Техніко економічне обгрунтування будівництва організації

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Завдання на курсовий проект на тему
"Техніко-економічне обгрунтування будівництва організації"
Вихідні дані до проекту
1. Вид продукції - вертикально-свердлильний верстат
2. Річний обсяг виробництва виробів, шт.
а) мінімальний - 1800
б) максимальний - 5400
3. Питомі капітальні вкладення на 1 тонну маси верстата, руб. - 7400
4. Розподіл капітальних вкладень по роках будівництва:

4а. Ставка позичкового капіталу (дисконту) - 20%
5. Транспортні витрати:
Постачання варіант 1 - 210
варіант 2 - 190
6. Збут
Варіант 1 -
Частка споживання (%) у пунктах:
А - 20
Б - 15
В - 25
Г - 40
Відстань до пунктів (км):
А - 140
Б - 210
У - 190
Г - 135
Варіант 2 -
Частка споживання (%) у пунктах:
А - 30
Б - 25
В - 15
Г - 30
Відстань до пунктів (км):
А - 190
Б - 110
У - 130
Г - 180
7. Вартість основних матеріалів, покупних напівфабрикатів за вирахуванням зворотних відходів на виріб, руб. - 31920
7а. Вага верстата, т - 3,8 т
8. Трудомісткість виготовлення одного верстата, в н / год - 900 н / год
9. Коефіцієнт виконання норм - 1,3
10. Середньогодинна ставка основних робочих, р. - 9,25 р.
11. Премії основних робітників,% - 30%
12. Середньогодинна ставка допоміжних робітників, р. - 8,51 р.
13. Премії допоміжних робітників,% - 35%
14. Додаткова заробітна плата основних і допоміжних робітників,% - 15%
15. Відсоток допоміжних робітників по відношенню до виробничих (основним) робочим - 63%
16. Відсоток службовців по відношенню до виробничих робітників - 28%
17. Середньомісячний оклад службовця - 2600 р.
18. Премія службовців /% додаткової плати службовців - 50/10
19. Відсоток позавиробничих витрат до виробничої собівартості - 7%
20. Тривалість одного обороту оборотних коштів, днів - 45 дн.
21. Відсоток витрат на утримання та експлуатацію обладнання - 115%
22. Відсоток загальновиробничих витрат - 90%
23. Відсоток загальногосподарських витрат - 60%
24. Ставка податку на прибуток - 24%
25. Рівень конкурентоспроможності вироби (товаровиробник (УКБ) конкурент за аналогом (УКБ ¢)) № №
№ 1 0,26 / 0,29
№ 2 0,31 / 0,3
№ 3 0,4 / 0,39
№ 4 0,41 / 0,4
№ 5 0,31 / 0,33
№ 6 0,35 / 0,33
№ 7 0,4 / 0,41
26. Відсоток відрахувань на соціальні потреби від витрат на оплату праці - 35%

Зміст
Завдання на курсовий проект
Зміст
Введення
1. Товарна політика підприємства і формування плану виробництва
2. Розробка балансу попиту та пропозиції (виробництва) вертикально свердлильних верстатів та визначення плану виробництва заводу
3. Вибір і економічне обгрунтування пункту будівництва підприємства
4. Визначення потреби в персоналі і витратах на оплату праці
5. Повна планова собівартість виробництва одного виробу і всього випуску товарної продукції
6. Визначення потреби у виробничих фондах
7. Обгрунтування ефективності інвестиційного проекту
Висновок
Список використаної літератури

