Зміст
1. Сутність кредиту та його елементи
2. Безпека банківських систем
3. Завдання
Список використаної літератури
1. Сутність кредиту та його елементи
Кредит як економічна категорія являє собою певний вид суспільних відносин, пов'язаних з рухом вартості на умовах повернення [7, с. 336].
Кредит може виступати в товарній і грошовій формах. У товарній формі він передбачає передачу в тимчасове користування вартості у вигляді конкретної речі, визначеної родовими ознаками. У сучасній економічній системі переважає грошова форма кредиту. Це означає, що кредит надається і погашається в грошовій формі.
Участь грошей в опосередкуванні кредитних відносин не позбавляє їх специфічних рис і не перетворює кредит в економічну категорію «гроші». У кредитній угоді немає еквівалентного товарно-грошового обміну, а є передача вартості у тимчасове користування з умовою повернення через певний час і сплати відсотків за користування цією вартістю.
Повернення позиченої вартості, яку не можна скасувати волею одного з суб'єктів кредитної угоди, і являє собою невід'ємну рису кредиту як економічної категорії.
Сутність кредиту у всьому різноманітті кредитних відношенні визначається об'єктивними причинами існування кредиту в тій чи іншій суспільної формації [7, с. 336].
Кредит як особлива форма вартісних відносин виникає тоді, коли вартість, вивільнена в одного економічного суб'єкта, якийсь час не може вступити в новий відтворювальний цикл, використовуватися в господарських угодах [7, с. 337]. Завдяки кредиту ця вартість переходить до іншого суб'єкта, що відчуває тимчасову потребу в додаткових коштах, і таким чином продовжує функціонувати в рамках відтворювального процесу.
Виникнення кредитних відносин передбачає певний рівень розвитку товарного виробництва і товарного обігу. Так, наприклад, ранні форми кредиту, зокрема лихварський кредит, не були безпосередньо пов'язані з кругообігом коштів товаровиробників.
Вони обслуговували непродуктивні витрати феодальної знаті, дрібних ремісників і селян. У міру розвитку товарного виробництва кредит все більше пристосовувався до обслуговування промислового і товарного капіталу. Кругообіг промислового капіталу неминуче призводить, з одного боку, до появи тимчасово вільного грошового капіталу, а з іншого - до виникнення тимчасової потреби в додаткових ресурсах. Дозволу цього протиріччя і служить кредит [3, с. 156].
Вивільнення грошового капіталу обумовлено наступними обставинами. По-перше, відбувається поступове «зношення» основного капіталу. У проміжку між частковою амортизацією і повним відновленням основного капіталу частину його вартості осідає у вигляді тимчасово вільного грошового капіталу. По-друге, реалізація товарів за часом не збігається з витратами на покупку сировини, матеріалів, напівфабрикатів, виплату заробітної плати тощо, тому частина виручки від продажів виступає у формі тимчасово вільного грошового капіталу. По-третє, у вигляді вільного грошового капіталу виступає частина прибутку, призначеної для капіталізації [4, с. 178].
Вона щорічно відкладається у грошовій формі до досягнення розмірів, достатніх для придбання нового обладнання та реалізації інвестиційних проектів. За допомогою кредиту, ці кошти акумулюються та надаються на умовах повернення і за плату іншим виробникам, у яких в силу об'єктивних причин виник тимчасовий недолік капіталу для здійснення безперервного процесу відтворення [7, с. 338].
Отже, в умовах високорозвиненого товарного виробництва закономірності руху кредиту визначаються, з одного боку, закономірностями вивільнення вартості в грошовій формі в процесі кругообігу капіталу у товаровиробників, а з іншого - закономірностями використання позиченої вартості в кругообігу капіталу у позичальника [7, с. 338].
Завершення кругообігу вартості у конкретного позичальника створює грунт для повернення кредиту.
В умовах сучасного ринкового господарства на основі кредиту акумулюються не тільки грошовий капітал, вивільнилися в процесі відтворення промислового і товарного капіталу, але й грошові доходи і заощадження різних соціальних груп суспільства, тимчасово вільні кошти держави.
Використання зазначених коштів на засадах кредиту також не обмежується обслуговуванням кругообігу промислового і товарного капіталу. Однак закономірності кругообігу цих капіталів зумовлюють особливості руху кредиту у всіх його формах незалежно від того, хто виступає суб'єктом кредитних відносин.
В якості суб'єктів кредитних відносин виступають кредитор і позичальник.
Кредитор - це сторона, що надає позики. На ранніх стадіях розвитку товарного виробництва в якості кредиторів виступали лихварі, з розвитком товарного виробництва - банки.
При передачі в позику товарів (у вигляді відстрочки платежу) кредитором виступають товаровиробники. Вони передають у позику не грошові кошти, що вивільняються в процесі кругообігу капіталу, а товари, що підлягають реалізації. Товаровиробник стає кредитором не в силу договору купівлі-продажу, а в силу додаткової угоди, що дозволяє платежі через певний час після передачі товару покупцеві.
