1 Принципи обов'язкового і добровільного страхування
2 Класифікація видів майна. Особливості організації страхування
3 Зміст договору перестрахування
4 Завдання.
Страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати або страхових внесків (страхових премій). Це дозволяє зробити наступні висновки.
"Страхування - це економічні відносини, в якому беруть участь як мінімум дві сторони (дві особи, суб'єкти відношення)".
Одна сторона (суб'єкт) - це страхова організація (державна, акціонерна або приватна), яку називають страховиком. Страховик виробляє умови страхування (зокрема, зобов'язується відшкодувати страхувальникові збиток при страховій події) і пропонує їх своїм клієнтам - юридичним особам (підприємствам, організаціям, установам) і фізичним особам (окремим приватним громадянам).
Якщо клієнтів влаштовують ці умови, то вони підписують договір страхування встановленої форми і одноразово або регулярно протягом узгодженого періоду платять страховикові страхові премії (платежі, внески) відповідно до договору.
Інша сторона (суб'єкт) страхового економічного відносини - це юридичні або фізичні (окремі приватні громадяни) особи, звані страхувальниками.
Страхувальниками визнаються юридичні особи та дієздатні фізичні особи, що уклали із страховиками договори страхування або є страхувальниками в силу закону.
При настанні страхового випадку (стихійне лихо, падіння людини з переломом і т.д.), при якому страхувальнику завдано збитків (економічний або його здоров'ю), страховик відповідно до умов договору виплачує страхувальникові компенсацію, відшкодування.
З аналізованих визначень слід, що страховик і страхувальник регулюють страхове економічне ставлення спеціальним договором. У світовій практиці він отримав назву поліс.
Поліс - документ (іменний або на пред'явника), що засвідчує укладення страхового договору і містить зобов'язання страховика виплатити страхувальникові при настанні страхової події визначену умовами договору суму грошей (страхову компенсацію або відшкодування).
Договір страхування є угодою між страхувальником і страховиком, у силу якого страховик зобов'язується при страховому випадку провести страхову виплату страхувальнику або іншій особі, на користь якої укладено договір страхування, а страхувальник зобов'язується сплатити страхові внески у встановлені терміни.
Договір страхування може містити й інші умови, що визначаються за згодою сторін, і повинен відповідати загальним умовам дійсності угоди, передбачених цивільним законодавством Російської Федерації.
Об'єкт страхування є необхідним елементом страхових правовідносин, як і будь-якого громадянського правовідносини, оскільки об'єкт - те, з приводу чого виникає і здійснюється діяльність суб'єктів договору, і те, що є предметом договірних відносин.
Страховий інтерес - це законний майновий інтерес, який присутній у страхувальника щодо певного об'єкта страхування і є безпосередньою основою для визначення предмета договору страхування.
Проблема взаємини страхового інтересу і об'єкту страхування протягом багатьох років носить дискусійний характер.
У ст. 4 Закону України «Про страхування» знайшла відображення теорія страхового інтересу як об'єкту страхування. Об'єктом страхових правовідносин, або об'єктом страхування в Україні є законний майновий інтерес страхувальника (застрахованого), що не суперечить законам даної держави, з яким цей інтерес пов'язаний і на території якого проводиться страхування.
Цей майновий інтерес повинен прямо і безпосередньо визначати предмет договору страхування і може бути пов'язаний:
- З життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням фізичної особи - страхувальника або застрахованої особи;
- З володінням, користуванням та розпорядженням страхувальником будь-яким майном;
- З відшкодуванням страхувальником заподіяної ним шкоди особі або майну будь-якої особи чи шкоди, завданої юридичній особі.
Отже, об'єктом страхування не може бути особа, результати або процес його діяльності або його майно. Це очевидно, оскільки договір страхування укладається з метою отримання певної грошової суми, то й інтерес страхувальника повинен зводитися до права на отримання такої суми за певних умов, які визначаються фактом настання страхового випадку.
Наявність законного страхового інтересу є необхідною умовою для створення страхового зобов'язання.
Згідно з принципом страхового інтересу страхувальник повинен мати законний майновий (фінансовий) інтерес до конкретного об'єкта, який підлягає страхуванню, на підставі якого він може отримати користь у вигляді матеріальної захищеності від втрати життя, здоров'я, працездатності або збереження обсягу своїх матеріальних засобів, або звільнення його від виниклого боргу або від матеріальної відповідальності за шкоду іншим особам у вигляді наслідків його діяльності (бездіяльності).
Цей принцип вказує, що договір страхування передбачає відшкодування конкретних збитків, які нанесені конкретній особі. Якщо з'ясується, що страхувальник не мав майнового інтересу - не був власником, орендарем, користувачем загиблого майна - значить, він не може зазнати збитків і, отже, не може виступати страхувальником. У такому разі договір страхування визнається недійсним, або нікчемним.
Принципи обов'язкового і добровільного страхування.
Страхування може проводитися в обов'язковій і добровільній формі. Товариство в особі держави встановлює обов'язкове страхування, тобто обов'язковість внесення відповідним колом страхувальників фіксованих страхових платежів, коли необхідність відшкодування матеріального збитку або надання іншої грошової допомоги зачіпає інтереси не тільки конкретного постраждалої особи, але і суспільні інтереси. Тому соціальне страхування, страхування будівель і деяких сельхоз тварин у громадян, страхування військовослужбовців, пасажирів і деякі інші види страхування в нашій країні є обов'язковими.
Оптимальне поєднання обов'язкового і добровільного страхування дозволяє сформувати таку систему видів страхування, яка забезпечує універсальний обсяг страхового захисту суспільного виробництва.
Класифікація майнового страхування по роду небезпек передбачає виділення чотирьох ланок, які не перебувають між собою в ієрархічному зв'язку:
1. Страхування від вогню та інших стихійних лих таких об'єктів, як будівлі, споруди, обладнання, продукція, сировина, матеріали, домашнє майно і т.п.
2. Страхування сільськогосподарських культур від посухи та інших стихійних лих.
3. Страхування на випадок відмінка або змушеного вибою тварин
4. Страхування від аварій, викрадення й інших небезпек засобів транспорту. Зазначені ланки, які також називають видами страхування в рамках даної класифікації, відбивають розходження в об'ємі страхової відповідальності при страхуванні відповідних об'єктів. Класифікація за родом небезпек застосовується для розробки методів визначення збитку і страхового відшкодування.
Обов'язкову форму страхування відрізняють наступні принципи:
1. Обов'язкове страхування встановлюється законом, згідно з яким страховик зобов'язаний застрахувати відповідні об'єкти, а страхувальники - вносити належні страхові платежі. Закон звичайно передбачає:
перелік які підлягають обов'язковому страхуванню об'єктів;
- Обсяг страхової відповідальності;
- Рівень або норми страхового забезпечення;
- Порядок встановлення тарифних ставок або середні розміри цих ставок з наданням права їх дефференсаціі на місцях;
- Періодичність сплати страхових платежів;
- Основні права страховиків і страхувальників.
Закон, як правило, покладає проведення обов'язкового страхування на державі Обов'язкове страхування встановлюється законом, згідно з яким страховик зобов'язаний застрахувати відповідні об'єкти, а страхувальники - вносити належні страхові платежі. Закон звичайно передбачає:
- Перелік які підлягають обов'язковому страхуванню об'єктів; - обсяг страхової відповідальності;
- Рівень або норми страхового забезпечення;
- Порядок встановлення тарифних ставок або середні розміри цих ставок з наданням права їх диференціації на місцях;
- Періодичність сплати страхових платежів;
- Основні права страховиків і страхувальників.
Закон, як правило, покладає проведення обов'язкового страхування на державні органи.
раження органи.
2. Суцільний обхват обов'язковим страхуванням вказаних в законі об'єктів. Для цього страхові органи щорічно проводять по всій країні реєстрацію застрахованих об'єктів, нарахування страхових платежів і їх стягування у встановлені терміни.
3. Автоматичність розповсюдження обов'язкового страхування на об'єкти, вказані в законі. Страхувальник не повинен заявляти в страховий орган про появу в господарстві підмета страхуванню об'єкту. Дане майно автоматично включається в сферу страхування. При черговій реєстрації воно буде враховано, а страхувальникові пред'явлені до сплати страхові внески. Так, наприклад, чинне законодавство встановлює, що будови, що належать громадянам, вважаються застрахованими з моменту встановлення на постійне місце і зведення даху.
4. Дія обов'язкового страхування незалежно від внесення страхових платежів, У випадках, коли страхувальник не сплатив страхові внески, вони стягуються в судовому порядку. У разі загибелі або пошкодження застрахованого майна, не оплаченого страховими внесками, страхове відшкодування підлягає виплаті з утриманням заборгованості по страхових платежах. На не внесені в строк страхові платежі нараховуються пені.
5. Безстроковість обов'язкового страхування. Вона діє протягом всього періоду, поки страхувальник користується застрахованим майном. Тільки безхазяйне і старе майно не підлягає страхуванню. При переході майна до іншого страхувальника страхування не припиняється. Воно втрачає силу тільки при загибелі застрахованого майна.
6. Нормування страхового забезпечення по обов'язковому страхуванню. З метою спрощення страхової оцінки і порядку виплати страхового відшкодування встановлюються норми страхового забезпечення у відсотках від страхової оцінки або в рублях на один об'єкт.