Введення
Техніко-економічне обгрунтування (ТЕО) - це документ, який розробляється для новостворюваних та реконструйованих підприємств і підтверджує економічність проектування і роботи майбутнього підприємства. У процесі ТЕО встановлюється виробнича потужність підприємства, потреби його в матеріалах, сировині, напівфабрикатах і джерелах їх отримання, уточнюється місце розміщення нового підприємства, вирішуються транспортні питання, визначається собівартість продукції і загальні витрати на її виробництво, необхідні капітальні вкладення і їх економічна ефективність. Від якості ТЕО залежить не тільки рішення короткочасних проблем, пов'язаних з капітальним будівництвом і озброєнням заводу новою технікою, але і ефективність його подальшої діяльності - його майбутнє як виробника. У зв'язку з цим очевидна необхідність в дослідницькій роботі на тему "Техніко-економічне обгрунтування доцільності будівництва нового підприємства".
В умовах переходу до ринкових відносин і конкуренції ТЕО, крім відомостей про прогнозні обсяги виробництва та реалізації товару, витрати на виробництво, прибутку і рентабельності, повинен містити дані про ринки збуту, попит на продукцію, ціни, тобто повинен містити результати маркетингових досліджень.
Техніко-економічне обгрунтування здійснюється для знову споруджуваних і реконструкції існуючих промислових підприємств усіх форм власності (державна, колективна, приватна) і передбачає висновок про економічну доцільність будівництва підприємства або відмова від запропонованого проекту будівництва.
Для розвитку російської економіки актуальні модернізація та оновлення основних фондів, що здійснюються в ході капітального будівництва, під яким розуміють створення нових, а також розширення і реконструкцію діючих організацій.
У курсовому проекті ми досліджуємо можливість будівництва нового заводу з будівництва вертикально-свердлильних верстатів.
На сьогоднішній день свердління застосовується у всіх галузях промисловості. Свердління - це технологічна операція, предопределяющая подальшу обробку глибокого і точного отвори.
Даний курсовий проект дозволяє реально оцінити можливості та перспективи вкладення капіталу у створення нового підприємства. Виходячи з заздалегідь відомих даних в даній роботі буде проведено аналіз доцільності створення нового підприємства.
За виконану роботу можна буде зробити висновок: вигідно чи невигідно створювати нове підприємство в умовах нашої нестабільної економіки.