У всіх випадках кредитор є власником позичати кошти і за передачу їх у тимчасове користування він отримує позичковий відсоток.
Позичальник - сторона, що отримує кредит і приймає на себе зобов'язання повернути у встановлений термін надану вартість і сплатити відсоток за час користування позичкою [7, с. 339].
У період панування лихварського кредиту позичальниками були дрібні селяни, майстри-ремісники або знати, великі земельні власники. З утворенням банків відбувається концентрація позичальників, для яких він виступає «колективним кредитором».
У рамках кредитних відносин один і той самий економічний суб'єкт може одночасно виступати і як кредитор, як і позичальник. У тих випадках, коли підприємство отримує в банку позику, банк виступає кредитором, а підприємство - позичальником. Якщо підприємство зберігає гроші в банку, то кредитором виступає підприємство, а позичальником - банк.
Діючи як посередник, банк у всіх випадках виступає від свого імені і приймає на себе всі пов'язані з цим ризики. У умовах широко розвиненої банківської системи кредитні відносини можуть здійснюватися і без участі банків.
Відносини між кредитором і позичальником будуються як відносини юридично самостійних суб'єктів, що забезпечують майнову відповідальність один перед одним. В основі відносин між кредитором і позичальником лежить взаємний економічний інтерес до передачі вартості у тимчасове користування.
Крім кредиторів і позичальників, елементом структури кредитних відносин є об'єкт передачі - те, що передається від кредитора до позичальника і що робить свій зворотний шлях від позичальника до кредитора (рис. 1). Об'єктом передачі виступає надану вартості, як особлива частина вартості. Перш за все вона представляє собою своєрідну нереалізовану вартість.
Рис. 1 Структура кредиту
Вивільнена вартість, що осідає в одного з суб'єктів кредитних відносин, характеризує уповільнення її руху, неможливість у даний момент вступити в новий господарський цикл [4, с. 101]. Завдяки кредиту вартість, тимчасово зупинилася в своєму русі, продовжує шлях, переходячи до нового власника, у якого позначилася потреба в її використанні на потреби виробництва та обігу.
Вартість в рамках кредитних відносин має особливої додаткової споживною вартістю. Крім споживчої вартості, яка властива власне грошей або товару, вартість, яка здійснює рух між кредитором і позичальником, набуває особливого якість прискорювати відтворювальний процес [4, с. 101].
За допомогою кредиту у нового власника позиченої вартості відпадає потреба в накопиченні в повному обсязі власних ресурсів, що забезпечують проведення відповідних господарських заходів. Кредит дозволяє подолати бар'єр накопичень, за допомогою яких стає можливим початок або продовження чергового господарського циклу. Вартість, авансована за допомогою кредиту, створює основу для безперервності кругообігу виробничих фондів, усуває простої в їх русі і, в кінцевому рахунку, прискорює відтворювальний процес.
Важливою рисою позиченої вартості є її авансують характер [4, с. 102].
Кредит, як правило, передбачає освіту тих доходів, які повинні бути отримані позичальником у його господарстві. Практично позичальник звертається до кредитора з проханням про позику не тільки тому, що в даний момент у нього немає вільних грошових коштів, але й тому, що він зацікавлений в отриманні доходів, у тому числі доходів, які можна було б використовувати для майбутніх платежів. Разом з тим не всяке авансування коштів, як це вже зазначалося, являє собою кредит. Вартість авансується, наприклад, і в процесі фінансування витрат за рахунок коштів бюджету, власних коштів господарських організацій.
Кошти не тільки затрачуються, вони в кінцевому рахунку розраховані на отримання якогось доходу, того чи іншого ефекту [4, с. 102].
Авансування, хоча і виступає невід'ємною властивістю ряду економічних процесів, не є специфічною рисою, притаманною тільки кредитним відносинам. Мабуть, для того, щоб стати такою, воно повинно супроводжуватися деякими додатковими умовами. До їх числа слід, перш за все, віднести зворотність і збереження права власності кредитора на кошти, надані в розпорядження ссудополучателя. При відсутності цих якостей авансування втрачає кредитний характер, зливається з процесами, які властиві іншим економічним категоріям.
Вартість, «йде» від кредитора до позичальника, зберігається у своєму русі. Збереження вартості досягається в процесі її використання в господарстві позичальника. Останній повинен передати кредитору рівноцінність (еквівалент), що має тієї ж вартістю і споживною вартістю.
Отже, збереження вартості є фундаментальним якістю кредиту. На практиці воно далеко не завжди реалізується. Це може бути перш за все викликано інфляційними процесами, які пов'язані з переповненням каналів грошового обігу зайвими грошовими знаками і призводить до зниження купівельної спроможності грошової одиниці. У результаті позичальники повертають позику в тому ж номінальному розмірі, але в уціненої вигляді. Повернення кредиту в умовах інфляції потребує особливих гарантій від знецінення позичати кошти. Такою гарантією на практиці часто виступає позичковий відсоток. Банки нерідко практикують стягнення вищої плати за кредит, страхує позичковий фонд від знецінення. Позитивний відсоток за вкладами населення (вище, ніж темп інфляції) також може перешкоджати втрат від знецінення, від зниження купівельної спроможності грошової одиниці.
