Таблиця 1.10

Продовження таблиці 1.10
Таблиця для розрахунку варіанту щомісячного погашення кредиту
Розглянуто лише кілька прикладів використання Excel для обрахунку певних ситуацій, але знання, отримані при цьому, можна з успіхом застосовувати для багатьох інших випадків.

2. ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА

2.1 Завдання 1

Необхідно отримати кредит під 60% річних на покупку 1800 тонн товару за ціною 2 600 рублів за тонну. За тим перевести товар в інше місце (отже, виникнуть накладні витрати) і продати за ціною 3 700 рублів за тонну. Кредит потрібен на три місяці. Застави немає, за угоду доручається страхова компанія, необхідно буде виплатити банку кредит і відсотки по ньому за три місяці. Якщо забрати гроші, то страхова компанія отримає 12% від суми кредиту плюс відсоток за три місяці. Потрібно правильно обчислити суму кредиту і отриманий прибуток. За отриманими даними побудувати гістограму, що відображає ціну реалізації за всю партію і прибуток до вирахування податків.
Розрахунок необхідної суми кредиту та отриманого прибутку наведено в таблиці 2.1.
Таблиця 2.1

Продовження таблиці 2.1
Розрахунок суми кредиту і прибутку до вирахування податків
За даними таблиці 2.1 побудована гістограма, що відображає ціну реалізації за всю партію і прибуток до вирахування податків.
Співвідношення між ціною реалізації за всю партію і прибутком до відрахування податків

Рис. 2.1
За даними таблиці 2.1 і побудованої гістограмі видно, що для закупівлі 1800 тонн товару за ціною 2 600 рублів за 1 тонну необхідний кредит на суму 5 446 635,73 рублів під 60% річних. Товар реалізується за ціною 3 700 рублів за тонну. При цьому отриманий прибуток до вирахування податків складе 396 368,91 рублів.

2.2 Завдання 2

Враховуючи страхування товару при транспортуванні, провести зміни в електронній таблиці. У результаті, якщо вантаж буде втрачено при транспортуванні, обчислити страховку. За отриманими підсумками страхування і ціні всієї партії побудувати кругову діаграму, що відображає їх процентне співвідношення.
Розрахунок страхування при транспортуванні виконаний у таблиці 2.2.
Таблиця 2.2

Продовження таблиці 2.2
Розрахунок страхування при транспортуванні
За даними таблиці 2.2 побудована кругова діаграма, що відображує процентне співвідношення між ціною партії і страхуванням в дорозі.
Процентне співвідношення між ціною партії і страхуванням в дорозі

Рис. 2.1
За даними таблиці 2.2 та кругової діаграми видно, що страхування при транспортуванні складе 2% від суми кредиту з відсотками плюс інтерес. Разом страхування шляху буде рівним 128 706,79 рублів. Процентне співвідношення між ціною всієї партії і страхуванням в дорозі складе 3% до 97%.

2.3 Завдання 3

Обчислити митні збори, які необхідно виплатити при перевезенні вантажу. Всі митні збори за винятком ПДВ обчислюються як відсоток від суми контракту. ПДВ обчислюється за формулою:
ПДВ = (Сума контракту + Сума всіх митних платежів) * Відсоток ПДВ
Внести зміни в електронну таблицю, отриману в попередньому завданні. За отриманими даними побудувати діаграму відповідного виду, що відображає ціну всієї партії, митний податок, реалізації за всю партію і отриманий прибуток.
Обчислення всіх митних зборів, ПДВ та отримуваного прибутку після виплати всіх податків наведені в таблиці 2.3.
Таблиця 2.3

Продовження таблиці 2.3
Обчислення митних зборів і прибутку
За даними таблиці 2.3 побудована діаграма, що відображує ціну всієї партії, митний податок, реалізацію за всю партію і отриманий прибуток.
Співвідношення між ціною реалізації за всю партію і прибутком

Рис. 2.3
За даними таблиці і побудованої діаграми видно, що при сплаті всіх податків, а саме: податку на додану вартість 18% або 969 602,40 рублів, митного податку 15%, що в грошовому вираженні становить 702 000,00 рублів та митного збору 0, 1% від суми угоди (4 680,00 рублів) виходить не прибули, а значний збиток -2072 985,41 рублів.