По обов'язковому особистому страхуванню повною мірою діють принципи суцільного обхвату, автоматичності, нормування страхового забезпечення. Проте воно має строго обумовлений термін і повністю залежить від сплати страхового внеску (наприклад, по обов'язковому страхуванню пасажирів).
Добровільна форма страхування побудована на дотриманні наступних принципів:
1. Добровільне страхування діє в силу закону, і на добровільних засадах. Закон визначає підлягають добровільному страхуванню об'єкти і найбільш загальні умови страхування. Конкретні умови регулюються правилами страхування, які розробляються страховиком.
2. Добровільна участь в страхуванні повною мірою характерно тільки для страхувальників. Страховик не має права відмовлятися від страхування об'єкта, якщо волевиявлення страхувальника не суперечить умовам страхування. Даний принцип гарантує укладення договору страхування на першу (навіть усному) вимогу страхувальника.
3. Вибірковий обхват добровільним страхуванням, пов'язаний з тим, що не всі страхувальники виявляють бажання в ньому брати участь. Крім того, за умовами страхування діють обмеження для висновку договорів.
4. Добровільне страхування завжди обмежено терміном страхування. При цьому початок і закінчення терміну особливо обмовляються в договорі, якщо страховий випадок відбувся в період страхування. Безперервність добровільного страхування можна забезпечити тільки шляхом повторного переукладення договорів на новий термін.
5. Добровільне страхування діє тільки при сплаті разового або періодичних страхових внесків. Набуття чинності договору добровільного страхування обумовлено сплатою разового або першого страхового внеску. Несплата чергового внеску по довгостроковому страхуванню спричиняє за собою припинення дії договору.
Страхове забезпечення по добровільному страхуванню залежить від бажання страхувальника. По майновому страхуванню страхувальник може визначати розмір страхової суми в межах страхової оцінки майна. По особистому страхуванню страхова сума за договором встановлюється угодою сторін.
Чинне в даний час умови всіх видів страхування вироблені багаторічною практикою його проведення з урахуванням досвіду зарубіжних країн. Вони постійно удосконалювалися з метою більш повного задоволення інтересів страхувальника. Розвиток страхового ринку і конкуренції між страховиками створюють сприятливий грунт для подальшого поліпшення як істотних, так і неістотних умов страхування.
Таким чином, страхування це особливий механізм ринкової економіки, який сприяє "згладжування" негативних економічних положень, відновлює повноцінне функціонування юридичних осіб, потерпілих невдачу через ті чи інші причини, а також є величезним потенційним інвестором, здатним вкладати реальний капітал у розвиток вітчизняної індустрії .
Страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати або страхових внесків (страхових премій).
Страхування - це економічні відносини, в якому беруть участь як мінімум дві сторони (дві особи, суб'єкти відношення).
Одна сторона (суб'єкт) - це страхова організація (державна, акціонерна або приватна), яку називають страховиком. Страховик виробляє умови страхування (зокрема, зобов'язується відшкодувати страхувальникові збиток при страховій події) і пропонує їх своїм клієнтам - юридичним особам (підприємствам, організаціям, установам) і фізичним особам (окремим приватним громадянам).
Інша сторона (суб'єкт) страхового економічного відносини - це юридичні або фізичні (окремі приватні громадяни) особи, звані страхувальниками.
Страхування проводиться спеціалізованими страховими організаціями, які можуть бути державними і недержавними. Сфера їх діяльності може охоплювати внутрішній (обмежений), зовнішній або змішаною страховий ринок.
Класифікація майна має не тільки теоретичне, але й практичне значення, оскільки віднесення майна до певного виду безпосередньо впливає на встановлення його правового режиму.
Рухоме і нерухоме
Вперше термін "нерухоме та рухоме майно" з'явився в законодавстві Російської імперії за часів правління Петра Першого в січні 1712 р., замінивши собою існували різноманітні поняття, що регулювали правове становище земельних ділянок та будівель. Термін "нерухоме та рухоме майно" постійно розроблявся й удосконалювався в дореволюційному російському цивільному праві. У той період нерухомим майном визнавалися землі та всякі угіддя, будинки, заводи, фабрики, лавки, всякі будівлі, в тому числі порожні, а також залізниці. Слід зазначити, що питання про міцність зв'язку будови з землею були досить складними. Рішення про віднесення будови до нерухомого або рухомого майна залежало від низки конкретних обставин. Нерухомістю визнавалися як будівлі, підносяться над землею, так і споруди під землею, наприклад, шахти, а також корисні копалини, металева руда, мінерали та інші копалини, що знаходяться в землі.
2 Класифікація видів майна. Особливості організації страхування
3 Зміст договору перестрахування
4 Завдання.
1. Принципи обов'язкового і добровільного страхування
Принцип страхового інтересу і його зв'язок з об'єктом страхування.
Традиційно виділяються три напрями страхування: страхування майна, особисте страхування, страхування відповідальності.Страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати або страхових внесків (страхових премій). Це дозволяє зробити наступні висновки.
"Страхування - це економічні відносини, в якому беруть участь як мінімум дві сторони (дві особи, суб'єкти відношення)".
Одна сторона (суб'єкт) - це страхова організація (державна, акціонерна або приватна), яку називають страховиком. Страховик виробляє умови страхування (зокрема, зобов'язується відшкодувати страхувальникові збиток при страховій події) і пропонує їх своїм клієнтам - юридичним особам (підприємствам, організаціям, установам) і фізичним особам (окремим приватним громадянам).
Якщо клієнтів влаштовують ці умови, то вони підписують договір страхування встановленої форми і одноразово або регулярно протягом узгодженого періоду платять страховикові страхові премії (платежі, внески) відповідно до договору.
Інша сторона (суб'єкт) страхового економічного відносини - це юридичні або фізичні (окремі приватні громадяни) особи, звані страхувальниками.
Страхувальниками визнаються юридичні особи та дієздатні фізичні особи, що уклали із страховиками договори страхування або є страхувальниками в силу закону.
При настанні страхового випадку (стихійне лихо, падіння людини з переломом і т.д.), при якому страхувальнику завдано збитків (економічний або його здоров'ю), страховик відповідно до умов договору виплачує страхувальникові компенсацію, відшкодування.
З аналізованих визначень слід, що страховик і страхувальник регулюють страхове економічне ставлення спеціальним договором. У світовій практиці він отримав назву поліс.
Поліс - документ (іменний або на пред'явника), що засвідчує укладення страхового договору і містить зобов'язання страховика виплатити страхувальникові при настанні страхової події визначену умовами договору суму грошей (страхову компенсацію або відшкодування).
Договір страхування є угодою між страхувальником і страховиком, у силу якого страховик зобов'язується при страховому випадку провести страхову виплату страхувальнику або іншій особі, на користь якої укладено договір страхування, а страхувальник зобов'язується сплатити страхові внески у встановлені терміни.
Договір страхування може містити й інші умови, що визначаються за згодою сторін, і повинен відповідати загальним умовам дійсності угоди, передбачених цивільним законодавством Російської Федерації.
Об'єкт страхування є необхідним елементом страхових правовідносин, як і будь-якого громадянського правовідносини, оскільки об'єкт - те, з приводу чого виникає і здійснюється діяльність суб'єктів договору, і те, що є предметом договірних відносин.
Страховий інтерес - це законний майновий інтерес, який присутній у страхувальника щодо певного об'єкта страхування і є безпосередньою основою для визначення предмета договору страхування.
Проблема взаємини страхового інтересу і об'єкту страхування протягом багатьох років носить дискусійний характер.
У ст. 4 Закону України «Про страхування» знайшла відображення теорія страхового інтересу як об'єкту страхування. Об'єктом страхових правовідносин, або об'єктом страхування в Україні є законний майновий інтерес страхувальника (застрахованого), що не суперечить законам даної держави, з яким цей інтерес пов'язаний і на території якого проводиться страхування.
Цей майновий інтерес повинен прямо і безпосередньо визначати предмет договору страхування і може бути пов'язаний:
- З життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням фізичної особи - страхувальника або застрахованої особи;
- З володінням, користуванням та розпорядженням страхувальником будь-яким майном;
- З відшкодуванням страхувальником заподіяної ним шкоди особі або майну будь-якої особи чи шкоди, завданої юридичній особі.
Отже, об'єктом страхування не може бути особа, результати або процес його діяльності або його майно. Це очевидно, оскільки договір страхування укладається з метою отримання певної грошової суми, то й інтерес страхувальника повинен зводитися до права на отримання такої суми за певних умов, які визначаються фактом настання страхового випадку.
Наявність законного страхового інтересу є необхідною умовою для створення страхового зобов'язання.
Згідно з принципом страхового інтересу страхувальник повинен мати законний майновий (фінансовий) інтерес до конкретного об'єкта, який підлягає страхуванню, на підставі якого він може отримати користь у вигляді матеріальної захищеності від втрати життя, здоров'я, працездатності або збереження обсягу своїх матеріальних засобів, або звільнення його від виниклого боргу або від матеріальної відповідальності за шкоду іншим особам у вигляді наслідків його діяльності (бездіяльності).
Цей принцип вказує, що договір страхування передбачає відшкодування конкретних збитків, які нанесені конкретній особі. Якщо з'ясується, що страхувальник не мав майнового інтересу - не був власником, орендарем, користувачем загиблого майна - значить, він не може зазнати збитків і, отже, не може виступати страхувальником. У такому разі договір страхування визнається недійсним, або нікчемним.