Розглянута структура кредиту характеризує його цілісність. Кредит - це не тільки кредитор (наприклад, банк), не тільки позичальник (підприємство) або надану вартості. Структура кредиту як цілого передбачає єдність його елементів. В економічній літературі це обставина враховується не в повній мірі. Тому сутність кредиту як економічної категорії часто-густо підміняється сутністю банківського кредиту. Збіднення сутності кредиту відбувається і в тому випадку, коли в об'єкті передачі (позиченої вартості) бачать елемент, достатній для розкриття сутності економічного явища. У всіх цих випадках сутність кредиту як цілісного процесу підміняється сутністю одного з його елементів.
2. Безпека банківських систем
Недостатнє забезпечення надійного функціонування одного з ланок або учасників банківської системи здатне викликати серйозні порушення і деформацію у всій фінансовій системі та економічної діяльності держави [5, с. 117].
Економічна безпека визначається як «стан економіки та інститутів влади, при якому забезпечується гарантований захист національних інтересів, соціальної спрямованості політики, достатній оборонний потенціал навіть за несприятливих умов розвитку внутрішніх і зовнішніх процесів» [5, c.112].
У концепціях економічної безпеки розробляються науковими інститутами, фінансова безпека розуміється як забезпечення захисту фінансових інтересів суб'єктів народного господарства, на всіх рівнях фінансових відносин громадян і організацій як усередині, так і поза держави, а також їх захист від негативних макроекономічних і політичних факторів.
Критеріями для визначення рівня фінансової безпеки можна вважати стабільність, збалансований розвиток фінансової, грошово-кредитної, валютної, банківської, бюджетної, податкової, розрахункової, інвестиційної та фондової систем [5, с. 117].
Економічна безпека банківської системи залежить від наступних факторів:
- Політична та економічна стабільність як всередині держави, так і в сусідніх країнах і країнах, з якими вона має значні економічні і політичні відносини;
- Рівень залежності банківської системи країни від внутрішніх і зовнішніх джерел фінансування;
- Рівень концентрації активів банків у фінансових установах інших держав;
- Рівень концентрації активів банків за галузями економіки або фінансово-промисловим групам;
- Структура власності на банківські установи [6. с. 177]
Як наголошувалося в аналітичних дослідженнях [6, с.174] в сучасних умовах для банківського сектору країн СНД найбільш характерними є наступні загрози:
1. Низька якість капіталів банків.
2. Проведення банками ризикованої кредитної політики.
3. Недостатня ефективність банківського нагляду.
4. Недостатнє покриття депозитів системою страхування вкладів.
5. Низька ліквідність банківських активів.
6. Низький рівень кредитоспроможності підприємств реального сектору економіки.
Аналізуючи перелічені вище чинники, можна визначити також непрямі фактори, які є суттєвими для визначення рівня економічної безпеки:
1. Рівень конкуренції між банківськими установами;
2. Якість банківського нагляду;
3. Економічний стан галузей промисловості.
4. Стабільність національної валюти та економічної політики.
Безпосередньо для банківської установи можна визначити низку факторів, які можуть спричинити погіршення банківської безпеки, а також виробити заходи, що сприяють зменшенню негативного впливу цих чинників.
Таблиця 1
Враховуючи перераховані вище фактори, банкам слід чітко визначати пріоритетні напрямки діяльності установи і стратегічних партнерів, проводячи постійний моніторинг їх фінансової та політичної діяльності [6, с. 175].
Підвищення економічної безпеки банківської системи вимагає з боку центрального банку постійного вдосконалення якості нагляду за банківськими установами.
Запобігання негативного впливу різних факторів в банківській сфері має відбуватися через проведення службою банківського нагляду постійного аналізу наступної інформації:
1. Обсяг коштів підприємств і фінансово-промислових груп, які розміщені в банківських установах і ступінь залежності банків від цих джерел фінансування.
2. Якість активів банків, які розміщені в інших державах або в окремих фінансових установах, їхні репутації, підконтрольність іншим фінансовим установами.
При цьому, характер і ступінь підконтрольності фінансових установ, в яких розміщені значні кошти банків, повинні визначатися також з метою отримання інформації про форми і методи можливої конкуренції між банківськими установами за потенційних клієнтів.
3. Концентрація фінансових потоків і їх проходження через окремі банківські установи, які мають монопольне становище на ринку певних банківських послуг.
Зонами банківської небезпеки можуть бути як окремі країни, регіони, так і певні операції, інвестиції, кредитування окремих фінансово-промислових груп або галузей.
При цьому банківський нагляд повинен запобігати можливості негативного впливу на фінансову стабільність банківської системи через аналіз і прогнозування політичної та економічної середовища. Такий аналіз передбачає визначення:
Обсягів впливу окремих політичних груп в банківській сфері і ступеня залежності банківської системи від галузей народного господарства, які підконтрольні різних фінансово-промисловим групам.
