсальна. Вони займаються практично всіма видами банківських послуг (кредитними, розрахунковими і фінансовими). Тому вони володіють усією сферою ризиків, але ці ризики зважені. Універсальні банки вважаються менш ризикованими.
Спеціалізовані комерційні банки орієнтують свою діяльність на надання в основному якихось конкретних послуг, тобто мають чітко виражену товарну орієнтацію. Наприклад, інноваційні, інвестиційні, позиково-ощадні, іпотечні, депозитні, клірингові та інші банки. Галузеві банки спеціалізуються на обслуговуванні певних категорій клієнтів за галузевим (сільськогосподарські, промислові, будівельні) або функціональному (біржові, страхові, трастові, кооперативні, комунальні) ознаками.
Ризики по складу клієнтів (дрібні, середні і великі) визначають ступінь самого ризику. Так, дрібний позичальник схильний більшої залежності від випадковостей ринкової економіки, ніж великий. Разом з тим значні кредити, видані одному великому клієнтові часто є причиною банківських банкрутств.
За основним чинникам виникнення банківські ризики поділяють на економічні та політичні. Політичні ризики - ризики, зумовлені зміною політичної обстановки, що негативно впливає на результати діяльності підприємств (військові дії на території країни, закриття кордонів, заборона на вивезення або ввезення товарів і т.д.). Економічні ризики - ризики, зумовлені несприятливими змінами в економіці країни або в економіці самого банку або країни в цілому. Вони можуть бути представлені зміною кон'юнктури ринку, рівня управління і т.д. Ці основні види ризиків пов'язані між собою, і на практиці їх часто важко розділити.
За сферою дії банківські ризики також можна класифікувати так: ризик країн; ризик фінансової надійності окремого банку (ризики недостатності капіталу банку, незбалансованої ліквідності, недостатності обов'язкових резервів); ризик окремого виду банківської операції (ризик неплатежу, невідшкодування, інкасування - банківської гарантії, юридичного ризику , ризику нерентабельність кредиту і т.д.)
За характером обліку операцій банківські ризики поділяються на ризики за балансовими і за позабалансовими операціями; і ті, і інші поділяються на ризики активних і ризики пасивних операцій. До ризиків активних операцій можна віднести процентні та портфельні ризики, ризики інфляції, кредитні, транспортні, лізингові, факторингові та ін До ризиків за пасивними операціями належать ризики, пов'язані зі збільшенням статутного капіталу за рахунок прибутку, кредитами, отриманими від інших юридичних осіб, депозитними операціями і пр.
Ризик інфляції - це ризик, який визначається життєвим циклом галузей.
Особливий інтерес представляють так звані транспортні ризики. Їх класифікація вперше була приведена Міжнародною торговою палатою в Парижі (1919г.) і уніфікована в 1936р., Коли були оприлюднені перші правила ІНКОТЕРМС. Після останніх корекцій (1990р.) різні транспортні ризики класифікуються за ступенем і щодо відповідальності в чотирьох групах E, F, С і D.
Лізинговий та факторинговий ризики виникають при здійсненні лізингових та факторингових операцій.
Лізинг - це метод фінансування розвитку нової техніки і технології, розширення продажів устаткування, що особливо актуальний в період необхідності прискореного впровадження окремих елементів реального основного капіталу, скорочення життєвого циклу товарів тощо Лізинг вважається в даний час операцією з підвищеним ризиком. Тому доцільно здійснювати покриття збитків від нього за рахунок резервного фонду банку.
З ПРЕДМЕТУ «ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ»
На тему: «Управління банківськими ризиками»
Москва 2008
ЗМІСТ
Введення
Глава 1. Сутність і класифікація банківських
1.1. Поняття банківських ризиків та причини їх виникнення
1.2. Класифікація банківських ризиків
Глава 2. Методи оцінки банківських ризиків
Глава 3. Управління банківськими ризиками
3.1. Сутність управління ризиками
3.2. Методи зниження ризику
Висновок
Список літератури
Введення
Банк як комерційна організація ставить своїм завданням отримання прибутку, яка забезпечує стійкість і надійність його функціонування і може бути використана для розширення його діяльності. Але орієнтація на прибутковість операцій завжди пов'язана з різними видами ризиків, які за відсутності системи їх обмеження можуть призвести до збитків. Тому будь-який банк при визначенні стратегії своєї діяльності формує таку систему заходів, яка з одного боку, спрямована на отримання прибутку, а, з іншого боку, максимально враховує можливості запобігання втрат при здійсненні банківської діяльності.
Успішне вирішення проблеми оптимізації співвідношення «прибутковість - ризик» при здійсненні кредитних операцій банку багато в чому визначається застосуванням ефективного кредитного механізму.
Відзначимо, що саме кредитна діяльність - це та діяльність, заради якої банк і створюється як кредитна організація. І хоча з плином часу банки, безумовно, розширюють комплекс послуг, що надаються, саме доходи від кредитних операцій залишаються для них основним джерелом отримання прибутку.
Проте будь-яке кредитування пов'язане з певним ризиком, тим більше в умовах розвитку ринкової економіки. Коли, на якому етапі може виникнути ризик.
Управління ризиками є основним у банківській справі. Хоча спочатку банки лише приймали депозити, вони швидко дозріли, ставши посередниками при передачі коштів, тим самим взявши на себе інші ризики, наприклад кредитний. Кредит став основою банківської справи і базисом, по якому судили про якість і про роботу банку. Особливої уваги заслуговує процес управління кредитним ризиком, тому що від його якості залежить успіх роботи банку.
Дослідження банкрутств банків усього світу свідчать про те, що основною причиною стало низька якість активів. Ключовими елементами ефективного управління є: добре розвинені кредитна політика та процедури; хороше управління портфелем; ефективний контроль за кредитами, і, що найбільш важливо, добре підготовлений для роботи в цій системі персонал.
Сучасний ринок банківських послуг, який знаходиться сьогодні кризовому становищі, наочно ілюструє актуальність даного питання.
Метою даної роботи є розкриття основних підходів до класифікації банківських ризиків, методів оцінки та управління ними, а також визначення шляхів їх мінімізації.
Структура роботи представлена наступним чином:
- У першому розділі дається поняття «банківських ризиків» і їх класифікація;
- У другому розділі розглядаються методологічні основи аналізу та оцінки ризиків;
- В третьому розділі визначаються найбільш ефективні методи управління банківськими ризиками.
Глава 1. Сутність і класифікація банківських ризиків
1.1. Поняття банківських ризиків та причини їх виникнення
У процесі своєї діяльності банки стикаються з сукупністю різних видів ризиків, які відрізняються між собою місцем і часом виникнення, зовнішніми і внутрішніми факторами, що впливають на їх рівень, і, отже, на способи їх аналізу та методи їх опису. Усі види ризиків взаємопов'язані і впливають на діяльність банку.
Сучасний банківський ринок немислимий без ризику. Ризик є у будь-якої операції, тільки він може бути різних масштабів і по-різному компенсуватися. Було б вкрай наївним шукати варіанти здійснення банківських операцій, які б повністю виключали ризик і заздалегідь гарантували б певний фінансовий результат. З таким підходом до справи в умовах ринку довго неможливо залишатися "на плаву". Отже, для банківської діяльності важливим є не уникнення ризику взагалі, а передбачення та зниження його до мінімального рівня.
Ризик - ймовірність, а точніше загроза втрати банком частини своїх ресурсів, недоотримання доходів або твори додаткових витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій.
Банківський ризик - це ситуативна характеристика діяльності банку, що відображає невизначеність її результату і характеризує імовірність негативного відхилення дійсності від очікуваного.
Оскільки ризик - це лише можливість отримання збитку, тобто завжди є більша або менша ймовірність того, що збитку не буде, а буде тільки прибуток (ризик вигоди), остільки багато банків не можуть собі дозволити не прагнути отримати все більший прибуток, а отже стати більш конкурентоспроможними на ринку і більш привабливими для клієнтів.
Можливість отримання високого прибутку в майбутньому є стимулом до здійснення ризикових операцій і одночасно інструментом ринкової конкуренції, яка «вершить» справи на ринку. Гонитва за високим прибутком в кінцевому рахунку обертається посиленням і укрупненням одних банків і ослабленням, поглинанням і банкрутством інших банків. Ринок не був би ринком, якщо б його учасники не ризикували. Масштаби банківського капіталу такі, що в разі успіху однієї ризикової операції прибуток від неї може бути настільки значною, що надовго перекриває розміри втрат від інших невеликих ризикових операцій. [1]
Банки прагнуть отримати найбільший прибуток. Але це прагнення обмежується можливістю понести збитки. Чим вище очікувана прибуток, тим вище ризик. Зв'язок між прибутковістю операцій банку і його ризиком в дуже спрощеному варіанті може бути виражена прямолінійною залежністю.
На рис. 1 Залежність ризику і прибутку.
Прийняття ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції.
Важливою організаційної завданням є створення в банках служби аналізу економічної кон'юнктури ринку та економічної експертизи комерційних кредитів, що дозволить оцінювати реальну доцільність проведення конкретних операцій та координувати діяльність всіх банківських підрозділів. Для ефективного аналізу банківських ризиків і розробки методів їх зниження, необхідно спочатку підрозділити ризики за видами і типами, а потім виробляти способи зниження або усунення конкретних ризиків.
