Аналіз діяльності Новомосковського відділення Ощадбанку Російської Федерації 2697

необходимое условие развития рыночных отношений в России. Актуальність дослідження полягає в тому, що ефективне функціонування банківської системи - необхідна умова розвитку ринкових відносин у Росії.

Банківський сектор Росії в порівнянні з іншими галузями зміг не тільки адаптуватися до структурної перебудови економіки, а й радикально обновити реформ. За останні роки сформувалися основи дворівневої банківської системи. З'явилася група сильних частих комерційних банків, здатних працювати в національному масштабі і на рівні, близькому до міжнародного. Не в останню чергу вони підштовхують і колишні спецбанков, що успадкували державно-бюрократичний стиль роботи, до переходу в режим реального ринку і конкуренції.

Нинішня банківська система, як і багато інші сектори економіки, - продукт стрімкого розкручування приватної ініціативи при спробах державно-бюрократичної машини регулювати цей процес виходячи з успадкованого від колишніх часів правила менше свободи - більше порядку. Цей алгоритм з'явився ще в ході «перебудови», коли вища влада декларувала чергову економічну свободу створення кооперативів, надання підприємствам права самостійно вести зовнішньоторговельну діяльність.

Держава - це не тільки законодавча база та регулюючі інструменти, і не тільки «верхи», а й клерки, держбюрократії, які доводять управлінські рішення до економічних суб'єктів.

В умовах слабкої конституційно-законодавчої бази хід реформ і стан економіки і суспільства зумовлюють не державні регулюючі інститути та їх природно зумовлені функції, а люди, їх очолюють і «населяють».

Мова, таким чином, йде не про курс економічної політики, а про вибір інструментів, про інтенсивність і послідовності їхнього застосування. На більш ранньому етапі зв'язування надлишкової грошової маси через більш ефективну блокування централізованих кредитів (випуск облігацій того ж ощадної позики хоча б на рік раніше), розчищення завалів регулюючих (скасовують, доповнюють і нерідко суперечать один одному) постанов і розпоряджень (список заходів цим, звичайно , не вичерпаний) зміцнили б довіру і до рубля, і до державної влади, підготувавши грунт для ослаблення інфляційних очікувань у підприємці і банків, а також у населення.

Мета дослідження - проаналізувати роль банківської системи в економіці РФ.

Поставлена ​​мета обумовлює необхідність вирішення наступних основних завдань:

• вивчити роль і значення банківської системи в економіці РФ;

• провести аналіз діяльності комерційного банку на Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697;

• розробити пропозиції щодо підвищення ефективності Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697.

Об'єкт дослідження - Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697.

Методологічною основою дослідження послужили праці таких авторів як: Б.Ю. Дорофєєв, Мороз А.Н., М.І. Лещенко, Баканов М.І., Ковальов В.В., Галасюк В.М., Костюченко В.М., Лаврушин О.М., Ю.Л. Марченко та ін

Глава 1. Роль банківської системи в економіці РФ

1.1 Поняття та функції банківської системи РФ

Найбільш масовим уявленням про банк є його визначення як установи, як організації.

Як і будь-яке підприємство, банк є самостійним господарюючим суб'єктом, володіє правами юридичної особи, виробляє і реалізує продукт, надає послуги, діє на принципах госпрозрахунку. Мало чим відрізняються і завдання банку як підприємства - він вирішує питання, пов'язані із задоволенням суспільних потреб в своєму продукті і послугах, реалізацією на основі отриманого прибутку.

Банки мають своїх "продавців", сховища, особливий "товарний запас", їх діяльність багато в чому залежить від оборотності. На цьому, однак, схожість між банком і сферою торгівлі в основному закінчується.

Отже, банк - це не саме ставлення, а один із суб'єктів відносин, що приймає в кредитній угоді одну з протиборчих одна одній сторін. Далі, відмінність між банком і кредитом полягає і в тому, що кредит - це відношення як в грошовій, так і в товарній формі. У банку сконцентровані й проходять потоки тільки в грошовій формі. При зіставленні банку і кредиту важливо бачити і їх історичне коріння. Банк виник тільки тоді, коли виникли гроші, в той час як кредит функціонував і до появи грошей у всіх їх функціях.

Банк - наслідок розвитку кредиту, що є, у свою чергу, по відношенню до банку його фундаментом.

Банки є неодмінними учасниками біржі. Вони можуть самостійно організовувати біржові операції, виконувати операції з торгівлі цінними паперами. Однак це не перетворює банк в частину біржової організації.

Торгівля цінними паперами є частиною банківських операцій, але далеко не головною. Саме тому, що торгівля цінними паперами досить специфічна і відмінна від власної банківської справи, вона дозволила біржі виділитися в якості самостійного елементу ринку зі спеціальним апаратом і завданнями.

Нерідко банк характеризується як посередницька організація. Підставою для цього служить особливий перелив ресурсів, тимчасово осідають у одних і вимагають застосування у інших. Особливість ситуації при цьому полягає в тому, що кредитор, який має певну перетворюються в банки ^1.

Швидше за все, банк - це і кредитор, і позичальник, і посередник між ними, і посередник в грошових розрахунках; тим не менш і в цих своїх якостях він повною мірою розкриває свою суть. Банк - це особливе явище в господарському житті.

Розглянемо докладніше функцію, структуру, виконувані послуги представлених банків.

1. Емісійні банки

Емісійним правом держава наділяє, як правило, тільки один банк, оскільки надання права емісії грошей усім банкам засмутило б грошовий обіг країни. Емісійний банк має

ці правила є обов'язковими для всіх суб'єктів господарювання: кредитних установ, підприємств, організацій і навіть населення.

Друга функція ЦБ полягає в тому, щоб регулювати комерційні банки і здійснювати нагляд і регулювання їх діяльності. Комерційні банки в усіх країнах створювалися і створюються як на основі колишніх державних банків, так і за участю капіталів місцевих бюджетів, підприємств, організацій, приватних осіб.

Ми повинні чітко розуміти, що Центральний Банк Російської Федерації, хоч і не є державним, але проводить державну політику у сфері нагляду за діяльністю комерційних банків, проведення розрахунків, проведення єдиної грошово-кредитної політики, підтримки вартості національної валюти.

- Проведення наукових досліджень,

- Визначення правових засад і принципів функціонування кредитно-фінансових інститутів, ринків короткострокових і довгострокових кредитних операцій, а також видів платіжних документів, що звертаються в країні;

- Формування ефективного механізму грошово-кредитного регулювання економіки.

Організаційна структура Центрального банку представлена ​​його основними органами управління, а також службами і підрозділами, кожне з яких наділяється відповідними повноваженнями і виконує строго певні функції.

2. Неемісійні банки, комерційні банки.

Основа основ діяльності комерційного банку - формування його власних коштів, як бази для залучення депозитів та здійснення активних операцій.

Існують комерційні банки, створені на базі скасованих відділень спеціалізованих банків СРСР, і комерційні банки, створені, що називається, на "порожньому місці", без участі державних банківських структур.

При трансформації відділень спецбанков в комерційні структури до цих банків автоматично переходить на розрахунково-касове обслуговування практично вся клієнтура даних трансформованих підрозділів, включаючи великі державні, громадські та акціонерні освіти.

Оскільки знову створеним комерційним банкам досить складно конкурувати з колишніми відділеннями трансформованих спеціалізованих банків, що мають багаторічні усталені зв'язки з багатьох з них є доходи від цінних паперів, комісійні, отримані за розрахунково-касове обслуговування клієнтів, для інших - відсотки за надані короткострокові позики.

Вчення про найбільш ефективної діяльності комерційного банку називається його стратегією. Якщо стратегія розроблена, якщо наукове уявлення про банківську діяльність сформовано, то це є вирішальним чинником успіху банківської діяльності ^2.

