Зміст
Введення
1. Теоретичні основи банківського кредитування
1.1 Економічна сутність, суб'єкти та об'єкти кредитування
1.2 Основні етапи процесу кредитування підприємств комерційними банками
2. Аналіз кредитування реального сектора
2.1 Аналіз кредитного портфеля КБ "Газбанку"
2.2 Аналіз видаваних кредитів малому бізнесу
3. Шляхи вдосконалення банківського кредитування реального сектора
Висновок
Список використаної літератури
Програми
Підприємства виробничих галузей є роботодавцями для значної частини російського населення, особливо в містах і населених пунктах, де трохи великих промислових підприємств інших галузей. У ряді місць Росії підприємства легкої промисловості, наприклад, взагалі є містоутворюючими або навіть регіонотворчих. Товари широкого споживання і продукти харчування, вироблені в цих галузях, входять до складу споживчого кошика більшої частини російських громадян. Тому підтримка і розвиток цих галузей - важливий елемент загального економічного розвитку країни.
Взаємодія банківського і реального секторів економіки є актуальною темою на сьогоднішній день. Банківська система могла б дозволити знизити залежність економічного зростання від кон'юнктури "нафтового ринку" з допомогою кредитування виробничих галузей.
Метою даної роботи є виявлення та аналіз проблем банківського кредитування малого бізнесу, а також розробка рекомендацій щодо поліпшення взаємодії банківського і реального секторів економіки.
Виходячи з поставленої мети необхідно вирішити такі завдання:
розкрити теоретичні основи банківського кредитування стосовно до кредитування реального сектору;
виявити існуючі проблеми, що перешкоджають реалізації успішного кредитування реального сектора;
проаналізувати стан реального сектора на сучасному етапі;
проаналізувати кредитування реального сектора економіки банками;
розробити і обгрунтувати шляхи вдосконалення кредитування реального сектора економіки.
Кредит багато в чому є умовою і передумовою розвитку сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного зростання. Завдяки кредиту скорочується час на задоволення господарських та особистих потреб. Його використовують як великі організації, так і малі виробничі, сільськогосподарські і торгові підприємства. А також держави, уряду, і громадяни.
Конкретною економічною основою, на якій з'являються і розвиваються кредитні відносини, виступають кругообіг і оборот коштів (капіталу).
На базі нерівномірності кругообігу і обороту капіталу природним стає поява відносин, які усувають невідповідність між часом виробництва і часом обігу коштів, дозволяють відносне протиріччя між тимчасовим осіданням коштів та моментом виникнення необхідності їх використання в народному господарстві.
Таким чином, кредит стає неминучим атрибутом товарного господарства. Кредит беруть не тому, що позичальник бідний, а тому, що в нього в силу об'єктивності кругообігу і обороту капіталу в повній мірі бракує власних ресурсів.
Для того, що б можливість кредиту стала реальністю, потрібні певні умови, принаймні, два:
кредит стає необхідним у тому випадку, якщо відбувається збіг інтересів кредитора і позичальника;
учасники кредитної угоди - кредитор і позичальник - повинні виступати як самостійні суб'єкти, матеріально гарантують виконання зобов'язань, що випливають з економічних зв'язків.
Класифікацію кредиту традиційно прийнято здійснювати по декількох базових ознаках, до найважливіших з яких слід віднести категорії кредитора і позичальника, а також форму, в якій надається конкретна позика. Виходячи з цього, можна виділити наступні досить самостійні форми кредиту:
банківський;
комерційний;
споживчий;
іпотечний;
державний;
міжнародний;
міжбанківський.
Однією з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці є банківський кредит. Об'єктом таких кредитних відносин виступає процес передачі в позику безпосередньо грошових коштів і надаються вони виключно спеціалізованими кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального банку РФ. Інструментом кредитних відносин є кредитний договір або кредитна угода. Дохід за цією формою кредиту поступає у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка, ставка якого визначається за згодою сторін з урахуванням її середньої норми на даний період і конкретних умов кредитування.
Надання банківського кредиту базується на певних методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів:
зворотність;
терміновість;
платність;
забезпеченість;
цільовий характер;
диференційований характер кредиту.
Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному і міжнародному кредитному законодавствах.
На основі вищевказаних принципах встановлюються порядок видачі та погашення банківських позичок, їх документальне оформлення. Ці положення і правила визначаються природою, роллю, функціями кредиту і тими конкретними суспільними умовами, в яких вона виявляються. Спільне дотримання цих принципів дозволяє забезпечувати зворотний рух коштів.
У кредитній угоді суб'єкти відносин завжди виступають як кредитор і позичальник.
Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику позичальнику на певний термін. Як правило, кредиторами стають добровільно. Випадки, коли ссудополучатель не повертає кредит у встановлені терміни, лише порушують добровільність кредитної угоди і призводять до особливої системі більш жорстких відносин з позичальником.
Для того, щоб видати позику, кредитору необхідно розташовувати певними засобами. Їх джерелами є як власні накопичення, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів відтворювального процесу, наприклад, за рахунок залучених коштів, що зберігаються на його рахунках, а також мобілізованих за допомогою розміщення акцій та облігацій.
Позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику. У сучасних умовах позичальниками виступають підприємства, населення і держава, а так само самі банки. Традиційно банки при цьому стають колективними позичальниками, оскільки займають не для себе, а для інших.
Особливе місце позичальника в кредитній угоді відрізняє його від кредитора.
По-перше, позичальник не є власником позичати кошти, він виступає лише їх тимчасовим власником; тому користується чужими ресурсами, йому не належать.
По-друге, позичальник застосовує позичати кошти, як у сфері обігу, так і в сфері виробництва. Кредитор же надає позику в фазі обміну, не входячи безпосередньо у виробництво.
По-третє, позичальник повертає позичає ресурси, що завершили кругообіг у його господарстві. Для забезпечення такого повернення позичальник так повинен організувати свою діяльність, щоб забезпечити вивільнення коштів, достатніх для розрахунків з кредитором.
По-четверте, позичальник не тільки повертає вартість, отриману в тимчасове користування, а й сплачує при цьому більше, ніж отримує від кредитора, тобто є платником позичкового відсотка.
По-п'яте, економічна залежність від кредитора змушує позичальника раціонально використовувати позичені кошти, виконувати свої зобов'язання як ссудополучателя. Навіть повернувши позичені кошти, а також сплативши позичковий відсоток, позичальник не втрачає своєї залежності від позикодавця: потенційно у своєму колишньому кредиторі він бачить нового кредитора, а тому повинен повністю виконати всі зобов'язання, що випливають з договору про позику, створивши підставу для чергового отримання кредиту.
Крім кредиторів і позичальників, третьою стороною кредитних відносин є об'єкт передачі - те, що передається від кредитора до позичальника і що робить свій зворотний шлях від позичальника до кредитора.
Об'єкт кредитування може мати матеріально-речову форму і не мати її. Позичальник бере позичку необов'язково для нагромадження необхідних йому товарно-матеріальних цінностей. Кредиту тому необов'язково будуть протистояти конкретні види матеріалів. Об'єктами кредитування можуть бути витрати, пов'язані з господарською діяльністю позичальника. За рахунок кредитних коштів може фінансуватися оплата контрактів, укладених з постачальниками, щодо:
придбання необхідної сировини, енергоносіїв, комплектуючих, напівфабрикатів, запасних частин, оснастки, інших товарно-матеріальних цінностей, оплати робіт, послуг тощо;
придбання необхідних технологій, обладнання, устаткування, здійснення інших закупівель, які мають інвестиційний характер, будівельних і монтажних робіт та ін
Попередній розгляд кредитної заявки і співбесіду з позичальником з метою попереднього ознайомлення з запропонованим проектом і подальшого уточнення умов надання кредитних ресурсів.
Основною метою і завданням цього етапу є розробка оптимальних умов кредитування, досягнення взаємного розуміння умов здійснення проекту, запропонованого до кредитування.
Проводиться "експрес-аналіз" клієнтського запиту і приймається рішення про принципову можливість надання кредиту. При цьому повинна бути отримана комплексна інформація про потенційного позичальника і запропонованому ним проекті кредитування.
З'ясовуються серйозність, надійність і кредитоспроможність позичальника, його репутація як можливого партнера по бізнесу, обгрунтованість необхідного кредиту і ступінь забезпеченості його повернення. У разі потреби банки можуть виробити свої вимоги до кредитного пропозиції і ознайомити з ними позичальника. З'ясовується відповідність кредитної пропозиції кредитній політиці банків і структурі формування їх позичкового портфеля. Чи призведе надання нового кредиту до подальшої диверсифікації кредитного портфеля та зниження кредитного ризику або до зворотних результатів.
Для цього, перш за все, визначається характер потенційного позичальника. Обов'язково уточнюється інформація про взаємини клієнта з іншими банками: в яких банках він в даний час обслуговується; чи звертався він до інших банків за позикою, яка його кредитна історія; чи є непогашені кредити, їх сума, строки погашення і спосіб забезпечення; динаміка оборотів по рахунках клієнта, обсяг конверсійних операцій та ін
Проведення попередніх переговорів з клієнтом дозволяє скласти загальне уявлення про параметри кредитної угоди: про обсяг запозичення, цільове призначення, основні умови кредитування (форма, термін, відсоткова ставка, періодичність виплат), етапи реалізації проекту, запропонованого до фінансування, джерела погашення позикових коштів, частка участі в реалізації проекту власних коштів позичальника.
Крім того, з'ясовується, яке забезпечення може бути представлене в якості гарантії повернення надаваних грошових коштів. Для цього уточнюється: вид забезпечення, який може бути наданий клієнтом; його якісні та кількісні характеристики.
Як правило, вже перші контакти з передбачуваним позичальником дозволяють зробити попередні висновки про доцільність подальшого опрацювання проекту.
У міру подальшої роботи із кредитною заявкою може виникнути необхідність в проведенні додаткових переговорів, які дозволять скласти найбільш повне уявлення про пропозицію клієнта.