Схильність суб'єктів банківської системи впливу політичних та економічних сил інших держав, які можуть провести через них заходи, спрямовані на підрив національної банківської системи.
Отриману інформацію центральному банку необхідно аналізувати з метою своєчасного проведення превентивних заходів з боку служби банківського нагляду, до яких можна віднести:
- Висування вимог до банків щодо диверсифікації джерел фінансування, у випадку, якщо банківське учрежденіенаходітся у значній залежності від окремої фінансово-промислової групи або політичної групи;
- Визначення ступеня надійності фінансових організацій різних держав, де розміщується значна частина активів національних комерційних банків, а виходячи цього, встановлювати ліміти максимальних залишків на коррахунках для різних країн і окремим банкам і фінансовим групам.
У разі якщо такі судові банківську установу в результаті яких-небудь обставин набуло монопольне становище на обслуговування певних фінансових операцій, органи нагляду повинні проводити ряд заходів, спрямованих на усунення концентрації фінансових потоків і її монополії цієї установи.
Органам нагляду також слід ініціювати створення ряду законодавчих норм, які дозволяють підвищити відповідальність засобів масової інформації за оприлюднення недостовірної інформації, яка може призвести до фінансової та банківської кризи шляхом підриву довіри до конкретних банків або банківської системи в цілому.
Підсилює ефектом для зменшення впливу поширення недостовірної інформації через засоби масової інформації є посилення ролі незалежних рейтингових агентств, які представляють альтернативну оцінку фінансового стану банківської установи.
Підвищення стабільності банківської системи повинно відбуватися і через заходи, які проводяться урядом щодо поліпшення загальних макроекономічних факторів:
- Підвищення загальної довіри до банківської системи і залучення в неї коштів населення.
- Повернення коштів у банківську систему з тіньового сектору економіки.
- Підвищення стабільності і довіри до національної валюти.
- Зменшення податкового тиску.
Таким чином, економічна безпека банківської системи повинна підтримуватися системою аналітичних, регулятивних і макроекономічних заходів, які здійснюються як центральним банком в межах банківської системи, так і Урядом, поза сферою впливу центрального банку.
3. Завдання
Розрахуйте прибутковість кредиту, виданого банком на наступних умовах:
- Сума кредиту - 1 000 000 руб.;
- Відсотки по кредиту - 20% річних;
- Термін кредиту - 180 днів.
Банк залучає дані ресурси на внутрішньому ринку під 10% річних.
Рішення:
Знайдемо чисту вартість кредитних ресурсів банку:
Чиста вартість кредитних ресурсів банку = 20-10 = 10% річних
Так як термін кредиту 180 днів або 6 місяців, то чиста прибутковість кредиту складе:
Чиста дохідність = 1 000 000
Відповідь: Чистий прибутковість кредиту = 50 000 руб.
Список використаної літератури
1. Алпатов Г.Є., Базулін Ю. В., Гроші, кредит, банки / під ред. В. В. Іванова, Б. І. Соколова .- М.: ТК Велбі, Проспект, 2003 .- 624с.
2. Бєлоглазова Г. М., Гроші, кредит, банки: Підручник / Г. Н. Бєлоглазова .- М.: Юрайт Издат, 2009 .- 384с.
3. Владимирова М. П., Козлов А. І., Гроші, кредит, банки: Навчальний посібник / М. П. Владимирова, А. І. Козлова. - 2-е вид. перераб. і доп .- М.: КНОРУС, 2006 .- 288с.
4. Гроші, кредит, банки / Под ред. О, І. Лаврушина .- 2-е вид. перераб. і доп .- М.: Фінанси і статистика, 2000 .- 464с.
5. Леонтьєв В. Є., Радковська Н. П., Фінанси, гроші, кредит і банки .- Спб.: Знання, ІВЕСЕП, 2003 .- 384с.
6. Свиридов О. Ю., Гроші, кредит, банки / О. Ю. Свиридов .- М.: Березень, 2004 .- 480с.
7. Фінанси, грошовий обіг і кредит: Підручник / за ред. М. В. Романовського, О. В. Врублевської .- М.: Юрайт Издат, 2006 .- 543с.
1. Сутність кредиту та його елементи
2. Безпека банківських систем
3. Завдання
Список використаної літератури
1. Сутність кредиту та його елементи
Кредит як економічна категорія являє собою певний вид суспільних відносин, пов'язаних з рухом вартості на умовах повернення [7, с. 336].
Кредит може виступати в товарній і грошовій формах. У товарній формі він передбачає передачу в тимчасове користування вартості у вигляді конкретної речі, визначеної родовими ознаками. У сучасній економічній системі переважає грошова форма кредиту. Це означає, що кредит надається і погашається в грошовій формі.