Принципи обов'язкового і добровільного страхування.
Страхування може проводитися в обов'язковій і добровільній формі. Товариство в особі держави встановлює обов'язкове страхування, тобто обов'язковість внесення відповідним колом страхувальників фіксованих страхових платежів, коли необхідність відшкодування матеріального збитку або надання іншої грошової допомоги зачіпає інтереси не тільки конкретного постраждалої особи, але і суспільні інтереси. Тому соціальне страхування, страхування будівель і деяких сельхоз тварин у громадян, страхування військовослужбовців, пасажирів і деякі інші види страхування в нашій країні є обов'язковими.
Оптимальне поєднання обов'язкового і добровільного страхування дозволяє сформувати таку систему видів страхування, яка забезпечує універсальний обсяг страхового захисту суспільного виробництва.
Класифікація майнового страхування по роду небезпек передбачає виділення чотирьох ланок, які не перебувають між собою в ієрархічному зв'язку:
1. Страхування від вогню та інших стихійних лих таких об'єктів, як будівлі, споруди, обладнання, продукція, сировина, матеріали, домашнє майно і т.п.
2. Страхування сільськогосподарських культур від посухи та інших стихійних лих.
3. Страхування на випадок відмінка або змушеного вибою тварин
4. Страхування від аварій, викрадення й інших небезпек засобів транспорту. Зазначені ланки, які також називають видами страхування в рамках даної класифікації, відбивають розходження в об'ємі страхової відповідальності при страхуванні відповідних об'єктів. Класифікація за родом небезпек застосовується для розробки методів визначення збитку і страхового відшкодування.
Обов'язкову форму страхування відрізняють наступні принципи:
1. Обов'язкове страхування встановлюється законом, згідно з яким страховик зобов'язаний застрахувати відповідні об'єкти, а страхувальники - вносити належні страхові платежі. Закон звичайно передбачає:
перелік які підлягають обов'язковому страхуванню об'єктів;
- Обсяг страхової відповідальності;
- Рівень або норми страхового забезпечення;
- Порядок встановлення тарифних ставок або середні розміри цих ставок з наданням права їх дефференсаціі на місцях;
- Періодичність сплати страхових платежів;
- Основні права страховиків і страхувальників.
Закон, як правило, покладає проведення обов'язкового страхування на державі Обов'язкове страхування встановлюється законом, згідно з яким страховик зобов'язаний застрахувати відповідні об'єкти, а страхувальники - вносити належні страхові платежі. Закон звичайно передбачає:
- Перелік які підлягають обов'язковому страхуванню об'єктів; - обсяг страхової відповідальності;
- Рівень або норми страхового забезпечення;
- Порядок встановлення тарифних ставок або середні розміри цих ставок з наданням права їх диференціації на місцях;
- Періодичність сплати страхових платежів;
- Основні права страховиків і страхувальників.
Закон, як правило, покладає проведення обов'язкового страхування на державні органи.
раження органи.
2. Суцільний обхват обов'язковим страхуванням вказаних в законі об'єктів. Для цього страхові органи щорічно проводять по всій країні реєстрацію застрахованих об'єктів, нарахування страхових платежів і їх стягування у встановлені терміни.
3. Автоматичність розповсюдження обов'язкового страхування на об'єкти, вказані в законі. Страхувальник не повинен заявляти в страховий орган про появу в господарстві підмета страхуванню об'єкту. Дане майно автоматично включається в сферу страхування. При черговій реєстрації воно буде враховано, а страхувальникові пред'явлені до сплати страхові внески. Так, наприклад, чинне законодавство встановлює, що будови, що належать громадянам, вважаються застрахованими з моменту встановлення на постійне місце і зведення даху.
4. Дія обов'язкового страхування незалежно від внесення страхових платежів, У випадках, коли страхувальник не сплатив страхові внески, вони стягуються в судовому порядку. У разі загибелі або пошкодження застрахованого майна, не оплаченого страховими внесками, страхове відшкодування підлягає виплаті з утриманням заборгованості по страхових платежах. На не внесені в строк страхові платежі нараховуються пені.
5. Безстроковість обов'язкового страхування. Вона діє протягом всього періоду, поки страхувальник користується застрахованим майном. Тільки безхазяйне і старе майно не підлягає страхуванню. При переході майна до іншого страхувальника страхування не припиняється. Воно втрачає силу тільки при загибелі застрахованого майна.
6. Нормування страхового забезпечення по обов'язковому страхуванню. З метою спрощення страхової оцінки і порядку виплати страхового відшкодування встановлюються норми страхового забезпечення у відсотках від страхової оцінки або в рублях на один об'єкт.
По обов'язковому особистому страхуванню повною мірою діють принципи суцільного обхвату, автоматичності, нормування страхового забезпечення. Проте воно має строго обумовлений термін і повністю залежить від сплати страхового внеску (наприклад, по обов'язковому страхуванню пасажирів).
Добровільна форма страхування побудована на дотриманні наступних принципів:
1. Добровільне страхування діє в силу закону, і на добровільних засадах. Закон визначає підлягають добровільному страхуванню об'єкти і найбільш загальні умови страхування. Конкретні умови регулюються правилами страхування, які розробляються страховиком.
2. Добровільна участь в страхуванні повною мірою характерно тільки для страхувальників. Страховик не має права відмовлятися від страхування об'єкта, якщо волевиявлення страхувальника не суперечить умовам страхування. Даний принцип гарантує укладення договору страхування на першу (навіть усному) вимогу страхувальника.
3. Вибірковий обхват добровільним страхуванням, пов'язаний з тим, що не всі страхувальники виявляють бажання в ньому брати участь. Крім того, за умовами страхування діють обмеження для висновку договорів.
4. Добровільне страхування завжди обмежено терміном страхування. При цьому початок і закінчення терміну особливо обмовляються в договорі, якщо страховий випадок відбувся в період страхування. Безперервність добровільного страхування можна забезпечити тільки шляхом повторного переукладення договорів на новий термін.
5. Добровільне страхування діє тільки при сплаті разового або періодичних страхових внесків. Набуття чинності договору добровільного страхування обумовлено сплатою разового або першого страхового внеску. Несплата чергового внеску по довгостроковому страхуванню спричиняє за собою припинення дії договору.
Страхове забезпечення по добровільному страхуванню залежить від бажання страхувальника. По майновому страхуванню страхувальник може визначати розмір страхової суми в межах страхової оцінки майна. По особистому страхуванню страхова сума за договором встановлюється угодою сторін.
Чинне в даний час умови всіх видів страхування вироблені багаторічною практикою його проведення з урахуванням досвіду зарубіжних країн. Вони постійно удосконалювалися з метою більш повного задоволення інтересів страхувальника. Розвиток страхового ринку і конкуренції між страховиками створюють сприятливий грунт для подальшого поліпшення як істотних, так і неістотних умов страхування.
Таким чином, страхування це особливий механізм ринкової економіки, який сприяє "згладжування" негативних економічних положень, відновлює повноцінне функціонування юридичних осіб, потерпілих невдачу через ті чи інші причини, а також є величезним потенційним інвестором, здатним вкладати реальний капітал у розвиток вітчизняної індустрії .
Страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати або страхових внесків (страхових премій).
Страхування - це економічні відносини, в якому беруть участь як мінімум дві сторони (дві особи, суб'єкти відношення).
Одна сторона (суб'єкт) - це страхова організація (державна, акціонерна або приватна), яку називають страховиком. Страховик виробляє умови страхування (зокрема, зобов'язується відшкодувати страхувальникові збиток при страховій події) і пропонує їх своїм клієнтам - юридичним особам (підприємствам, організаціям, установам) і фізичним особам (окремим приватним громадянам).
Інша сторона (суб'єкт) страхового економічного відносини - це юридичні або фізичні (окремі приватні громадяни) особи, звані страхувальниками.
Страхування проводиться спеціалізованими страховими організаціями, які можуть бути державними і недержавними. Сфера їх діяльності може охоплювати внутрішній (обмежений), зовнішній або змішаною страховий ринок.
2. Класифікація видів майна. Особливості організації страхування
Майно незалежно від того, кому воно належить, можна класифікувати за різними підставами на рухоме і нерухоме, ділене і неподільне, споживане і не споживається, вилучене з обігу, що знаходиться в обмеженому обороті і знаходиться у вільному обігу. Існує і безліч інших класифікацій.Класифікація майна має не тільки теоретичне, але й практичне значення, оскільки віднесення майна до певного виду безпосередньо впливає на встановлення його правового режиму.
Рухоме і нерухоме
Вперше термін "нерухоме та рухоме майно" з'явився в законодавстві Російської імперії за часів правління Петра Першого в січні 1712 р., замінивши собою існували різноманітні поняття, що регулювали правове становище земельних ділянок та будівель. Термін "нерухоме та рухоме майно" постійно розроблявся й удосконалювався в дореволюційному російському цивільному праві. У той період нерухомим майном визнавалися землі та всякі угіддя, будинки, заводи, фабрики, лавки, всякі будівлі, в тому числі порожні, а також залізниці. Слід зазначити, що питання про міцність зв'язку будови з землею були досить складними. Рішення про віднесення будови до нерухомого або рухомого майна залежало від низки конкретних обставин. Нерухомістю визнавалися як будівлі, підносяться над землею, так і споруди під землею, наприклад, шахти, а також корисні копалини, металева руда, мінерали та інші копалини, що знаходяться в землі.