Отримання від потенційного позичальника необхідних документів, що відображають його фінансовий стан та характеризують запропонований до кредитування проект.
Для документального підтвердження викладених позичальником фактів запитуються наступні документи:
1. Офіційне клопотання про надання кредиту.
2. Офіційне клопотання, складене у вигляді заяви, яка повинна містити коротку інформацію про заявлене.
3. Заповнена та підписана анкета, що містить коротку інформацію про підприємство і кредитному проекті.
4. Юридичні документи: нотаріально завірені установчі документи підприємства, картка зразків підписів і відбитка печатки; документи, що підтверджують повноваження особи, яка має право виступати від імені організації при веденні переговорів і підписувати кредитний договір, та інші документи; згоду засновників (учасників, акціонерів) на отримання кредиту і / або на надання забезпечення (оригінал протоколу зборів засновників (учасників, акціонерів)).
5. Документи, що характеризують фінансовий стан підприємства: баланс підприємства з формами № 2,3,4,5; розшифровка дебіторської та кредиторської заборгованостей із зазначенням найменувань контрагентів, суми боргу, дати виникнення і строку його погашення (за минулий звітний період), а також стан кредиторської і дебіторської заборгованості на дату звернення за кредитними ресурсами; довідка про отримані кредити і позики з додатком копій кредитних договорів (договорів позики) і договорів застави (поруки, гарантії) за станом на дату запиту про кредиті; довідка про видані поручительства з додатком копій договорів поручительств за станом на дату запиту; перелік розрахункових, поточних та інших рахунків, відкритих в інших банках; копії завірених виписок з розрахункових, поточних та інших рахунків позичальника за останній рік з зазначенням щомісячних оборотів і середньомісячного сальдо.
6. Пакет документів, що містить інформацію про цільове призначення використання запитуваних грошових коштів. Як правило, вона міститься у техніко-економічному обгрунтуванні, бізнес-плані підтверджуючому економічну ефективність операції і окупність витрат протягом всього періоду кредитування. Тут міститься докладна інформація про пропонований до кредитування проекті, одержувача позикових коштів; опис в розгорнутій формі характеристик заходів, пов'язаних з реалізацією проекту; відомості про продукт (послузі) у розрізі умов, які складаються на даному сегменті ринку - про попит і перспективу розвитку ринку, конкурентному середовищі і позиції фірми та її продукції / послуги; виробничий план з викладом основних етапів виробничого циклу; розділ, що характеризує здійснення управління проектом; фінансовий план; основні ризики при реалізації проекту.
7. Документи, що містять інформацію про пропонований спосіб забезпечення кредиту. Їх склад визначається способом і формою гарантії повернення кредиту, які потенційний позичальник готовий запропонувати кредитору і які останній вважає оптимальними, виходячи з проведеної кредитної політики. Заставодавцем може бути як сам позичальник, так і третя особа, яка виступає перед кредитором гарантом за зобов'язаннями позичальника. Тому, в пакет документів, що характеризують предмет застави, можуть бути включені юридичні документи, що підтверджують правоздатність заставодавця.
Проведення аналізу кредитної заявки - аналіз кредитоспроможності та платоспроможності позичальника, оцінка забезпечення, запропонованого клієнтом.
Основним завданням проведення аналізу є мінімізація кредитних ризиків і забезпечення можливості отримання кредитором максимального доходу. Це передбачає проведення аналізу позичальника, особливостей його бізнесу, безпосередньо проекту, запропонованого до кредитування, а також запропонованого забезпечення. Аналіз охоплює широке коло питань, які характеризують позичальника та кредитний проект. Підлягають аналізу наступні фактори зовнішнього і внутрішнього середовища, що впливають або можуть впливати на кінцевий результат кредитного проекту: загальний стан займаного клієнтом сегменту ринку, галузі та регіону; позиція клієнта на ринку, конкурентоспроможність;, фінансове становище клієнта і перспективи розвитку; характер кредитуемой угоди; ліквідність наданого забезпечення; історія відносин з Банком та іншими кредитними установами.
Велика увага приділяється оцінці запропонованого позичальником забезпечення кредиту. Виконання позичальником своїх зобов'язань за кредитним договором може забезпечуватися заставою, поручительством, банківською гарантією та іншими способами, передбаченими гл.23 Цивільного кодексу Російської Федерації, чинним законодавством та договором. Введення
1. Теоретичні основи банківського кредитування
1.1 Економічна сутність, суб'єкти та об'єкти кредитування
1.2 Основні етапи процесу кредитування підприємств комерційними банками
2. Аналіз кредитування реального сектора
2.1 Аналіз кредитного портфеля КБ "Газбанку"
2.2 Аналіз видаваних кредитів малому бізнесу
3. Шляхи вдосконалення банківського кредитування реального сектора
Висновок
Список використаної літератури
Програми
Введення
Наша держава наділене достатнім природним і людським потенціалом для того, щоб забезпечувати себе всім необхідним. І цілком очевидно, що найбільш перспективні, з точки зору конкуренції на світовому ринку, напрямки економічної діяльності для настільки забезпеченої ресурсами країни, як Росія, не повинні вважатися єдино необхідним, оскільки за належної підтримки тут можуть розвиватися практично всі галузі сучасної економіки. Не можна повністю відмовлятися від галузей, що є малоприбутковими, але ключовими для забезпечення національної безпеки та економічної самостійності.Підприємства виробничих галузей є роботодавцями для значної частини російського населення, особливо в містах і населених пунктах, де трохи великих промислових підприємств інших галузей. У ряді місць Росії підприємства легкої промисловості, наприклад, взагалі є містоутворюючими або навіть регіонотворчих. Товари широкого споживання і продукти харчування, вироблені в цих галузях, входять до складу споживчого кошика більшої частини російських громадян. Тому підтримка і розвиток цих галузей - важливий елемент загального економічного розвитку країни.
Взаємодія банківського і реального секторів економіки є актуальною темою на сьогоднішній день. Банківська система могла б дозволити знизити залежність економічного зростання від кон'юнктури "нафтового ринку" з допомогою кредитування виробничих галузей.
Метою даної роботи є виявлення та аналіз проблем банківського кредитування малого бізнесу, а також розробка рекомендацій щодо поліпшення взаємодії банківського і реального секторів економіки.
Виходячи з поставленої мети необхідно вирішити такі завдання:
розкрити теоретичні основи банківського кредитування стосовно до кредитування реального сектору;
виявити існуючі проблеми, що перешкоджають реалізації успішного кредитування реального сектора;
проаналізувати стан реального сектора на сучасному етапі;
проаналізувати кредитування реального сектора економіки банками;
розробити і обгрунтувати шляхи вдосконалення кредитування реального сектора економіки.
1. Теоретичні основи банківського кредитування
1.1 Економічна сутність, суб'єкти та об'єкти кредитування
Кредит - це різновид економічної угоди, договір між юридичними і фізичними особами про позику або позикою, де один з партнерів (кредитор) надає іншому (позичальникові) грошові кошти на певний термін з умовою повернення еквівалентної вартості, з оплатою цієї послуги у вигляді відсотка.Кредит багато в чому є умовою і передумовою розвитку сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного зростання. Завдяки кредиту скорочується час на задоволення господарських та особистих потреб. Його використовують як великі організації, так і малі виробничі, сільськогосподарські і торгові підприємства. А також держави, уряду, і громадяни.
Конкретною економічною основою, на якій з'являються і розвиваються кредитні відносини, виступають кругообіг і оборот коштів (капіталу).
На базі нерівномірності кругообігу і обороту капіталу природним стає поява відносин, які усувають невідповідність між часом виробництва і часом обігу коштів, дозволяють відносне протиріччя між тимчасовим осіданням коштів та моментом виникнення необхідності їх використання в народному господарстві.
Таким чином, кредит стає неминучим атрибутом товарного господарства. Кредит беруть не тому, що позичальник бідний, а тому, що в нього в силу об'єктивності кругообігу і обороту капіталу в повній мірі бракує власних ресурсів.
Для того, що б можливість кредиту стала реальністю, потрібні певні умови, принаймні, два:
кредит стає необхідним у тому випадку, якщо відбувається збіг інтересів кредитора і позичальника;
учасники кредитної угоди - кредитор і позичальник - повинні виступати як самостійні суб'єкти, матеріально гарантують виконання зобов'язань, що випливають з економічних зв'язків.
Класифікацію кредиту традиційно прийнято здійснювати по декількох базових ознаках, до найважливіших з яких слід віднести категорії кредитора і позичальника, а також форму, в якій надається конкретна позика. Виходячи з цього, можна виділити наступні досить самостійні форми кредиту:
банківський;
комерційний;
споживчий;
іпотечний;
державний;
міжнародний;
міжбанківський.
Однією з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці є банківський кредит. Об'єктом таких кредитних відносин виступає процес передачі в позику безпосередньо грошових коштів і надаються вони виключно спеціалізованими кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального банку РФ. Інструментом кредитних відносин є кредитний договір або кредитна угода. Дохід за цією формою кредиту поступає у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка, ставка якого визначається за згодою сторін з урахуванням її середньої норми на даний період і конкретних умов кредитування.
Надання банківського кредиту базується на певних методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів:
зворотність;
терміновість;
платність;
забезпеченість;
цільовий характер;
диференційований характер кредиту.
Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному і міжнародному кредитному законодавствах.
На основі вищевказаних принципах встановлюються порядок видачі та погашення банківських позичок, їх документальне оформлення. Ці положення і правила визначаються природою, роллю, функціями кредиту і тими конкретними суспільними умовами, в яких вона виявляються. Спільне дотримання цих принципів дозволяє забезпечувати зворотний рух коштів.
У кредитній угоді суб'єкти відносин завжди виступають як кредитор і позичальник.
Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику позичальнику на певний термін. Як правило, кредиторами стають добровільно. Випадки, коли ссудополучатель не повертає кредит у встановлені терміни, лише порушують добровільність кредитної угоди і призводять до особливої системі більш жорстких відносин з позичальником.