Невід'ємною частиною успіху комерційного банку є грамотне управління кредитними ризиками, поточною ліквідністю, універсалізацією акумуляції грошових коштів на тривалі строки, в тому числі за допомогою випуску облігаційних позик і надання довгострокових позик. Особливістю діяльності інвестиційних банків є їх орієнтація на обслуговування і участь в емісійно-засновницької діяльності промислових компаній.

Облікові і депозитні банки історично спеціалізуються на здійсненні короткострокових кредитних операцій (в середньому 3-6 міс.) Із залучення та розміщення тимчасово вільних грошових коштів, а в загальній сумі активних операцій суттєву питому вагу займають кредитні та облікові операції з короткостроковими комерційними векселями.

Ощадні (позиково-ощадні, взаімосберегательние) банки будують свою діяльність за рахунок залучення дрібних вкладів на певний термін, хоча, як правило, більшість з них практикує введення термінових рахунків з різним режимом використання, що дозволяють вилучати вкладені на термін кошти практично без обмежень у будь-який час.

Іпотечні (земельні) банки здійснюють кредитні операції по залученню та розміщенню коштів на довгостроковій основі під заставу нерухомого майна. Особливість формування пасиву іпотечних банків - суттєву питому вагу власних та залучених шляхом випуску іпотечних облігацій коштів. Спеціалізація іпотечних банків - видача іпотечного кредиту під заставу (перезалог) нерухомості.

Мета організації та діяльності кооперативного банку - сприяння розвитку та кредитно-фінансове обслуговування кооперації. Учасниками кооперативного банку відповідно виступають кооперативи. Особливість здійснення пасивних операцій - наявність, поряд з традиційними, також резервних фондів особливого призначення. Серед активних операцій виділяються короткострокові та середньострокові позики, в тому числі і за рахунок спецфондів; облікові та факторингові операції;

довірчі операції, зберігання цінностей, лізингові та фондові операції. Причому характерною для кооперативних банків є практика видачі позичок переважно під заставу фінансових і матеріальних цінностей ^3.

1.2 Значення банківської системи в економіці РФ

Сутність та функції банку визначають його роль в економіці. Під роллю банку слід розуміти його призначення, то, заради чого він виникає, існує і розвивається. Так само як і функція, роль банку специфічна, вона адресує до економіки в цілому, до банку незалежно від того, до якого типу він належить (емісійному або комерційному, ощадним або інвестиційного і т. п.).

Враховуючи те, що банк функціонує в сфері обміну, його призначення і вплив на економіку необхідно, перш за все, розглядати через дану сферу. Призначення банку полягає в тому, що він забезпечує:

• впорядкування і раціоналізацію грошового обороту. Як це випливає з функції акумуляції тимчасово вільних ресурсів, банки є збирачами тимчасово вільних грошових ресурсів для їх подальшого направлення тим господарюючим суб'єктам, які потребують додаткових асигнувань.

Впорядкування і раціоналізація грошового обігу досягається не тільки внаслідок розрахунків, організованих банком, впровадження найдосконаліших і економічних форм платежів, але і за допомогою більш раціонального використання ресурсів підприємства. По коштах, поміщеним у банк, підприємства та громадяни можуть отримувати певний відсоток за вкладами, безкоштовні інші послуги. У цілому банки можуть виконувати за дорученням клієнта роботу з управління грошовими і матеріальними засобами. Гроші, що знаходяться в банку, не просто зберігаються на рахунках, вони здійснюють кругообращеніе, що дозволяє отримати додатковий прибуток, як їх власникам, так і кредитній установі ^4.

У статистичних збірниках міститься особлива інформація про роботу банків з позиції розміру залучених коштів, обсягу депозитів, форм розрахунків, розміру операцій з цінними паперами, валютних операцій і т. д. Ці та інші дані дозволяють оцінити масштаби і напрямки банківської діяльності, визначити їх розвиток у динаміці, зробити порівняння роботи банків по їх групах, у зіставленні з іншими країнами та ін

Важливо розглядати банківську діяльність не тільки саму по собі, але і в ув'язці з загальноекономічними показниками. Банк, працюючи у сфері обміну, не відгороджений «китайською стіною» від народного господарства, відтворювального процесу в цілому. Його роль, тому неможливо уявити ізольовано від впливу на економіку в цілому, від того, як банки, надаючи свій продукт, допомагають господарству в його розвитку. Було б, наприклад, проблематичним розглядати роль банку з позиції тільки маси платіжних засобів, що надаються на макро-та мікро рівнях. Розмір випущених в обіг грошей свідчить лише про виконуваної банком операції, без якої не відбувся б обмін, сповільнилося хід виробництва і обігу продукту. Випуск платіжних засобів - важлива характеристика банківської діяльності. Проте з позиції оцінки ролі банку тут навряд чи можна ставити крапку.

Грошової політики банків, найважливішим компонентом того, наскільки діяльність банків відповідає їх призначенню в економіці. Банки, хоча і працюють, як зазначалося раніше, у сфері обміну, але не заради його як такого, останній невіддільний від виробництва, розподілу і споживання суспільного продукту. Роль банку, відтворена на макроекономічному рівні, не може бути, тому розкрита в повній мірі без урахування його впливу на економіку в цілому. Банк, будучи інститутом обміну, працює не тільки на нього, але і на кінцеві цілі споживачів банківських послуг.

Вплив ролі банку на загальноекономічні показники можна простежити на прикладі його діяльності в області кредитування господарства. Обсяг цієї діяльності не дає повної картини призначення банків. Так, в період економічних криз потреба в кредитах значно зростає. Підприємства частіше відчувають гострі фінансові труднощі, взаємні неплатежі по самим різних причин (труднощі збуту, невиконання урядом зобов'язань з оплати замовлень, неспроможність боржників та ін) досягають колосальних розмірів, викликають різке збільшення потреби в кредиті як платіжному засобі. У цих умовах повне задоволення банками потреби підприємств у додаткових платіжних засобах було б помилковим. Досвід показує, що в період економічних криз різко зростають зниження ризиків у банківській діяльності. Якісна сторона ролі банку досягається тут за допомогою проведення збалансованої політики, спрямованої як на ефективність виробництва, так і на ефективність банківської діяльності. Виходячи з того, як банку вдається на практиці проводити таку політику, в кінцевому рахунку, і визначається результат - виконував він своє призначення в економіці, чи була роль банку позитивною або негативною.

При оцінці ролі банку важливо бачити і його суспільне призначення. Банк з позиції власності являє собою неоднорідний інститут. Центральний банк частіше за все є власністю держави. Здійснюючи свою діяльність на макро рівні, він виступає як загальнонаціональний інститут, який проводить політику не в інтересах того чи іншого регіону, тієї чи іншої групи галузей народного господарства або підприємств, а в інтересах держави, нації в цілому. Виступаючи при цьому як економічний інститут, центральний банк не ставить своїм завданням отримання прибутку.

Справа не тільки в тому історичному процесі, який визначає суспільну місію банку. Банк, будучи одним з економічних суб'єктів виробництва, є «громадянином» тієї країни, того суспільства, в якому він живе і розвивається. Громадянська позиція банку вільно чи мимоволі завжди проявляється в його діяльності.

1.3 Перспективи розвитку банківського сектору економіки РФ

Оскільки тема даної роботи зачіпає самий сучасний період розвитку банківської системи, то почнемо безпосередньо з розгляду підсумків Банку Росії за 2009 рік. Потім варто розглянути поточний стан справ на даний момент і заглянути в прогнози і цілі розвитку банківської системи Росії на 2010 рік.