Під рухомим майном розумілися всякого роду морехідні і річкові судна, книги, рукописи, картини, всі предмети, пов'язані з наук і мистецтв, будинкові убори, екіпажі, землеробські знаряддя, всякого роду інструменти та матеріали, коні, худобу, хліб стислий і молоченний, всякі припаси, вироблені на заводах з руди метали і мінерали, а також все те, що з землі вилучено. До рухомого майна ставилися готівку капітали, позикові листи, векселі, заставні, зобов'язання всякого роду і право золотопромисловців на золоті копальні, що знаходилися на казенних землях Кабінету Його Імператорської Величності.
Категорія нерухомого майна відома російському законодавству з початку XVIII століття. У радянському цивільному праві названа категорія відсутня. Тільки в Основах цивільного законодавства Союзу РСР і республік 1991 р. було відновлено поділ майна як об'єкта цивільних прав на рухоме і нерухоме.
Це нормативний акт лише визначив, що можуть існувати особливості набуття та припинення прав на нерухоме майно. Якої-небудь особливий правовий режим нерухомого майна самими Основами створений не був.
Пункт 2 статті 4 Основ цивільного законодавства 1991 р. визначив, що нерухомим майном є земельні ділянки і те, що з ним міцно пов'язано. Таким чином, в основу розмежування майна на нерухоме та рухоме був покладений традиційний фактичний критерій - можливість відірвати від землі і перемістити певне майно без невідповідного збитку його призначенням. Основи містили також правило, згідно з яким до нерухомого за формально-юридичному критерію може бути віднесено й інше майно, але зроблено це може бути тільки законодавчими актами.
Перелік об'єктів, що відносяться до нерухомості, побудований як зразковий, не вичерпний. Категорія нерухомості розширилася за рахунок перерахування інших, крім землі, самостійних об'єктів, таких як ділянки надр та відокремлені водні об'єкти. Вони є нерухомістю в силу їх природних фізичних властивостей. Такі природні ресурси, як ліси, відносяться до нерухомості в силу їх зв'язку з землею.
Нерухомими чинності зв'язку з землею вважаються також будівлі, споруди та багаторічні насадження. Крім цих об'єктів, перерахованих в законі, нерухомістю є і підземні споруди, такі як шахти та інші підземні споруди. Не будь-яка споруда (споруда) буде визнана нерухомим майном, а лише та, яка має міцний зв'язок із землею, на якій вона розташована.
Недвижимостями чинності закону визнано підлягають державній реєстрації повітряні і морські судна, судна внутрішнього плавання і космічні об'єкти, передбачивши можливість для закону віднести до нерухомого та інше майно. Сенс віднесення до нерухомості таких об'єктів - поширення на них особливостей режиму, який встановлюється для нерухомості.
Особливим об'єктом нерухомості є підприємство як єдиний майновий комплекс, використовуваний для здійснення підприємницької діяльності. До складу підприємства як майнового комплексу входять усі види майна, призначені для його діяльності, включаючи земельні ділянки, будівлі, споруди, обладнання, інвентар, сировину, продукцію, права вимоги, борги, а також права на позначення, індивідуалізують підприємства, його продукцію, роботи і послуги (фірмове найменування, товарні знаки, знаки обслуговування), та інші виключні права, якщо інше не передбачено законом або договором.
Законом до нерухомих речей може бути віднесено й інше майно. Наприклад, квартири, елементи інженерної інфраструктури і т.д.
Всі інші речі, які по прямій вказівці закону не віднесені до нерухомості, включаючи гроші та цінні папери, визнаються рухомим майном.
Основна специфіка правового режиму нерухомого майна полягає в тому, що виникнення, перехід, обмеження і припинення права власності та інших речових прав на нього відбувається в особливому порядку, який зазвичай вимагає дотримання обов `язкової письмової форми та обов'язкової державної реєстрації в єдиному державному реєстрі, ведення якого покладається на заснування юстиції.
Для здійснення угод з рухомими речами не потрібне дотримання суворих формальностей, якщо про це прямо не сказано в законі.
Ділене і неподільне
1. Майно може бути діленим і неподільним. Ділене майно - це майно, частини якого в результаті поділу не втрачають свого призначення (функцій).
Неподільне майно - це таке майно, яке не може бути розділене без зміни його господарського призначення (функцій) або не підлягає розділу в силу приписи законодавчого акта
2. Особливості неподільних речей як об'єктів права
визначаються законодавством.
Вилучена з обігу. Находящееся в обмеженому обороті і знаходиться у вільному обігу.
Об'єкти цивільних прав поділяються на вилучені з обігу; обмежені в обороті, перебувають у вільному обігу. Ця класифікація поширюється і на об'єкти права власності. В умовах, коли державна власність належала одному суб'єкту, коло її об'єктів був необмеженим. Іншими словами, держава могла бути і наділі було власником будь-якого майна, незалежно від того, дано воно самою природою або створене працею людини, так само як і незалежно від того, чи бере участь майно в цивільному обороті чи ні. Нині це положення повною мірою може бути поширене лише на одного суб'єкта державної власності - держава. Що ж до інших суб'єктів права державної власності, то воно може бути поширене на них лише з відомими обмеженнями.
Оборотоздатність об'єктів цивільних прав:
1. Об'єкти цивільних прав можуть вільно відчужуватися або переходити від однієї особи до іншої в порядку універсального правонаступництва (успадкування, реорганізація юридичної особи) або іншим способом, якщо вони не вилучені з обігу або не обмежені в обігу.
2. Види об'єктів цивільних прав, перебування яких в обороті не допускається (об'єкти, вилучені з обороту), мають бути прямо вказані в законі.
Види об'єктів цивільних прав, які можуть належати лише певним учасникам обороту або перебування яких в обороті допускається за спеціальним дозволом (об'єкти, обмежено оборотоздатні), визначаються в порядку, встановленому законом.
3. Земля та інші природні ресурси можуть відчужуватися або переходити від однієї особи до іншої іншими засобами в тій мірі, в якій їх обіг допускається законами про землю та інших природних ресурсах.
За загальним правилом об'єкти нерухомості, як і інше майно, вважаються не обмеженими в обороті. Об'єкти, вилучені з обігу, повинні бути прямо зазначені у законі. Обмежено оборотоздатні об'єкти також визначаються в порядку, встановленому законом. Інакше кажучи, вилучення або обмеження обороту є винятки із загального правила свободи обороту. Звичайні об'єкти нерухомості - будівлі, будівлі, споруди, житлові та нежитлові приміщення - вільно беруть участь в обороті, якщо вони не виключені з обороту законом.
З цивільного обороту в першу чергу вилучаються об'єкти державної власності, які знаходяться в громадському користуванні і не можуть в силу публічних інтересів бути предметами цивільно-правових угод. Перелік об'єктів, які можуть перебувати виключно у державній власності і приватизація яких заборонена, встановлюється законодавчо До переліку, зокрема, входять:
надра, лісовий фонд, водні ресурси;
охоронювані або особливим чином використовуються природні території з розташованими на них об'єктами нерухомості;
штатний і табельну військове майно (в тому числі арсенали);
спеціальні полігони для випробування озброєнь і військової техніки;
нерухомі об'єкти історичної та культурної спадщини державного значення;
водогосподарські та меліоративні системи і споруди;
портові гідротехнічні споруди і об'єкти, об'єкти і споруди, що входять до системи управління рухом суден;
об'єкти, підприємства й устаткування для захоронення твердих і рідких
радіоактивних і отруйних хімічних відходів, скотомогильники;
атомні станції;
стаціонарні об'єкти соціального обслуговування, включаючи дитячі будинки, будинки дитини, територіальні центри соціального обслуговування, а також школи-інтернати для дітей-сиріт і дітей, які залишилися без піклування батьків, школи-інтернати для дітей з вадами розумового та фізичного розвитку, будинки для людей похилого віку, будинку сестринського догляду, інтернати, госпіталі, санаторії, пансіонати для інвалідів, дітей і людей похилого віку;
об'єкти управління повітряним рухом аеропортів та авіапідприємств, аеродроми державного значення;
радіотелевізійні передавальні центри, радіоцентри;
захищені об'єкти органів державного управління, захисні споруди цивільної оборони;
державні автомобільні дороги загального користування;
об'єкти невиробничої сфери, що перебувають у віданні державних органів представницької влади;
крематорії та кладовища;
свердловини глибокого буріння, що знаходяться в межах гірничих відводів або площ, по яких видані ліцензії добувним чи іншим підприємствам;
метрополітен.
Заборонена також приватизація підприємств та об'єктів цілого ряду государсвенних міністерств і відомств: санітарної епідеміологічної та ветеринарної служби, служби захисту рослин, охорони і відтворення ресурсів мисливських тварин, Міністерства внутрішніх справ, СБУ, Міністерства оборони, прикордонних військ, Державного митного комітету, об'єктів наукової і дослідно -виробничої сфери, що входять до складу академії наук.
При регулюванні обороту об'єктів, що мають життєво важливе значення для суспільства, застосовується принцип незамінні природних ресурсів. Земля та інші природні ресурси можуть відчужуватися або переходити від однієї особи до іншої в тій мірі, в якій їх обіг допускається законами про землю та інших природних ресурсах.