1. Товарна політика підприємства і формування плану виробництва
Сучасні свердлильні верстати призначені для свердління наскрізних і глухих отворів у суцільному матеріалі і для фінішної обробки отворів, отриманих у заготівлі іншим способом. Також свердлильні верстати даного типу застосовуються для розсверждювання отворів, що забезпечує високу точність і шорсткість оброблюваної поверхні в існуючих у заготівлі отворів, нарізування внутрішніх резьб, вирізування дисків з листового матеріалу і виконання подібних операцій свердлами, зенкерами, розгортками, мітчиками та іншими інструментами, для зенкування торцевих поверхонь. Свердлильні верстати дозволяють виробляти дані технологічні операції, призначені для утворення в підставі просвердленого отвори гнізд з плоским дном під головки гвинтів і болтів, для розкочування отворів спеціальними оправленнями.
Технологічні можливості свердлильних верстатів не вичерпуються перерахованими роботами. На свердлильних верстатах даного типу можна развальцовивать порожнисті заклепки, обробляти багатогранні отвори, а також виконувати інші операції.
Існують наступні типи універсальних свердлильних верстатів:
- Настільно свердлильні верстати (міні свердлильні верстати настільні одношпиндельні, в т.ч. з ЧПУ);
- Вертикально свердлильні верстати (вертикальні, одношпиндельні, в т.ч. з ЧПУ);
- Радіально свердлильні верстати;
- Багатошпиндельні свердлильні верстати;
- Верстати для глибокого свердління.
Застосовуючи спеціальні пристосування та інструменти, на свердлильних верстатах можна розточувати отвори, вирізати отвори великого діаметру в листовому матеріалі ("трепанірованіе"), притирати точні отвори і т. д.
Свердлильні верстати використовують у механічних, складальних, ремонтних та інструментальних цехах машинобудівних заводів, а також в ремонтних майстернях, які обслуговують транспорт, будови, сільське господарство.
На верстатах свердлильної групи обробка отворів виконується свердлами, зенкерами, розгортками, зенковки та іншими інструментами, нарізування різьблення - мітчиками.
В умовах товарно-грошових відносин номенклатура продукції, що випускається і обсяги її виробництва багато в чому залежать від її конкурентоспроможності. Отже, потрібна постійна оцінка товару з позиції його відповідності вимогам ринку і економічної доцільності його виробництва. Виконання цих вимог базується на результатах маркетингових досліджень, аналіз яких дозволяє оцінити рівень конкурентоспроможності товару, що знаходить відображення в товарній політиці, яка визначається у бізнес-плані.
Розробка товарної політики передбачає:
- Комплексний аналіз можливостей діючих ринків з позиції забезпечення успішної реалізації виробленої продукції, тобто оцінку ринків збуту;
- Порівняння рівнів конкурентоспроможності власного і аналогічного товару, виробленого конкурентами;
- Вибір найбільш сприятливих ринків і відповідної номенклатури продукції, обсягу реалізації і цін на продукцію.
Для оцінки ринків збуту визначаються місце товару на різних ринках, виходячи з платоспроможного попиту на товар, а також структура покупців по платоспроможному попиту та перелік конкурентів.
Оцінка ринків збуту дозволяє встановити потенційну номенклатуру всієї продукції і визначити рівень конкурентоспроможності кожної номенклатурної позиції у суперника.
Для оцінки конкурентоспроможності товару визначається потенційна номенклатура товару, виходячи з можливостей діючих потужностей. У нашому випадку, підприємство з виробництва вертикально свердлильних верстатів, виходячи з виробничої потужності, може випускати сім найменувань товару з рівнем конкурентоспроможності: УКБ 1 - 0,26; УКБ 2 - 0,31; УКБ 3 - 0,4; УКБ 4 - 0 , 41; УКБ 5 - 0,31; УКБ 6 - 0,35; УКБ 7 - 0,4.
Відповідно рівень конкурентоспроможності аналогічної продукції у конкурента: УКС 1 '- 0,29; УКБ 2' - 0,3; УКБ 3 '-0,39; УКБ 4' - 0,4; УКБ 5 '- 0,33; УКБ 6 '- 0,33; УКБ 7' - 0,41.
У план виробництва включається номенклатура продукції, рівень конкурентоспроможності якої перевищує рівень аналогічного показника у товаровиробника-конкурента, тобто УКБ i> УКБ i '.
З усієї номенклатури в план виробництва можуть бути включені наступні товари, рівень конкурентоспроможності яких перевищує відповідний рівень у конкурента:
УКБ 2 (0,31)> УКБ 2 '(0,3)
УКБ 3 (0,4)> УКБ 3 '(0,39)
УКБ 4 (0,41)> УКБ 4 '(0,4)
УКБ 6 (0,35)> УКБ 6 '(0,33)
Проект техніко-економічного обгрунтування буде розглянуто на прикладі будівництва підприємства з виробництва вертикально свердлильних верстатів, де рівень конкурентоспроможності товару, тобто на прикладі цих 4 верстатів, зазначених вище.