Для того, щоб видати позику, кредитору необхідно розташовувати певними засобами. Їх джерелами є як власні накопичення, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів відтворювального процесу, наприклад, за рахунок залучених коштів, що зберігаються на його рахунках, а також мобілізованих за допомогою розміщення акцій та облігацій.
Позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику. У сучасних умовах позичальниками виступають підприємства, населення і держава, а так само самі банки. Традиційно банки при цьому стають колективними позичальниками, оскільки займають не для себе, а для інших.
Особливе місце позичальника в кредитній угоді відрізняє його від кредитора.
По-перше, позичальник не є власником позичати кошти, він виступає лише їх тимчасовим власником; тому користується чужими ресурсами, йому не належать.
По-друге, позичальник застосовує позичати кошти, як у сфері обігу, так і в сфері виробництва. Кредитор же надає позику в фазі обміну, не входячи безпосередньо у виробництво.
По-третє, позичальник повертає позичає ресурси, що завершили кругообіг у його господарстві. Для забезпечення такого повернення позичальник так повинен організувати свою діяльність, щоб забезпечити вивільнення коштів, достатніх для розрахунків з кредитором.
По-четверте, позичальник не тільки повертає вартість, отриману в тимчасове користування, а й сплачує при цьому більше, ніж отримує від кредитора, тобто є платником позичкового відсотка.
По-п'яте, економічна залежність від кредитора змушує позичальника раціонально використовувати позичені кошти, виконувати свої зобов'язання як ссудополучателя. Навіть повернувши позичені кошти, а також сплативши позичковий відсоток, позичальник не втрачає своєї залежності від позикодавця: потенційно у своєму колишньому кредиторі він бачить нового кредитора, а тому повинен повністю виконати всі зобов'язання, що випливають з договору про позику, створивши підставу для чергового отримання кредиту.
Крім кредиторів і позичальників, третьою стороною кредитних відносин є об'єкт передачі - те, що передається від кредитора до позичальника і що робить свій зворотний шлях від позичальника до кредитора.
Об'єкт кредитування може мати матеріально-речову форму і не мати її. Позичальник бере позичку необов'язково для нагромадження необхідних йому товарно-матеріальних цінностей. Кредиту тому необов'язково будуть протистояти конкретні види матеріалів. Об'єктами кредитування можуть бути витрати, пов'язані з господарською діяльністю позичальника. За рахунок кредитних коштів може фінансуватися оплата контрактів, укладених з постачальниками, щодо:
придбання необхідної сировини, енергоносіїв, комплектуючих, напівфабрикатів, запасних частин, оснастки, інших товарно-матеріальних цінностей, оплати робіт, послуг тощо;
придбання необхідних технологій, обладнання, устаткування, здійснення інших закупівель, які мають інвестиційний характер, будівельних і монтажних робіт та ін
1.2 Основні етапи процесу кредитування підприємств комерційними банками
Процес прийняття рішення з питання кредитування підприємств банками складається з декількох основних етапів, на кожному з яких уточнюються характеристики позички, способи її видачі, використання та погашення:Попередній розгляд кредитної заявки і співбесіду з позичальником з метою попереднього ознайомлення з запропонованим проектом і подальшого уточнення умов надання кредитних ресурсів.
Основною метою і завданням цього етапу є розробка оптимальних умов кредитування, досягнення взаємного розуміння умов здійснення проекту, запропонованого до кредитування.
Проводиться "експрес-аналіз" клієнтського запиту і приймається рішення про принципову можливість надання кредиту. При цьому повинна бути отримана комплексна інформація про потенційного позичальника і запропонованому ним проекті кредитування.
З'ясовуються серйозність, надійність і кредитоспроможність позичальника, його репутація як можливого партнера по бізнесу, обгрунтованість необхідного кредиту і ступінь забезпеченості його повернення. У разі потреби банки можуть виробити свої вимоги до кредитного пропозиції і ознайомити з ними позичальника. З'ясовується відповідність кредитної пропозиції кредитній політиці банків і структурі формування їх позичкового портфеля. Чи призведе надання нового кредиту до подальшої диверсифікації кредитного портфеля та зниження кредитного ризику або до зворотних результатів.
Для цього, перш за все, визначається характер потенційного позичальника. Обов'язково уточнюється інформація про взаємини клієнта з іншими банками: в яких банках він в даний час обслуговується; чи звертався він до інших банків за позикою, яка його кредитна історія; чи є непогашені кредити, їх сума, строки погашення і спосіб забезпечення; динаміка оборотів по рахунках клієнта, обсяг конверсійних операцій та ін
Проведення попередніх переговорів з клієнтом дозволяє скласти загальне уявлення про параметри кредитної угоди: про обсяг запозичення, цільове призначення, основні умови кредитування (форма, термін, відсоткова ставка, періодичність виплат), етапи реалізації проекту, запропонованого до фінансування, джерела погашення позикових коштів, частка участі в реалізації проекту власних коштів позичальника.
Крім того, з'ясовується, яке забезпечення може бути представлене в якості гарантії повернення надаваних грошових коштів. Для цього уточнюється: вид забезпечення, який може бути наданий клієнтом; його якісні та кількісні характеристики.
Як правило, вже перші контакти з передбачуваним позичальником дозволяють зробити попередні висновки про доцільність подальшого опрацювання проекту.
У міру подальшої роботи із кредитною заявкою може виникнути необхідність в проведенні додаткових переговорів, які дозволять скласти найбільш повне уявлення про пропозицію клієнта.
Отримання від потенційного позичальника необхідних документів, що відображають його фінансовий стан та характеризують запропонований до кредитування проект.
Для документального підтвердження викладених позичальником фактів запитуються наступні документи:
1. Офіційне клопотання про надання кредиту.
2. Офіційне клопотання, складене у вигляді заяви, яка повинна містити коротку інформацію про заявлене.
3. Заповнена та підписана анкета, що містить коротку інформацію про підприємство і кредитному проекті.
4. Юридичні документи: нотаріально завірені установчі документи підприємства, картка зразків підписів і відбитка печатки; документи, що підтверджують повноваження особи, яка має право виступати від імені організації при веденні переговорів і підписувати кредитний договір, та інші документи; згоду засновників (учасників, акціонерів) на отримання кредиту і / або на надання забезпечення (оригінал протоколу зборів засновників (учасників, акціонерів)).
5. Документи, що характеризують фінансовий стан підприємства: баланс підприємства з формами № 2,3,4,5; розшифровка дебіторської та кредиторської заборгованостей із зазначенням найменувань контрагентів, суми боргу, дати виникнення і строку його погашення (за минулий звітний період), а також стан кредиторської і дебіторської заборгованості на дату звернення за кредитними ресурсами; довідка про отримані кредити і позики з додатком копій кредитних договорів (договорів позики) і договорів застави (поруки, гарантії) за станом на дату запиту про кредиті; довідка про видані поручительства з додатком копій договорів поручительств за станом на дату запиту; перелік розрахункових, поточних та інших рахунків, відкритих в інших банках; копії завірених виписок з розрахункових, поточних та інших рахунків позичальника за останній рік з зазначенням щомісячних оборотів і середньомісячного сальдо.
6. Пакет документів, що містить інформацію про цільове призначення використання запитуваних грошових коштів. Як правило, вона міститься у техніко-економічному обгрунтуванні, бізнес-плані підтверджуючому економічну ефективність операції і окупність витрат протягом всього періоду кредитування. Тут міститься докладна інформація про пропонований до кредитування проекті, одержувача позикових коштів; опис в розгорнутій формі характеристик заходів, пов'язаних з реалізацією проекту; відомості про продукт (послузі) у розрізі умов, які складаються на даному сегменті ринку - про попит і перспективу розвитку ринку, конкурентному середовищі і позиції фірми та її продукції / послуги; виробничий план з викладом основних етапів виробничого циклу; розділ, що характеризує здійснення управління проектом; фінансовий план; основні ризики при реалізації проекту.
7. Документи, що містять інформацію про пропонований спосіб забезпечення кредиту. Їх склад визначається способом і формою гарантії повернення кредиту, які потенційний позичальник готовий запропонувати кредитору і які останній вважає оптимальними, виходячи з проведеної кредитної політики. Заставодавцем може бути як сам позичальник, так і третя особа, яка виступає перед кредитором гарантом за зобов'язаннями позичальника. Тому, в пакет документів, що характеризують предмет застави, можуть бути включені юридичні документи, що підтверджують правоздатність заставодавця.
Проведення аналізу кредитної заявки - аналіз кредитоспроможності та платоспроможності позичальника, оцінка забезпечення, запропонованого клієнтом.
Основним завданням проведення аналізу є мінімізація кредитних ризиків і забезпечення можливості отримання кредитором максимального доходу. Це передбачає проведення аналізу позичальника, особливостей його бізнесу, безпосередньо проекту, запропонованого до кредитування, а також запропонованого забезпечення. Аналіз охоплює широке коло питань, які характеризують позичальника та кредитний проект. Підлягають аналізу наступні фактори зовнішнього і внутрішнього середовища, що впливають або можуть впливати на кінцевий результат кредитного проекту: загальний стан займаного клієнтом сегменту ринку, галузі та регіону; позиція клієнта на ринку, конкурентоспроможність;, фінансове становище клієнта і перспективи розвитку; характер кредитуемой угоди; ліквідність наданого забезпечення; історія відносин з Банком та іншими кредитними установами.
Підготовка висновку про доцільність надання запитуваних кредитних ресурсів.
Після отримання всіх необхідних даних про передбачуване позичальника і його проекті складається висновок про доцільність надання кредиту, що містить повну інформацію про клієнта, необхідне для винесення рішення про надання кредиту.
Прийняття остаточного рішення про надання кредиту позичальникові.
Оформлення документів, що регулюють взаємовідносини сторін.
Видача кредиту.