Участь грошей в опосередкуванні кредитних відносин не позбавляє їх специфічних рис і не перетворює кредит в економічну категорію «гроші». У кредитній угоді немає еквівалентного товарно-грошового обміну, а є передача вартості у тимчасове користування з умовою повернення через певний час і сплати відсотків за користування цією вартістю.
Повернення позиченої вартості, яку не можна скасувати волею одного з суб'єктів кредитної угоди, і являє собою невід'ємну рису кредиту як економічної категорії.
Сутність кредиту у всьому різноманітті кредитних відношенні визначається об'єктивними причинами існування кредиту в тій чи іншій суспільної формації [7, с. 336].
Кредит як особлива форма вартісних відносин виникає тоді, коли вартість, вивільнена в одного економічного суб'єкта, якийсь час не може вступити в новий відтворювальний цикл, використовуватися в господарських угодах [7, с. 337]. Завдяки кредиту ця вартість переходить до іншого суб'єкта, що відчуває тимчасову потребу в додаткових коштах, і таким чином продовжує функціонувати в рамках відтворювального процесу.
Виникнення кредитних відносин передбачає певний рівень розвитку товарного виробництва і товарного обігу. Так, наприклад, ранні форми кредиту, зокрема лихварський кредит, не були безпосередньо пов'язані з кругообігом коштів товаровиробників.
Вони обслуговували непродуктивні витрати феодальної знаті, дрібних ремісників і селян. У міру розвитку товарного виробництва кредит все більше пристосовувався до обслуговування промислового і товарного капіталу. Кругообіг промислового капіталу неминуче призводить, з одного боку, до появи тимчасово вільного грошового капіталу, а з іншого - до виникнення тимчасової потреби в додаткових ресурсах. Дозволу цього протиріччя і служить кредит [3, с. 156].
Вивільнення грошового капіталу обумовлено наступними обставинами. По-перше, відбувається поступове «зношення» основного капіталу. У проміжку між частковою амортизацією і повним відновленням основного капіталу частину його вартості осідає у вигляді тимчасово вільного грошового капіталу. По-друге, реалізація товарів за часом не збігається з витратами на покупку сировини, матеріалів, напівфабрикатів, виплату заробітної плати тощо, тому частина виручки від продажів виступає у формі тимчасово вільного грошового капіталу. По-третє, у вигляді вільного грошового капіталу виступає частина прибутку, призначеної для капіталізації [4, с. 178].
Вона щорічно відкладається у грошовій формі до досягнення розмірів, достатніх для придбання нового обладнання та реалізації інвестиційних проектів. За допомогою кредиту, ці кошти акумулюються та надаються на умовах повернення і за плату іншим виробникам, у яких в силу об'єктивних причин виник тимчасовий недолік капіталу для здійснення безперервного процесу відтворення [7, с. 338].
Отже, в умовах високорозвиненого товарного виробництва закономірності руху кредиту визначаються, з одного боку, закономірностями вивільнення вартості в грошовій формі в процесі кругообігу капіталу у товаровиробників, а з іншого - закономірностями використання позиченої вартості в кругообігу капіталу у позичальника [7, с. 338].
Завершення кругообігу вартості у конкретного позичальника створює грунт для повернення кредиту.
В умовах сучасного ринкового господарства на основі кредиту акумулюються не тільки грошовий капітал, вивільнилися в процесі відтворення промислового і товарного капіталу, але й грошові доходи і заощадження різних соціальних груп суспільства, тимчасово вільні кошти держави.
Використання зазначених коштів на засадах кредиту також не обмежується обслуговуванням кругообігу промислового і товарного капіталу. Однак закономірності кругообігу цих капіталів зумовлюють особливості руху кредиту у всіх його формах незалежно від того, хто виступає суб'єктом кредитних відносин.
В якості суб'єктів кредитних відносин виступають кредитор і позичальник.
Кредитор - це сторона, що надає позики. На ранніх стадіях розвитку товарного виробництва в якості кредиторів виступали лихварі, з розвитком товарного виробництва - банки.
При передачі в позику товарів (у вигляді відстрочки платежу) кредитором виступають товаровиробники. Вони передають у позику не грошові кошти, що вивільняються в процесі кругообігу капіталу, а товари, що підлягають реалізації. Товаровиробник стає кредитором не в силу договору купівлі-продажу, а в силу додаткової угоди, що дозволяє платежі через певний час після передачі товару покупцеві.
У всіх випадках кредитор є власником позичати кошти і за передачу їх у тимчасове користування він отримує позичковий відсоток.
Позичальник - сторона, що отримує кредит і приймає на себе зобов'язання повернути у встановлений термін надану вартість і сплатити відсоток за час користування позичкою [7, с. 339].
У період панування лихварського кредиту позичальниками були дрібні селяни, майстри-ремісники або знати, великі земельні власники. З утворенням банків відбувається концентрація позичальників, для яких він виступає «колективним кредитором».
У рамках кредитних відносин один і той самий економічний суб'єкт може одночасно виступати і як кредитор, як і позичальник. У тих випадках, коли підприємство отримує в банку позику, банк виступає кредитором, а підприємство - позичальником. Якщо підприємство зберігає гроші в банку, то кредитором виступає підприємство, а позичальником - банк.