1.2. Класифікація банківських ризиків
Ефективність організації управління ризиками в чому залежить від класифікації. Під класифікацією ризику слід розуміти розподіл ризику на конкретні групи за певними ознаками для досягнення поставлених цілей. Науково-обгрунтована класифікація ризику дозволяє чітко визначити місце кожного з них у загальній системі. Вона створює можливості для ефективного застосування відповідних методів, прийомів управління ними.
Кожному ризику відповідає індивідуальна система прийомів оптимізації. У науковій літературі можна зустріти різні варіанти класифікації ризиків взагалі і банківських зокрема. Наше завдання тут полягає в спробі знайти спільну основу для синтезу всього різноманіття банківських ризиків в єдиній системі, яка змогла б охопити специфічні особливості раніше розроблених класифікацій і зберегти при цьому цілісність структурних взаємозв'язків між різними групами, видами і різновидами ризиків.
Дане угрупування (Таблиця № 1) у тому чи іншому вигляді є у багатьох авторів. Деякі відмінності існують тільки в формулюваннях окремих різновидів ризику, тоді як їх сутнісні характеристики практично збігаються.
Таблиця 1
Класифікація банківських ризиків за основними видами.
| Група | Клас ризику | Категорія ризику |
| Зовнішні ризики | Ризики операційного середовища | Нормативно-правові ризики Ризики конкуренції Економічні ризики Ризик країни |
| Внутрішні ризики | Ризики управління | Ризик шахрайства Ризик неефективної організації; Ризик нездатності керівництва банку приймати тверді доцільні рішення Ризик того, що банківська система винагород не забезпечує відповідного стимулу |
| Ризики постачання фінансових послуг | Технологічний ризик Операційний ризик Ризик впровадження нових фінансових інструментів Стратегічний ризик | |
| Фінансові ризики | Ризик процентної ставки Кредитний ризик Ризик ліквідності Позабалансовий ризик Валютний ризик Ризик використання позикового капіталу |
· За часом виникнення;
· За ступенем;
· За методом розрахунку;
· За типом банку;
· За сферою впливу;
· За сферою дії;
· За основним чинникам виникнення;
· По складу клієнтів;
· За характером обліку операції;
· По можливості регулювання.
Розглянемо докладніше конкретні види ризиків.
За сферою впливу ризики діляться на зовнішні і внутрішні, так як сфера діяльності комерційного банку сама по собі формується під впливом як зовнішніх умов макросередовища, так і внутрішніх умов мікросередовища банківської установи. Відповідно зовнішні ризики можна згрупувати по ширині охоплення території і фактору впливу, а внутрішні ризики групуються за характером банківських операцій, за складом клієнтів банку та за видами комерційних банків.
До зовнішніх відносяться ризики, безпосередньо не пов'язані з діяльністю банку або його контактної аудиторії. По ширині охоплення території вони можуть бути країнові і в сучасних умовах, що відрізняються високим ступенем міжнародної економічної інтеграцією, має сенс говорити про світові ризики. Тут маються на увазі не тільки глобальні проблеми всього людства, але й економічні кризи в окремих регіонах земної кулі, які відбиваються і на дуже благополучних в економічному відношенні країнах. Залежно від фактора впливу серед зовнішніх ризиків доцільно виділяти політико-правові ризики, економічні ризики та природно-природні ризики.
Внутрішні ризики виникають в результаті діяльності самих банків та їх клієнтів. У свою чергу діляться на ризики в основний і в допоміжній діяльності банку. Перші являють найбільш поширену групу ризиків: кредитний, процентний, валютний і ринковий ризики. Другі включають втрати по формуванню депозитів, ризики по нових видах діяльності, ризики банківських зловживань, ризик зниження рейтингу.
За часом виникнення ризики розподіляються на ретроспективні, поточні і перспективними. Розподіл ризиків у часі має велике значення для прогнозування майбутніх банку втрат. При обліку часу виникнення ризику можна уникнути накладення минулих ризиків і помилок на майбутню діяльність банку.
За ступенем (рівнем) банківські ризики можна розділити на низькі, помірні і повні. Ступінь банківського ризику характеризується ймовірністю події, що призводить до втрати банком коштів за цією операцією, і виражається у відсотках або коефіцієнтах.
За методом розрахунку ризики бувають комплексними і приватними. Комплексний ризик включає оцінку і прогнозування величини ризику банку і дотримання економічних нормативів банківської ліквідності. Приватний ризик заснований на створенні шкали коефіцієнтів ризику або зважуванні ризику за окремою банківської операції або групі.
За типом банку ризики комерційних банків поділяються на спеціалізовані, галузеві і універсальні. У кожному з них присутні всі види ризиків, але ймовірність частоти їх виникнення та специфіка залежать від типу самого банківської установи.
Діяльність універсальних комерційних банків також універсальна. Вони займаються практично всіма видами банківських послуг (кредитними, розрахунковими і фінансовими). Тому вони володіють усією сферою ризиків, але ці ризики зважені. Універсальні банки вважаються менш ризикованими.
Спеціалізовані комерційні банки орієнтують свою діяльність на надання в основному якихось конкретних послуг, тобто мають чітко виражену товарну орієнтацію. Наприклад, інноваційні, інвестиційні, позиково-ощадні, іпотечні, депозитні, клірингові та інші банки. Галузеві банки спеціалізуються на обслуговуванні певних категорій клієнтів за галузевим (сільськогосподарські, промислові, будівельні) або функціональному (біржові, страхові, трастові, кооперативні, комунальні) ознаками.
Ризики по складу клієнтів (дрібні, середні і великі) визначають ступінь самого ризику. Так, дрібний позичальник схильний більшої залежності від випадковостей ринкової економіки, ніж великий. Разом з тим значні кредити, видані одному великому клієнтові часто є причиною банківських банкрутств.
За основним чинникам виникнення банківські ризики поділяють на економічні та політичні. Політичні ризики - ризики, зумовлені зміною політичної обстановки, що негативно впливає на результати діяльності підприємств (військові дії на території країни, закриття кордонів, заборона на вивезення або ввезення товарів і т.д.). Економічні ризики - ризики, зумовлені несприятливими змінами в економіці країни або в економіці самого банку або країни в цілому. Вони можуть бути представлені зміною кон'юнктури ринку, рівня управління і т.д. Ці основні види ризиків пов'язані між собою, і на практиці їх часто важко розділити.
За сферою дії банківські ризики також можна класифікувати так: ризик країн; ризик фінансової надійності окремого банку (ризики недостатності капіталу банку, незбалансованої ліквідності, недостатності обов'язкових резервів); ризик окремого виду банківської операції (ризик неплатежу, невідшкодування, інкасування - банківської гарантії, юридичного ризику , ризику нерентабельність кредиту і т.д.)
За характером обліку операцій банківські ризики поділяються на ризики за балансовими і за позабалансовими операціями; і ті, і інші поділяються на ризики активних і ризики пасивних операцій. До ризиків активних операцій можна віднести процентні та портфельні ризики, ризики інфляції, кредитні, транспортні, лізингові, факторингові та ін До ризиків за пасивними операціями належать ризики, пов'язані зі збільшенням статутного капіталу за рахунок прибутку, кредитами, отриманими від інших юридичних осіб, депозитними операціями і пр.
Ризик інфляції - це ризик, який визначається життєвим циклом галузей.
Особливий інтерес представляють так звані транспортні ризики. Їх класифікація вперше була приведена Міжнародною торговою палатою в Парижі (1919г.) і уніфікована в 1936р., Коли були оприлюднені перші правила ІНКОТЕРМС. Після останніх корекцій (1990р.) різні транспортні ризики класифікуються за ступенем і щодо відповідальності в чотирьох групах E, F, С і D.
Лізинговий та факторинговий ризики виникають при здійсненні лізингових та факторингових операцій.
Лізинг - це метод фінансування розвитку нової техніки і технології, розширення продажів устаткування, що особливо актуальний в період необхідності прискореного впровадження окремих елементів реального основного капіталу, скорочення життєвого циклу товарів тощо Лізинг вважається в даний час операцією з підвищеним ризиком. Тому доцільно здійснювати покриття збитків від нього за рахунок резервного фонду банку.
Факторинг - різновид торгово-комісійних операцій, в яких спеціалізована компанія кредитує продавця при проведенні їм відвантаження товару за угодою купівлі-продажу, набуваючи дебіторську заборгованість клієнта і стягуючи її самостійно.
Процентний ризик - це небезпека втрат банку внаслідок перевищення процентних ставок за депозитами над ставками за кредитами (або значного зменшення маржі), а також внаслідок зростання ринкових процентних ставок з цінних паперів, який веде до їх знецінення.
Портфельний ризик - Полягає у ймовірності втрати за окремими типами цінних паперів, а також по всій категорії позичок. Портфельні ризики підрозділяються на фінансові, ризики ліквідності, систематичні та несистематичні.
Валютний ризик - або ризик курсових втрат, пов'язаний з інтернаціоналізацією ринку банківських операцій, створенням транснаціональних (спільних) підприємств та банківських установ і диверсифікацією їх діяльності і являє собою можливість грошових втрат у результаті коливань валютних курсів.