Видача кредиту здійснюється після виконання позичальником певних умов, обумовлених в кредитному договорі, шляхом відкриття клієнтові позичкового рахунку та перерахування грошових коштів на його розрахунковий рахунок при наданні платіжних доручень відповідно до суми і цілями кредиту.
У залежності від умов кредитного договору позики можуть видаватися: одноразово на початку дії договору; за графіком; в міру надання позичальником платіжних документів.
Кредитний моніторинг
Після розгляду кредитної заявки, її аналізу, прийняття рішення та видачі кредиту проводиться контроль над виконанням ходу кредитованого проекту, який включає:
Періодичну перевірку всіх видів кредитів.
Перевірку всіх найважливіших умов по кожному кредитному договору, в тому числі: відповідності фактичних платежів по кредиту розрахованими даними, а також цілям кредиту; своєчасності розрахунків по позичкової заборгованості; якості та стану забезпечення за кредитом; повноти відповідної документації і можливості отримати в своє розпорядження будь надане забезпечення і юридичне право робити при необхідності судові дії у відношенні позичальника; оцінки змін фінансового становища і прогнозів щодо збільшення чи скорочення потреб позичальника в банківському кредиті.
Найбільш часту перевірку великих кредитів, оскільки невиконання позичальниками зобов'язань за ними може серйозно позначитися на фінансовому становищі банків.
Більш часті перевірки кредитів при появі значних проблем у тих галузях, в які банки вклали значну частину своїх ресурсів. Збільшення частоти перевірок за мірою росту проблем, пов'язаних з конкретним кредитом.
2. Аналіз кредитування реального сектора
2.1 Аналіз кредитного портфеля КБ "Газбанку"
Аналіз будь-якого виду діяльності банку, в т. ч. і кредитної діяльності, необхідно починати з оцінки стану банку на відповідному ринку, його конкурентоспроможності, а також з вивчення змін, що приходять на самому ринку.Для дослідження динаміки кредитного портфеля слід розрахувати обсяги кредитного портфеля за аналізовані періоди, а також ряд необхідних показників, і занести дані в табл.3.
Таблиця 3 - Аналіз динаміки кредитного портфеля КБ "Газбанку"
| Показники | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| Обсяг кредитного портфеля (тис. крб) | 5595159 | 11677363 |
| Частка кредитного портфеля в сукупних активах | 57,11 | 62,73 |
| Частка кредитного портфеля в працюючих активах | 98,48 | 97,55 |
Більш наочно показано обсяг кредитного портфеля на графіку.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
4260533 |
5595159 |
11677363 |
0 |
2000000 |
4000000 |
6000000 |
8000000 |
10000000 |
12000000 |
14000000 |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
Рисунок 1 - динаміка кредитного портфеля
Аналізуючи динаміку обсягів кредитного портфеля за періоди, слід виявити причини його зниження, для цього необхідно структурувати кредитний портфель за видом позичальника і дослідити зміни кожної із статей (табл.4).
Таблиця 4 - Структура кредитного портфеля за типом позичальника
| Статті кредитного портфеля | 01.01.2007. | 01.01.2008. | ||
| Тис. руб. | % | Тис. руб. | % | |
| 1. Кредити та депозити банкам | - | - | 450182 | 3,8553 |
| 2. Кредити юр. особам, всього У тому числі: | 3586067 | 64,0923 | 6450922 | 55,2445 |
| 2.1 Кредити, надані фінансовим органам суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування | 314000 | 5,6120 | 64365 | 0,5512 |
| 2.2 Кредити, надані комерційним організаціям, що перебувають у федеральній власності | 198150 | 3,5415 | 3200 | 0,0274 |
| 2.3 Кредити, надані комерційним організаціям, які у державної (крім федеральної) власності | 208880 | 3,7332 | 328050 | 2,8094 |
| 2.4 Кредити, надані некомерційним організаціям, які у державної (крім федеральної) власності | 670 | 0,0120 | 936 | 0,0080 |
| 2.5 Кредити, надані недержавним фінансовим організаціям | 160796 | 2,8738 | 314734 | 2,6953 |
| 2.6 Кредити, надані недержавним комерційним організаціям | 2669201 | 47,7055 | 5678124 | 48,6267 |
| 2.7 Кредити, надані недержавним некомерційним організаціям | 3800 | 0,0679 | 200 | 0,0017 |
| 2.8 Кредити, надані індивідуальним підприємцям | 30570 | 0,5464 | 61313 | 0,5248 |
| 3. Кредити, надані фіз. особам | 2009092 | 35,9077 | 4775899 | 40,9002 |
| Разом кредитний портфель | 5595159 | 100 | 11676970 | 100 |
У процесі більш глибокого аналізу структури портфеля юридичним особам необхідно звертати увагу на ті статті, які займають більше 20%, а також на ті статті, чиї темпи приросту є найбільшими. слід провести аналіз виданих банком кредитів залежно від ступеня їх терміновості. Аналіз кредитного портфеля за ступенем терміновості слід проводити з використанням табл.
Таблиця 5 - Структура кредитного портфеля КБ "Газбанку" за ступенем терміновості на 01.01.07
| Строки розміщення | Кредити банкам тис. руб. | Кредити юр. особам тис. руб. | Кредити фіз. особам тис. руб. |
| До запитання і овердрафт | - | 3343 | 18251 |
| до 30 днів | - | 240711 | 63653 |
| від 31 - 90 днів | - | 555460 | 60020 |
| від 91 - 180 днів | - | 622396 | 261710 |
| від 181 - 1 року | - | 1992787 | 269054 |
| від 1 - 3 років | - | 171370 | 1189475 |
| понад 3 років | - | - | 146929 |
| Разом | - | 3586067 | 2009092 |
| Строки розміщення | Кредити банкам тис. руб. | Кредити юр. особам тис. руб. | Кредити фіз. особам тис. руб. |
| До запитання і овердрафт | - | 6561 | 89732 |
| до 30 днів | 260000 | 749572 | 89042 |
| від 31 - 90 днів | 190182 | 1651832 | 21854 |
| від 91 - 180 днів | - | 775266 | 718552 |
| від 181 - 1 року | - | 3028951 | 648535 |
| від 1 - 3 років | - | 238740 | 2638337 |
| понад 3 років | - | - | 569847 |
| Разом | 450182 | 6450922 | 4775899 |
У процесі дослідження заключним етапом є визначення рівня прибутковості різних видів кредитів та їх рівень ризику.
Прибутковість є якісним аспектом кредитного портфеля. Прибутковість показує, яка частка одержуваного банком доходу припадає на 1 крб. кредитного портфеля.
Д кр. п. = Процентний дохід по кредитах / сума кредитного портфеля
Таблиця 7 - Коефіцієнт прибутковості кредитного портфеля
| Показники | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| Процентний дохід за кредитами | 717638 | 1023009 | 1754245 |
| Кредитний портфель | 4260533 | 5595159 | 11677363 |
| Прибутковість кредитного портфеля | 16,84 | 18,28 | 15,02 |
Більш наочно це виглядає на графіку. Малюнок 2.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
16,8439 |
18,2838 |
15,0226 |
0,0000 |
2,0000 |
4,0000 |
6,0000 |
8,0000 |
10,0000 |
12,0000 |
14,0000 |
16,0000 |
18,0000 |
20,0000 |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
Рисунок 2 - Динаміка руху прибутковості
Для оцінки прибутковості необхідно скласти таблицю 8.
Таблиця 8 - Аналіз прибутковості кредитних вкладень КБ "Газбанку"
| Прибутковість кредитів банку | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| Прибутковість портфеля кредитів, виданих іншим банкам | 0 | 7,77 |
| Прибутковість портфеля кредитів, виданих юр. особам в тому числі: | 380,1 | 2055,14 |
| Прибутковість портфеля кредитів, виданих фінансовим органам суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування | 34,37 | 55,71 |
| Прибутковість портфеля кредитів, виданих комерційним організаціям, що перебувають у федеральній власності | 13,64 | 1131,13 |
| Прибутковість портфеля кредитів, виданих комерційним організаціям, які у державної (крім федеральної) власності | 18,31 | 12,75 |
| Прибутковість портфеля кредитів, виданих некомерційним організаціям, які у державної (крім федеральної) власності | 251,94 | 311,97 |
| Прибутковість портфеля кредитів, виданих недержавним фінансовим організаціям | 9,77 | 6,45 |
| Прибутковість портфеля кредитів, виданих недержавним комерційним організаціям | 15,55 | 12,39 |
| Прибутковість портфеля кредитів, виданих недержавним некомерційним організаціям | 24,74 | 509,50 |
| Прибутковість портфеля кредитів, виданих індивідуальним підприємцям | 11,78 | 15,24 |
| Прибутковість портфеля кредитів, виданих фізичним особам | 10,02 | 55,71 |
Одним з основних якісних показників окрім прибутковості є ризик.
Ризикованість кредитного портфеля можна оцінити з використанням таких коефіцієнтів:
Коефіцієнт покриття розраховується, як відношення резерву під можливі втрати до кредитного портфелю. Показує, яка частка резерву приходиться на 1 руб. кредитного портфеля.
Коефіцієнт прострочених платежів, який розраховується як відношення суми простроченого основного боргу до загального обсягу кредитного портфеля. Показує, який обсяг прострочених кредитів припадає на 1 крб. кредитного портфеля
Коефіцієнт забезпечення розраховується, як відношення суми забезпечення, прийнятої банком при видачі кредиту, до загальної суми кредитного портфеля. Обсяг забезпечення відбивається на рахунках позабалансового обліку форми № 101. Коефіцієнт показує, яка частка забезпечення повернення кредитів припадає на 1 крб. кредитного портфеля.
Коефіцієнт неповернення основної суми боргу, який розраховується як відношення величини заборгованості за сумою основного боргу, списана через неможливість стягнення до сукупного кредитного портфеля.