Останні кілька років російський банківський сектор розвивається більш високими темпами, ніж економіка в цілому. За результатами 2009 року темпи приросту капіталу банків перевищили темпи приросту ВВП в 1,8 рази, темпи приросту банківських активів - в 1,6 рази, кредитів нефінансового сектора - майже в 2 рази, депозитів населення - більш ніж в 2 рази. даний показник склав 70% на 01.01.06 у порівнянні з 64% роком раніше ^5.

У 2009 році кількість діючих кредитних організацій не змінилося і на 01.01.06 склала 1329.

У 2009 році відзначалося посилення універсалізації банків: кількість банків, що мають генеральну ліцензію, збільшилася з 293 до 310, банків, що мають ліцензію на проведення операцій в іноземній валюті, - з 839 до 845. Разом з тим число кредитних організацій, що мають ліцензію на залучення вкладів населення, протягом року зменшилася з 1202 до 1190.

У 2009 році продовжилася реорганізація філіальної мережі кредитних організацій. У цілому за звітний рік скоротилася кількість філій діючих кредитних організацій - на 01.01.06 їх кількість склала 3219 проти 3326 на 01.01.05, тобто зменшилась на 3,2%.

Рівень концентрації активів і капіталу в цілому по російському банківському сектору в 2009 році дещо знизився. При цьому частка 200 найбільших за величиною активів кредитних організацій у сукупних активах банківського сектора практично не змінилася і станом на 01.01.06 склала 88,0% (на 01.01.05 - 88,5%). Частка 5 найбільших банків в активах банківського сектора скоротилася за той же період з 44,2 до 42,9%, в основному за рахунок зменшення 88,5%). Частка 5 найбільших банEітія банківської системи Росії на 2005 год.енно з розгляду підсумків Банку Росії за 2003 рік. шення питомої ваги Ощадбанку Росії (з 28,4 до 27,6%).

На частку 200 найбільших за величиною капіталу кредитних організацій за станом на 01.01.06 доводилося 82,7% сукупного капіталу банківського сектору, в тому числі на 5 найбільших банків - 35%.

Кількість кредитних організацій з капіталом понад 5 млн. євро збільшилася в 2009 році на 9,2% (сукупний капітал цієї групи - на 23,4%). При цьому частка зазначених банків у сукупному капіталі банківського сектору протягом останніх двох років залишається стабільною - приблизно 93%.

Високим рівнем концентрації, незважаючи на стійку динаміку його зниження, характеризувався лише ринок приватних внесків.

У 2009 році збереглися суттєві регіональні відмінності за рівнем концентрації на ринку банківських послуг.

Після Центрального федерального округу найбільший рівень концентрації активів кредитних організацій має Північно-Західний федеральний округ. Решта федеральні округи характеризуються низькою концентрацією активів, при цьому найменший її рівень склався в Сибірському федеральному окрузі.

За підсумками 2009 року найкращу забезпеченість банківськими послугами після Москви і Московської області має Північно-Західний федеральний округ, де сукупний індекс забезпеченості банківськими послугами був на 35% вище, ніж у середньому по Росії. При цьому співвідношення активів і обсягу, виданих в регіоні кредитів з регіональним ВВП перевищувало среднероссійскій рівень приблизно на 50%.

Частка депозитів фізичних осіб у співвідношенні з їх доходами та інституційна насиченість банківськими послугами (кількість кредитних організацій і філій на душу населення) також були одними з найбільш високих у Росії.

Таким чином, у 2009 році забезпеченість регіонів банківськими послугами істотно не змінилася. Збереження певної диференціації регіонів за цим показником пояснюється, перш за все нерівномірністю їхнього економічного розвитку.

1.4 Місце державного регулювання в банківському секторі економіки РФ

За наявними оцінками ^6, група банків, частка участі держави в статутному капіталі яких перевищує 50%, станом на 01.01.05 включала 20 кредитних організацій.

У 4 з них більше 50% статутного капіталу належить організаціям федерального рівня, що не відносяться до числа органів виконавчої влади (Банк Росії є власником контрольного пакета акцій Ощадбанку Росії, а Російський фонд федерального майна - Російського банку розвитку, Росексімбанком і Россельхозбанка).

Станом на 01.01.06 питома вага державних банків у сукупних власних засобах (капіталі) діючих кредитних організацій становив 28,4%, в активах - 36,0%, в кредитах реальному сектору економіки - 38,2%, в депозитах приватних осіб - 67,7%, у тому числі Ощадбанку Росії - 63,3%, у вкладеннях в боргові зобов'язання Російської Федерації-80,0%, у тому числі Ощадбанку Росії - 72%.

Державні банки виконують важливу роль у проведенні операцій з коштами державного бюджету та державних позабюджетних фондів. Станом на 01.01.06 на їх частку припадає 48,5% зазначених коштів, розміщених у діючих кредитних організаціях.

Якщо розглядати російський банківський сектор без врахування Ощадбанку Росії, то роль державних банків значно скромніше: їх частка у власних засобах (капіталі) діючих кредитних організацій у 2009 році склала 12,4%, у сукупних активах - 11,7%, в кредитах нефінансовим підприємствам і організаціям - 12,6%, в депозитах фізичних осіб - 12,1%, у вкладеннях в боргові зобов'язання Російської Федерації - 28,6%.

Глава 2 Аналіз діяльності Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697

2.1 Техніко-економічна характеристика Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697

Ощадний банк РФ створений у формі акціонерного товариства відповідно до закону РРФСР "Про банки і банківську діяльність в РРФСР" від 02 грудня 1990 року. Засновником банку є Центральний банк РФ.

Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 діє згідно з Положенням про філію Акціонерного комерційного Ощадного банку РФ. Він створений на основі рішення загальних зборів акціонерів та наказу Ощадбанку Росії, відповідно, від 22.03.91 року і 28.03.91 року.

от 26.09.96 года в соответствии с законом “О банках и банковской деятельности” на право совершения в Российской Федерации всех кредитно-расчетных и других операций в рублях и иностранной валюте: Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 отримало генеральну ліцензію № 1481 від 26.09.96 року відповідно до закону "Про банки і банківську діяльність" на право здійснення в Російській Федерації всіх кредитно-розрахункових та інших операцій в рублях і іноземній валюті:

1. залучати вклади (депозити) і надавати кредити за угодою з позичальником;

2. здійснювати розрахунки за дорученням клієнтів і банків-кореспондентів та їх касове обслуговування;

3. відкривати і вести рахунки клієнтів і банків-кореспондентів;

4. фінансувати капвкладення за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів, а також за рахунок власних коштів банку;

5. випускати, купувати, продавати і зберігати платіжні документи і цінні папери (чеки, акредитиви, векселі, акції, облігації), здійснювати інші операції з ними;

Банк заснований в цілях отримання доходу при здійсненні комплексного розрахунково-касового, кредитного та фінансового обслуговування юридичних і фізичних осіб, надання банківських послуг відповідно до чинного законодавства, мобілізації вільних фінансових ресурсів та їх використання при проведенні розумної стратегії управління фінансами і ризиками.

Відповідно до Генеральної ліцензією, виданої Центральним банком Російської Федерації, Банк може здійснювати такі банківські операції з коштами в рублях Російської Федерації та іноземній валюті:

• залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк);

• розміщення залучених у вклади (до запитання і на певний строк) грошових коштів фізичних і юридичних осіб від свого імені і за свій рахунок;

• відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;

• здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;

• здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;

• надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;

• лізингові операції;

• надання консультаційних та інформаційних послуг.

Усі банківські операції та операції здійснюються в рублях і в іноземній валюті. Правила здійснення банківських операцій, у тому числі правила їх матеріально-технічного забезпечення, встановлюються Банком Росії у відповідність до Федеральними законами.