Кредитний ризик - це ризик неповернення позичальником основного боргу і відсотків (у більш широкому розумінні сюди відносяться будь-які ризики банку, пов'язані з невиконанням іншими учасниками ринку своїх зобов'язань перед банком). Вираженням ступеня ризику кредитних операцій є найбільш висока процентна ставка за операціями, які мають кредитну природу (власне кредити, факторинг, облік векселів, надання гарантій) в порівнянні з іншими активами. Ставки за кредитом повинні компенсувати банку вартість наданих на строк коштів, ризик зміни вартості забезпечення і ризик невиконання позичальником зобов'язань. Ризик невиконання позичальником зобов'язань визначається великою кількістю чинників, об'єднаним в поняття кредитоспроможність клієнта: юридична правоздатність, фінансове положення, репутація клієнта, якість пропонованого забезпечення, прогноз розвитку фірми, ринковий ризик і так далі. Правильність оцінки залежить від обгрунтованості вибору методики оцінки, своєчасного реагування на зміну фінансового стану клієнта.
Дуже часто кредитний ризик, що виникає за балансовими операціями, поширюється і на позабалансові операції, наприклад, при банкрутстві підприємства. Важливим є правильний облік ступеня можливих втрат від однієї і тієї ж діяльності, що проходить одночасно як за балансовими, так і по позабалансових рахунках. До балансовими ризиків банку відносять ризики - кредитний, процентний, ліквідності, структури капіталу (недотримання нормативу достатності капіталу, нераціональної організації його структури).
Ризик ліквідності - це здатність фінансових активів оперативно звертатися у готівку. Пріоритетне завдання - підтримка миттєвої ліквідності - пов'язана з необхідністю проведення клієнтських платежів день у день. Наслідки втрати миттєвої ліквідності можуть бути вельми значними; виникнуть проблеми з клієнтами і банками контрагентами. [3]
Ризик структури капіталу - полягає в тому, що при структурі капіталу з великою питомою вагою статей переоцінки основних коштів банк, який вклав значні кошти клієнтів в кредитні операції з терміном погашення, що перевищує терміни залучення ресурсів при зміні ситуації на ринку може понести як додаткові витрати (у разі дорожчання ресурсів), так і виявитися банкрутом через визнання
Позабалансові ризики означають, що банк виявиться не в змозі відповісти за виданими гарантіями, укладених операціях з цінними паперами, кредитними зобов'язаннями, укладеним валютних операціях.
За можливостями регулювання виділяють відкриті і закриті ризики. Відкриті ризики банк не має можливості локалізувати. Закриті ризики регулюються шляхом проведення політики диверсифікації, тобто шляхом широкого перерозподілу кредитів у дрібних сумах, наданих великій кількості клієнтів при збереженні загального обсягу операцій банку; введення депозитних сертифікатів; страхування кредитів і депозитів та ін
Деякі автори виділяють, крім розглянутих, наступні категорії банківських ризиків:
Ринковий ризик - тісно пов'язаний з відсотковим та валютним ризиками. Він означає можливі втрати, непередбачені витрати від зміни ринкової вартості активів або пасивів, зміни ступеня їх ліквідності. Особливо схильні до такого роду ризику вкладення в цінні папери. Ринкова вартість формується співвідношенням попиту та пропозиції, тобто котирується. На котирування цінних паперів можуть вплинути і коливання норми позичкового відсотка (зростання процентних ставок веде до знецінення цінних паперів), зміна прибутковості і фінансового благополуччя компаній-емітентів, інфляційне знецінення грошей. Особливо важливо враховувати ринковий ризик при прийнятті забезпечення за кредитними операціями, тому що зміни котирувань цінних паперів або погіршення становища на ринку нерухомості може привести до втрат при стягненні.
Ризик щодо формування депозитів (ресурсної бази) - тісно пов'язаний з ринковим, відсотковим та валютним ризиками. При формуванні ресурсної бази банк повинен враховувати ймовірність збільшення витрат по залученню ресурсів у разі зміни ситуації на фінансовому ринку. Депозитна політика банку має на меті забезпечити банк ресурсами на певний час за певною ціною для здійснення певних активних операцій. Її здійснення означає рішення двох протилежних завдань: стабільність ресурсної бази і мінімізація витрат з її формування. Ідеальний варіант - довгострокові вкладення повинні бути збалансовані довгостроковими депозітамі.Другая форма прояву ризику формування депозитної б ази - це збитки у вигляді недоотриманих доходів через необхідність тримати певний відсоток від обсягу ресурсної бази у вигляді готівки для здійснення розрахунково-касового обслуговування. Для банку це активи, що не приносять дохід.
Ризик падіння загальноринкових цін - це ризик недоотримує доходи з яких-небудь фінансових активах. Найчастіше він пов'язаний з падінням цін на всі обертаються на ринку цінні папери одночасно. У країнах з розвиненою ринковою економікою існують фірми-спостерігачі, які постійно аналізують рівень портфельного ризику різних цінних паперів.
Ризик упущеної вигоди - це втрати у зв'язку з не проведенням будь-якої операції.
Ризики операційного середовища банк приймає на себе як регульована фірма, яка є ключовою ланкою платіжної системи. Вони поєднують у собі ті ризики, які стоять на сторожі інтересів банку, але за допомогою яких над банком здійснюється контроль, а також ті, які генеруються середовищем діяльності комерційного банку: законодавчий ризик, правові та нормативні ризики, ризики конкуренції, ризик країни.
Ризики управління містять у собі ризик шахрайства з боку персоналу банку, ризик неефективної організації, ризик нездатності керівництва банку приймати тверді доцільні рішення, а також ризик того, що банківська система винагород не забезпечує відповідного стимулу. Тобто ризики даної категорії викликані недостатньою кваліфікацією банківського персоналу, корисливими цілями, переслідуваними співробітниками банку.
Ризики, пов'язані з постачанням фінансових послуг, виникають у процесі надання банківських послуг та продуктів і поділяються на технологічний, операційний, стратегічний ризики і ризик впровадження нової продукції.
Технологічний ризик виникає у кожному випадку, коли наявна система надання послуг, стає менш ефективною, ніж новостворена.
Операційний ризик, іноді званий ризиком тягаря, полягає в здатності банку надавати фінансові послуги прибутковим способом. Тобто, як здатність надавати послуги, так і здатність контролювати витрати, пов'язані з наданням цих послуг, в однаковій мірі є важливими елементами.
Ризик впровадження нових фінансових інструментів пов'язаний з пропозицією нових видів банківських продуктів та послуг. Подібні проблеми виникають в тому випадку, коли попит на нові види послуг менше очікуваного, витрати вище очікуваних, а дії керівництва банку на новому ринку не надто продумані.
Стратегічний ризик відображає здатність банку вибирати географічні та продуктові сегменти, імовірно прибуткові для банку в майбутньому, з урахуванням комплексного аналізу майбутньої операційного середовища.
Фінансові ризики можуть бути визначені наступним чином: чим більше позикових коштів мають банки, акціонерні товариства, підприємства, в тому числі і спільні банки, тим вище ризик для їх акціонерів, засновників. У той же час позикові кошти є важливим і вигідним джерелом фінансування, так як найчастіше за все обходяться дешевше, ніж випуск і продаж додаткових тиражів цінних паперів. Згідно з прийнятими нормами для позичальників співвідношення між власними і позиковими засобами - коефіцієнт заборгованості (Кд) - коливається в рамках 0,2-0,3. Цей ризик тісно пов'язаний з ризиком важеля (левереджа - leverage), який залежить від співвідношення вкладеного капіталу в цінні папери з фіксованим рівнем доходу, з нефіксованим рівнем доходу та обсягу всього основного і оборотного капіталу банку. Рівень цього ризику вимірюється за допомогою наступної формули:
ROE = ROAxEM,
де: ROA - віддача активів, тобто рівень ефективності використання всіх коштів банку;
ROE - рівень ефективності використання акціонерного капіталу;
ЕМ - коефіцієнт власності банку.
Наведена класифікація відрізняється комплексністю та критерії, покладені в основу економічної класифікації, мають на меті не стільки перерахування всіх видів банківських ризиків, скільки демонстрацію наявності певної системи, що дозволяє банкам не упускати окремі різновиди банківських ризиків при визначенні сукупного розміру ризиків у комерційній і виробничій сфері.
При цьому не слід забувати про високий ступінь абстрактності будь-якої класифікації, а отже, і про тісний взаємопов'язаності і взаємозумовленості абсолютно всіх різновидів ризику.
Глава 2. Методи оцінки банківських ризиків
Банківські операції дуже різноманітні, кожної з них притаманні свої характерні особливості, а отже, і певний рівень ризику або фіксована ймовірність втрат. Все розмаїття банківських операцій доповнюється різноманітністю клієнтів і мінливими ринковими умовами, що значно ускладнює розробку деяких критеріїв оцінки ризику. Дані обставини вносять істотні зміни в сукупність виникаючих банківських ризиків і методів їх дослідження. Однак це не виключає наявності загальних проблем виникнення ризиків і тенденцій динаміки їх рівня.
Зміни одного виду ризику викликають зміни майже всіх інших видів. Все це, природно, утрудняє вибір методу аналізу рівня конкретного ризику і прийняття рішення щодо його оптимізації веде до поглибленого аналізу безлічі інших ризикових чинників. Тому вибір конкретного методу аналізу їх рівня, підбір оптимальних чинників дуже важливі. Наслідки невірних оцінок ризиків або відсутність можливості протиставити дійові заходи можуть бути найнеприємнішими аж до повного банкрутства банку.
Основу методології побудови системи управління ринковими ризиками становлять аналіз активів банку і розрахунок параметрів ринкового ризику на основі ризик-факторів. Ця методологія сьогодні успішно застосовується в кількох провідних російських банках.