Діючи як посередник, банк у всіх випадках виступає від свого імені і приймає на себе всі пов'язані з цим ризики. У умовах широко розвиненої банківської системи кредитні відносини можуть здійснюватися і без участі банків.
Відносини між кредитором і позичальником будуються як відносини юридично самостійних суб'єктів, що забезпечують майнову відповідальність один перед одним. В основі відносин між кредитором і позичальником лежить взаємний економічний інтерес до передачі вартості у тимчасове користування.
Крім кредиторів і позичальників, елементом структури кредитних відносин є об'єкт передачі - те, що передається від кредитора до позичальника і що робить свій зворотний шлях від позичальника до кредитора (рис. 1). Об'єктом передачі виступає надану вартості, як особлива частина вартості. Перш за все вона представляє собою своєрідну нереалізовану вартість.
Рис. 1 Структура кредиту
Вивільнена вартість, що осідає в одного з суб'єктів кредитних відносин, характеризує уповільнення її руху, неможливість у даний момент вступити в новий господарський цикл [4, с. 101]. Завдяки кредиту вартість, тимчасово зупинилася в своєму русі, продовжує шлях, переходячи до нового власника, у якого позначилася потреба в її використанні на потреби виробництва та обігу.
Вартість в рамках кредитних відносин має особливої додаткової споживною вартістю. Крім споживчої вартості, яка властива власне грошей або товару, вартість, яка здійснює рух між кредитором і позичальником, набуває особливого якість прискорювати відтворювальний процес [4, с. 101].
За допомогою кредиту у нового власника позиченої вартості відпадає потреба в накопиченні в повному обсязі власних ресурсів, що забезпечують проведення відповідних господарських заходів. Кредит дозволяє подолати бар'єр накопичень, за допомогою яких стає можливим початок або продовження чергового господарського циклу. Вартість, авансована за допомогою кредиту, створює основу для безперервності кругообігу виробничих фондів, усуває простої в їх русі і, в кінцевому рахунку, прискорює відтворювальний процес.
Важливою рисою позиченої вартості є її авансують характер [4, с. 102].
Кредит, як правило, передбачає освіту тих доходів, які повинні бути отримані позичальником у його господарстві. Практично позичальник звертається до кредитора з проханням про позику не тільки тому, що в даний момент у нього немає вільних грошових коштів, але й тому, що він зацікавлений в отриманні доходів, у тому числі доходів, які можна було б використовувати для майбутніх платежів. Разом з тим не всяке авансування коштів, як це вже зазначалося, являє собою кредит. Вартість авансується, наприклад, і в процесі фінансування витрат за рахунок коштів бюджету, власних коштів господарських організацій.
Кошти не тільки затрачуються, вони в кінцевому рахунку розраховані на отримання якогось доходу, того чи іншого ефекту [4, с. 102].
Авансування, хоча і виступає невід'ємною властивістю ряду економічних процесів, не є специфічною рисою, притаманною тільки кредитним відносинам. Мабуть, для того, щоб стати такою, воно повинно супроводжуватися деякими додатковими умовами. До їх числа слід, перш за все, віднести зворотність і збереження права власності кредитора на кошти, надані в розпорядження ссудополучателя. При відсутності цих якостей авансування втрачає кредитний характер, зливається з процесами, які властиві іншим економічним категоріям.
Вартість, «йде» від кредитора до позичальника, зберігається у своєму русі. Збереження вартості досягається в процесі її використання в господарстві позичальника. Останній повинен передати кредитору рівноцінність (еквівалент), що має тієї ж вартістю і споживною вартістю.
Отже, збереження вартості є фундаментальним якістю кредиту. На практиці воно далеко не завжди реалізується. Це може бути перш за все викликано інфляційними процесами, які пов'язані з переповненням каналів грошового обігу зайвими грошовими знаками і призводить до зниження купівельної спроможності грошової одиниці. У результаті позичальники повертають позику в тому ж номінальному розмірі, але в уціненої вигляді. Повернення кредиту в умовах інфляції потребує особливих гарантій від знецінення позичати кошти. Такою гарантією на практиці часто виступає позичковий відсоток. Банки нерідко практикують стягнення вищої плати за кредит, страхує позичковий фонд від знецінення. Позитивний відсоток за вкладами населення (вище, ніж темп інфляції) також може перешкоджати втрат від знецінення, від зниження купівельної спроможності грошової одиниці.
Розглянута структура кредиту характеризує його цілісність. Кредит - це не тільки кредитор (наприклад, банк), не тільки позичальник (підприємство) або надану вартості. Структура кредиту як цілого передбачає єдність його елементів. В економічній літературі це обставина враховується не в повній мірі. Тому сутність кредиту як економічної категорії часто-густо підміняється сутністю банківського кредиту. Збіднення сутності кредиту відбувається і в тому випадку, коли в об'єкті передачі (позиченої вартості) бачать елемент, достатній для розкриття сутності економічного явища. У всіх цих випадках сутність кредиту як цілісного процесу підміняється сутністю одного з його елементів.