Організаційна структура Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697 відповідає загальноприйнятій схемі керування акціонерного товариства.

Загальні збори акціонерів є вищим органом управління Банку. Компетенція зборів акціонерів, порядок його підготовки, проведення та підбиття підсумків визначені «Положенням про загальні збори акціонерів Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697. Основною метою регламентації порядку проведення загальних зборів акціонерів є забезпечення рівного ставлення до всіх акціонерів Банку та реалізація їх прав, пов'язаних з володінням акціями.

Виконавчі органи зобов'язані служити інтересам Банку, тобто здійснювати керівництво діяльністю Банку таким чином, щоб забезпечити як отримання дивідендів акціонерами, так і можливість розвитку самого Банку.

Діюча в Банку система контролю фінансово-господарської діяльності спрямована на забезпечення довіри інвесторів до Банку та органам його управління. Основною метою такого контролю є захист капіталів акціонерів та активів Банку.

Контроль фінансово-господарської діяльності Банку здійснюють Рада Банку, ревізійна комісія, Управління внутрішнього контролю Банку. Повноваження і функції зазначених органів визначаються відповідними положеннями, що регламентують їх діяльність. Крім цього, діяльність Банку перевіряє незалежна аудиторська організація (аудитор), яка визначається Зборами акціонерів Банку.

Чисті активи Банку зросли на 44 відсотка і на кінець року досягли 6,7 млрд. рублів. Показник рентабельності активів склав 2,6 відсотка.

Чистий прибуток банку за підсумками роботи у 2009 році склала 97 млн. рублів. На виплату дивідендів було спрямовано 15,2 млн. руб. або 15,7 відсотка від чистого прибутку. Розмір дивідендів склав 7,5 копійок на одну звичайну акцію і 15 копійок на одну привілейовану акцію [50].

Протягом року Банком постійно виконувалися основні економічні нормативи Банку Росії. У таблиці 1. представлені основні економічні нормативи Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697 за станом на 01.01.2009р.

Таблиця 1

Основні економічні нормативи за станом на 01.01.2009р.

За міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ) на 31.12.2009р. активи Банку склали 6 705 млн. руб., власні кошти 1 164 млн. руб., чистий прибуток за 2009р. 100 млн.рублей.

Структура доходів від активних операцій Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697 представлена ​​на рис.1.

За підсумками 2009 року процентні доходи за надані кредити склали 53,2 відсотка, комісійні та інші доходи 27,1 відсотка, доходи, отримані від операцій з цінними паперами 14,8 відсотка, доходи від операцій з іноземною валютою - 4,9 відсотка.

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

Таким чином, Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 має досить стійке фінансове становище [50].

Розглянемо тепер операції відділення Ощадбанку більш докладно.

2.2 Аналіз кредитних операцій Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697

Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 розміщує грошові кошти (надає кредити) юридичним особам - клієнтам Банку на умовах повернення, платності і терміновості.

Термін кредитування залежить від цілей кредиту, а також виду, характеру діяльності та кредитоспроможності позичальника. Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 надає короткострокові, середньострокові і довгострокові кредити своїм клієнтам для:

• фінансування комерційних операцій клієнтів банку;

• поповнення оборотних коштів;

• розширення та модернізації діючого виробництва;

Процентні ставки за користування кредитними ресурсами встановлюються в залежності від кон'юнктури грошового ринку, строку кредитування, забезпеченості кредиту та існуючих ризиків.

Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 надає кредити фізичним особам на споживчі цілі: придбання автомобілів, побутової техніки, меблів, туристичних путівок, нерухомості і т.д.

Кредити надаються на термін до 2 років особам, які мають стабільне джерело доходу. Процентна ставка за кредитами - від 13 відсотків річних.

Овердрафт призначений для проведення безготівкових платежів або зняття готівки в разі нестачі власних коштів у період між виплатами заробітної плати.

Для цього при видачі карти або при зверненні в банк з проханням про надання овердрафту, Вам встановлюється ліміт овердрафта по карті, в межах якого можна отримати необхідну суму грошових коштів.

Розмір ліміту овердрафту визначається банком і залежить від величини та регулярності надходження заробітної плати на Ваш рахунок і, як правило, не перевищує 50 відсотків середньомісячних надходжень заробітної плати на рахунок.

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

У структурі кредитного портфеля переважають кредити корпоративним клієнтам - 83 відсотки наданих кредитів, з них 38 відсотки - це кредити підприємствам промисловості, 32 відсотки - підприємствам торгівлі та громадського харчування. На рис. 3 представлена ​​галузева структура кредитного портфеля Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697.

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

Слід зазначити, що в 2009 році одним з найбільш активно розвиваються сегментів ринку роздрібних послуг у Банку стало споживче кредитування. На рис. 4 представлена ​​динаміка виданих споживчих кредитів Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697.

З рис.4 випливає, що на початок 2009 року обсяг виданих споживчих кредитів становив 165 млн. руб., На 1.01.2009 р. - вже 595 млн. руб., Темп зростання - 363 відсотка.

У 2009 році створена і активно розвивається лізингова компанія ТОВ "Альфа", яка укладає договори лізингу на придбання легкового та вантажного автотранспорту, обладнання для різних галузей промисловості. Зокрема, за договорами лізингу, укладеного між ТОВ''Альфа''і клієнтами Банку, придбано обладнання для поліграфічної та харчової промисловості.

У 2009 році Банк активізував кредитування за програмою розвитку малого бізнесу по лінії ЄБРР. На рис. 5 представлений кредитний портфель за програмою ЄБРР.

З рис.5 випливає, що кредитний портфель за програмою ЄБРР "Мікрокредитування і кредитування малого бізнесу" на кінець 2009 року склав 241 млн. руб., Кількість виданих кредитів склала більше 2 тисяч.

У 2009 році продовжується робота по активному розвитку всіх видів кредитних операцій та надання клієнтам різних кредитних послуг. Банк планує збільшити обсяги іпотечного кредитування і приступити до проведення факторингових операцій.

Галузева структура кредитних вкладень у 2009 році значно змінилася - збільшилася частка кредитів, наданих фізичним особам. Питома вага споживчих кредитів у структурі кредитного портфеля зріс з 6,8 відсотка на початок року до 17 відсотків на кінець року.

Збільшуючи обсяги кредитування, Банк усе більшу увагу приділяє зниження кредитних ризиків. Рівень простроченої заборгованості за кредитами склав 0,54 відсотка до загальної суми заборгованості. Кредитний портфель Банку значно диверсифікований як у галузевому розрізі, так і в частині лімітів ризику на одного позичальника і групу позичальників.

2.3 Аналіз валютних операцій Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697

Валютними слід вважати всі операції банку пов'язані іноземній і національною валютою.

Валютні операції Банк проводить через широку мережу контрагентів, яка включає російські та зарубіжні банки, а також найбільші біржі Росії.

До валютних операцій Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697 слід віднести:

• неторгові операції;

• випуск та обслуговування пластикових карток;

• купівля та продаж готівкової валюти;

• відкриття та ведення рахунків клієнтури;

• операції по залученню і розміщенню банком валютних коштів;

До неторгових операцій відносяться операції з обслуговування клієнтів, не пов'язаних з проведенням розрахунків з експорту та імпорту товарів і послуг клієнтів банку рухом капіталу. Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 уповноважений здійснювати наступні операції неторгового характеру:

купівлю і продаж готівкової іноземної валюти і платіжних доручень.

операцій, яка дає можливість зайняти ще вільні «ніші ринку» з даного виду операцій, залучити додаткових клієнтів і утримати старих клієнтів, підняти престиж банку і зайняти більш високе положення в конкуренції між банками.