Реалізація методології зазвичай складається з трьох основних етапів: аналіз, розробка і тестування / підготовка документації.
На першому етапі визначається поняття "ринок" щодо портфеля банку - набір ризик-факторів, тобто тих ринкових ставок, курсів та індексів, які впливають на вартість портфеля.
На другому етапі на основі єдиного набору ризик-факторів розробляються алгоритми оцінки показників ринкових ризиків:
· Показник прибутку і збитків;
· Value-at-Risk (VaR);
· Сценарний аналіз;
· Аналіз чутливості.
На третьому етапі для розробки закінченої системи управління ринковими ризиками необхідно зробити тестування моделі, розробити звітність та процедури з управління ринковими ризиками.
Використання сучасних технологій в управлінні ринковими ризиками не тільки збільшить надійність банку, але і дозволить удосконалити прийняття стратегічних та операційних рішень з управління в банку, а також поліпшити імідж банку.
Однак специфіка російського ринку вимагає побудови власного набору факторів ризику, що ускладнює використання готових західних рішень для оцінки ризиків.
У всіх випадках ризик повинен бути визначений і виміряний. Аналіз та оцінка ризику значною мірою засновані на систематичному статистичному методі визначення ймовірності того, що якась подія в майбутньому відбудеться. Зазвичай ця ймовірність виражається у відсотках. Відповідна робота може вестися, якщо вироблені критерії ризику, що дозволяють ранжувати альтернативні події в залежності від ступеня ризику. Однак вихідним пунктом роботи є попередній статистичний аналіз конкретної ситуації.
Основними інструментами статистичного аналізу є - дисперсія, стандартне відхилення, коефіцієнт варіації. Суть цього методу полягає в аналізі статистичних даних за можливо більший період часу, що дозволяє порівняти частоту виникнення втрат банку з ймовірністю їх виникнення. Даний спосіб можна застосовувати до оцінки самих різних видів ризиків банку, як зовнішніх, так і внутрішніх. При цьому частота виникнення допустимого рівня втрат для даного банку залежить від числа випадків настання конкретного рівня втрат і загального числа випадків у статистичній вибірці.
Кількісно розмір ризику може виражатися в абсолютних та відносних показниках. В абсолютному вираженні ризик являє собою розмір можливих втрат при здійсненні певної операції. Проте оцінити ці втрати з достатньою точністю не завжди представляється можливим. Якщо ж віднести розмір ймовірних втрат до якого-небудь показником, що характеризує банківську діяльність, наприклад, до розміру кредитних ресурсів, розміру витрат або доходів банку у зв'язку із здійсненням конкретної операції, то вийде величина ризику у відносному вираженні.
У банках використовуються, головним чином, такі методики: скорингові методики; кластерний аналіз; дискримінантний аналіз; дерево класифікацій; нейронні мережі; технології Data mining; лінійна імовірнісна регресійна модель; Logit-аналіз і т.д.
Кредитування юридичних і фізичних осіб є одним з основних видів діяльності комерційних і державних великих, середніх і дрібних банків. Тому велике значення для забезпечення сталого функціонування банку мають методи кількісної оцінки та аналізу кредитного ризику. Ціна за ризик повинна максимально точно враховувати величину ризику кожного кредиту. Окрім середньої величини ризику, яка визначається за статистикою попередньої діяльності, банк повинен знати кількісну оцінку і складові ризику для кожного кредиту.
Кожен банк розробляє свою модель ризику для кількісної оцінки та аналізу ризику кредитів з урахуванням загальних рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду. Чим вище точність оцінки ризику кредитів, тим менше втрати банку, менший відсоток за кредит і вище конкурентоспроможність банку. Від підвищення точності та прозорості методик виграє все суспільство в цілому. Створення ефективної моделі ризику і оптимальне управління кредитним ризиком можливі тільки на основі постійного кількісного аналізу статистичної інформації про успіхи кредитів.
Існують різні підходи до визначення кредитного ризику приватного позичальника, починаючи з суб'єктивних оцінок фахівців банку і закінчуючи автоматизованими системами оцінки ризику. Світовий досвід показує, що засновані на математичних моделях системи є більш ефективними і надійними. З метою побудови моделі кредитного ризику спочатку здійснюється вибірка клієнтів кредитної організації, про які вже відомо, добрими позичальниками вони себе зарекомендували чи ні. Така вибірка може варіюватися від декількох тисяч до сотень тисяч, що не є проблемою на Заході, де кредитний портфель компаній може складатися з десятків мільйонів клієнтів. Вибірка містить інформацію за двома групами кредитів, які мали місце в діяльності банку: «хорошим» і «поганим» (проблемним або неповернених).
До методиками для кількісної оцінки кредитних ризиків пред'являється особлива вимога щодо прозорості, що включає кількісні оцінки точності та робастності.
Прозорість методики кредитного ризику - це можливість бачити не тільки явище в цілому, але і його деталі. Прозорість стала найважливішою характеристикою методик оцінки кредитних ризиків в силу необхідності найбільш повної ідентифікації як кредитного ризику, так і самої моделі кредитного ризику. Під прозорістю методики будемо розуміти строгість використовуваних математичних методів, згладжування суб'єктивності експертних оцінок, наочність результатів оцінки та аналізу ризику, повне їх розуміння самими працівниками банків, відкритість методик для контролюючих органів і позичальників. Прозорість методики та результатів досягається обчисленням вкладів ініціюючих подій (критеріїв) в кредитний ризик.
Для аналізу, прогнозування й управління кредитним ризиком кожному банку необхідно вміти кількісно визначати названі характеристики, аналізувати ризик і виконувати постійний моніторинг компонент характеристик кредитного ризику.
Від точності розпізнавання залежить рішення про видачу або відмову у кредиті, ціна (відсоток) за ризик і рівень резервування на випадок дефолту кредиту. Точність оцінюється кількістю відносних помилок у розпізнаванні «поганих» і «хороших» кредитів (клієнтів) та їх середньою кількістю. Зазвичай висувається вимога, щоб «погані» кредити розпізнавалися краще. Ставлення неправильно розпізнаних «хороших» і «поганих» кредитів вибирають від 2 до 10. Аналогічно формулюється завдання точності, якщо кредити класифікуються не на два, а кілька класів. Порівняння різних методик на одних і тих же даних показало, що різні методики оцінки ризику відрізняються за точністю майже в два рази.
Робастність характеризує стабільність методик оцінки кредитних ризиків. Різні методики ризику або одна методика при різних алгоритмах навчання за статистичними даними неоднаково класифікують кредити на «хороші» й «погані». Один і той самий кредит за однією методикою може бути визнаний «поганим», а за іншою методикою «добрим». Така нестабільність в класифікації досягає 20% від загального числа кредитів. Порівняння різних методик на одних і тих же даних показало, що різні методики ризику можуть відрізнятися за робастності в сім разів.
Таким чином, ризик являє собою імовірнісну категорію, яка може бути з достатнім ступенем точності оцінена за допомогою аналізу втрат. У залежності від величини втрат виділяють зони ризику:
1. Зона допустимого ризику - це коли втрати від якогось виду діяльності можливі, але вони менше очікуваного прибутку.
2. Зона критичного ризику - характеризується небезпекою втрат, які свідомо перевищують очікуваний прибуток і в максимумі ведуть до втрати коштів вкладених в операцію.
3. Зона катастрофічного ризику - це коли втрати перевищують критичний рівень і поширюються на майно банку.
Межі зон встановлюються за допомогою коефіцієнтів ризику. Коефіцієнт ризику визначається як відхилення максимально можливої величини збитку до власного капіталу. Якщо коефіцієнт ризику не перевищує 0,3 - це зона допустимого ризику; від 0,3 до 0,7 - зона критичного ризику; 0,7 і більше - зона катастрофічного ризику.
Глава 3. Управління банківськими ризиками
3.1. Сутність управління ризиками
В умовах фінансової кризи дуже актуальною виглядає проблема ефективного, професійного управління банківськими ризиками, оперативного обліку факторів ризику.
Проблема управління ризиками в кожному банку займає одне з головних місць, оскільки неправильний підхід у цьому питанні може не просто привести до великих збитків, але і до закриття кредитної організації.
В даний час у багатьох російських банках здійснюється виділення спеціальних співробітників і підрозділів, функцією яких є організація системи управління ризиками банківської діяльності або ризик-менеджмент. У визначенні стратегії в області ризик-менеджменту російські банки керуються рекомендаціями Центрального банку Російської Федерації і частково рекомендацій Базельського комітету.
Основним завданням регулювання ризиків є підтримання прийнятних співвідношень прибутковості з показниками безпеки і ліквідності в процесі управління активами і пасивами банку, тобто мінімізація банківських втрат.
Все це передбачає розробку кожним банком власної стратегії управління ризиками, тобто основ політики прийняття рішень таким чином, щоб вчасно і послідовно використовувати всі можливості розвитку банку і водночас утримувати ризики на прийнятному і керованому рівні.
В основу банківського управління ризиками повинні бути покладені такі принципи:
· Прогнозування можливих джерел збитків або ситуацій, здатних принести збитки, їх кількісний вимір;
· Фінансування ризиків, економічне стимулювання їх зменшення;
· Відповідальність і обов'язок керівників і співробітників, чіткість політики і механізмів управління ризиками;
· Координований контроль ризиків по всіх підрозділах і службам банку, спостереження за ефективністю процедур управління ризиками.