2.2 Аналіз видаваних кредитів малому бізнесу
В останні роки на ринку кредитування малого бізнесу відбуваються досить значні зміни. Банки, і держава стали приділяти цьому сегменту більше уваги. Наприклад, вже реалізується ряд програм - і на рівні областей, і на рівні Мінекономрозвитку - пов'язаних з поділом в тому чи іншому вигляді ризиків з кредитування банками малого бізнесу. Це і система компенсації вартості поруки, і інструментарій поруки з боку державних фондів. Розпочато реалізацію програми з підтримки експортно-орієнтованих підприємств. У цілому, всі ці позитивні зміни дозволяють говорити про те, що починає з'являтися реально працюючий механізм щодо державного сприяння розвитку малого бізнесу.Газбанку співпрацює з об'єктами регіональної інфраструктури в області кредитування малого бізнесу. Зокрема, активно використовується механізм взаємодії з уповноваженими організаціями, що виступають поручителями по кредитах для малого бізнесу - в цьому напрямку банк працює з Фондом сприяння кредитуванню малого бізнесу Самарської області і більш ніж з 20 регіональними організаціями.
У розглянуті роки (2007-2008), в цілому змінилося уявлення менеджменту Газбанку про кредитування малого бізнесу як про високоризикованому напрямку, яке було присутнє ще, наприклад, у 2005-2006 роках.
З урахуванням диверсифікації портфеля, яка виникає при кредитуванні малого бізнесу, та застосування певних технологій оцінки позичальника, видача кредитів малому бізнесу є не більш ризикованою, ніж будь-який інший вид кредитування. Напрацьована на сьогоднішній день статистика це підтверджує: квоти дефолтів, списання та прострочена заборгованість по портфелю - вони мінімальні у багатьох банків, які працюють у цьому сегменті ринку.
Ринок кредитування малого бізнесу буде рости, і цей висновок випливає з аналізу очевидних фактів. На сьогодні в російській економіці частка малих підприємств у валовому продукті становить близько 12%. Така ж приблизно і частка зайнятості. А в більшості країн цей показник набагато вище - від 50% до 70%. Можна припустити, що при спостерігається сьогодні в країні макроекономічну динаміку, малого підприємництва будуть поступово підтягуватися до світових. Відповідно, і ринок кредитування буде рости істотними темпами.
Одна з проблем малого підприємця - застави. У Газбанку досить гнучкий підхід до застав. У багатьох малих підприємств часто немає необхідного фіксованого застави у вигляді основних засобів або нерухомості. Тому беруться до уваги оборотні кошти, торговельне обладнання, а за зовсім невеликим кредитами розміром до 850 тис. руб. на сьогоднішній день банк кредитує взагалі без застави. Банк кредитує виключно під бізнес. Бізнес повинен існувати, працювати, підтверджуючи свою здатність погасити кредит. У банку є певні технології, за якими кредитні експерти оцінюють бізнес позичальника, його реальні грошові потоки. .
Попит з боку малих підприємств величезний. За оцінками експертів, в цілому його обсяги оцінюються в $ 25-30 млрд. Задоволений попит, тобто сьогоднішній кредитний ринок малого бізнесу в країні - $ 6-8 млрд. Тобто абсолютно очевидно, що попит значно випереджає пропозицію. При цьому попит досить різний, і Газбанку розробляє різні кредитні продукти. Деякі досить нові і незвичні для російського банківського ринку.
Серед "новинок" продуктового ряду хотілося б відзначити спеціальні кредити для мікрофінансових організацій. На сьогоднішній день на ринку працюють різні споживчі кооперативи, фонди та інші компанії, які займаються мікрокредитуванням - середній обсяг розмір кредиту, як правило, не перевищує $ 1 тис.). І тут дуже перспективною виявляється спільна робота з такими організаціями, коли банк їх кредитує. Адже для банків давати кредит в 10-20 тисяч рублів, аналізуючи бізнес і проводячи всі необхідні банківські процедури - нерентабельно. Именно поэтому банку интересно финансирование таких микрофинансовых организаций на базе анализа качества их кредитного портфеля. Выдаются кредиты по $100-200 тыс., а они в свою очередь превращают эти деньги в кредиты.
Если говорить о финансировании "под идею", финансировании стартового бизнеса, то не секрет, что с точки зрения банка это - очень рискованно. Проектне фінансування в області малого бізнесу непросто навіть уявити. Тут, швидше, місце для венчурних фондів, що беруть участь в капіталі стартують підприємств. Однако сейчас Газбанк прорабатывает пилотный проект по финансированию стартового бизнеса в составе своеобразного тройственного союза. Основные составляющие этого союза - стратегический партнер, заинтересованный в развитии бизнеса в определенной отрасли, местная администрация и Газбанк. При таких условиях банк готов входить в эти проекты.
Кроме того, у Газбанка подписаны соглашения о сотрудничестве в области поддержки малого и среднего предпринимательства с уполномоченными структурами средневолжских регионов. В соответствии с условиями соглашений, Газбанк предоставляет кредиты субъектам малого предпринимательства под поручительство уполномоченных региональных организаций, которые возмещают до 90% от стоимости покупки поручительства. Таке поручительство є платним, але сума його покупки підприємцю відшкодовується за рахунок коштів федерального бюджету, отриманих суб'єктом Федерації на державну підтримку підприємництва. По такой схеме также может кредитоваться и стартап. Подобные соглашения уже подписаны с Ульяновской и Самарской областями.
Основные сложности, с которыми сталкиваются малые предприятия, - это нехватка оборотных средств, недостаточность ресурсов на приобретение нового оборудования или помещения. В основном такие вопросы можно решить с помощью специализированного банковского кредита.
В 2007 году Газбанк разработал и внедрил специальную программу кредитования малого бизнеса.
На сегодняшний день Газбанк является одним из лидеров в кредитовании малого бизнеса в Поволжье, во многом благодаря тому, что предлагаемые им условия значительно упрощают жизнь предпринимателям. Создавая специальные кредитные продукты для малого бизнеса, Газбанк учел основные проблемы потенциальных заемщиков и разработал два специализированных вида кредитов - микрокредиты и кредиты на развитие бизнеса. Воспользовавшись любым из данных предложений банка, малые предприятия - заемщики получают средства в необходимом объеме, не теряя много времени, так как заявка на получение кредита рассматривается очень оперативно.
Требования Газбанка к потенциальным заемщикам можно назвать максимально мягкими - у заемщика должен быть действующий доходный бизнес, представленный на рынке от полугода, а также наличие обеспечения в виде залога.
Подход к залогу тоже достаточно гибок - в этом качестве могут выступать автотранспортные средства, объекты недвижимости, оборудование и даже товар в обороте. Річна виручка малого підприємства-позичальника не повинна перевищувати 83 млн рублів.
Кредитные технологии банка постоянно совершенствуются, формальные процедуры упрощаются, расширяется и список возможного залогового имущества. Все це веде до того, що кількість звернень малих підприємців з кожним місяцем стрімко збільшується.
Газбанк предлагает два вида кредитов - это так называемые - микрокредиты - суммы до 1 миллиона рублей и кредиты на развитие бизнеса - это, по сути дела, верхняя планка не ограничена но, как правило, это кредиты порядка 100 тысяч долларов, которые выдаются в зависимости от финансового положения заемщика.
Те банки, которые работают с клиентами малого бизнеса на сегодняшний день в России, используют технологию, рожденную в середине 1990-х годов, которая появилась здесь с приходом Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР). Технология действует до сих пор, немного модернизировалась, улучшилась и приноровилась к российскому рынку.
Программа кредитования малого и среднего бизнеса Газбанка также использует опыт западных банков и дополнительно практику кредитования на территории Российской Федерации. Банки, которые работают по данному направлению, технологией сильно не отличаются. Самое основное - это выезд на место бизнеса, определение залога не по бумагам, а воочию. Должна быть облегченная форма заявки, потому что клиенты не хотят заполнять достаточно большой объем бумаг, а также нужен лояльный подход к обеспечению. Каким образом банк далее развивает уже каждый из этих пунктов - это уже вопрос самого банка, насколько он готов брать на себя риски.
У Газбанка есть определенные технологии оценки клиентов по их финансовому состоянию, банк берет на себя риски обеспечения необеспеченных кредитов.
Банк также выдает довольно высокорискованные кредиты с собственным капиталом до 25% и выдает кредиты на развитие бизнеса - это кредиты свыше 850 тысяч рублей и до 143 млн. рублей на срок до 5 лет с возможностью выдачи части. Под проценты кредит может быть не обеспечен.
Рассмотрим подробнее основные продукты Газбанка в сфере кредитования малого бизнеса. Их в целом немного:
"Микрокредит" - если необходимо финансирование до 850000 рублей (эквивалент в долларах США или евро) на срок до 2 лет;
"Кредит на развитие бизнеса" - если необходима сумма до 5000000 долларов США (эквивалент в рублях или евро) на срок до 5 лет.
Розглянемо кожен з них.
Продукт "Микрокредит" разработан для компаний, которым необходимо финансирование до 850 000 рублей (эквивалент в долларах США или евро) на срок до 2 лет.
В основу технології кредитування малого бізнесу покладена міжнародна практика надання фінансових послуг у цій сфері. Один из ключевых аспектов данной технологии - финансовый анализ кредитоспособности заемщика, проводимый на основе данных о реальном состоянии бизнеса клиента. При проведении анализа сотрудник банка Газбанка дает необходимые консультации, помогает составить справедливую оценку и адекватные формы управленческой отчетности. Кредитные технологии Газбанка позволяют проводить оценку кредитоспособности и принимать решение о предоставлении кредита в сжатые сроки.
Условия предоставления
Сумма - до 850 000 рублей (или эквивалент в долларах США или евро);
Срок кредита - до 24 месяцев;
Срок рассмотрения заявки - 1-3 дня;
Процентная ставка - фиксированная (определяется банком индивидуально для каждого клиента);
Погашение - равными взносами или по индивидуальному графику;
Обеспечение - без залога.
Основные формы предоставления микрокредита:
разовый кредит. Клиент приобретает право на получение суммы кредита одной суммой единовременно.
овердрафт. Форма кредита, которая позволяет оперативно провести необходимые платежи в случае временного отсутствия или недостаточности денежных средств на расчетном или текущем счете компании в Газбанке.