Операція купівлі та продажу готівкової валюти є однією з основних операцій неторгового характеру. Діяльність обмінних пунктів Банку служить його рекламою, засобом залучення клієнтів, і, головне, приносить реальний дохід.

Відкриття та ведення валютних рахунків клієнтури включає в себе наступні види операцій:

відкриття валютних рахунків юридичним особам (резидентам і нерезидентам); фізичним особам; нарахування відсотків по залишках на рахунках;

зміцнення реального ефективного курсу рубля і переорієнтація клієнтів на валюту Російської Федерації при розрахунках з країнами СНД;

• лібералізація системи обов'язкового продажу валютної виручки та встановлення нормативу на рівні 25 відсотків.

Тим не менш, загальне збільшення обсягу основних операцій, активна робота на внутрішньому валютному ринку і використання з'являлися на ньому можливостей за рахунок внутрішньоденних змін курсів та пошуку нових контрагентів дозволили в значній мірі перекрити падіння доходів.

У 2009 році Банком постійно здійснювалися заходи щодо активізації конверсійних і банківських операцій, з них найбільш швидко росли міжбанківські операції та операції з євро. Кількість безготівкових конверсійних операцій зросла з 3 тисяч у 2008 році до 4 тисяч угод в 2009 році або на 38 відсотків.

2.4 Аналіз операцій з цінними паперами Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697

Операції з цінними паперами відображаються відповідно до Положення «Про порядок бухгалтерського обліку операцій з цінними емісійними паперами». Всі цінні папери, які обертаються на ОРЦБ, поділяються на три наступні категорії:

• безвідсоткові державні облігації - державні короткострокові облігації (ДКО), муніципальні інвестиційні облігації (МІО), обласні короткострокові облігації (ОКО) та інші аналогічні облігації;

Цінні корпоративні папери, цінні папери суб'єктів Російської Федерації і місцевих органів влади купуються банком як на ОРЦБ і фондових біржах, так і на позабіржовому ринку і обліковуються на балансі за ціною придбання в інвестиційному портфелі банку. При цьому, перебуваючи в портфелі банку, балансова вартість цінних паперів не змінюється, вони продовжують відображатися в обліку за ціною придбання.

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

Середньорічний обсяг вкладень Банку у цінні папери в 2009 році склав 680 млн. руб. Портфель цінних паперів Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697 представлений на рис. 6.

З рис. 6 треба, найбільшу питому вагу в структурі портфеля цінних паперів. Серед клієнтів є банки, інвестиційні компанії та індивідуальні інвестори - приватні підприємці та фізичні особи. Обсяги угод купівлі-продажу паперів за дорученням клієнтів в 2009 році склали 122 млн. рублів.

2.5 Аналіз касових операцій Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697

Касові операції Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697 та його структурних підрозділах здійснюються відповідно до вимог Положення № 199-П «Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території РФ» з наступними особливостями:

У таблиці 2 наведені дані доходів і витрат від розрахункового та касового обслуговування Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697.

Аналіз даних табл. 2 показує, що за 2009 рік зростання комісійних доходів, у порівнянні з минулим роком, склав 115 відсотків і сягнув 31 780 тис. рублів. Збільшення комісійних доходів пов'язане з розширенням спектру послуг і збільшенням клієнтської бази. Витрати в порівнянні з 2008 роком, у 2009 році зросли на 538 тис. рублів (115 відсотків).

Таблиця 2 [50]

Доходи і витрати від розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб

Розрахуємо ліміт максимального залишку готівки і представимо в табл. 3. Ліміт максимального залишку готівки у відділі касових операцій не може перевищувати 30 відсотків від суми розрахункових лімітів всіх структурних внутрішніх підрозділів, включаючи банкомати.

З таблиці 3 випливає, що розрахований ліміт максимального залишку готівки дорівнює 7371 тис. рублів. Арифметична сума лімітів внутрішніх структурних підрозділів складає 8012 тис. рублів. Це на 10,8 відсотка більше ніж Lim (ВОСБ), і не суперечить рекомендаціям з розрахунку даного показника (не перевищує 30 відсотків).

Таблиця 3

Розрахунок ліміту максимального залишку готівки в касі Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697 [50]

2.6 Аналіз пасивних операцій Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697

До пасивних кредитними операціями Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697, перш за все, відносяться депозитні операції. Депозитними називаються операції банків по залученню грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади, або на певні строки, або до запитання.

Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 відкриває своїм клієнтам депозити до запитання.

Депозити до запитання найбільш ліквідні. Їх власники можуть у будь-який момент використовувати гроші, що знаходяться на рахунках до запитання.

Термінові депозитні рахунки мають чітко встановлений термін, по них сплачується власникам фіксований відсоток і, як правило, є обмеження по достроковому вилученню внесків.

Розглянемо динаміку розвитку депозитних операцій Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697 за видами депозитів в такій формі (табл. 4).

Таблиця 4

Динаміка складу і структури депозитних операцій Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697 за 2008-2009 рр.. [50]

Дані таблиці 4 показують, що найбільшу питому вагу займають строкові вклади на 91 день. Вони займають у структурі депозитних операцій майже 50%. Вклади до запитання за 2009 р. року збільшилися на 6,8% в порівнянні з 2008 р., що відбулося в результаті збільшення перерахованих вище депозитів на 26936,36 рублів.

Таблиця 5.

Види та умови рублевих вкладів Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2796 [50]

Розглянемо структуру рублевих вкладів банку за 2008-2009 рр.. Дані представлені в табл. 6.

Таблиця 6

Структура рублевих вкладів Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697 за 2008 - 2009 рр.. [50]

З даних табл. 6 видно, що в Новомосковському відділенні Ощадбанку РФ № 2697 на 0,8% за 2009 р. знизився залишок вкладів «Молодіжний»; на 3% менше вкладів «Строковий пенсійний на 2 роки», на 2% - «Термінового пенсійного», на 1,2% «Особливого номерного» і на 2% «Ювілейного», так як населення, через нестабільну економіки в країні намагається вкласти гроші на більш короткий термін. У 2009 р. велику частину коштів банку вдалося залучити за вкладами: «До запитання», «Пенсійний плюс», і «Зарплатний», їх питома вага в загальній структурі вкладів на 2008 р. становив відповідно 4%, 3% і 2%.

Обчислимо середній термін зберігання вкладного рубля, для оцінки внесків у якості ресурсів кредитування і для більш раціонального використання коштів, залучених у вклади, що виконаємо по формулі:

ЦД = (Оср. / В) * Д

де СД - середній термін зберігання (в днях)

Вср. - Середній залишок вкладів (у млрд. руб.)

В - оборот по видачі внесків (у млрд. руб.)

Д - кількість днів в аналізованому періоді.

За Новомосковському відділенню Ощадбанку РФ № 2697 середній термін зберігання вкладу складав у 2008 р. 184 дні, в 2009 р. - 266 днів; оборот по видачі вкладів - в 2008 р. 236 днів, у 2009 р. - 368 днів. Кількість днів в аналізованому періоді становить 360 днів.

За 2008 р. СД = (184 / 236) * 360 = 280 днів.

За 2009 р. СД = (266 / 368) * 360 = 260 днів.

Міжбанківський механізм є основним джерелом позикових кредитних ресурсів комерційного банку і надається, як правило, в рамках кореспондентських відносин. Механізм міжбанківських кореспондентських відносин передбачає відкриття кореспондентських рахунків одними банками в інших для здійснення платіжних і розрахункових операцій за дорученням один одного.

У структурі кредитного портфеля переважають кредити корпоративним клієнтам - 83 відсотки наданих кредитів, з них 38 відсотків - це кредити підприємствам промисловості, 32 відсотки - підприємствам торгівлі та громадського харчування.