2. Розробка балансу попиту та пропозиції (виробництва) вертикально свердлильних верстатів та визначення плану виробництва заводу
Об'єкт техніко-економічного обгрунтування - будівництво верстатобудівного підприємства з виробництва вертикально свердлильних верстатів.
Виходячи з даних таблиці 1, питома вага цього виду верстатів у парку - 8,5, а частка у випуску - 5%.
Таблиця 1.
Структура наявного парку та випуску металорізального обладнання
Металорізальні верстати
%% До підсумку
Парк
Випуск
Токарні напівавтомати
3,4
4,2
Радіально-свердлильні
4,6
3
Вертикально-свердлильні
8,5
5
Спеціальні свердлильні
5,5
6
Пласкошліфувальні
2,3
2,5
Спеціальні шліфувальні
1,9
2,1
Зубообробні
3
4,3
Горизонтально-фрезерні
2,6
4
Карусельні
1,2
1,4
Агрегатні
2,4
2,6
Інші
64,6
64,9
Разом:
100
100
Розробка балансу попиту та пропозиції починається з визначення потреби на рік у нових спеціальних верстатах для машинобудування (Q спец.н), яка являє собою суму потреби нових спеціальних верстатів на розширення парку (Q спец. Рас) і заміну (Q спец. З.) :
Q спец.н = Q спец. рас + Q спец. з
У свою чергу, потреба у нових спеціальних верстатах на розширення парку може бути визначена за наступною формулою:
Q спец.рас = [(Q н * a м * a спец. * ΔKt) / К пр]: 5,
де: Q н - готівковий парк металорізальних верстатів на початок планованого періоду - 2,5 млн.шт. (Приймається для всіх варіантів);
a м - частка металорізальних верстатів в машинобудуванні на початок планованого періоду - 0,7 (приймається a м для всіх варіантів);
a спец. - частка спеціальних верстатів у парку на початок періоду - 0,085 (за даними таблиці 1 a спец приймається 0,085);
ΔК t - Коефіцієнт, що враховує приріст обсягу виробництва у споживача (покупця) за п'ятирічний період (для всіх варіантів приймається ΔК t - 0,3);
До пр - коефіцієнт зростання продуктивності нового верстата (приймається для всіх варіантів рівним К пр - 1,2).

Потреба в нових спеціальних верстатах для заміни фізично застарілого обладнання визначається за формулою:
Q спец. з. = (Q н * a м * a спец * Н а): До пр,
де Н а - норма амортизації (для машинобудування приймається Н а - 0,08);
Q спец. з. = (2,5 млн. шт. * 0,7 * 0,085 * 0,08): 1,2 = 9917 шт.

Потреба верстатів на розширення і заміну в парку машинобудування становить 75% загальної потреби даного виду обладнання.
Загальна потреба спеціальних верстатів для народного господарства в цілому.
Q спец.общ. = (Q спец.расш. + Q спец .. з.): 0,75 = (7438 + 9917): 0,75 = 23140 шт.
Потреба в нових спеціальних верстатах для інших галузей народного господарства складе:
Q спец .. пр. = Q спец.общ .. - (Q спец.расш. + Q спец.з) = 23140 - (7438 + 9917) = 5785 шт.
Дані розрахунку заносяться до таблиці 2 "Баланс виробництва і попиту вертикально-свердлильних верстатів" - розділ споживання.
Далі визначаються джерела задоволення попиту, тобто ресурсна частина балансу устаткування. Таких джерел два: перший - випуск верстатів на верстатобудівних підприємствах з урахуванням приросту випуску за рахунок організаційно-технічних заходів (приймається 20% від випуску для всіх варіантів); друге джерело - капітальне будівництво. Порівняння видаткової частини балансу (потреба обладнання) з ресурсною частиною (випуск продукції) дозволяє визначити величину дефіциту у верстатах, що покривається за рахунок капітального будівництва (Q спец .. деф.). У нашому випадку дефіцит розраховується, як різниця між попитом (Qобщ. - 23140 шт.) Та пропозицією, тобто загальним обсягом випуску виробництвом нових вертикально-свердлильних верстатів. При цьому випуск верстатів без обліку приросту випуску за рахунок організаційно-технічних заходів визначається за формулою:
Q пр.спец. = Q пр.мет. * A 'сп = 45000 * 0,05 = 2250 шт.,
де Q вип.мет. - річний обсяг випуску металорізальних верстатів приймається рівним 45000 шт.
a 'сп. - частка випуску спеціальних верстатів - 0,05 (приймається за даними таблиці 1).
Приріст же випуску вертикально-свердлильних верстатів за рахунок організаційно-технічних заходів (Q орг.спец.) Визначається за формулою:
Q орг.спец. = Q вип.мет. * A, спец. * 0,2 = 45000 * 0,05 * 0,2 = 450 шт.
Загальний обсяг випуску Q вип.об. = Q пр.спец. + Q орг.спец. = 2250 + 450 = 2700шт.
Дефіцит складе: DQ спец.деф. = Q заг.-Q вип.об. = 23140 - 2700 = 20440 шт.
На підставі даних, зазначених у завданні, про обсяг випуску вертикально свердлильних верстатів ¢ (мінімальний - 1800 шт., Максимальний - 5400 шт.) Робимо висновок про те, що для усунення дефіциту у вертикально-свердлильних верстатах повинно бути побудовано 4 та реконструйовано одне підприємство . У курсовому проекті розрахунок ведеться по одному новостворюваного підприємству з випуском 5400 шт., Що дозволить зменшити дефіцит ринку в цьому виді обладнання на 26,4% (5400 * 100/20440).
Таблиця 2.
Баланс виробництва і попиту вертикально-свердлильних верстатів
РЕСУРСИ
Споживання (попит)
№ №
п.п