2.4 Завдання 4

У результаті розрахунків в курсовій роботи виходять збитки, а не прибуток. Необхідно збільшити або зменшити деякі показники для отримання прибутку. Обчислити ці зміни і розрахувати отримується при цьому прибуток. Підбір показників для отримання прибутку наведено в таблиці 2.4.
Таблиця 2.4

Продовження таблиці 2.4
Підбір показників
За даними таблиці 2.4 видно, що при збільшенні кількості одиниць до 4000 тонн і при збільшенні ціни за реалізацію за одиницю до 4 800,00 рублів, підвищаться, відповідно, ціна всієї партії до 10 400 000,00 рублів і ціна реалізації за всю партію до 19200 000,00 рублів. При зменшенні відсотка за кредитом до 30%, необхідна сума кредиту зросте до 16 645 170,10 рублів. При обчисленні цих змін можливе отримання прибутку. Вона складе 1 306 442,14 рублів.

ВИСНОВОК

Тема курсової роботи була повністю розкрита, а саме, я показав, як можна використовувати Excel для створення техніко-економічного обгрунтування та інших фінансових розрахунків, сконструювавши свою роботу у вигляді вирішення фінансово-економічних завдань з поясненнями.
У роботі я розглянув техніко-економічне обгрунтування для отримання кредиту в банку, що служить для надання йому впевненості в тому, що буде повернута вся сума грошей. Не велика робота в програмі Excel допомогла створити документ, який може принести чималі гроші підприємливому людині. Розрахунок прибутку за умови щомісячного погашення кредиту може допомогти отримати подвійну вигоду, за умови, звичайно, що банк довірився техніко-економічного обгрунтування.
Практичної частини роботи я створив техніко-економічне обгрунтування. Воно представлено у вигляді готових таблиць і діаграм з наслідками, що випливають з них висновками. Ця робота складається з етапів, представлених у вигляді завдань.
У першому завданні показано, що сума кредиту складе 5446 635,73 рублів, а прибуток без вирахування податків - 396 368,91 рублів.
У другому завданні розраховано, що страхування в дорозі буде рівним 128 706,79 рублів.
У третьому завданні видно, що при сплаті всіх податків, а саме: податку на додану вартість 18% або 969 602,40 рублів, митного податку 15%, що в грошовому вираженні становить 702 000,00 рублів та митного збору 0,1% від суми угоди (4 680,00 рублів) виходить не прибуток, а значний збиток -2072 985,41 рублів.
У четвертому завданні проводиться підбір більш оптимістичних показників. При цьому видно, що при збільшенні кількості одиниць до 4000 тонн і при збільшенні ціни за реалізацію за одиницю до 4 800,00 рублів, підвищаться, відповідно, ціна всієї партії до 10 400 000,00 рублів і ціна реалізації за всю партію до 19 200 000,00 рублів. При зменшенні відсотка за кредитом до 30%, необхідна сума кредиту зросте до 16 645 170,10 рублів. При обчисленні цих змін можливе отримання прибутку. Вона складе 1 306 442,14 рублів.
Існує безліч завдань, фінансових чи інших, рішення яких можуть полегшити електронні таблиці Excel. У своїй роботі я показав лише одні з них. Упевнений, що надалі люди будуть частіше і впевненіше звертатися до цієї, актуальною вже багато років програмі.

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1. Гельман В.Я. Рішення математичних завдань засобами Excel: Практикум. СПб.: Видавництво Пітер, 2003 р.
2. Комягина В. Г. Комп'ютер для менеджера. Швидкий старт. М.: Видавництво ТРІУМФ, 1998 р.
3. Симонович С. В. Інформатика для юристів та економістів. СПб.: Видавництво Пітер, 2004 р.