Галузева структура кредитних вкладень у 2009 році значно змінилася - збільшилася частка кредитів, наданих фізичним особам. Питома вага споживчих кредитів у структурі кредитного портфеля зріс з 6,8 відсотка на початок року до 17 відсотків на кінець року.

За підсумками 2009 року прибуток склав 127 млн. рублів. У доходах Банку процентні доходи за надані кредити склали 53,2 відсотка, комісійні та інші доходи 27,1 відсотка, доходи, отримані від операцій з цінними паперами 14,8 відсотка, доходи від операцій з іноземною валютою - 4,9 відсотка.

Таким чином, Банк отримує найбільший прибуток від кредитних операцій. Тому для збільшення прибутку Новомосковському відділенню Ощадбанку РФ № 2697 можна рекомендувати розвиток нових для нього видів кредитування.

Глава 3 Пропозиції щодо удосконалення діяльності Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697

3.1 Розвиток освітнього кредиту в Новомосковському відділенні Ощадбанку РФ № 2697

Зараз в Росії існують три схеми отримання вищої освіти:

• бюджетні місця (фінансуються з державної скарбниці або бюджетів регіонів),

У 2009 році планується залучити до навчання у розстрочку вже 10-12 престижних університетів і академій, а число позичальників (кредо-студентів, як їх називають самі банкіри) збільшити до декількох тисяч чоловік.

У Росії такої розвиненої системи освітніх кредитів поки немає. Так державної підтримки в цьому благом справі теж. Банкіри бояться, що зі ставленням до зобов'язань відсоток неотдачі боргу буде занадто великий. Тому кредитори хочуть, щоб держава виступила гарантом повернення позики, тобто несло додаткову відповідальність за надання грошей.

Максимальну величину основного позики планують зробити дорівнює вартості навчання у вузі, супутнього - величині прожиткового мінімуму, помноженого на 4-6 років. Повернення грошей почнеться тільки після отримання диплома, і відбуватиметься протягом 5 років. За погодженням з банком, втім, можна віддати борг і раніше.

Вартість "кредитного" питання для держбюджету, за розрахунками фахівців, - 1,7 мільярда рублів на рік. Це всього 1,5-2 відсотка державних витрат на освіту. Не так вже й багато. Зате отримати відмінні знання і престижну спеціальність додатково зможуть сотні тисяч молодих росіян. Крім того, в країні збільшиться кількість висококласних фахівців. Адже для того щоб розрахуватися з боргами, випускник повинен пристойно заробляти. Природно, кредо-студенти будуть намагатися отримати хорошу професію і влаштуватися на "прибуткове" місце.

Банк для отримання кредиту певний перелік документів, що підтверджують здатність своєчасно погасити отриманий кредит. Максимальний розмір ліміту кредитування складе до 70 відсотків вартості навчання.

Сума видаваного кредиту залежить від вартості навчання та платоспроможності батьків. На час академічної відпустки та служби в лавах Збройних сил Росії кредитний договір може бути пролонгований.

З розрахунку середньої вартості навчання розрахували, що сума кредиту буде не менше 40 тис. руб. Знаючи ставку кредитування (21 відсоток), розрахуємо суму економічного ефекту:

25 чол. х 40 тис. руб. х 21% = 210 тис. руб.

Таким чином, в результаті впровадження освітнього кредиту Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 отримати прибуток у розмірі 210 тис. руб.

3.2 Кредитування фізичних осіб за допомогою пластикових карт в Новомосковському відділенні Ощадбанку РФ № 2697

Новомосковському відділенню Ощадбанку РФ № 2697 пропонується надавати таку послугу фізичним особам, як видача кредитів із зарахуванням на пластикові карти. Це так звані овердрафтні карти.

Найважливіший фактор підвищення ефективності карткової програми для Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697 - грамотна побудова платіжної схеми,, але вже на пільгових умовах. Ще одна відмінність в тому, що відсоток відрахувань банку нараховується тільки за реально використані гроші.

Обслуговування карти з овердрафтом передбачає виконання додаткових операцій - відкриття та ведення позичкових рахунків, рахунків прострочених позичок і прострочених відсотків, нарахування термінових і прострочених відсотків, а також формування резерву по позичкової та простроченої заборгованості.

Емісія карт, умови обслуговування за якими передбачають виникнення овердрафту, дуже перспективна для Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697. Головне достоїнство карти - це можливість отримання кредиту. Відсотки по кредиту - чи не основна складова доходів карткового бізнесу в усьому світі. Та й значну частину споживчих товарів у розвинених країнах населення купує саме за рахунок кредиту. Придбання товарів у кредит - традиційна і невід'ємна риса платіжних систем в країнах з ринковою економікою.

На підставі проведених досліджень можна зробити висновок, що за рік на кредитування за пластиковими картками можна залучити 50 чоловік. Сума кредиту буде не менше 120 тис. руб. Знаючи ставку кредитування (21 відсоток), розрахуємо суму економічного ефекту:

50 чол. х 120 тис. руб. х 21% = 1 260 тис. руб.

Таким чином, в результаті впровадження кредитування за пластиковими картками Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 отримає прибуток у розмірі 1260 тис. руб.

3.3 Удосконалення роботи з простроченими позиками в Новомосковському відділенні Ощадбанку РФ № 2697

Співробітникам, які відповідають за зниження простроченої заборгованості, необхідно проводити роботу з просрочнікамі у більш жорсткій формі:

• укладати додаткові угоди з клієнтом на перерахування грошових коштів на рахунок Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697 в рахунок погашення заборгованості, віднімаючи необхідні платежі із заробітної плати позичальника;

• укладати тривалі розпорядження з клієнтом на перерахування грошових коштів з рахунків, що знаходяться в Новомосковському відділенні Ощадбанку РФ № 2697 з блокуванням рахунку;

• своєчасно повідомляти поручителів позичальника про несплату ним боргу, при не надходженні платежів передавати справу до Арбітражного обласний суд;

• укладати додаткові угоди на перерахування грошових коштів в погашення простроченої заборгованості, а потім в погашення пені, неустойок і відсотків;

У табл. 7 представлений розрахунок економічного ефекту від підвищення якості кредитного портфеля.

З таблиці. 7 випливає, що при раніше проведених відповідних дій службою безпеки Банку, кредитної та юридичної службами для зниження простроченої заборгованості, резерв на можливі втрати по позиках скоротився б на 876,01 тис. руб.

Таблиця 7 Розрахунок економічного ефекту від підвищення якості кредитного портфеля

На підставі перелічених вище заходів щодо впровадження нових видів кредитування і поліпшення якості кредитного портфеля розрахуємо загальний очікуваний економічний ефект. Розрахунки наведено в табл. 8.

Таким чином, загальний економічний ефект від запропонованих заходів щодо розвитку активних операцій складе 2 346,01 тис. руб.

Таблиця 8

Очікуваний економічний ефект від розвитку активних операцій в Новомосковському відділенні Ощадбанку РФ № 2697

3.4 Організація нових видів послуг у Новомосковському відділенні Ощадбанку РФ № 2697

Поставлені цілі і завдання вимагають прийняття маркетингової політики банку, відповідає перевагам і потребам цільових груп існують і потенційних клієнтів. Активна адресна продаж продуктів і послуг передбачає певні пріоритети в продуктовій політиці, а також оптимізацію форм і методів продажів. Форма пропозиції повинна бути зручна, доступна і приваблива, якість - відповідати вимогам клієнта, ціна - відповідати ринковому рівню та забезпечувати необхідну рентабельність.