Особливості організації страхування
Відомо, що страхування з'явилося ще за часів царської Росії, приблизно в XVIII ст. Страховий ринок цього періоду був представлений акціонерними та взаємними страховими компаніями, але крім цього існувало і державне страхування. Після революції 1917 року страхування у всіх видах і формах оголошувалося державною монополією. Усі приватні страхові компанії були ліквідовані. А в двадцятих рр.. Було скасовано майнове страхування, що означало початок розгрому страхової справи в країні. Тому, говорячи про особливості сьогоднішнього страхового ринку, треба розуміти, що вони обумовлені цілковитим зміною і відновленням нормальної системи страхування.
Основною формою страхування в дореволюційному періоді було добровільне страхування, яке здійснювалося акціонерними товариствами, товариствами взаємного страхування і земськими товариствами. У післяреволюційному періоді страхування пройшло два етапи: в умовах соціалізму (при державній монополії на цей вид діяльності) і в умовах становлення ринкової економіки.
При державної страхової монополії страхування являло населенню надзвичайно вузький спектр послуг, що доповнюють систему державного соціального забезпечення (соцстрах). Розширення самостійності товаровиробників, формування ринкової інфраструктури, різке зниження сфери державного впливу на розвиток виробничих відносин і розподіл матеріальних благ, докорінно змінили процес формування вітчизняного страхового ринку, його зміст, види страхових послуг, пропонованих фізичним і юридичним особам.
Початком створення вітчизняного добровільного страхування слід вважати факт реальної демонополізації страхової діяльності і, як наслідок цього-швидке зростання числа альтернативних страхових організацій. Передумовами розвитку страхової справи в нашій країні з'явилися:
- Зміцнення недержавного сектора економіки;
- Зростання обсягів та різноманітності приватної власності фізичних та юридичних осіб, як джерела попиту на страхові послуги. При цьому важливе значення має розвиток ринку нерухомості та іпотечного кредитування, а також приватизація державного житлового фонду.
- Скорочення колись всеосяжних гарантій, що надаються системою державного соціального страхування і соцзабезпечення. Сьогодні відсутність гарантій має компенсуватися різними формами особистого страхування. Суспільний розвиток зумовило необхідність переходу до страхового ринку, функціонування якого спирається на пізнання і використання економічних законів, таких як закон вартості, закон попиту і пропозиції. Слід підкреслити, що страховий ринок - це особлива соціально-економічне середовище, певна сфера економічних відносин, де об'єктом купівлі-продажу виступає страховий захист, формується попит і пропозиція на неї. Об'єктивна основа розвитку страхового ринку - необхідність забезпечення безперебійності відтворювального процесу шляхом надання грошової допомоги потерпілим у разі непередбачених несприятливих обставин. Страховий ринок можна розглядати також як форму організації грошових відносин з формування та розподілу страхового фонду для забезпечення страхового захисту суспільства, як сукупність страхових організацій (страховиків), які беруть участь у наданні відповідних послуг.
З цього логічно випливає, що обов'язковою умовою існування страхового ринку є наявність суспільної потреби на страхові
послуги та наявність страховиків, здатних задовольнити ці потреби.
Таким чином, перехід вітчизняної економіки до ринку істотно змінює роль і місце страховика в системі економічних відносин. Страхові компанії перетворюються в повноправних суб'єктів господарського життя.
Разом з тим, що функціонує страховий ринок являє собою складну, інтегровану систему, що включає різні структурні ланки. Первинна ланка страхового ринку-страхове товариство або страхова компанія. Саме тут здійснюється процес формування і використання страхового фонду, формуються одні і з'являються інші економічні відносини, переплітаються особисті, групові, колективні інтереси.
Відомо, що страхова компанія це - історично визначена суспільна форма функціонування страхового фонду, представляє собою відокремлену структуру, що здійснює укладання договорів страхування і їх обслуговування. Страховій компанії властиві техніко-організаційна єдність і самостійність. Економічна незалежність страхової компанії полягає в повній відособленості її ресурсів, їх самостійному повному обороті. Страхова компанія функціонує в економічній системі як самостійного господарюючого суб'єкта та «вбудована» у певну систему виробничих відносин. Економічно відокремлені страхові компанії будують свої відносини з іншими страховиками на основі перестрахування і страхування.
Зрозуміло, що ринкова економіка грунтується на свободі вибору громадян. У принципі кожен може вирішити сам, як йому вчинити. Людина може вільно витрачати свої доходи і самостійно вирішувати, яку їх частину спрямувати на споживання, а яку на накопичення. Крім того, людині видається свобода укладення угод з іншими людьми. Все це враховує страховий ринок, пропонуючи широкий набір страхових послуг.
Вільна гра попиту і пропозиції в умовах ринкової економіки стимулює появу таких страхових послуг, які необхідні потенційному страхувальнику. Свобода ціноутворення, виражена у тарифних ставках на страхові послуги, створює умови для конкуренції між страховиками.
Страховий ринок виконує регулюючу функцію за умови існування економічної конкуренції. Сама по собі конкуренція не забезпечує успіхів на страховому ринку. Ці успіхи значною мірою залежать від страховика, який спонукає співробітників страхового товариства до постійного пошуку нових потенційних клієнтів, удосконалення форм і методів страхового обслуговування. У широкому сенсі страховика можна представити як сукупність економічних відносин з приводу купівлі-продажу страхового продукту.
Ринок забезпечує органічний зв'язок між страховиком і страхувальником. Тут здійснюється суспільне визнання страхової послуги. Першочерговими економічними законами функціонування страхового ринку є закон вартості і закон попиту і пропозиції. Отже, страховий ринок формується в ході становлення товарного господарства і є його невід'ємним і важливим елементом. Умовою виникнення того й іншого служать суспільний поділ праці та існування різних власників - відокремлених товаровиробників. Реальне співвідношення даних умов визначає ступінь розвитку ринкових відносин.
Страховий ринок передбачає самостійність суб'єктів ринкових відносин, їх рівноправне партнерство з приводу купівлі-продажу страхової послуги, розвинену систему горизонтальних і вертикальних зв'язків. У залежності від масштабів попиту і пропозиції на страхові послуги можна виділити внутрішній, зовнішній і міжнародні страхові ринки. Специфічний товар, пропонований на страховому ринку, - страхова послуга. Вона може бути представлена фізичній або юридичній особі на основі договору (у добровільному страхуванні) або законом (в обов'язковому страхуванні). Наявна статистика відображає високі темпи початкового становлення страхового ринку.
Розпад СРСР в 1991 році поставив на межу неспроможності державні страхові організації більшості колишніх союзних республік. Безумовно, державним страховим органам у цілому поки що не загрожує банкрутство, однак ставлення до них влади і страхувальників, із-за властивих йому недоліків, пов'язаних з його відсталістю і бюрократизмом, негативне або байдуже.
У нових економічних умовах державне страхування має відігравати більш значну роль, тому що воно є не тільки частиною фінансового механізму, але і частиною соціальної сфери, безпосередньо зачіпає самі насущні інтереси людей. Воно має сприяти зміцненню матеріального добробуту людей, збалансованості їхніх грошових доходів і витрат, усунення негативних явищ у розподільних відносинах.
3. Зміст договору перестрахування
Перестрахування дозволяє компенсувати коливання і скорочувати величину збитку. Це система економічних відносин, відповідно до якої страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по ним (з урахуванням своїх фінансових можливостей) передає на узгоджених умовах іншим страховикам з метою створення по можливості збалансованого портфеля страхувань, забезпечення фінансової стійкості і рентабельності страхових операцій.
Батьківщиною перестрахування вважається Німеччина. Перше перестрахувальне товариство було утворено в Кельні в 1846 р. У Росії "Російське товариство перестрахування" виникло в 1895 р.
В основі перестрахування лежить договір, згідно з яким одна сторона - цедент передає повністю або частково страховий ризик (групу страхових ризиків певного виду) іншій стороні - перестраховику, який у свою чергу приймає на себе зобов'язання відшкодувати цеденту відповідну частину виплаченого страхового відшкодування.
З наведеного визначення випливає, що в договорі перестрахування виступають дві сторони: страхове товариство, що передає ризик, який будемо називати перестрахувальним ризиком, і страхове товариство, що приймає ризик на свою відповідальність, яку ми будемо називати перестрахувальником або перестрахувальним товариством.
Сам процес, пов'язаний з передачею ризику, слід називати цедірованіем ризику, або перестрахувальною цесією. У зв'язку з цим перестрахувальника, що віддає ризик, називають цедентом, а перестраховика, що приймає ризик, - цесіонарієм.
Страхові суспільства, що спеціалізуються в укладенні договорів перестрахування, називаються перестрахувальними товариствами. Договір перестрахування має ряд специфічних рис, які не зустрічаються ні в торгових, ні у фінансових і ні в інших договорах. Ці специфічні риси виникають із специфіки угоди перестрахування.
Однією з відмінних рис договору перестрахування є принцип возмездности. Перестрахувальник зобов'язаний виплатити цеденту відшкодування пропорційно частці участі і тільки в тому випадку, якщо цедент виплатив належне відшкодування застрахованому.