Джерело

шт.
Уд. вага
(%)
Напрямок попиту
шт.
Уд. вагу.
(%)
1.
Діюче виробництво (випуск) (45000 шт .* 0,05)
2250
9,7
Для машинобудування і металообробки
17355
75
2.
Приріст випуску за рахунок організаційно-техніч-чеських заходів
(945 * 0,2)
450
1,9
в тому числі
а) на розширення парку б) на заміну фізично зношеного
74389917
32,142,9
3.
Приріст випуску за рахунок капітального будівництва
20440
88,4
інші галузі народного господарства
5785
25
23140
100
23140
100
3. Вибір і економічне обгрунтування пункту будівництва підприємства
Вибір пункту будівництва підприємства визначається на основі представленої інформації:
а) про вартість можливої ​​реалізації готової продукції в найбільш вигідні пункти збуту;
б) про вартість поставок сировини, матеріалів, покупних виробів і напівфабрикатів, необхідних для виробництва даного виду верстатів.
Пункт будівництва вибирається по мінімуму сумарних витрат на транспортні витрати з доставки сировини, матеріалів, покупних виробів і напівфабрикатів, а також транспортування готової продукції (по кожному з представлених варіантів), тобто
Зсi + Зтрi Þ min,
де Зсi, Зтрi - витрати з доставки сировини, матеріалів і транспортування готової продукції.
Таким чином, обраний варіант повинен відображати мінімум транспортних витрат і відповідати економічним інтересам товаровиробника, тому що вибраний пункт будівництва буде розташований у містах, максимально наближених до місць реалізації готової продукції та джерел сировини, що поставляється, матеріалів.
З метою економічного обгрунтування вибору пункту будівництва підприємства необхідно визначити:
1. Транспортні витрати із забезпечення підприємства сировиною, матеріалами, покупними виробами та напівфабрикатами (вантажообіг у тонно-кілометрах, витрати на перевезення).
2. Транспортні витрати по збуту готової продукції (вантажообіг у тонно-кілометрах, витрати на перевезення).
3. Сумарні витрати по кожному з варіантів постачання і збуту (в тонно-кілометрах, руб.)
4. Вартість перевезення одного тонно-кілометра матеріалів і готової продукції приймається рівною 8,8 руб.
У таблиці 3 представлено розрахунок транспортних витрат з постачання матеріалами.
Таблиця 3.
Транспортні витрати з постачання підприємства матеріалами
№ № п / п
Показники
Од. ізм.
Варіанти розміщення заводу
1
2
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Потреба в матеріалах
Річний обсяг
Відстань
Ціна т / км
Вантажообіг (п.1 х п.2 х п.3)
Вартість перевезення (п.4 х п.5)
т
шт
км
руб
т / км
млн. руб.
4
5400
210
8,8
4536000
39,9
4
5400
190
8,8
4104000
36,1
У таблиці 4 представлені розрахунок транспортних витрат по збуту продукції.
З таблиці 4 видно, що витрати з транспортування готової продукції (З тр) представляють суму транспортних витрат з доставки готової продукції в усі пункти її збуту, тобто
З тр = З А + З Б + З В + З Г
Так, для варіанта I витрати з транспортування готової продукції склали:
З тр (I) = 5,06 +5,69 +6,86 +10,97 = 28,58 млн. руб.
Відповідно для варіанта II:
З (тр) 2 = 10,29 +4,97 +3,52 +9,75 = 28,53 млн. руб.
Загальні транспортні витрати складають:
З заг = З з + З тр
Так, для варіанта 1 З заг (1) = 39,9 +28,58 = 68,48 млн. руб.
Для варіанту 2 З заг (2) = 36,1 +28,53 = 64,63 млн. руб.
Таблиця 4
Транспортні витрати по збуту готової продукції
варіант
Показники
Років. обсяг випуску (шт)
Частка споживання (%)
Років. поставка (шт)
Відстань (км)
Вага верстата, т
Вантажообіг т / км
Вартість поставки (тариф 8,8 руб. Х т / км), млн. руб.
Пункти
реалізації
готової
продукції
5400
А
20
1080
140
3,8
574560
5,06
1
Б
15
810
210
3,8
646380
5,69
У
20
1080
190
3,8
779760
6,86
Г
45
2430
135
3,8
1246590
10,97
5400
100
5400
-
-
3247290
28,58
5400
А
30
1620
190
3,8
1169640
10,29
2
Б
25
1350
110
3,8
564300
4,97
У
15
810
130
3,8
400140
3,52
Г
30
1620
180
3,8
1108080
9,75
5400
100
5400
-
-
3242160
28,53
У розрахунок приймається варіант, де загальні витрати з транспортування матеріалу і готової продукції становить найменшу величину.
У нашому випадку переважніше вибрати другий варіант розміщення виробництва, оскільки в цьому випадку витрати на транспортування складуть 64,63 млн. руб. проти 68,48 млн. руб. при першому варіанті.
4. Визначення потреби в персоналі і витратах на оплату праці
Визначення показників з праці на річну програму включає розрахунок чисельності персоналу за категоріями, планового фонду заробітної плати та середньомісячної оплати праці.
1.а) Чисельність виробничих робітників визначається за формулою:

де ТІ - нормована технологічна трудомісткість на один верстат, н-год;
До вн - коефіцієнт виконання норм;
Ф р - річний плановий фонд часу одного робітника. Приймається рівним 1710 год.

1.б) Тарифний фонд оплати праці виробничих робітників на річну програму:
ЗП тф = ЗП т * ТІ * Q = 9р25к * 900 * 5400 = 44955 тис. руб.,
де ЗП т - годинна тарифна ставка виробничого робітника;
ТІ - нормована трудомісткість на виріб
Q р - річний обсяг виробництва
1.в) Фонд премій виробничих робітників:
ЗП пр. = ЗП тф * a пр = 44955 тис. руб. * (30/100) = 13486,5 тис. руб.,
де З тф - тарифний фонд оплати праці виробничих робітників,
a пр -% премій від тарифного фонду оплати праці;
1.г) Річна додаткова заробітна оплата праці
ЗП д = (ЗП тф + ЗП пр) * a д = (44955 + 13486,5) * (15/100) = 8766,2 тис. руб.,
де a д -% додаткової оплати праці від суми тарифного фонду і премій.
1.д) Фонд річної заробітної плати виробничих робітників:
ЗП пр = ЗП тф + ЗП пр + ЗП д = 44955 +13486,5 +8766,2 = 67207,7 тис.руб.
2.а) Чисельність допоміжних робітників:
Ч доп = Ч осн * a доп = 2187 * (63/100) = 1378 чол
де a доп - відсоток допоміжних робітників від виробничих
2.б) Тарифна заробітна плата допоміжних робітників:
ЗП тф = Ч доп. * Ф р. * ЗП т. = 1378 * 1710 * 8,51 = 20053 тис. руб.
де Ф р. - плановий фонд часу роботи одного робітника, год.
ЗП т - годинна тарифна ставка допоміжного робітника.
2.в) Фонд премій:
ЗП пр. = ЗП тф * a пр = 20053 * (35/100) = 7019 тис. руб.
де a пр -% премії (див. додаток 1, п. 13).
2.Г) Річний фонд додаткової заробітної плати:
ЗПД = (ЗПтф + ЗПпр) * a д = (20053 +7019) * (15/100) = 4061 тис. руб.
де a д - відсоток додаткової заробітної плати.
2.д) Річний фонд заробітної плати допоміжних робітників
ЗП г.вс. = ЗП тф. + ЗП пр. + З доп. = 20053 +7019 +4061 = = 31133 тис. руб.
3.а) Чисельність службовців:
Ч сл = Ч ос * a сл = 2187 * (28/100) = 613 чол.
де a сл -% службовців від чисельності виробничих робітників.
3.б) Річний фонд оплати праці службовців за окладами:
ЗП окл = Ч сл * ЗП міс * Т г = 613 * 2600 * 10,8 = 17213,4 тис. руб.,
де ЗП міс - середньомісячний оклад службовця;
Т г - річний плановий фонд часу роботи службовців в місяцях. Приймається для всіх варіантів рівним 10,8 міс. Обчислений виходячи з% додаткової оплати праці службовців (для всіх варіантів 10%) та кількості місяців у році (10,8 = 12-12 * 10/100).