2. Безпека банківських систем
Недостатнє забезпечення надійного функціонування одного з ланок або учасників банківської системи здатне викликати серйозні порушення і деформацію у всій фінансовій системі та економічної діяльності держави [5, с. 117].
Економічна безпека визначається як «стан економіки та інститутів влади, при якому забезпечується гарантований захист національних інтересів, соціальної спрямованості політики, достатній оборонний потенціал навіть за несприятливих умов розвитку внутрішніх і зовнішніх процесів» [5, c.112].
У концепціях економічної безпеки розробляються науковими інститутами, фінансова безпека розуміється як забезпечення захисту фінансових інтересів суб'єктів народного господарства, на всіх рівнях фінансових відносин громадян і організацій як усередині, так і поза держави, а також їх захист від негативних макроекономічних і політичних факторів.
Критеріями для визначення рівня фінансової безпеки можна вважати стабільність, збалансований розвиток фінансової, грошово-кредитної, валютної, банківської, бюджетної, податкової, розрахункової, інвестиційної та фондової систем [5, с. 117].
Економічна безпека банківської системи залежить від наступних факторів:
- Політична та економічна стабільність як всередині держави, так і в сусідніх країнах і країнах, з якими вона має значні економічні і політичні відносини;
- Рівень залежності банківської системи країни від внутрішніх і зовнішніх джерел фінансування;
- Рівень концентрації активів банків у фінансових установах інших держав;
- Рівень концентрації активів банків за галузями економіки або фінансово-промисловим групам;
- Структура власності на банківські установи [6. с. 177]
Як наголошувалося в аналітичних дослідженнях [6, с.174] в сучасних умовах для банківського сектору країн СНД найбільш характерними є наступні загрози:
1. Низька якість капіталів банків.
2. Проведення банками ризикованої кредитної політики.
3. Недостатня ефективність банківського нагляду.
4. Недостатнє покриття депозитів системою страхування вкладів.
5. Низька ліквідність банківських активів.
6. Низький рівень кредитоспроможності підприємств реального сектору економіки.
Аналізуючи перелічені вище чинники, можна визначити також непрямі фактори, які є суттєвими для визначення рівня економічної безпеки:
1. Рівень конкуренції між банківськими установами;
2. Якість банківського нагляду;
3. Економічний стан галузей промисловості.
4. Стабільність національної валюти та економічної політики.
Безпосередньо для банківської установи можна визначити низку факторів, які можуть спричинити погіршення банківської безпеки, а також виробити заходи, що сприяють зменшенню негативного впливу цих чинників.
Таблиця 1
| Фактори | Заходи щодо зменшення негативного впливу |
| Спланований швидке вилучення групою клієнтів, вкладників значного обсягу коштів з банківської установи, що призводить до підриву його платоспроможності; | Диверсифікація пасивів, для забезпечення незалежності банку від джерел фінансування, поведінка яких важко прогнозувати. |
| Блокування іншими фінансовими установами активів банку | Розміщення коррахунків лише в авторитетних фінансових установах. Моніторинг їх фінансового стану і політичних залежностей. |
| Доведення до фіктивного банкрутства підприємств - позичальників банку, обсяги заборгованості яких перед банком знижують його платоспроможність | Введення в керівництво (Рада, Правління) підприємств - значних позичальників представників банку |
| Використання засобів масової інформації для дискредитації банківської установи; | Проведення постійної іміджевої рекламної компанії, проведення заходів, спрямованих на забезпечення прозорості фінансового стану банку |
| Політичний вплив на рух капіталів (управління рахунками держпідприємств і держорганізацій, державних фондів тощо) | Незалежність або зменшення залежності від політичних капіталів; дотримання всіх вимог нормативно-правових актів при здійсненні таких операцій. |
| Витіснення банку з певних ринків банківських послуг | Проведення виваженої цінової політики, інтеграція банку в регіональні економічні проекти. |
| Демпінгування на ринку послуг | Проведення безперервної роботи з підвищення ефективності та зменшення собівартості банківських послуг. |
| Втрата ключового кваліфікованого персоналу через їх перехід в інші, конкуруючі банки | Проведення виваженої кадрової політики, оплати праці та надання соціального захисту працівникам банку |
Підвищення економічної безпеки банківської системи вимагає з боку центрального банку постійного вдосконалення якості нагляду за банківськими установами.
Запобігання негативного впливу різних факторів в банківській сфері має відбуватися через проведення службою банківського нагляду постійного аналізу наступної інформації:
1. Обсяг коштів підприємств і фінансово-промислових груп, які розміщені в банківських установах і ступінь залежності банків від цих джерел фінансування.
2. Якість активів банків, які розміщені в інших державах або в окремих фінансових установах, їхні репутації, підконтрольність іншим фінансовим установами.