Рівень ризику, пов'язаного з тією або іншою подією, постійно змінюється через динамічного характеру зовнішнього оточення банків. Це змушує банк регулярно уточнювати своє місце на ринку, давати оцінку ризику тих чи інших подій, переглядати відносини з клієнтами й оцінювати якість власних активів і пасивів, отже, коректувати свою політику в області управління ризиками.
Подібна робота не може носити уривчастий характер і приносить результати, коли вироблена і здійснюється певна стратегія ризику:
§ виявлення чинників, що збільшують і зменшують конкретний вид ризику при здійсненні певних банківських операцій;
§ аналіз виявлених чинників з точки зору сили впливу на ризик;
§ оцінка конкретного виду ризику;
§ встановлення оптимального рівня ризику;
§ аналіз окремих операцій з точки зору відповідності прийнятному рівню ризику.
§ розробка заходів щодо зниження ризику.
Інструменти управління ризиком кредитного портфеля:
· Нормативно-правове забезпечення;
· Методологічне та інформаційне забезпечення;
· Банки та бази даних;
· Автоматизовані системи управління (АСУ).
Основними методами управління ризиками є: статистичний метод, аналітичний метод, метод хеджування.
Статистичний метод полягає в тому, щоб вивчити статистику втрат і прибутків, що мали місце при прийнятті аналогічних реній, встановити величину і частоту отримання тієї чи іншої економічної віддачі, а потім провести імовірнісний аналіз і скласти прогноз майбутньої поведінки на ринку.
Аналітичні методи управління ризиком використовуються як інструмент попереджуючого управління ризиками і дозволяють розробити прогнози і стратегії управління ризиками до початку реалізації проекту. Головне завдання аналітичних методів управління ризиком полягає у визначенні ризикових ситуацій та розробці заходів, спрямованих на зниження негативних наслідків їх виникнення. До завдань аналітичних методів управління ризиком відносять також профілактику ризикових ситуацій.
Практичні методи управління ризиком покликані знизити негативний результат виникли в ході реалізації ризикових ситуацій. Як правило, вони базуються на аналітичних методах управління ризиком. У той же час практичні методи управління ризиком є основою для створення інформаційної бази управління ризиками і подальшим розвитком аналітичних методів.
Розрізняють два підходи аналітичного аналізу фінансового ринку:
- Фундаментальний (заснований на представленні, що рух курсу фінансових інструментів є відображенням стану економіки в цілому),
- Технічний (значною мірою спирається на використання психологічних індикаторів (sentiment indicators) і на аналіз руху грошових коштів (flow of funds analysis)).
Хеджування - це метод, заснований на страхуванні цінових втрат на фізичному ринку по відношенню до ф'ючерсним або опціонного ринку. При цьому для ринку біржових опціонів фізичним може бути як реальний ринок (валютний, фондовий), так і ф'ючерсний.
Комплексний підхід до управління ризиком дозволяє більш ефективно використовувати ресурси, розподіляти відповідальність, покращувати результати роботи.
Банку необхідно підбирати портфель своїх клієнтів таким чином, щоб самому мати оптимальне співвідношення між активними і пасивними операціями, зберігати рівень своєї ліквідності і рентабельності на необхідному для безперебійної діяльності рівні. Для цієї мети необхідно проводити регулярний аналіз рівня всіх видів ризиків, визначати їх оптимальне значення для кожного конкретного моменту і використовувати весь набір способів управління ними.
Завершальний, найважливіший етап процесу управління ризиками - запобігання (попередження) виникнення ризиків або їх мінімізація.
3.2. Методи зниження ризику
Виділяють такі методи управління ризиком:
а) уникнення (ухилення) ризику;
б) обмеження ризику;
в) зниження ризику;
г) трансферт (передача) ризику, в тому числі страхування;
д) прийняття ризику.
У рамках цих методів застосовуються різні стратегічні рішення спрямовані на мінімізацію негативних наслідків прийнятих рішень:
1.Використання принципу зважування ризиків, тобто поєднувати високоризикові операції з безризиковими.
2. Проведення систематичного аналізу фінансового стану клієнта.
3. Проведення політики диверсифікації, тобто зниження ризиків за рахунок можливості компенсацій збитків в одній зі сфер діяльності банку прибутками в інший (або так само краще видати багато дрібних кредитів, ніж один великий). Диверсифікація широко використовується на фінансових ринках і є основою для управління портфельними інвестиціями
4. Великі кредити видавати на консорциальной основі, тобто кілька банків видають один кредит великому клієнтові.
5. Введення депозитних сертифікатів.
6. Лімітування, тобто встановлення граничних значень показників при прийнятті тактичних рішень. рНаіболее зручний і вживаний спосіб лімітування ризиків - встановлення лімітів на фінансові результати. Застосування таких широко поширених у міжнародній практиці лімітів, як stop-loss, stop-out, take profit і take out, дозволяють ефективно контролювати рівень збитків.
7. Дотримання обов'язкових економічних нормативів. На відміну від поняття і величини ризиків вони характеризують стан пасивів. Аналіз стану нормативів з урахуванням ризиків дозволяє більш реально представляти реальний фінансовий стан банків. [4]
7. Використання плаваючих процентних ставок.
8. Введення заставного права.
9. Використання хеджування-системи укладання термінових контрактів, враховує майбутню зміну курсів валют.
10.Формірованіе в банку валютних кошиків, тобто набору валют в певних пропорціях так щоб курси плавали в протилежних напрямках, роблячи кошик стабільною.
11.Страхованіе. Найбільш поширене страхування банківських кредитних ризиків. Об'єктами страхування кредитних ризиків є банківські позики, зобов'язання і поручительства, інвестиційні кредити. При неповерненні кредиту кредитор отримує страхове відшкодування, частково або повністю компенсує розмір кредиту.
12.Сострахованіе - страхування одного і того ж об'єкта страхування кількома страховиками за одним договором страхування. При співстрахування можуть видаватися спільний або роздільний страховий поліс виходячи з часткою ризику, прийнятих кожним співстраховиків та зафіксованих у страховій сумі.
13.Двойное страхування - страхування в кількох страховиків одного і того ж виду ризику.
14.Перестрахованіе - діяльність по захисту одним страховиком (перестраховиком) майнових інтересів іншого страховика (перестраховика).
Висновок
Розгляд найбільш відомих видів банківських ризиків показало їх різноманітність і складну вкладену структуру, тобто один вид ризику визначається набором інших. Наведений перелік далеко не вичерпний. Його різноманітність у чималому ступені визначається все збільшується спектром банківських послуг. Різноманітність банківських операцій доповнюється різноманітністю клієнтів і мінливими ринковими умовами.
Дуже важливо, щоб в організації були розроблені та впроваджені процедури з управління ризиками, а також моделі їх оцінки - в цьому основне завдання функції ризик-менеджменту. До завдань відноситься також затвердження методик кількісних оцінок ризиків, моніторинг лімітів та ризиків, розробка адекватних форм звітності, створення плану роботи у нестандартних умовах.
Статистичні моделі для прогнозу ризиків дають суперечливі і необ'єктивні прогнози, недооцінюючи ризик спільного падіння різних активів. Обрана не краща міра ризику, в той час як кращі моделі ризику існують. Необхідна розробка більш перспективних моделей і відповідних програмних засобів для оцінки кредитних ризиків фізичних та юридичних осіб, які мають істотні переваги по точності, робастності, прозорості та можливості автоматизації аналізу, оцінки та управління ризиками
В даний час фінансова криза призвела до зростання банківських ризиків, виникнення значних збитків, які створюють загрозу фінансової стійкості кредитних організацій та російської банківської системи в цілому.
Підводячи підсумок роботі, слід сказати наступне. Сучасний банк не боїться ризику, він розглядає його як один з елементів своєї діяльності, з яким необхідно методично працювати і яким можна і потрібно управляти.
Список літератури
1. Лаврушин О.И. Баковський справу. Підручник. - М.: КНОРУС, 2008. - 768с.
2. Галанов В.А. Основи банківської справи. Підручник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. - 288с.
3. Сенчагов А.І. Архипов А.І. Фінанси, грошовий обіг і кредит. Підручник. - М.: ТК Велбі; Видавництво Проспект, 2005. - 720с.
4. Жарковський Є.П. Банківська справа. Уч.пособие. - М.: Омега-л, 2008. - 288с.
5. Шевчук Д.А. Банківські операції. Принципи, прибутковість, контроль, ризики. - М.: Гросс Медіа, 2007. - 256с.
6. Челноков В.А. Гроші, кредит, банки. Уч.пособие .- М.: Юнити-Дана, 2005. - 366с.
Процентний ризик - це небезпека втрат банку внаслідок перевищення процентних ставок за депозитами над ставками за кредитами (або значного зменшення маржі), а також внаслідок зростання ринкових процентних ставок з цінних паперів, який веде до їх знецінення.
Портфельний ризик - Полягає у ймовірності втрати за окремими типами цінних паперів, а також по всій категорії позичок. Портфельні ризики підрозділяються на фінансові, ризики ліквідності, систематичні та несистематичні.
Валютний ризик - або ризик курсових втрат, пов'язаний з інтернаціоналізацією ринку банківських операцій, створенням транснаціональних (спільних) підприємств та банківських установ і диверсифікацією їх діяльності і являє собою можливість грошових втрат у результаті коливань валютних курсів.