Принцип доброї волі виражається в тому, що страхувальник зобов'язаний інформувати страховика до укладання договору страхування і протягом усього його строку дії про всі істотні обставини ризику, які стосуються об'єктів страхування, а також ступеня загрози цим об'єктам з боку стихійних лих.
Аналогічні зобов'язання випливають з відносин перестрахування. Цедент зобов'язаний надати перестраховику повну й достовірну інформацію про цедірованном ризик. Принцип доброї волі має особливе значення для підтримання довгострокового співробітництва перестраховика з цедентом. Звідси випливає, що перестрахувальник приймає рішення про укладення договору перестрахування та виплату страхового відшкодування за цим договором виходячи з інформації, наданої у документах цедента.
Елементами договору страхування є ризик, страховий платіж, страхове відшкодування і ін Об'єктом перестрахувальних відносин є майнова ситуація даного страхового суспільства, що виступає в ролі цедента. Перестраховик не має ніяких прав і обов'язків, що випливають з укладених цедентом договорів страхування. У свою чергу застрахований не має нічого спільного з договорами перестрахування, укладеними цедентом щодо передачі ризиків. Страховик не зобов'язаний інформувати страхувальника про намір передати в перестрахування (повністю або частково) взяті ризики.
Основною функцією перестрахування є вторинне розподіл ризику, завдяки якому відбувається кількісне і якісне вирівнювання страхового портфеля. Розподіл ризику відбувається не тільки в рамках національних економік, а в зв'язку з інтернаціоналізацією господарських зв'язків набуває міжнародного характеру. Крім того, перестрахування виконує деякі допоміжні функції. Воно дозволяє приймати на страхування унікальні й дорогі ризики. Завдяки перестрахуванню з'являється можливість організації нових видів і варіантів перестрахування.
Перерозподіл ризику між страховими товариствами різних країн по суті є не чим іншим, як різновидом зовнішньої торгівлі, з тією тільки різницею, що об'єктом обміну слугують не споживчі вартості в натурально-речовій формі, а страхові гарантії. У зв'язку з цим міжнародні перестрахувальні угоди ставляться до "невидимому" експорту.
Розрізняють активне і пасивне перестрахування. Активне перестрахування полягає в прийнятті іноземних ризиків для покриття або продажу страхових гарантій. Пасивне перестрахування - передача ризиків іноземним перестрахувальникам або придбання страхових гарантій. Перестрахувальні угоди відбуваються у вільно конвертованій валюті. У зв'язку з цим перестрахування сприяє зміцненню зовнішньоторговельного обороту. Розвиток перестрахувальних операцій для даного страхового суспільства являє шанс виходу на міжнародний страховий ринок і включення в сферу міжнародного страхового та перестрахового співробітництва.
3. Завдання.
Розрахувати величину щомісячного внеску за договором змішаного страхування життя для особи у віці 20 років строком на 20 років, якщо одноразова нетто-ставка по дожиттю дорівнює 1350 ден.ед., одноразова нетто-ставка на випадок смерті 47,25 ден.ед., нетто -ставка на випадок втрати здоров'я 0,85 ден.ед., Н (%) = 10%.
Для розрахунку величини щомісячного внеску за договором змішаного страхування життя, розрахуємо брутто-ставку, тому що брутто-ставки поділені на 12 складають щомісячні внески, які вказуються в правилах страхування.
Брутто-ставка виводиться з розрахунку малюнка 1.
Рис. 1 Структура тарифної ставки за змішаним страхуванням життя
Брутто-ставка це сума нетто-ставки і навантаження
Методика розрахунку навантаження до нетто-ставці заснована на визначенні фактичних витрат на утримання страхових органів, що припадають на той чи інший вид страхування, як правило, за останні один-два роки. Фактичні витрати на проведення відповідного виду страхування розраховуються за даними бухгалтерської та статистичної звітності, і потім визначається їх питома вага (у відсотках) у сумі надійшли за той же період страхових платежів.
Брутто-ставку можна розрахувати за формулою:
де В - брутто-ставка;
N - нетто-ставка.
Н (%) - питома вага навантаження в брутто-ставці, певний з урахуванням розрахунку фактичних накладних витрат страховика за останні 1-2 роки.
У нашому випадку Н = 10%, тоді:
100 = 1553,45 ден.ед.
Оскільки брутто-ставки поділені на 12 складають щомісячні внески, то щомісячний внесок в нашій завданню буде складати:
1553,45 / 12 = 129,46 ден.ед.
Використана література.
1. Законодавство України про страхування - К.: Юрінкон, 1997.
2. Базилевич В.Д. , Базилевич К. С. Страхова справа - К.: Знання. 1997.
3. Воблий Г.К. Основи економіки страхування. - М.: Анкіл, 1995.
4. Заруба О.Д. Основи страхування: Навч. посібник. - К.: УФІМБ, 1995.
5. Страхова справа. Підручник / За ред. Л.І. Рейтмана. - М.: Банківський і біржовий науково-дослідний центр, 1992.
6. Шахов В.В. Страхування. Підручник. - М.: Страховий поліс, 1997.
7. Страхування: Підручник. - К.: КНЕУ, 1998.
Категорія нерухомого майна відома російському законодавству з початку XVIII століття. У радянському цивільному праві названа категорія відсутня. Тільки в Основах цивільного законодавства Союзу РСР і республік 1991 р. було відновлено поділ майна як об'єкта цивільних прав на рухоме і нерухоме.
Це нормативний акт лише визначив, що можуть існувати особливості набуття та припинення прав на нерухоме майно. Якої-небудь особливий правовий режим нерухомого майна самими Основами створений не був.
Пункт 2 статті 4 Основ цивільного законодавства 1991 р. визначив, що нерухомим майном є земельні ділянки і те, що з ним міцно пов'язано. Таким чином, в основу розмежування майна на нерухоме та рухоме був покладений традиційний фактичний критерій - можливість відірвати від землі і перемістити певне майно без невідповідного збитку його призначенням. Основи містили також правило, згідно з яким до нерухомого за формально-юридичному критерію може бути віднесено й інше майно, але зроблено це може бути тільки законодавчими актами.
Перелік об'єктів, що відносяться до нерухомості, побудований як зразковий, не вичерпний. Категорія нерухомості розширилася за рахунок перерахування інших, крім землі, самостійних об'єктів, таких як ділянки надр та відокремлені водні об'єкти. Вони є нерухомістю в силу їх природних фізичних властивостей. Такі природні ресурси, як ліси, відносяться до нерухомості в силу їх зв'язку з землею.
Нерухомими чинності зв'язку з землею вважаються також будівлі, споруди та багаторічні насадження. Крім цих об'єктів, перерахованих в законі, нерухомістю є і підземні споруди, такі як шахти та інші підземні споруди. Не будь-яка споруда (споруда) буде визнана нерухомим майном, а лише та, яка має міцний зв'язок із землею, на якій вона розташована.
Недвижимостями чинності закону визнано підлягають державній реєстрації повітряні і морські судна, судна внутрішнього плавання і космічні об'єкти, передбачивши можливість для закону віднести до нерухомого та інше майно. Сенс віднесення до нерухомості таких об'єктів - поширення на них особливостей режиму, який встановлюється для нерухомості.
Особливим об'єктом нерухомості є підприємство як єдиний майновий комплекс, використовуваний для здійснення підприємницької діяльності. До складу підприємства як майнового комплексу входять усі види майна, призначені для його діяльності, включаючи земельні ділянки, будівлі, споруди, обладнання, інвентар, сировину, продукцію, права вимоги, борги, а також права на позначення, індивідуалізують підприємства, його продукцію, роботи і послуги (фірмове найменування, товарні знаки, знаки обслуговування), та інші виключні права, якщо інше не передбачено законом або договором.
Законом до нерухомих речей може бути віднесено й інше майно. Наприклад, квартири, елементи інженерної інфраструктури і т.д.
Всі інші речі, які по прямій вказівці закону не віднесені до нерухомості, включаючи гроші та цінні папери, визнаються рухомим майном.
Основна специфіка правового режиму нерухомого майна полягає в тому, що виникнення, перехід, обмеження і припинення права власності та інших речових прав на нього відбувається в особливому порядку, який зазвичай вимагає дотримання обов `язкової письмової форми та обов'язкової державної реєстрації в єдиному державному реєстрі, ведення якого покладається на заснування юстиції.
Для здійснення угод з рухомими речами не потрібне дотримання суворих формальностей, якщо про це прямо не сказано в законі.
Ділене і неподільне
1. Майно може бути діленим і неподільним. Ділене майно - це майно, частини якого в результаті поділу не втрачають свого призначення (функцій).
Неподільне майно - це таке майно, яке не може бути розділене без зміни його господарського призначення (функцій) або не підлягає розділу в силу приписи законодавчого акта
2. Особливості неподільних речей як об'єктів права
визначаються законодавством.
Вилучена з обігу. Находящееся в обмеженому обороті і знаходиться у вільному обігу.
Об'єкти цивільних прав поділяються на вилучені з обігу; обмежені в обороті, перебувають у вільному обігу. Ця класифікація поширюється і на об'єкти права власності. В умовах, коли державна власність належала одному суб'єкту, коло її об'єктів був необмеженим. Іншими словами, держава могла бути і наділі було власником будь-якого майна, незалежно від того, дано воно самою природою або створене працею людини, так само як і незалежно від того, чи бере участь майно в цивільному обороті чи ні. Нині це положення повною мірою може бути поширене лише на одного суб'єкта державної власності - держава. Що ж до інших суб'єктів права державної власності, то воно може бути поширене на них лише з відомими обмеженнями.