Підвищення ефективності продажів масових послуг і продуктів передбачає:

• стандартизацію та уніфікацію пропонованих продуктів, включаючи комплекс організаційних, інформаційних, фінансових і юридичних процедур, об'єднаних єдиною технологією обслуговування клієнта, з метою зниження трудовитрат і підвищення якості обслуговування;

• управління продуктовим рядом, включаючи виділення переліку базових послуг і продуктів універсального банку і заміщення неефективних продуктів і послуг, не користуються стійким попитом; проведення стандартної тарифної політики масових продажів банківських продуктів і послуг;

• створення системи індивідуального обслуговування клієнтів, що включає повний спектр банківських продуктів і послуг, що відповідають міжнародним стандартам.

Стимулювання комплексних продажів пакетів банківських продуктів дозволить збільшити обсяги комісійних доходів банку за рахунок зростання продажів. Зниження вартості комплексного продукту для клієнта порівняно з роздрібною ціною на окремі продукти і послуги сприятиме інтеграції клієнта в більш тісне багатопрофільне співпрацю з банком.

Еволюція системи продажів повинне здійснюватися за допомогою постійного розширення стандартних пакетів банківських продуктів і послуг масового споживання за рахунок тиражування нових продуктів і технологій, розроблених в рамках індивідуального обслуговування, нарощуванні пропозиції комплексних пакетів продуктів і послуг.

У зв'язку з цим доцільно ввести до переліку послуг банку вклади з більш короткими термінами - на 1 місяць і один день, наприклад, ввести внесок «Прибутковий Ощадбанку Росії» (рублевий внесок). Вклад може прийматися на термін 1 місяць і один день. Мінімальна сума початкового внеску 30 тис. руб., Розмір додаткових внесків - не менше 10 тис. руб. кожен.

Вкладнику може бути надано право здійснювати за вкладом видаткові операції. Залишок вкладу після здійснення операції повинен складати не менше 30 тис. руб.

Процентна ставка - 10% річних. Протягом терміну зберігання, обумовленого в договорі, процентна ставка не підлягає зміні. Виплата доходу здійснюється, починаючи з 16 числа кожного місяця за фактичний час зберігання сум у внеску по 15 число місяця включно, а також після закінчення терміну зберігання, обумовленого в договорі.

Таблиця 9

Характеристика вкладу «Прибутковий Ощадбанку Росії» (рублевий внесок).

Імовірно питома вага цього вкладу має скласти на 2009 р. 10%, в загальній кількості вкладів.

Особливу увагу потрібно звернути на в скарб «Молодіжний Ощадбанку Росії» (рублевий внесок). Його питома вага у структурі вкладів населення на 2008 р. дуже малий - (5,2%), що говорить про недостатню активність Ощадбанку по залученню клієнтів з цього виду вкладу. Характеристика цього вкладу представлена ​​в табл. 10.

Таблиця 10 Характеристика вкладу «Молодіжний Ощадбанку Росії» (рублевий внесок) з урахуванням проектних пропозицій

Імовірно, що питома вага цього вкладу має становити в 2009 р. 15%, в загальній кількості вкладів.

Цей вид вкладу буде мати великі перспективи щодо збільшення свого частки в структурі вкладів населення, якщо внести ряд нових умов, які будуть привабливі для молодого населення. Так, пропонується ввести такі додаткові умови:

• збільшити термін зберігання вкладу до 4 місяців і одного дня і збільшити річний відсоток до 12%.

Приблизні дані представлені в табл. 11.

Таблиця 11

Прогнозована структура вкладів населення Ощадбанку на 2009 р.

З даних табл. 11, видно, що в банку на 9,8% збільшиться залишок вкладів «Молодіжний»; на 10% - «Прибутковий», зменшиться залишок вкладів «До запитання» на 7%; «Пенсійний плюс» на 13,3%; «Зарплатний »на 4%.

Обчислимо середній термін зберігання вкладного рубля за формулою:

ЦД = (Оср. / В) * Д,

де СД - середній термін зберігання (в днях),

Вср. - Середній залишок вкладів (млрд. крб.),

В - оборот по видачі внесків (млрд. крб.),

Д - кількість днів в аналізованому періоді.

Планований середній термін зберігання вкладу складає 280 днів, оборот по видачі внесків 350 днів.

З урахуванням внесених пропозицій - середній термін зберігання вкладу збільшиться до 311 днів, а оборот по видачі внесків складе 340 днів.

СД (за планом) = (280 / 350) * 360 = 288 днів.

СД (з урахуванням пропозицій) = (311 / 340) * 360 = 329 днів.

Узагальнені дані представлені в табл. 12.

Таблиця 12

Оцінка впливу структурних зрушень у складі вкладних операцій на показники діяльності банку

З розрахунку видно, що середній термін зберігання внесків з урахуванням проектних пропозицій збільшився на 41 день. Це говорить про те, що вклади стали залучатися на більш тривалі терміни. Збільшення цього показника позитивно, тому що дозволить і Новомосковському відділенню власних і залучених коштів і збільшити прибуток банку.

3.5 Перспективи розвитку Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697

Для залучення коштів у внески комерційні банки, в т.ч. і в Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697, можна використовувати закордонний досвід.

При роботі на міжбанківському ринку запозичення середньострокових і довгострокових ресурсів у комерційних банків як істотні джерела формування ресурсної бази банку розглядатися не повинні.

Наявний досвід залучення синдикованих кредитів іноземних банків, спільного інвестування коштів у великі інвестиційні проекти повинен розвиватися, а обсяги цих операцій постійно зростати. На поточний момент обсяги зовнішнього фінансування стримуються оцінкою ризику країни Росії.

Актуальним питанням залучення коштів юридичних осіб є емісія боргових зобов'язань та випуску векселів та банківських сертифікатів.

Стратегія з розміщення коштів банку має будуватися, перш за все, виходячи зі значного досвіду філії з проведення інвестиційних операцій, що в кінцевому результаті повинно дозволити зайняти цю нішу банківських послуг.

Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 розглядає інвестиційні вкладення в цінні папери як один з основних активів Банку, спосіб ефективного вкладення власних коштів і ресурсів, залучених у клієнтів.

Основними сегментами ринку, на яких Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 передбачає формувати торгові портфелі цінних паперів, є:

- Ринок державних цінних паперів;

- Ринок корпоративних цінних паперів;

- Ринок єврооблігацій російських емітентів.

- Необхідне формування збалансованого інвестиційного портфеля, з часткою державних цінних паперів, що розраховується виходячи з поточної ринкової кон'юнктури.

Обсяг можливих інвестицій Банку буде залежати від ситуації і планів держави з емісії конкретного виду цінних паперів.

Необхідно розширити можливості Банку по застосуванню некредитних інструментів, таких як:

- Форфейтинг;

- Документарні операції;

- Гарантії.

Для роботи з широким колом російських банків-контрагентів має бути:

• оптимізований перелік прийнятого забезпечення;

• визначено спектр цінних паперів для проведення операцій із зворотним викупом;

• повинні проводитися курсові та депозитні операції "своп".

Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 ставить для себе метою істотно збільшити займану частку надання послуг клієнтам на даному сегменті ринку, не менше ніж в 2 рази збільшити оборот по клієнтських операцій з цінними паперами.

Окремим напрямком діяльності Банку є надання повного спектру інвестиційних банківських послуг інституційним інвесторам.

Банк, повинен забезпечити клієнтам:

надання фінансових консультацій, структурування торговельних портфелів цінних паперів;

• купівля і продаж пакетів акцій за дорученням клієнтів, купівля значних пакетів пайових паперів в інвестиційні портфелі;

• хеджування фінансових ризиків клієнтів;

• відновлення вартості активів компаній.

Висновок

Підводячи підсумок виконану роботу, можна впевнено зробити висновок про те, що комерційні банки сьогодні - основна складова частина економіки будь-якої країни.

Основними видами активних операцій комерційних банків є кредитування, касові операції, інвестиційна діяльність та інші операції (операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні). Серед цих видів активних операцій найбільший прибуток банкам приносять кредитування і касові операції.