Газбанк предоставляет клиентам различные виды банковских гарантий: тендерные гарантии, гарантии исполнения обязательств по договору, гарантии возврата платежа и гарантии таможенных платежей. Гарантії надаються на різні цілі та їх умови залежать від особливостей конкретної угоди.
В целом получить кредит можно для реализации различных задач
пополнение оборотных средств предприятия;
приобретение имущества (автотранспорт, оборудование, недвижимость и т.д.);
покупка, ремонт или реконструкция помещений;
покупка векселей.
Прейдем к продукту "Кредит на развитие бизнеса" который разработан для компаний, которым необходима сумма до 5.000.000 долларов США (эквивалент в рублях или евро) на срок до 5 лет.
Умови надання:
Сумма - до 5.000.000 долларов США (эквивалент в рублях РФ или евро);
Срок кредита - до 60 месяцев;
Срок рассмотрения заявки - 5-7 дней;
Процентная ставка - фиксированная (определяется банком индивидуально для каждого клиента);
Погашение - равными взносами или по индивидуальному графику;
Обеспечение - возможно частичное обеспечение залогом.
Основные формы предоставления - разовый кредит, овердрафт.
В случае более сложной формы необходимого клиенту финансирования Газбанк предлагает рамочную кредитную линию, при которой возможно получение нескольких кредитов в рамках открытого лимита кредитной линии. Газбанк предлагает возобновляемую кредитную линию, в рамках которой клиент самостоятельно может получать финансирование в необходимых ему объемах и на необходимые сроки. Гнучкі умови відновлюваної кредитної лінії дають клієнту практично необмежені можливості використання схеми кредитування.
Выкуп кредитов малому бизнесу. Газбанк предлагает своим партнерам разнообразные формы сотрудничества в этой области. Одним з нових напрямків діяльності банку в даному сегменті ринку є купівля у третіх осіб кредитів, виданих суб'єктам малого бізнесу. До суб'єктів малого бізнесу відносяться юридичні особи або індивідуальні підприємці з обсягом річної виручки, що не перевищує 90 мільйонів рублів.
Организации могут быть заинтересованы в продаже портфеля кредитных продуктов, предоставленных предприятиям малого бизнеса, с уступкой прав требования в пользу Газбанка.
По источникам КБ Газбанка определим значение кредитования малого бизнеса в КБ Газбанке.
Таблица 9 - Значение объемов кредитования малого бизнеса (млн. руб)
| рік | квартал | номер квартала | значення |
| 2004 | I | 1 | 1755,948 |
| II | 2 | 1811,537 | |
| III | 3 | 1874,549 | |
| IV | 4 | 2159,331 | |
| 2005 | I | 5 | 2238,223 |
| II | 6 | 2350,099 | |
| III | 7 | 2469,254 | |
| IV | 8 | 2563,987 | |
| 2006 | I | 9 | 2688,187 |
| II | 10 | 2942,515 | |
| III | 11 | 3169,526 | |
| IV | 12 | 3277,757 | |
| 2007 | I | 13 | 3630,248 |
| II | 14 | 3656,638 | |
| III | 15 | 4018,558 | |
| IV | 16 | 4179,892 | |
| 2008 | I | 17 | 4333,535 |
| II | 18 | 4463,815 |
Для регрессии вида
Вычислим
Тоді
Тогда линейная регрессия будет иметь вид
Таким образом, объемы кредитования малого и среднего бизнеса растут на 167 млн. руб. ежеквартально. Ожидается, таким образом, что в 2009 году объем кредитов составит 20608 млн. руб.
3. Шляхи вдосконалення банківського кредитування реального сектора
Банки последовательно и целенаправленно становятся полноценными финансовыми посредниками, перераспределяющими средства в реальный сектор экономики. Но как уже говорилось ранее, это становление происходит на фоне ряда нерешенных проблем, к которым относятся: во-первых, недостаточная капитализация; во-вторых, преобладание "коротких" и неустойчивых пассивов (пассивы срочностью свыше 1 года составляют примерно 15% валюты баланса коммерческих банков, тогда как удельный вес активов с аналогичными сроками приближается к 35%. Такая несоразмерность усиливает риски кредитования и потери ликвидности); в-третьих, высокий уровень кредитного риска.Решение проблем недостаточности уровня капитализации и преобладания "коротких" и неустойчивых пассивов во многом зависит от законодательной и исполнительной власти. Введение в Гражданский кодекс РФ положения, которое бы предусматривало невозможность досрочного изъятия срочного банковского вклада, - одно из направлений решения проблемы дефицита долгосрочных ресурсов.
Требуются законодательные решения о внеочередности платежей в счет погашения кредита заемщиком, испытывающим финансовые затруднения. Погашення банківських позик практично в останню чергу уповільнює оборотність ресурсів банків, вимагає пошуку різних форм обходу черговості платежів. Очевидно, що своєчасне погашення позик дозволить підприємствам залучати більше позикових коштів і тим самим оздоровити своє фінансове становище в цілому.
Потрібна поправка до Податкового кодексу, яка звільняє банки і акціонерів від податку на прибуток, якщо вона спрямовується на збільшення статутного капіталу банку. Заслуговує вивчення питання про запровадження пільгових ставок оподаткування прибутку банків в частині доходів, отриманих від кредитування реального сектора економіки.
Підвищити рівень капіталізації російських комерційних банків можливо за рахунок залучення низки додаткових джерел. Перш за все, це використання коштів інституційних інвесторів. Целесообразно внести изменения в действующее законодательство, которые бы позволили банкам осуществлять управление активами инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
Підвищити рівень капіталізації можна шляхом розширення можливостей випуску банками середньострокових цінних паперів та їх розміщення як на внутрішньому, так і на зовнішньому ринках.
Видається, що на регіональному рівні зазначені завдання можуть і повинні вирішуватися в рамках ефективної взаємодії Казначейства та комерційних банків. Для здійснення цього в масштабах бюджету окремого регіону об'єктивно існують не тільки економічні передумови, але й правові можливості. Обслуговування банками регіональних бюджетів недотаціонних регіонів відповідає принципу розмежування повноважень між федеральним центром і суб'єктами РФ.
Для розширення обсягів кредитування підприємств реального сектора економіки необхідно вирішити проблему істотних кредитних ризиків.
Недостаточная платежеспособность предприятий - фактор, определяющий высокий уровень рисков при кредитовании. Кроме того, зачастую предприятия ведут "двойную" бухгалтерию, что не позволяет банку правильно оценить их финансовое положение и рассчитать уровень кредитного риска. Плюс технічне оснащення значної частини промислових підприємств гальмує виробництво конкурентоспроможної продукції, реалізація якої дозволить повернути видану позичку.
Ужесточение конкуренции на кредитном рынке приводит к снижению некоторыми банками своих требований к заемщику, что негативно сказывается на качестве кредитного портфеля. По оценкам специалистов, от 20 до 60% кредитов могут стать "плохими". Якщо не передбачити можливість несприятливого розвитку подій і не закласти це в стратегію банку і продовжувати кредитну політику, виходячи з очікування відмінною кон'юнктури, якість портфеля може довгий час знижуватися, не спотворюючи формальні показники надійності.
Велику роль відіграє методична та нормативна база організації кредитного процесу. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает подходы и систему кредитования. І це незважаючи на те, що хоча є непорушні загальні організаційні засади, що відображають міжнародний та вітчизняний досвід, які допомогли б банкам істотно порядок кредитні відносини з клієнтом і поліпшити зворотність позичок. В зарубежных банках основным фактором создания эффективной системы управления кредитным риском стало развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкций для инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга отдельных кредитов.
В даний час більшість комерційних банків обмежуються наявністю кредитного відділу, діяльність якого зводиться до висновку і виконання кредитних договорів. Потрібно, щоб кредитний отелення вирішував завдання стратегічного планування, методичного та інструктивного забезпечення, аналізу та контролю за виконанням умов кредитної угоди. Це підвищить рівень організації кредитної роботи в багатьох банках.
Необхідно налагодити якісне інформаційно-аналітичне забезпечення. Найдосконаліша методика аналізу позичальника або оцінка ризику не дасть надійних результатів, якщо вихідна інформація недостатньо повна або ненадійна. Для этого в нашей стране уже с этого года начнут работу кредитные бюро. А пока этого не произошло, то весьма перспективно было бы сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособным или не выполняющим своих обязательств клиентам. В частности, Сбербанк мог бы предоставить обширную информацию, так как его филиальная сеть охватывает все регионы страны.
Висновок
Одной из распространенных форм кредитных отношений является банковский кредит. Объектом такого рода кредитования является процесс передачи в ссуду денежных средств, который базируется на определенных строго соблюдаемых принципах: возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого и дифференцированного характера кредита. На этих принципах основывается порядок выдачи и погашения банковских ссуд, а так же их документальное оформление.На современном этапе развития предприятий реального сектора экономики такая форма финансовых отношений достаточно актуальна. Из-за недостаточности собственных средств кредит является одним из источников удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Экономические субъекты очень часто испытывают нехватку денежных средств для осуществления вложений в развитие и модернизацию производства. Поэтому банки призваны помогать в решении подобных проблем финансирования, путем предоставления кредитных средств.
Задача укрепления взаимодействия банковской системы и реального сектора экономики должна решаться в тесном взаимодействии всех заинтересованных сторон - банков, предприятий, органов власти. Только совместные усилия позволят обеспечить устойчивый рост экономики и стабильность банковской системы. Сегодня привлечение инвестиций в реальный сектор экономики - вопрос ее выживания. Будут инвестиции - будет развитие реального сектора, а следовательно, будет и экономический подъем.
Так же проанализировав кредитный портфель и обязательства коммерческого банка "Газбанк" можно сделать следующие выводы:
У Банка стабильная ресурсная база, которую обеспечивает долгосрочные обязательства.
Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов, показывает зависимость ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских кредитов. Составляет на 01.01.07 - 0,997; на 01.01.08 - 0,993; на 01.01.09 - 0,995 это говорит о том, что банк стремиться к 1 а значит, зависимость банка от ликвидных краткосрочных ресурсов снижается.
Коэффициент масштаба клиентской базы, показывает долю депозитных привлечений в обязательства банка. Чем ближе значение к 1, тем больше потребность банка в ликвидных долгосрочных ресурсах. Данный банк не особо нуждается в ликвидных долгосрочных ресурсах т.к показатель составляет на 01.01.07 - 0,38; на 01.01.08 - 0,40; на 01.01.09 - 0,42.
Коэффициент структуры обязательств характеризует долю "летучих" обязательств в совокупных обязательствах банка. Банк снижает данный коэффициент это говорит о том, что потребность банка в высоколиквидных средствах снижается. Это положительный момент в деятельности банка.
Коэффициент использования межбанковских заимствований характеризует степень зависимости ресурсной базы банка от МБК привлеченных. Оптимальное значение 0, 20-0,30. в данном банке составляет на 01.01.07 - 0,003; на 01.01.08 - 0,005; на 01.01.09 - 0,042. Свидетельствует о слабости и низкой ликвидности банка. Коэффициент использования привлеченных средств по доходам характеризует количество денежных доходов, приходящихся на 1 руб. привлеченных средств. Данный показатель не имеет резких колебаний, что означает о низком процентном риске. Рентабельность привлеченных средств характеризует эффективность привлеченных средств. Составляет на 01.0.1.07 - 0,064; на 01.01.08 - 0,046; на 01.01.09 - 0,060. Данный показатель низкий, означает что банк работает неэффективно. Коэффициент автономии характеризует объем собственного капитала на 1 руб. привлеченных, т.е. степень зависимости от привлечений. Показатель растет, означает, что финансовая устойчивость растет.
Список використаної літератури
1. Афанасьєва О.М. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. - 2004р.2. Баландин Б.М. Информационно-аналитическое обеспечение управления активами и пассивами банка // Деньги и кредит. - 2003р.
3. Березинская О. Кредитование промышленного производства: предварительные итоги минувшего года // Экономическое развитие России. - 2005р.
4. Дяченко О. Особенности национального кредита // Банковское обозрение. - 2004р.
5. Банківська справа: навч. для вузов/ под ред.Г. Г. Коробової. - М.: Фінанси і статистика, 2005р.
6. Финансы и кредит: учеб. пособие для вузов/ Под ред.А.М. Ковальової. - М.: Фінанси і статистика, 2005р.
7. Комов А. Анализ системы кредитования реального сектора экономики России в 1 полугодии 2004г // Русское Экономическое Общество. - 2004г
8. Лаврушин О.І. Банківська справа: сучасна система кредитування. - М. - Кнорус - 2005г.
9. Лаврушин О.І. Гроші, кредит, банки. - М. - Кнорус-2005г.
10. Лаврушин О.І. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент). - М. - Юристъ - 2006г.
11. Банковское дело: учебник/ И.О. Лаврушин, І.Д. Мамонова, Н.І. Валенцева; под ред. І.О. Лаврушина. - 3-е изд., Перераб. і доп. - М.: КНОРУС, 2005г.
12. Максютою А.А. Основи банківської справи. - М. - Бератор-Пресс - 2004г.
13. Морсман Е.М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. - М. - Альпина - 2004г.
14. Морсман Е.М. Управління кредитним портфелем. - М. - Альпина - 2004г.
15. Пещанская І.В. Кредитный и оборотный капитал // Финансы. - 2005р.
16. Фінанси, грошовий обіг і кредит: Підручник / М.В. Романовський та ін; Під ред. М.В. Романовського, О.В. Врублевської. - М.: Юрайт - Издат, 2004г.
17. Сенчагов В.К., Архипов О.І. Фінанси, грошовий обіг, кредит. - М. - ТК Велби, Издательство Проспект-2005г.
18. Семенов С.К. Гроші, кредит, банки: навч. пособие/ С.К. Семенов. - М.: Экзамен, 2005г.
19. Основы банковского дела в Российской Федерации: учеб. пособие для вузов/ Под ред.О.Г. Семенюта. - Ростов -на - Дону: Феникс, 2003г.
20. Сорокина И.О. Анализ деятельности коммерческих банков: Учебно-методический комплекс/ Под ред.Л.И. Левиной. - Тольятти: Волжский ун-т им.В.Н. Татищева, 2006г.
21. Основы банковской деятельности (Банковское дело): учеб. посібник / За ред. К.Р. Тагиберкова. - М.: Инфра - М, 2002г.
22. Тедеєв А.А. Банківське право: Підручник. - М.: Изд-во Эксмо, 2005г.
23. Титова Н.Е. Гроші, кредит, банки: навч. пособие для вузов/ Н.Е. Титова, Ю.П. Кожаев. - М.: Владос, 2003г.
24. Фетисов Г.Г. Укрепление устойчивости банковского сектора // Финансовый бизнес. - 2004р.
25. Кредитование реального сектора экономики коммерческими банками // Банковское дело. - 2004р.
26. Информационный портал "Экономика и финансы", "Кредиты. Виды кредитов" http://money. rin.ru
27. www.cbr.ru
28. http://www.gazbank.ru/
Програми
Додаток 1.Отчет о прибылях и убытках ЗАО АКБ "Газбанк" за 2007 год
| NN | Найменування статей | За звітний період | Дані за відповідний період минулого року |
| п / п | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| ПРОЦЕНТЫ ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ: | |||
| 1. | Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на | ||
| рахунках в інших банках | 40 791 | 43 178 | |
| 2. | Ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) | 2 520 832 | 1 391 288 |
| 3. | Надання послуг з фінансової оренди (лізингу) | 0 | 0 |
| 4. | Цінних паперів з фіксованим доходом | 19 610 | 17 022 |
| 5. | Інших джерел | 1 787 | 1 454 |
| 6. | Всього відсотків отриманих та аналогічних доходів | 2 583 020 | 1 452 942 |
| ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ ПО: | |||
| 7. | Привлеченным средствам (кредитных организаций) | 16 586 | 15 553 |
| 8. | Привлеченным средствам (не кредитных организаций) | 694 574 | 463 154 |
| 9. | Випущеним борговими зобов'язаннями | 148 929 | 34 572 |
| 10 | Всього відсотків сплачених і аналогічних витрат | 860 089 | 513 279 |
| 11 | Чисті процентні та аналогічні доходи | 1 722 931 | 939 663 |
| 12 | Чисті доходи від операцій з цінними паперами | 8 252 | 12 315 |
| 13 | Чисті доходи від операцій з іноземною валютою | 36 057 | 20 259 |
| 14 | Чисті доходи від операцій з дорогоцінними металами та іншими фінансовими інструментами | 0 | 0 |
| 15 | Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти | -2 851 | 1 353 |
| 16 | Комісійні доходи | 646 097 | 453 709 |
| 17 | Комісійні витрати | 58 696 | 42 876 |
| 18 | Чисті доходи від разових операцій | 6 685 | 5 176 |
| 19 | Інші чисті операційні доходи | -69 117 | -309 387 |
| 20 | Адміністративно-управлінські витрати | 1 096 045 | 655 959 |
| 21 | Резерви на можливі втрати | -88 473 | -42 150 |
| 22 | Прибуток до оподаткування | 1 104 840 | 382 103 |
| 23 | Нараховані податки (включаючи податок на прибуток) | 286 744 | 168 046 |
| 24 | Прибуток за звітний період | 818 096 | 214 057 |
Додаток 2.
Отчет о прибылях и убытках ЗАО АКБ "Газбанк" за 2008 год
| Номер п / п | Найменування статті | Дані за звітний період | Дані за відповідний період минулого року |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Процентні доходи, всього, у тому числі: | 3154223 | 2103832 |
| 1.1 | Від розміщення коштів у кредитних організаціях | 48245 | 27620 |
| 1.2 | Від позик, наданих клієнтам (некредитні організації) | 3053336 | 2060926 |
| 1.3 | Від надання послуг з фінансової оренди (лізингу) | 0 | 0 |
| 1.4 | Від вкладень у цінні папери | 52642 | 15286 |
| 2 | Процентні витрати, усього, у тому числі: | 1176869 | 769096 |
| 2.1 | За залучених коштів кредитних організацій | 229253 | 26841 |
| 2.2 | За залученими коштами клієнтів (некредитних організацій) | 849196 | 607207 |
| 2.3 | За випущеними борговими зобов'язаннями | 98420 | 135048 |
| 3 | Чисті процентні доходи (негативна процентна маржа) | 1977354 | 1334736 |
| 4 | Зміна резерву на можливі втрати з позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості, а також коштів, розміщених на кореспондентських рахунках, всього, у тому числі: | -60379 | -43178 |
| 4.1 | Зміна резерву на можливі втрати за нарахованими процентними доходами | 387 | 0 |
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная про-центная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери | 1916975 | 1291558 |
| 6 | Чисті доходи від операцій з цінними паперами, оцінюваними за справедливою вартістю через прибуток або збиток | -2713 | 0 |
| 7 | Чисті доходи від операцій з цінними паперами, що є в наявності для продажу | -68246 | -3085 |
| 8 | Чисті доходи від операцій з цінними паперами, утримуваними до погашення | 0 | 0 |
| 9 | Чисті доходи від операцій з іноземною валютою | 104191 | -3507 |
| 10 | Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти | -75887 | 22883 |
| 11 | Доходи від участі в капіталі інших юридичних осіб | 12381 | 0 |
| 12 | Комісійні доходи | 420496 | 575902 |
| 13 | Комісійні витрати | 66706 | 47231 |
| 14 | Зміна резерву на можливі втрати з цінних паперів, що є в наявності для продажу | 1609 | 0 |
| 15 | Зміна резерву на можливі втрати з цінних паперів, дзвінком до погашення | 0 | 0 |
| 16 | Зміна резерву по іншим втрат | 1662 | 0 |
| 17 | Інші операційні доходи | 28727 | -6907 |
| 18 | Чисті доходи (витрати) | 2272489 | 1829613 |
| 19 | Операційні витрати | 1127327 | 706708 |
| 20 | Прибуток до оподаткування | 1145162 | 1122905 |
| 21 | Нараховані (сплачені) податки | 336423 | 257015 |
| 22 | Прибуток (збиток) за звітний період | 808739 | 865890 |
Додаток 3.