Оборотоздатність об'єктів цивільних прав:
1. Об'єкти цивільних прав можуть вільно відчужуватися або переходити від однієї особи до іншої в порядку універсального правонаступництва (успадкування, реорганізація юридичної особи) або іншим способом, якщо вони не вилучені з обігу або не обмежені в обігу.
2. Види об'єктів цивільних прав, перебування яких в обороті не допускається (об'єкти, вилучені з обороту), мають бути прямо вказані в законі.
Види об'єктів цивільних прав, які можуть належати лише певним учасникам обороту або перебування яких в обороті допускається за спеціальним дозволом (об'єкти, обмежено оборотоздатні), визначаються в порядку, встановленому законом.
3. Земля та інші природні ресурси можуть відчужуватися або переходити від однієї особи до іншої іншими засобами в тій мірі, в якій їх обіг допускається законами про землю та інших природних ресурсах.
За загальним правилом об'єкти нерухомості, як і інше майно, вважаються не обмеженими в обороті. Об'єкти, вилучені з обігу, повинні бути прямо зазначені у законі. Обмежено оборотоздатні об'єкти також визначаються в порядку, встановленому законом. Інакше кажучи, вилучення або обмеження обороту є винятки із загального правила свободи обороту. Звичайні об'єкти нерухомості - будівлі, будівлі, споруди, житлові та нежитлові приміщення - вільно беруть участь в обороті, якщо вони не виключені з обороту законом.
З цивільного обороту в першу чергу вилучаються об'єкти державної власності, які знаходяться в громадському користуванні і не можуть в силу публічних інтересів бути предметами цивільно-правових угод. Перелік об'єктів, які можуть перебувати виключно у державній власності і приватизація яких заборонена, встановлюється законодавчо До переліку, зокрема, входять:
надра, лісовий фонд, водні ресурси;
охоронювані або особливим чином використовуються природні території з розташованими на них об'єктами нерухомості;
штатний і табельну військове майно (в тому числі арсенали);
спеціальні полігони для випробування озброєнь і військової техніки;
нерухомі об'єкти історичної та культурної спадщини державного значення;
водогосподарські та меліоративні системи і споруди;
портові гідротехнічні споруди і об'єкти, об'єкти і споруди, що входять до системи управління рухом суден;
об'єкти, підприємства й устаткування для захоронення твердих і рідких
радіоактивних і отруйних хімічних відходів, скотомогильники;
атомні станції;
стаціонарні об'єкти соціального обслуговування, включаючи дитячі будинки, будинки дитини, територіальні центри соціального обслуговування, а також школи-інтернати для дітей-сиріт і дітей, які залишилися без піклування батьків, школи-інтернати для дітей з вадами розумового та фізичного розвитку, будинки для людей похилого віку, будинку сестринського догляду, інтернати, госпіталі, санаторії, пансіонати для інвалідів, дітей і людей похилого віку;
об'єкти управління повітряним рухом аеропортів та авіапідприємств, аеродроми державного значення;
радіотелевізійні передавальні центри, радіоцентри;
захищені об'єкти органів державного управління, захисні споруди цивільної оборони;
державні автомобільні дороги загального користування;
об'єкти невиробничої сфери, що перебувають у віданні державних органів представницької влади;
крематорії та кладовища;
свердловини глибокого буріння, що знаходяться в межах гірничих відводів або площ, по яких видані ліцензії добувним чи іншим підприємствам;
метрополітен.
Заборонена також приватизація підприємств та об'єктів цілого ряду государсвенних міністерств і відомств: санітарної епідеміологічної та ветеринарної служби, служби захисту рослин, охорони і відтворення ресурсів мисливських тварин, Міністерства внутрішніх справ, СБУ, Міністерства оборони, прикордонних військ, Державного митного комітету, об'єктів наукової і дослідно -виробничої сфери, що входять до складу академії наук.
При регулюванні обороту об'єктів, що мають життєво важливе значення для суспільства, застосовується принцип незамінні природних ресурсів. Земля та інші природні ресурси можуть відчужуватися або переходити від однієї особи до іншої в тій мірі, в якій їх обіг допускається законами про землю та інших природних ресурсах.
Особливості організації страхування
Відомо, що страхування з'явилося ще за часів царської Росії, приблизно в XVIII ст. Страховий ринок цього періоду був представлений акціонерними та взаємними страховими компаніями, але крім цього існувало і державне страхування. Після революції 1917 року страхування у всіх видах і формах оголошувалося державною монополією. Усі приватні страхові компанії були ліквідовані. А в двадцятих рр.. Було скасовано майнове страхування, що означало початок розгрому страхової справи в країні. Тому, говорячи про особливості сьогоднішнього страхового ринку, треба розуміти, що вони обумовлені цілковитим зміною і відновленням нормальної системи страхування.
Основною формою страхування в дореволюційному періоді було добровільне страхування, яке здійснювалося акціонерними товариствами, товариствами взаємного страхування і земськими товариствами. У післяреволюційному періоді страхування пройшло два етапи: в умовах соціалізму (при державній монополії на цей вид діяльності) і в умовах становлення ринкової економіки.
При державної страхової монополії страхування являло населенню надзвичайно вузький спектр послуг, що доповнюють систему державного соціального забезпечення (соцстрах). Розширення самостійності товаровиробників, формування ринкової інфраструктури, різке зниження сфери державного впливу на розвиток виробничих відносин і розподіл матеріальних благ, докорінно змінили процес формування вітчизняного страхового ринку, його зміст, види страхових послуг, пропонованих фізичним і юридичним особам.
Початком створення вітчизняного добровільного страхування слід вважати факт реальної демонополізації страхової діяльності і, як наслідок цього-швидке зростання числа альтернативних страхових організацій. Передумовами розвитку страхової справи в нашій країні з'явилися:
- Зміцнення недержавного сектора економіки;
- Зростання обсягів та різноманітності приватної власності фізичних та юридичних осіб, як джерела попиту на страхові послуги. При цьому важливе значення має розвиток ринку нерухомості та іпотечного кредитування, а також приватизація державного житлового фонду.
- Скорочення колись всеосяжних гарантій, що надаються системою державного соціального страхування і соцзабезпечення. Сьогодні відсутність гарантій має компенсуватися різними формами особистого страхування. Суспільний розвиток зумовило необхідність переходу до страхового ринку, функціонування якого спирається на пізнання і використання економічних законів, таких як закон вартості, закон попиту і пропозиції. Слід підкреслити, що страховий ринок - це особлива соціально-економічне середовище, певна сфера економічних відносин, де об'єктом купівлі-продажу виступає страховий захист, формується попит і пропозиція на неї. Об'єктивна основа розвитку страхового ринку - необхідність забезпечення безперебійності відтворювального процесу шляхом надання грошової допомоги потерпілим у разі непередбачених несприятливих обставин. Страховий ринок можна розглядати також як форму організації грошових відносин з формування та розподілу страхового фонду для забезпечення страхового захисту суспільства, як сукупність страхових організацій (страховиків), які беруть участь у наданні відповідних послуг.
З цього логічно випливає, що обов'язковою умовою існування страхового ринку є наявність суспільної потреби на страхові
послуги та наявність страховиків, здатних задовольнити ці потреби.
Таким чином, перехід вітчизняної економіки до ринку істотно змінює роль і місце страховика в системі економічних відносин. Страхові компанії перетворюються в повноправних суб'єктів господарського життя.
Разом з тим, що функціонує страховий ринок являє собою складну, інтегровану систему, що включає різні структурні ланки. Первинна ланка страхового ринку-страхове товариство або страхова компанія. Саме тут здійснюється процес формування і використання страхового фонду, формуються одні і з'являються інші економічні відносини, переплітаються особисті, групові, колективні інтереси.
Відомо, що страхова компанія це - історично визначена суспільна форма функціонування страхового фонду, представляє собою відокремлену структуру, що здійснює укладання договорів страхування і їх обслуговування. Страховій компанії властиві техніко-організаційна єдність і самостійність. Економічна незалежність страхової компанії полягає в повній відособленості її ресурсів, їх самостійному повному обороті. Страхова компанія функціонує в економічній системі як самостійного господарюючого суб'єкта та «вбудована» у певну систему виробничих відносин. Економічно відокремлені страхові компанії будують свої відносини з іншими страховиками на основі перестрахування і страхування.
Зрозуміло, що ринкова економіка грунтується на свободі вибору громадян. У принципі кожен може вирішити сам, як йому вчинити. Людина може вільно витрачати свої доходи і самостійно вирішувати, яку їх частину спрямувати на споживання, а яку на накопичення. Крім того, людині видається свобода укладення угод з іншими людьми. Все це враховує страховий ринок, пропонуючи широкий набір страхових послуг.
Вільна гра попиту і пропозиції в умовах ринкової економіки стимулює появу таких страхових послуг, які необхідні потенційному страхувальнику. Свобода ціноутворення, виражена у тарифних ставках на страхові послуги, створює умови для конкуренції між страховиками.