При цьому, характер і ступінь підконтрольності фінансових установ, в яких розміщені значні кошти банків, повинні визначатися також з метою отримання інформації про форми і методи можливої конкуренції між банківськими установами за потенційних клієнтів.
3. Концентрація фінансових потоків і їх проходження через окремі банківські установи, які мають монопольне становище на ринку певних банківських послуг.
Зонами банківської небезпеки можуть бути як окремі країни, регіони, так і певні операції, інвестиції, кредитування окремих фінансово-промислових груп або галузей.
При цьому банківський нагляд повинен запобігати можливості негативного впливу на фінансову стабільність банківської системи через аналіз і прогнозування політичної та економічної середовища. Такий аналіз передбачає визначення:
Обсягів впливу окремих політичних груп в банківській сфері і ступеня залежності банківської системи від галузей народного господарства, які підконтрольні різних фінансово-промисловим групам.
Схильність суб'єктів банківської системи впливу політичних та економічних сил інших держав, які можуть провести через них заходи, спрямовані на підрив національної банківської системи.
Отриману інформацію центральному банку необхідно аналізувати з метою своєчасного проведення превентивних заходів з боку служби банківського нагляду, до яких можна віднести:
- Висування вимог до банків щодо диверсифікації джерел фінансування, у випадку, якщо банківське учрежденіенаходітся у значній залежності від окремої фінансово-промислової групи або політичної групи;
- Визначення ступеня надійності фінансових організацій різних держав, де розміщується значна частина активів національних комерційних банків, а виходячи цього, встановлювати ліміти максимальних залишків на коррахунках для різних країн і окремим банкам і фінансовим групам.
У разі якщо такі судові банківську установу в результаті яких-небудь обставин набуло монопольне становище на обслуговування певних фінансових операцій, органи нагляду повинні проводити ряд заходів, спрямованих на усунення концентрації фінансових потоків і її монополії цієї установи.
Органам нагляду також слід ініціювати створення ряду законодавчих норм, які дозволяють підвищити відповідальність засобів масової інформації за оприлюднення недостовірної інформації, яка може призвести до фінансової та банківської кризи шляхом підриву довіри до конкретних банків або банківської системи в цілому.
Підсилює ефектом для зменшення впливу поширення недостовірної інформації через засоби масової інформації є посилення ролі незалежних рейтингових агентств, які представляють альтернативну оцінку фінансового стану банківської установи.
Підвищення стабільності банківської системи повинно відбуватися і через заходи, які проводяться урядом щодо поліпшення загальних макроекономічних факторів:
- Підвищення загальної довіри до банківської системи і залучення в неї коштів населення.
- Повернення коштів у банківську систему з тіньового сектору економіки.
- Підвищення стабільності і довіри до національної валюти.
- Зменшення податкового тиску.
Таким чином, економічна безпека банківської системи повинна підтримуватися системою аналітичних, регулятивних і макроекономічних заходів, які здійснюються як центральним банком в межах банківської системи, так і Урядом, поза сферою впливу центрального банку.
3. Завдання
Розрахуйте прибутковість кредиту, виданого банком на наступних умовах:
- Сума кредиту - 1 000 000 руб.;
- Відсотки по кредиту - 20% річних;
- Термін кредиту - 180 днів.
Банк залучає дані ресурси на внутрішньому ринку під 10% річних.
Рішення:
Знайдемо чисту вартість кредитних ресурсів банку:
Чиста вартість кредитних ресурсів банку = 20-10 = 10% річних
Так як термін кредиту 180 днів або 6 місяців, то чиста прибутковість кредиту складе:
Чиста дохідність = 1 000 000
Відповідь: Чистий прибутковість кредиту = 50 000 руб.
Список використаної літератури
1. Алпатов Г.Є., Базулін Ю. В., Гроші, кредит, банки / під ред. В. В. Іванова, Б. І. Соколова .- М.: ТК Велбі, Проспект, 2003 .- 624с.
2. Бєлоглазова Г. М., Гроші, кредит, банки: Підручник / Г. Н. Бєлоглазова .- М.: Юрайт Издат, 2009 .- 384с.
3. Владимирова М. П., Козлов А. І., Гроші, кредит, банки: Навчальний посібник / М. П. Владимирова, А. І. Козлова. - 2-е вид. перераб. і доп .- М.: КНОРУС, 2006 .- 288с.
4. Гроші, кредит, банки / Под ред. О, І. Лаврушина .- 2-е вид. перераб. і доп .- М.: Фінанси і статистика, 2000 .- 464с.
5. Леонтьєв В. Є., Радковська Н. П., Фінанси, гроші, кредит і банки .- Спб.: Знання, ІВЕСЕП, 2003 .- 384с.
6. Свиридов О. Ю., Гроші, кредит, банки / О. Ю. Свиридов .- М.: Березень, 2004 .- 480с.
7. Фінанси, грошовий обіг і кредит: Підручник / за ред. М. В. Романовського, О. В. Врублевської .- М.: Юрайт Издат, 2006 .- 543с.