Бухгалтерский баланс ЗАО АКБ "Газбанк" на 01.01.2007
| № п / п |
| Найменування статей | Дані на звітну дату | Дані на відповідну звітну дату минулого року | |
| 1 | 2 | ||
| I | АКТИВИ | | |
| 1. | Грошові кошти | 465 997 | 430 547 |
| 2. | Кошти кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації | 1 712 496 | 1 242 390 |
| 2,1 | Обов'язкові резерви | 322 383 | 222 847 |
| 3. | Кошти в кредитних організаціях | 1 560 637 | 510 266 |
| 4. | Чисті вкладення в торгові цінні папери | 3 169 | 169 613 |
| 5. | Чистий позичкова заборгованість | 16 742 064 | 11 615 909 |
| 6. | Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення | 172 499 | 203 798 |
| 7. | Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу | 52 870 | 52 606 |
| 8. | Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси | 594 076 | 443 952 |
| 9. | Вимоги щодо отримання відсотків | 45 138 | 16 957 |
| 10. | Інші активи | 124 566 | 74 570 |
| 11. | Усього активів | 21 473 512 | 14 760 608 |
| II | ПАСИВИ | | |
| 12. | Кредити Центрального банку Російської Федерації | 0 | 0 |
| 13. | Кошти кредитних організацій | 785 301 | 131 658 |
| 14. | Кошти клієнтів | 14 902 652 | 9 610 939 |
| 14.1 | Вклади фізичних осіб | 7 275 220 | 5 626 847 |
| 15. | Випущені боргові зобов'язання | 3 472 326 | 3 895 306 |
| 16. | Зобов'язання зі сплати відсотків | 75 905 | 63 924 |
| 17. | Інші зобов'язання | 107 908 | 68 466 |
| 18. | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон | 17 226 | 11 831 |
| 19. | Всього зобов'язань: (ст.15 +16 +17 +18 +19 +20 +21) | 19 361 318 | 13 782 124 |
| III | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | | |
| 20. | Кошти акціонерів (учасників) | 998 176 | 491 176 |
| 20.1. | Зареєстровані звичайні акції та частки | 998 176 | 491 176 |
| 20.2. | Зареєстровані привілейовані акції | 0 | 0 |
| 20.3. | Незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій | 0 | 0 |
| 21. | Власні акції, викуплені в акціонерів | 0 | 0 |
| 22. | Емісійний дохід | 0 | 0 |
| 23. | Переоцінка основних засобів | 3 055 | 3 040 |
| 24. | Витрати майбутніх періодів і майбутні виплати, що впливають на власні кошти (капітал) | 95 302 | 72 971 |
| 25. | Фонди і невикористана прибуток минулих років у розпорядженні кредитної організації (непогашені збитки минулих років) | 388 169 | 343 182 |
| 26. | Прибуток до розподілу (збиток) за звітний період | 818 096 | 214 057 |
| 27 | Всього джерел власних коштів | 2 112 194 | 978 484 |
| 28 | Всього пасивів | 21 473 512 | 14 760 608 |
| IV | Позабалансових зобов'язань | | |
| 29. | Безвідкличні зобов'язання кредитної організації | 2 813 924 | 1 507 667 |
| 30. | Гарантії, видані кредитною організацією | 447 218 | 38 917 |
| V | СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | | |
| | Активные счета | | |
| 1. | Каса | 0 | 0 |
| 2. | Цінні папери в управлінні | 0 | 868 121 |
| 3. | Дорогоцінні метали | 0 | 0 |
| 4. | Кредити надані | 0 | 0 |
| 5. | Кошти, використані на інші цілі | 0 | 0 |
| 6. | Розрахунки з довірчого управління | 0 | 0 |
| 7. | Сплачений накопичений відсотковий (купонний) доход по процентних (купонним) борговими зобов'язаннями | 0 | 0 |
| 8. | Поточні рахунки | 0 | 19 801 |
| 9. | Витрати з довірчого управління | 0 | 0 |
| 10. | Збиток по довірчому управлінню | 0 | 0 |
| | Пассивные счета | | |
| 11. | Капітал в управлінні | 0 | 874 254 |
| 12. | Розрахунки з довірчого управління | 0 | 0 |
| 13. | Отриманий накопичений відсотковий (купонний) доход по процентних (купонним) борговими зобов'язаннями | 0 | 0 |
| 14. | Доходи від довірчого управління | 0 | 0 |
| 15. | Прибуток з довірчого управління | 0 | 13 668 |
Додаток 4.
Бухгалтерский баланс ЗАО АКБ "Газбанк" на 01.01.2008
| Номер п / п | Найменування статті | Дані на звітну дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года (*) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I | АКТИВИ | | |
| 1. | Грошові кошти | 684 908 | 465 997 |
| 2. | Кошти кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації | 3 065 691 | 1 712 496 |
| 2.1 | Обов'язкові резерви | 358 157 | 322 383 |
| 3. | Кошти в кредитних організаціях | 1 229 602 | 1 560 637 |
| 4. | Чисті вкладення в торгові цінні папери | 21 736 | 3 169 |
| 5. | Чистий позичкова заборгованість | 21 099 946 | 16 742 064 |
| 6. | Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення | 763 128 | 172 499 |
| 7. | Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу | 62 523 | 52 870 |
| 8. | Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси | 818 376 | 594 076 |
| 9. | Вимоги щодо отримання відсотків | 160 940 | 45 138 |
| 10. | Інші активи | 161 134 | 124 566 |
| 11. | Усього активів | 28 067 984 | 21 473 512 |
| II. | ПАСИВИ | | |
| 12. | Кредити Центрального банку Російської Федерації | 0 | 0 |
| 13. | Кошти кредитних організацій | 3 472 303 | 785 301 |
| 14. | Кошти клієнтів (некредитних організацій) | 17 613 557 | 14 902 652 |
| 14.1 | Вклади фізичних осіб | 8 558 239 | 7 275 220 |
| 15. | Випущені боргові зобов'язання | 4 149 241 | 3 472 326 |
| 16. | Зобов'язання зі сплати відсотків | 95 598 | 75 905 |
| 17. | Інші зобов'язання | 195 375 | 107 908 |
| 18. | Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і за операціями з резидентами офшорних зон | 10 838 | 17 226 |
| 19. | Усього зобов'язань | 25 536 912 | 19 361 318 |
| III. | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | | |
| 20. | Кошти акціонерів (учасників) | 998 176 | 998 176 |
| 20.1. | Зареєстровані звичайні акції та частки | 998 176 | 998 176 |
| 20.2. | Зареєстровані привілейовані акції | 0 | 0 |
| 20.3. | Незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій | 0 | 0 |
| 21. | Власні акції, викуплені в акціонерів | 0 | 0 |
| 22. | Емісійний дохід | 0 | 0 |
| 23. | Переоцінка основних засобів | 3 069 | 3 055 |
| 24. | Витрати майбутніх періодів і майбутні виплати, що впливають на власні кошти (капітал) | 41 439 | 95 302 |
| 25. | Фонди і невикористана прибуток минулих років у розпорядженні кредитної організації (непогашені збитки минулих років) | 559 496 | 388 169 |
| 26. | Прибуток (збиток) за звітний період | 1 011 770 | 818 096 |
| 27. | Всього джерел власних коштів | 2 531 072 | 2 112 194 |
| 28. | Всього пасивів | 28 067 984 | 21 473 512 |
| IV. | Позабалансових зобов'язань | | |
| 29. | Безвідкличні зобов'язання кредитної організації | 4 585 252 | 2 813 924 |
| 30. | Гарантії, видані кредитною організацією | 425 163 | 447 218 |
| V. | СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | | |
| | АКТИВНЫЕ СЧЕТА | | |
| 1. | Каса | 0 | 0 |
| 2. | Цінні папери в управлінні | 599 790 | 0 |
| 3. | Дорогоцінні метали | 0 | 0 |
| 4. | Кредити надані | 0 | 0 |
| 5. | Кошти, використані на інші цілі | 0 | 0 |
| 6. | Розрахунки з довірчого управління | 0 | 0 |
| 7. | Сплачений накопичений відсотковий (купонний) доход по процентних (купонним) борговими зобов'язаннями | 0 | 0 |
| 8. | Поточні рахунки | 210 | 0 |
| 9. | Витрати з довірчого управління | 0 | 0 |
| 10. | Збиток по довірчому управлінню | 0 | 0 |
| | ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | | |
| 11. | Капітал в управлінні | 600 000 | 0 |
| 12. | Розрахунки з довірчого управління | 0 | 0 |
| 13. | Отриманий накопичений відсотковий (купонний) доход по процентних (купонним) борговими зобов'язаннями | 0 | 0 |
| 14. | Доходи від довірчого управління | 0 | 0 |
| 15. | Прибуток з довірчого управління | 0 | 0 |
Цей текст може містити помилки.
Банк | Курсова
Схожі роботи:
Проблеми банківського кредитування малого бізнесу (на прикладі ВАТ Газбанку)
Організація банківського споживчого кредитування (на прикладі ВАТ КБ Хрещатик)
Організація банківського споживчого кредитування на прикладі ВАТ КБ Хрещатик
Організація банківського споживчого кредитування (на прикладі ВАТ КБ Хрещатик)
Банківське кредитування малого підприємництва на прикладі ВАТ АКБ Росевробанк
Проблеми малого бізнесу та шляхи їх подолання в Тюменському регіоні на прикладі будівельної галузі
Кредитування малого бізнесу 2
Кредитування малого бізнесу
Кредитування малого та середнього бізнесу