Суть пасивних операцій полягає в залученні різних видів вкладів в межах депозитних і ощадних операцій, отримання кредитів від інших банків, емісії різноманітних цінних паперів, а також проведення інших операцій, в результаті яких збільшуються грошові кошти в пасиві.

Результатом банківської операції, що складається в задоволенні заявленої клієнтом потреби, є банківська послуга, яка виконує певні супутні по відношенню до банківських операцій функції, робить їх більш зручними і вигідними для банку і клієнта.

Об'єктом дослідження в дипломній роботі виступало Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697, наприклад якого досліджувалися банківські операції і послуги.

Аналіз його активних і пасивних операцій виявив наступне.

Кредитування залишається одним з головних напрямків діяльності Банку. У структурі доходів доходи, отримані від надання кредитів, становлять 53 відсотки. Зростання депозитної бази, залучення кредитних ліній міжнародних фінансових організацій дозволили збільшити кредитний портфель Банку в порівнянні з початком року на 44 відсотки. У структурі кредитного портфеля переважають кредити.

Новомосковське відділення Ощадбанку РФ № 2697 є найбільшим інвестором в цінні папери - вкладення Банку складають понад 70 відсотків від сумарного портфеля цінних паперів всіх банків області. Середньорічний обсяг вкладень Банку у цінні папери в 2009 році склав 680 млн. руб., З яких понад 80 відсотків складають вкладення в державні боргові зобов'язання (ГДО). Також Банк працює з борговими зобов'язаннями суб'єктів Російської Федерації і місцевих органів влади, банків та інших емітентів. Обороти за операціями з рублевих портфелем цінних паперів зросли за рік на 76,8 відсотка і склали майже 3 млрд. рублів.

Протягом 2009 року значно зріс обсяг випущених Банком власних векселів. Всього за 2009 рік випущено в обіг 34 000 власних векселів на загальну номінальну суму 6 млрд. руб., Що на 21 відсоток більше, ніж у 2008 році.

Таким чином, Банк отримує найбільший прибуток від кредитних операцій. Для збільшення прибутку Новомосковському відділенню Ощадбанку РФ № 2697 можна рекомендувати розвиток нових для нього видів кредитування. У результаті проведеного дослідження сформульовані заходи щодо вдосконалення кредитної політики Новомосковського відділення Ощадбанку РФ № 2697:

впровадження освітнього кредиту. Кредит буде надаватися громадянам Росії на термін до 10 років для оплати навчання на денному відділенні середніх спеціальних і вищих навчальних закладів. Сума видаваного кредиту залежить від вартості навчання. На підставі проведених досліджень сума економічного ефекту складе 1260 тис. руб.;

• робота з проблемними позиками. Співробітникам, які відповідають за зниження простроченої заборгованості, необхідно проводити роботу з просрочнікамі у більш жорсткій формі. Резерв на можливі втрати з позик зменшився б на 876,01 тис. руб.

Список використаної літератури

1. Цивільний Кодекс РФ. Частина II. Прийнятий Державною Думою 22 грудня 1995

2. Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» від 10.07.2005 № 86-ФЗ (зі зм. І доп. Від 12 червня 2009 р.)

3. Федеральний закон від 2 грудня 1990 р. N 395-I "Про банки і банківську діяльність" (зі змінами від 27 липня 2009 р.)

4. Банківська справа: Підручник. / Под ред. Жарковський Є.П. - М; Вищ. шк., 2008. - 440 с.

5. Банківська справа / За ред. О.І. Лаврушина. - М.: 2009. - 511 с.

6. Банківська справа. Підручник / За ред. Г.Г. Коробової. - М.: МАУП, 2008. - 415 с.

7. Банківська справа. Підручник / за ред. Колесникова В.І. - М.: Фінанси і статистика, 2009. - 564 с.

8. Банківська справа. Підручник / Під. Ред. Г.Н. Бєлоглазова, Л.П, Кроливецкой. - 5-е вид., Перераб і доп .. - М.: Фінанси і статистика, 2009. - 592 с.

9. Банківська справа: управління та технологія / Под ред. А.М. Тавасіева. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 294 c.

10. Батракова Л.Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банку. - М.: Логос, 2009. - 387 с.

11. Березіна М.П. Система розрахунків і Центральний банк / / Банківська справа, 2005, № 1, с. 15-19.

12. Букатов В.І., Львів Ю.І. Банки та банківські операції в Росії. - М.: Фінанси і статистика, 2009. - 147 с.

13. Бор М.З., П'ятенко В.В. Практика банківської справи. Стратегічне управління банківською діяльністю. М.: ПРІОР, 2008. - 305 с.

14. Горчаков А.А., Половников В.А. Тенденції розвитку кредитного ринку Росії / / Банківська справа. - 2008. - № 3. - С. 19-24.

15. Долан Е.Дж., Кемпбелл К.Д., та ін Гроші, банківська справа і грошово-кредитна політика. М. - М., 2009. - 234 с.

16. Єгоров А.Є. Проблеми діяльності комерційних банків на сучасному етапі розвитку економіки / / Гроші і кредит. - 2008. - № 6. - С. 4.

17. Єфімова Л.Г. Банківське право М.: Юрист, 2008. - 194 с.

18. Жуков Є.Ф. Банки та банківські операції. М.: ЮНИТИ, 2008. - 380 с.

19. Жуков Є.Ф. Менеджмент і маркетинг в банках. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2008. - 191 с.

20. Іванов А.М. Платіжні послуги американських банків / / Гроші і кредит. - 2008. - № 9. - С. 59.

21. / / Гроші та Кредит. - 2005. - № 10. - С. 15-19.

22. Загальна теорія грошей і кредиту / Под ред. Жукова Є.Ф. - Москва: Банки і біржі, ЮНИТИ, 2006. - 389 с.

23. Олійник О.М. Основи банківського права: Курс лекцій. М.: Юрист, 2008. - 219 с.

24. Основи банківської діяльності (Банківська справа) / Под ред. Тагірбекова К.Р. - М.: Видавничий будинок "ИНФРА-М", Видавництво "Всесвіт", 2006. - 720 с.

25. Основи банківської справи в Російській Федерації: Учеб. посібник / За ред. Семенюта О.Г. - Ростов н / Д: Фенікс, 2008. - 448 с.

26. Рід Е., Коттер Р., та ін Комерційні банки. М.: Банки і біржі, 2005. - 319 с.

27. Саничем М.С. Банківська система в умовах ринкової економіки. М.: Банки і біржі, 2009. - 418 с.

28. Семенюта О.Г. Банківська справа і банківське законодавство. - М.: Банки і біржі, 2009. - 453 с.

29. Тасунян І. Банківська справа і банківське законодавство. - М.: Банки і біржі, 2006. - 453 с.

30. Тосунян Г.А., Вікулін А.Ю., Екмалян А.М. Банківське право Російської Федерації. Загальна частина. / За заг. ред. акад. Б.М. Топорин. - М.: Юрист, 2005 - 258 с.

31. Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк. Управління та операції. - М.: Антидор, 2005. - 268 с.

32. Уткін Е.А. Банківський маркетинг. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 300 с.

33. Титова В.А., Федорець М.М. Специфіка поведінки споживача на ринку фінансових послуг / / Маркетинг і маркетингові дослідження. - 2009. - № 4 (40). - С. 48-55.

34. Чіненков А.В. Банківські кредити і способи забезпечення кредитних зобов'язань / / Бухгалтерія і банки, 2008, № 4, с. 23 - 29.

35. Ямпільський М.М. Про особливості та проблеми грошово-кредитної політики / / Гроші і кредит, 2009, № 7, с.34-39.