Кредитний ризик - це ризик неповернення позичальником основного боргу і відсотків (у більш широкому розумінні сюди відносяться будь-які ризики банку, пов'язані з невиконанням іншими учасниками ринку своїх зобов'язань перед банком). Вираженням ступеня ризику кредитних операцій є найбільш висока процентна ставка за операціями, які мають кредитну природу (власне кредити, факторинг, облік векселів, надання гарантій) в порівнянні з іншими активами. Ставки за кредитом повинні компенсувати банку вартість наданих на строк коштів, ризик зміни вартості забезпечення і ризик невиконання позичальником зобов'язань. Ризик невиконання позичальником зобов'язань визначається великою кількістю чинників, об'єднаним в поняття кредитоспроможність клієнта: юридична правоздатність, фінансове положення, репутація клієнта, якість пропонованого забезпечення, прогноз розвитку фірми, ринковий ризик і так далі. Правильність оцінки залежить від обгрунтованості вибору методики оцінки, своєчасного реагування на зміну фінансового стану клієнта.
Дуже часто кредитний ризик, що виникає за балансовими операціями, поширюється і на позабалансові операції, наприклад, при банкрутстві підприємства. Важливим є правильний облік ступеня можливих втрат від однієї і тієї ж діяльності, що проходить одночасно як за балансовими, так і по позабалансових рахунках. До балансовими ризиків банку відносять ризики - кредитний, процентний, ліквідності, структури капіталу (недотримання нормативу достатності капіталу, нераціональної організації його структури).
Ризик ліквідності - це здатність фінансових активів оперативно звертатися у готівку. Пріоритетне завдання - підтримка миттєвої ліквідності - пов'язана з необхідністю проведення клієнтських платежів день у день. Наслідки втрати миттєвої ліквідності можуть бути вельми значними; виникнуть проблеми з клієнтами і банками контрагентами. [3]
Ризик структури капіталу - полягає в тому, що при структурі капіталу з великою питомою вагою статей переоцінки основних коштів банк, який вклав значні кошти клієнтів в кредитні операції з терміном погашення, що перевищує терміни залучення ресурсів при зміні ситуації на ринку може понести як додаткові витрати (у разі дорожчання ресурсів), так і виявитися банкрутом через визнання
Позабалансові ризики означають, що банк виявиться не в змозі відповісти за виданими гарантіями, укладених операціях з цінними паперами, кредитними зобов'язаннями, укладеним валютних операціях.
За можливостями регулювання виділяють відкриті і закриті ризики. Відкриті ризики банк не має можливості локалізувати. Закриті ризики регулюються шляхом проведення політики диверсифікації, тобто шляхом широкого перерозподілу кредитів у дрібних сумах, наданих великій кількості клієнтів при збереженні загального обсягу операцій банку; введення депозитних сертифікатів; страхування кредитів і депозитів та ін
Деякі автори виділяють, крім розглянутих, наступні категорії банківських ризиків:
Ринковий ризик - тісно пов'язаний з відсотковим та валютним ризиками. Він означає можливі втрати, непередбачені витрати від зміни ринкової вартості активів або пасивів, зміни ступеня їх ліквідності. Особливо схильні до такого роду ризику вкладення в цінні папери. Ринкова вартість формується співвідношенням попиту та пропозиції, тобто котирується. На котирування цінних паперів можуть вплинути і коливання норми позичкового відсотка (зростання процентних ставок веде до знецінення цінних паперів), зміна прибутковості і фінансового благополуччя компаній-емітентів, інфляційне знецінення грошей. Особливо важливо враховувати ринковий ризик при прийнятті забезпечення за кредитними операціями, тому що зміни котирувань цінних паперів або погіршення становища на ринку нерухомості може привести до втрат при стягненні.
Ризик щодо формування депозитів (ресурсної бази) - тісно пов'язаний з ринковим, відсотковим та валютним ризиками. При формуванні ресурсної бази банк повинен враховувати ймовірність збільшення витрат по залученню ресурсів у разі зміни ситуації на фінансовому ринку. Депозитна політика банку має на меті забезпечити банк ресурсами на певний час за певною ціною для здійснення певних активних операцій. Її здійснення означає рішення двох протилежних завдань: стабільність ресурсної бази і мінімізація витрат з її формування. Ідеальний варіант - довгострокові вкладення повинні бути збалансовані довгостроковими депозітамі.Другая форма прояву ризику формування депозитної б ази - це збитки у вигляді недоотриманих доходів через необхідність тримати певний відсоток від обсягу ресурсної бази у вигляді готівки для здійснення розрахунково-касового обслуговування. Для банку це активи, що не приносять дохід.
Ризик падіння загальноринкових цін - це ризик недоотримує доходи з яких-небудь фінансових активах. Найчастіше він пов'язаний з падінням цін на всі обертаються на ринку цінні папери одночасно. У країнах з розвиненою ринковою економікою існують фірми-спостерігачі, які постійно аналізують рівень портфельного ризику різних цінних паперів.
Ризик упущеної вигоди - це втрати у зв'язку з не проведенням будь-якої операції.
Ризики операційного середовища банк приймає на себе як регульована фірма, яка є ключовою ланкою платіжної системи. Вони поєднують у собі ті ризики, які стоять на сторожі інтересів банку, але за допомогою яких над банком здійснюється контроль, а також ті, які генеруються середовищем діяльності комерційного банку: законодавчий ризик, правові та нормативні ризики, ризики конкуренції, ризик країни.
Ризики управління містять у собі ризик шахрайства з боку персоналу банку, ризик неефективної організації, ризик нездатності керівництва банку приймати тверді доцільні рішення, а також ризик того, що банківська система винагород не забезпечує відповідного стимулу. Тобто ризики даної категорії викликані недостатньою кваліфікацією банківського персоналу, корисливими цілями, переслідуваними співробітниками банку.
Ризики, пов'язані з постачанням фінансових послуг, виникають у процесі надання банківських послуг та продуктів і поділяються на технологічний, операційний, стратегічний ризики і ризик впровадження нової продукції.
Технологічний ризик виникає у кожному випадку, коли наявна система надання послуг, стає менш ефективною, ніж новостворена.
Операційний ризик, іноді званий ризиком тягаря, полягає в здатності банку надавати фінансові послуги прибутковим способом. Тобто, як здатність надавати послуги, так і здатність контролювати витрати, пов'язані з наданням цих послуг, в однаковій мірі є важливими елементами.
Ризик впровадження нових фінансових інструментів пов'язаний з пропозицією нових видів банківських продуктів та послуг. Подібні проблеми виникають в тому випадку, коли попит на нові види послуг менше очікуваного, витрати вище очікуваних, а дії керівництва банку на новому ринку не надто продумані.
Стратегічний ризик відображає здатність банку вибирати географічні та продуктові сегменти, імовірно прибуткові для банку в майбутньому, з урахуванням комплексного аналізу майбутньої операційного середовища.
Фінансові ризики можуть бути визначені наступним чином: чим більше позикових коштів мають банки, акціонерні товариства, підприємства, в тому числі і спільні банки, тим вище ризик для їх акціонерів, засновників. У той же час позикові кошти є важливим і вигідним джерелом фінансування, так як найчастіше за все обходяться дешевше, ніж випуск і продаж додаткових тиражів цінних паперів. Згідно з прийнятими нормами для позичальників співвідношення між власними і позиковими засобами - коефіцієнт заборгованості (Кд) - коливається в рамках 0,2-0,3. Цей ризик тісно пов'язаний з ризиком важеля (левереджа - leverage), який залежить від співвідношення вкладеного капіталу в цінні папери з фіксованим рівнем доходу, з нефіксованим рівнем доходу та обсягу всього основного і оборотного капіталу банку. Рівень цього ризику вимірюється за допомогою наступної формули:
ROE = ROAxEM,
де: ROA - віддача активів, тобто рівень ефективності використання всіх коштів банку;
ROE - рівень ефективності використання акціонерного капіталу;
ЕМ - коефіцієнт власності банку.
Наведена класифікація відрізняється комплексністю та критерії, покладені в основу економічної класифікації, мають на меті не стільки перерахування всіх видів банківських ризиків, скільки демонстрацію наявності певної системи, що дозволяє банкам не упускати окремі різновиди банківських ризиків при визначенні сукупного розміру ризиків у комерційній і виробничій сфері.
При цьому не слід забувати про високий ступінь абстрактності будь-якої класифікації, а отже, і про тісний взаємопов'язаності і взаємозумовленості абсолютно всіх різновидів ризику.
Глава 2. Методи оцінки банківських ризиків
Банківські операції дуже різноманітні, кожної з них притаманні свої характерні особливості, а отже, і певний рівень ризику або фіксована ймовірність втрат. Все розмаїття банківських операцій доповнюється різноманітністю клієнтів і мінливими ринковими умовами, що значно ускладнює розробку деяких критеріїв оцінки ризику. Дані обставини вносять істотні зміни в сукупність виникаючих банківських ризиків і методів їх дослідження. Однак це не виключає наявності загальних проблем виникнення ризиків і тенденцій динаміки їх рівня.
Зміни одного виду ризику викликають зміни майже всіх інших видів. Все це, природно, утрудняє вибір методу аналізу рівня конкретного ризику і прийняття рішення щодо його оптимізації веде до поглибленого аналізу безлічі інших ризикових чинників. Тому вибір конкретного методу аналізу їх рівня, підбір оптимальних чинників дуже важливі. Наслідки невірних оцінок ризиків або відсутність можливості протиставити дійові заходи можуть бути найнеприємнішими аж до повного банкрутства банку.