Страховий ринок виконує регулюючу функцію за умови існування економічної конкуренції. Сама по собі конкуренція не забезпечує успіхів на страховому ринку. Ці успіхи значною мірою залежать від страховика, який спонукає співробітників страхового товариства до постійного пошуку нових потенційних клієнтів, удосконалення форм і методів страхового обслуговування. У широкому сенсі страховика можна представити як сукупність економічних відносин з приводу купівлі-продажу страхового продукту.
Ринок забезпечує органічний зв'язок між страховиком і страхувальником. Тут здійснюється суспільне визнання страхової послуги. Першочерговими економічними законами функціонування страхового ринку є закон вартості і закон попиту і пропозиції. Отже, страховий ринок формується в ході становлення товарного господарства і є його невід'ємним і важливим елементом. Умовою виникнення того й іншого служать суспільний поділ праці та існування різних власників - відокремлених товаровиробників. Реальне співвідношення даних умов визначає ступінь розвитку ринкових відносин.
Страховий ринок передбачає самостійність суб'єктів ринкових відносин, їх рівноправне партнерство з приводу купівлі-продажу страхової послуги, розвинену систему горизонтальних і вертикальних зв'язків. У залежності від масштабів попиту і пропозиції на страхові послуги можна виділити внутрішній, зовнішній і міжнародні страхові ринки. Специфічний товар, пропонований на страховому ринку, - страхова послуга. Вона може бути представлена фізичній або юридичній особі на основі договору (у добровільному страхуванні) або законом (в обов'язковому страхуванні). Наявна статистика відображає високі темпи початкового становлення страхового ринку.
Розпад СРСР в 1991 році поставив на межу неспроможності державні страхові організації більшості колишніх союзних республік. Безумовно, державним страховим органам у цілому поки що не загрожує банкрутство, однак ставлення до них влади і страхувальників, із-за властивих йому недоліків, пов'язаних з його відсталістю і бюрократизмом, негативне або байдуже.
У нових економічних умовах державне страхування має відігравати більш значну роль, тому що воно є не тільки частиною фінансового механізму, але і частиною соціальної сфери, безпосередньо зачіпає самі насущні інтереси людей. Воно має сприяти зміцненню матеріального добробуту людей, збалансованості їхніх грошових доходів і витрат, усунення негативних явищ у розподільних відносинах.
3. Зміст договору перестрахування
Перестрахування дозволяє компенсувати коливання і скорочувати величину збитку. Це система економічних відносин, відповідно до якої страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності по ним (з урахуванням своїх фінансових можливостей) передає на узгоджених умовах іншим страховикам з метою створення по можливості збалансованого портфеля страхувань, забезпечення фінансової стійкості і рентабельності страхових операцій.
Батьківщиною перестрахування вважається Німеччина. Перше перестрахувальне товариство було утворено в Кельні в 1846 р. У Росії "Російське товариство перестрахування" виникло в 1895 р.
В основі перестрахування лежить договір, згідно з яким одна сторона - цедент передає повністю або частково страховий ризик (групу страхових ризиків певного виду) іншій стороні - перестраховику, який у свою чергу приймає на себе зобов'язання відшкодувати цеденту відповідну частину виплаченого страхового відшкодування.
З наведеного визначення випливає, що в договорі перестрахування виступають дві сторони: страхове товариство, що передає ризик, який будемо називати перестрахувальним ризиком, і страхове товариство, що приймає ризик на свою відповідальність, яку ми будемо називати перестрахувальником або перестрахувальним товариством.
Сам процес, пов'язаний з передачею ризику, слід називати цедірованіем ризику, або перестрахувальною цесією. У зв'язку з цим перестрахувальника, що віддає ризик, називають цедентом, а перестраховика, що приймає ризик, - цесіонарієм.
Страхові суспільства, що спеціалізуються в укладенні договорів перестрахування, називаються перестрахувальними товариствами. Договір перестрахування має ряд специфічних рис, які не зустрічаються ні в торгових, ні у фінансових і ні в інших договорах. Ці специфічні риси виникають із специфіки угоди перестрахування.
Однією з відмінних рис договору перестрахування є принцип возмездности. Перестрахувальник зобов'язаний виплатити цеденту відшкодування пропорційно частці участі і тільки в тому випадку, якщо цедент виплатив належне відшкодування застрахованому.
Принцип доброї волі виражається в тому, що страхувальник зобов'язаний інформувати страховика до укладання договору страхування і протягом усього його строку дії про всі істотні обставини ризику, які стосуються об'єктів страхування, а також ступеня загрози цим об'єктам з боку стихійних лих.
Аналогічні зобов'язання випливають з відносин перестрахування. Цедент зобов'язаний надати перестраховику повну й достовірну інформацію про цедірованном ризик. Принцип доброї волі має особливе значення для підтримання довгострокового співробітництва перестраховика з цедентом. Звідси випливає, що перестрахувальник приймає рішення про укладення договору перестрахування та виплату страхового відшкодування за цим договором виходячи з інформації, наданої у документах цедента.
Елементами договору страхування є ризик, страховий платіж, страхове відшкодування і ін Об'єктом перестрахувальних відносин є майнова ситуація даного страхового суспільства, що виступає в ролі цедента. Перестраховик не має ніяких прав і обов'язків, що випливають з укладених цедентом договорів страхування. У свою чергу застрахований не має нічого спільного з договорами перестрахування, укладеними цедентом щодо передачі ризиків. Страховик не зобов'язаний інформувати страхувальника про намір передати в перестрахування (повністю або частково) взяті ризики.
Основною функцією перестрахування є вторинне розподіл ризику, завдяки якому відбувається кількісне і якісне вирівнювання страхового портфеля. Розподіл ризику відбувається не тільки в рамках національних економік, а в зв'язку з інтернаціоналізацією господарських зв'язків набуває міжнародного характеру. Крім того, перестрахування виконує деякі допоміжні функції. Воно дозволяє приймати на страхування унікальні й дорогі ризики. Завдяки перестрахуванню з'являється можливість організації нових видів і варіантів перестрахування.
Перерозподіл ризику між страховими товариствами різних країн по суті є не чим іншим, як різновидом зовнішньої торгівлі, з тією тільки різницею, що об'єктом обміну слугують не споживчі вартості в натурально-речовій формі, а страхові гарантії. У зв'язку з цим міжнародні перестрахувальні угоди ставляться до "невидимому" експорту.
Розрізняють активне і пасивне перестрахування. Активне перестрахування полягає в прийнятті іноземних ризиків для покриття або продажу страхових гарантій. Пасивне перестрахування - передача ризиків іноземним перестрахувальникам або придбання страхових гарантій. Перестрахувальні угоди відбуваються у вільно конвертованій валюті. У зв'язку з цим перестрахування сприяє зміцненню зовнішньоторговельного обороту. Розвиток перестрахувальних операцій для даного страхового суспільства являє шанс виходу на міжнародний страховий ринок і включення в сферу міжнародного страхового та перестрахового співробітництва.
3. Завдання.
Розрахувати величину щомісячного внеску за договором змішаного страхування життя для особи у віці 20 років строком на 20 років, якщо одноразова нетто-ставка по дожиттю дорівнює 1350 ден.ед., одноразова нетто-ставка на випадок смерті 47,25 ден.ед., нетто -ставка на випадок втрати здоров'я 0,85 ден.ед., Н (%) = 10%.
Для розрахунку величини щомісячного внеску за договором змішаного страхування життя, розрахуємо брутто-ставку, тому що брутто-ставки поділені на 12 складають щомісячні внески, які вказуються в правилах страхування.
Брутто-ставка виводиться з розрахунку малюнка 1.
Брутто-ставка змішаного страхування життя |
Нетто-ставка |
Навантаження |
На дожиття |
На випадок втрати здоров'я |
На випадок смерті |
Рис. 1 Структура тарифної ставки за змішаним страхуванням життя
Брутто-ставка це сума нетто-ставки і навантаження
Методика розрахунку навантаження до нетто-ставці заснована на визначенні фактичних витрат на утримання страхових органів, що припадають на той чи інший вид страхування, як правило, за останні один-два роки. Фактичні витрати на проведення відповідного виду страхування розраховуються за даними бухгалтерської та статистичної звітності, і потім визначається їх питома вага (у відсотках) у сумі надійшли за той же період страхових платежів.
Брутто-ставку можна розрахувати за формулою:
де В - брутто-ставка;
N - нетто-ставка.
Н (%) - питома вага навантаження в брутто-ставці, певний з урахуванням розрахунку фактичних накладних витрат страховика за останні 1-2 роки.
У нашому випадку Н = 10%, тоді:
100 = 1553,45 ден.ед.
Оскільки брутто-ставки поділені на 12 складають щомісячні внески, то щомісячний внесок в нашій завданню буде складати:
1553,45 / 12 = 129,46 ден.ед.
Використана література.
1. Законодавство України про страхування - К.: Юрінкон, 1997.
2. Базилевич В.Д. , Базилевич К. С. Страхова справа - К.: Знання. 1997.
3. Воблий Г.К. Основи економіки страхування. - М.: Анкіл, 1995.
4. Заруба О.Д. Основи страхування: Навч. посібник. - К.: УФІМБ, 1995.
5. Страхова справа. Підручник / За ред. Л.І. Рейтмана. - М.: Банківський і біржовий науково-дослідний центр, 1992.
6. Шахов В.В. Страхування. Підручник. - М.: Страховий поліс, 1997.
7. Страхування: Підручник. - К.: КНЕУ, 1998.