Основу методології побудови системи управління ринковими ризиками становлять аналіз активів банку і розрахунок параметрів ринкового ризику на основі ризик-факторів. Ця методологія сьогодні успішно застосовується в кількох провідних російських банках.
Реалізація методології зазвичай складається з трьох основних етапів: аналіз, розробка і тестування / підготовка документації.
На першому етапі визначається поняття "ринок" щодо портфеля банку - набір ризик-факторів, тобто тих ринкових ставок, курсів та індексів, які впливають на вартість портфеля.
На другому етапі на основі єдиного набору ризик-факторів розробляються алгоритми оцінки показників ринкових ризиків:
· Показник прибутку і збитків;
· Value-at-Risk (VaR);
· Сценарний аналіз;
· Аналіз чутливості.
На третьому етапі для розробки закінченої системи управління ринковими ризиками необхідно зробити тестування моделі, розробити звітність та процедури з управління ринковими ризиками.
Використання сучасних технологій в управлінні ринковими ризиками не тільки збільшить надійність банку, але і дозволить удосконалити прийняття стратегічних та операційних рішень з управління в банку, а також поліпшити імідж банку.
Однак специфіка російського ринку вимагає побудови власного набору факторів ризику, що ускладнює використання готових західних рішень для оцінки ризиків.
У всіх випадках ризик повинен бути визначений і виміряний. Аналіз та оцінка ризику значною мірою засновані на систематичному статистичному методі визначення ймовірності того, що якась подія в майбутньому відбудеться. Зазвичай ця ймовірність виражається у відсотках. Відповідна робота може вестися, якщо вироблені критерії ризику, що дозволяють ранжувати альтернативні події в залежності від ступеня ризику. Однак вихідним пунктом роботи є попередній статистичний аналіз конкретної ситуації.
Основними інструментами статистичного аналізу є - дисперсія, стандартне відхилення, коефіцієнт варіації. Суть цього методу полягає в аналізі статистичних даних за можливо більший період часу, що дозволяє порівняти частоту виникнення втрат банку з ймовірністю їх виникнення. Даний спосіб можна застосовувати до оцінки самих різних видів ризиків банку, як зовнішніх, так і внутрішніх. При цьому частота виникнення допустимого рівня втрат для даного банку залежить від числа випадків настання конкретного рівня втрат і загального числа випадків у статистичній вибірці.
Кількісно розмір ризику може виражатися в абсолютних та відносних показниках. В абсолютному вираженні ризик являє собою розмір можливих втрат при здійсненні певної операції. Проте оцінити ці втрати з достатньою точністю не завжди представляється можливим. Якщо ж віднести розмір ймовірних втрат до якого-небудь показником, що характеризує банківську діяльність, наприклад, до розміру кредитних ресурсів, розміру витрат або доходів банку у зв'язку із здійсненням конкретної операції, то вийде величина ризику у відносному вираженні.
У банках використовуються, головним чином, такі методики: скорингові методики; кластерний аналіз; дискримінантний аналіз; дерево класифікацій; нейронні мережі; технології Data mining; лінійна імовірнісна регресійна модель; Logit-аналіз і т.д.
Кредитування юридичних і фізичних осіб є одним з основних видів діяльності комерційних і державних великих, середніх і дрібних банків. Тому велике значення для забезпечення сталого функціонування банку мають методи кількісної оцінки та аналізу кредитного ризику. Ціна за ризик повинна максимально точно враховувати величину ризику кожного кредиту. Окрім середньої величини ризику, яка визначається за статистикою попередньої діяльності, банк повинен знати кількісну оцінку і складові ризику для кожного кредиту.
Кожен банк розробляє свою модель ризику для кількісної оцінки та аналізу ризику кредитів з урахуванням загальних рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду. Чим вище точність оцінки ризику кредитів, тим менше втрати банку, менший відсоток за кредит і вище конкурентоспроможність банку. Від підвищення точності та прозорості методик виграє все суспільство в цілому. Створення ефективної моделі ризику і оптимальне управління кредитним ризиком можливі тільки на основі постійного кількісного аналізу статистичної інформації про успіхи кредитів.
Існують різні підходи до визначення кредитного ризику приватного позичальника, починаючи з суб'єктивних оцінок фахівців банку і закінчуючи автоматизованими системами оцінки ризику. Світовий досвід показує, що засновані на математичних моделях системи є більш ефективними і надійними. З метою побудови моделі кредитного ризику спочатку здійснюється вибірка клієнтів кредитної організації, про які вже відомо, добрими позичальниками вони себе зарекомендували чи ні. Така вибірка може варіюватися від декількох тисяч до сотень тисяч, що не є проблемою на Заході, де кредитний портфель компаній може складатися з десятків мільйонів клієнтів. Вибірка містить інформацію за двома групами кредитів, які мали місце в діяльності банку: «хорошим» і «поганим» (проблемним або неповернених).
До методиками для кількісної оцінки кредитних ризиків пред'являється особлива вимога щодо прозорості, що включає кількісні оцінки точності та робастності.
Прозорість методики кредитного ризику - це можливість бачити не тільки явище в цілому, але і його деталі. Прозорість стала найважливішою характеристикою методик оцінки кредитних ризиків в силу необхідності найбільш повної ідентифікації як кредитного ризику, так і самої моделі кредитного ризику. Під прозорістю методики будемо розуміти строгість використовуваних математичних методів, згладжування суб'єктивності експертних оцінок, наочність результатів оцінки та аналізу ризику, повне їх розуміння самими працівниками банків, відкритість методик для контролюючих органів і позичальників. Прозорість методики та результатів досягається обчисленням вкладів ініціюючих подій (критеріїв) в кредитний ризик.
Для аналізу, прогнозування й управління кредитним ризиком кожному банку необхідно вміти кількісно визначати названі характеристики, аналізувати ризик і виконувати постійний моніторинг компонент характеристик кредитного ризику.
Від точності розпізнавання залежить рішення про видачу або відмову у кредиті, ціна (відсоток) за ризик і рівень резервування на випадок дефолту кредиту. Точність оцінюється кількістю відносних помилок у розпізнаванні «поганих» і «хороших» кредитів (клієнтів) та їх середньою кількістю. Зазвичай висувається вимога, щоб «погані» кредити розпізнавалися краще. Ставлення неправильно розпізнаних «хороших» і «поганих» кредитів вибирають від 2 до 10. Аналогічно формулюється завдання точності, якщо кредити класифікуються не на два, а кілька класів. Порівняння різних методик на одних і тих же даних показало, що різні методики оцінки ризику відрізняються за точністю майже в два рази.
Робастність характеризує стабільність методик оцінки кредитних ризиків. Різні методики ризику або одна методика при різних алгоритмах навчання за статистичними даними неоднаково класифікують кредити на «хороші» й «погані». Один і той самий кредит за однією методикою може бути визнаний «поганим», а за іншою методикою «добрим». Така нестабільність в класифікації досягає 20% від загального числа кредитів. Порівняння різних методик на одних і тих же даних показало, що різні методики ризику можуть відрізнятися за робастності в сім разів.
Таким чином, ризик являє собою імовірнісну категорію, яка може бути з достатнім ступенем точності оцінена за допомогою аналізу втрат. У залежності від величини втрат виділяють зони ризику:
1. Зона допустимого ризику - це коли втрати від якогось виду діяльності можливі, але вони менше очікуваного прибутку.
2. Зона критичного ризику - характеризується небезпекою втрат, які свідомо перевищують очікуваний прибуток і в максимумі ведуть до втрати коштів вкладених в операцію.
3. Зона катастрофічного ризику - це коли втрати перевищують критичний рівень і поширюються на майно банку.
Межі зон встановлюються за допомогою коефіцієнтів ризику. Коефіцієнт ризику визначається як відхилення максимально можливої величини збитку до власного капіталу. Якщо коефіцієнт ризику не перевищує 0,3 - це зона допустимого ризику; від 0,3 до 0,7 - зона критичного ризику; 0,7 і більше - зона катастрофічного ризику.
Глава 3. Управління банківськими ризиками
3.1. Сутність управління ризиками
В умовах фінансової кризи дуже актуальною виглядає проблема ефективного, професійного управління банківськими ризиками, оперативного обліку факторів ризику.
Проблема управління ризиками в кожному банку займає одне з головних місць, оскільки неправильний підхід у цьому питанні може не просто привести до великих збитків, але і до закриття кредитної організації.
В даний час у багатьох російських банках здійснюється виділення спеціальних співробітників і підрозділів, функцією яких є організація системи управління ризиками банківської діяльності або ризик-менеджмент. У визначенні стратегії в області ризик-менеджменту російські банки керуються рекомендаціями Центрального банку Російської Федерації і частково рекомендацій Базельського комітету.
Основним завданням регулювання ризиків є підтримання прийнятних співвідношень прибутковості з показниками безпеки і ліквідності в процесі управління активами і пасивами банку, тобто мінімізація банківських втрат.
Все це передбачає розробку кожним банком власної стратегії управління ризиками, тобто основ політики прийняття рішень таким чином, щоб вчасно і послідовно використовувати всі можливості розвитку банку і водночас утримувати ризики на прийнятному і керованому рівні.
В основу банківського управління ризиками повинні бути покладені такі принципи:
· Прогнозування можливих джерел збитків або ситуацій, здатних принести збитки, їх кількісний вимір;
· Фінансування ризиків, економічне стимулювання їх зменшення;
· Відповідальність і обов'язок керівників і співробітників, чіткість політики і механізмів управління ризиками;
· Координований контроль ризиків по всіх підрозділах і службам банку, спостереження за ефективністю процедур управління ризиками.
Рівень ризику, пов'язаного з тією або іншою подією, постійно змінюється через динамічного характеру зовнішнього оточення банків. Це змушує банк регулярно уточнювати своє місце на ринку, давати оцінку ризику тих чи інших подій, переглядати відносини з клієнтами й оцінювати якість власних активів і пасивів, отже, коректувати свою політику в області управління ризиками.
Подібна робота не може носити уривчастий характер і приносить результати, коли вироблена і здійснюється певна стратегія ризику:
§ виявлення чинників, що збільшують і зменшують конкретний вид ризику при здійсненні певних банківських операцій;
§ аналіз виявлених чинників з точки зору сили впливу на ризик;
§ оцінка конкретного виду ризику;
§ встановлення оптимального рівня ризику;
§ аналіз окремих операцій з точки зору відповідності прийнятному рівню ризику.
§ розробка заходів щодо зниження ризику.
Інструменти управління ризиком кредитного портфеля:
· Нормативно-правове забезпечення;
· Методологічне та інформаційне забезпечення;
· Банки та бази даних;
· Автоматизовані системи управління (АСУ).
Основними методами управління ризиками є: статистичний метод, аналітичний метод, метод хеджування.
Статистичний метод полягає в тому, щоб вивчити статистику втрат і прибутків, що мали місце при прийнятті аналогічних реній, встановити величину і частоту отримання тієї чи іншої економічної віддачі, а потім провести імовірнісний аналіз і скласти прогноз майбутньої поведінки на ринку.
Аналітичні методи управління ризиком використовуються як інструмент попереджуючого управління ризиками і дозволяють розробити прогнози і стратегії управління ризиками до початку реалізації проекту. Головне завдання аналітичних методів управління ризиком полягає у визначенні ризикових ситуацій та розробці заходів, спрямованих на зниження негативних наслідків їх виникнення. До завдань аналітичних методів управління ризиком відносять також профілактику ризикових ситуацій.
Практичні методи управління ризиком покликані знизити негативний результат виникли в ході реалізації ризикових ситуацій. Як правило, вони базуються на аналітичних методах управління ризиком. У той же час практичні методи управління ризиком є основою для створення інформаційної бази управління ризиками і подальшим розвитком аналітичних методів.
Розрізняють два підходи аналітичного аналізу фінансового ринку:
- Фундаментальний (заснований на представленні, що рух курсу фінансових інструментів є відображенням стану економіки в цілому),
- Технічний (значною мірою спирається на використання психологічних індикаторів (sentiment indicators) і на аналіз руху грошових коштів (flow of funds analysis)).
Хеджування - це метод, заснований на страхуванні цінових втрат на фізичному ринку по відношенню до ф'ючерсним або опціонного ринку. При цьому для ринку біржових опціонів фізичним може бути як реальний ринок (валютний, фондовий), так і ф'ючерсний.
Комплексний підхід до управління ризиком дозволяє більш ефективно використовувати ресурси, розподіляти відповідальність, покращувати результати роботи.
Банку необхідно підбирати портфель своїх клієнтів таким чином, щоб самому мати оптимальне співвідношення між активними і пасивними операціями, зберігати рівень своєї ліквідності і рентабельності на необхідному для безперебійної діяльності рівні. Для цієї мети необхідно проводити регулярний аналіз рівня всіх видів ризиків, визначати їх оптимальне значення для кожного конкретного моменту і використовувати весь набір способів управління ними.
Завершальний, найважливіший етап процесу управління ризиками - запобігання (попередження) виникнення ризиків або їх мінімізація.
3.2. Методи зниження ризику
Виділяють такі методи управління ризиком:
а) уникнення (ухилення) ризику;
б) обмеження ризику;
в) зниження ризику;
г) трансферт (передача) ризику, в тому числі страхування;
д) прийняття ризику.
У рамках цих методів застосовуються різні стратегічні рішення спрямовані на мінімізацію негативних наслідків прийнятих рішень:
1.Використання принципу зважування ризиків, тобто поєднувати високоризикові операції з безризиковими.
2. Проведення систематичного аналізу фінансового стану клієнта.
3. Проведення політики диверсифікації, тобто зниження ризиків за рахунок можливості компенсацій збитків в одній зі сфер діяльності банку прибутками в інший (або так само краще видати багато дрібних кредитів, ніж один великий). Диверсифікація широко використовується на фінансових ринках і є основою для управління портфельними інвестиціями
4. Великі кредити видавати на консорциальной основі, тобто кілька банків видають один кредит великому клієнтові.
5. Введення депозитних сертифікатів.
6. Лімітування, тобто встановлення граничних значень показників при прийнятті тактичних рішень. рНаіболее зручний і вживаний спосіб лімітування ризиків - встановлення лімітів на фінансові результати. Застосування таких широко поширених у міжнародній практиці лімітів, як stop-loss, stop-out, take profit і take out, дозволяють ефективно контролювати рівень збитків.
7. Дотримання обов'язкових економічних нормативів. На відміну від поняття і величини ризиків вони характеризують стан пасивів. Аналіз стану нормативів з урахуванням ризиків дозволяє більш реально представляти реальний фінансовий стан банків. [4]
7. Використання плаваючих процентних ставок.
8. Введення заставного права.
9. Використання хеджування-системи укладання термінових контрактів, враховує майбутню зміну курсів валют.
10.Формірованіе в банку валютних кошиків, тобто набору валют в певних пропорціях так щоб курси плавали в протилежних напрямках, роблячи кошик стабільною.
11.Страхованіе. Найбільш поширене страхування банківських кредитних ризиків. Об'єктами страхування кредитних ризиків є банківські позики, зобов'язання і поручительства, інвестиційні кредити. При неповерненні кредиту кредитор отримує страхове відшкодування, частково або повністю компенсує розмір кредиту.
12.Сострахованіе - страхування одного і того ж об'єкта страхування кількома страховиками за одним договором страхування. При співстрахування можуть видаватися спільний або роздільний страховий поліс виходячи з часткою ризику, прийнятих кожним співстраховиків та зафіксованих у страховій сумі.
13.Двойное страхування - страхування в кількох страховиків одного і того ж виду ризику.
14.Перестрахованіе - діяльність по захисту одним страховиком (перестраховиком) майнових інтересів іншого страховика (перестраховика).
Висновок
Розгляд найбільш відомих видів банківських ризиків показало їх різноманітність і складну вкладену структуру, тобто один вид ризику визначається набором інших. Наведений перелік далеко не вичерпний. Його різноманітність у чималому ступені визначається все збільшується спектром банківських послуг. Різноманітність банківських операцій доповнюється різноманітністю клієнтів і мінливими ринковими умовами.
Дуже важливо, щоб в організації були розроблені та впроваджені процедури з управління ризиками, а також моделі їх оцінки - в цьому основне завдання функції ризик-менеджменту. До завдань відноситься також затвердження методик кількісних оцінок ризиків, моніторинг лімітів та ризиків, розробка адекватних форм звітності, створення плану роботи у нестандартних умовах.
Статистичні моделі для прогнозу ризиків дають суперечливі і необ'єктивні прогнози, недооцінюючи ризик спільного падіння різних активів. Обрана не краща міра ризику, в той час як кращі моделі ризику існують. Необхідна розробка більш перспективних моделей і відповідних програмних засобів для оцінки кредитних ризиків фізичних та юридичних осіб, які мають істотні переваги по точності, робастності, прозорості та можливості автоматизації аналізу, оцінки та управління ризиками
В даний час фінансова криза призвела до зростання банківських ризиків, виникнення значних збитків, які створюють загрозу фінансової стійкості кредитних організацій та російської банківської системи в цілому.
Підводячи підсумок роботі, слід сказати наступне. Сучасний банк не боїться ризику, він розглядає його як один з елементів своєї діяльності, з яким необхідно методично працювати і яким можна і потрібно управляти.
Список літератури
1. Лаврушин О.И. Баковський справу. Підручник. - М.: КНОРУС, 2008. - 768с.
2. Галанов В.А. Основи банківської справи. Підручник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. - 288с.
3. Сенчагов А.І. Архипов А.І. Фінанси, грошовий обіг і кредит. Підручник. - М.: ТК Велбі; Видавництво Проспект, 2005. - 720с.
4. Жарковський Є.П. Банківська справа. Уч.пособие. - М.: Омега-л, 2008. - 288с.
5. Шевчук Д.А. Банківські операції. Принципи, прибутковість, контроль, ризики. - М.: Гросс Медіа, 2007. - 256с.
6. Челноков В.А. Гроші, кредит, банки. Уч.пособие .- М.: Юнити-Дана, 2005. - 366с.
[1] Основи банківської справи. Галанов В.А-М.; ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007р.
[2] О.І. Лаврушин Банківська справа .- М.: КНОРУС, 2008р.
[3] Сенчагов В.М., Архіпов О.І. Фінанси, грошовий обіг і кредит. -М.: ТК Велбі, Вид-во Проспект, 2005р.
[4] Сенчагов В.М., Архіпов О.І. Фінанси, грошовий обіг і кредит. -М.: ТК Велбі, Вид-во Проспект, 2005р.