3.у) Річний преміальний фонд:
ЗП пр = ЗП окл * a пр = 17213,4 * (50/100) = 8606,7 тис. руб.,
де a пр -% премії.
3.г) Річний фонд додаткової оплати праці:
ЗП доп = (ЗП окл + ЗП пр) * a д = (17213,4 +8606,7) * (10/100) = 2582 тис. руб.,
де a д -% додаткової оплати праці.
3.д) Річний фонд заробітної плати службовців:
ЗП ч.сл. = ЗП окл + ЗП пр + ЗП доп = 17213,4 +8606,7 +2582 = 28402,1 тис.руб.
Загальний річний фонд заробітної плати:

Результати розрахунків заносяться в табл. 5.
Таблиця 5
Показники по праці та заробітної плати.
№ № п / п
Категорії персоналу
Чисельність (чол)
Річний тарифний фонд оплати праці, (тис. крб.)
Премії (тис. крб.)
Разом основна зарплата (гр.4 + гр.5) (тис. крб.)
Додаткова зарплата (тис. крб.)
Всього (тис. крб.)
Середньомісячна зарплата (тис. крб.)
1
Робітники
а) Основні виробничі
2187
44955
13486,5
58441,5
8766,2
67207,7
2,56
б) вспомог-тільні
1378
20053
7019
27072
4061
31133
1,88
2
Службовці
613
17213,4
8606,7
25820,1
2582
28402,1
3,86
Разом
4178
126743
2,53
5. Повна планова собівартість виробництва одного виробу і всього випуску товарної продукції
Собівартість продукції є одним з найважливіших показників господарської діяльності підприємства, який відображає в грошовій формі витрати на виготовлення та реалізацію продукції.
Витрати підприємства складаються з витрат на придбання сировини, матеріалів і всіх видів енергії, на відновлення зношуються інструменти та обладнання, на виплату заробітної плати персоналу тощо
Повна планова собівартість одиниці продукції використовується для розрахунку нижньої межі ціни продукції.
Розрахунок повної собівартості одиниці продукції представлений таблиці 6.
Таблиця 6.
Повна планова собівартість одного виробу і всього випуску товарної продукції.
№ № п / п
Статті витрат
Собівартість
одного виробу, грн.
товарної продукції, тис. руб.
1
Основні матеріали, покупні вироби і напівфабрикати за вирахуванням зворотних відходів з урахуванням транспортно-заготівельних витрат
39389
212702,1
2
Основна заробітна плата виробничих робітників
10823
58441,5
3
Додаткова заробітна плата виробничих робітників
1623
8766,2
4
Відрахування на соціальні потреби (35,6% від суми основної та додаткової оплати праці виробничих робітників)
4356
23522,7
5
Витрати на утримання та експлуатацію устаткування (115% від основної зарплати виробничих робітників)
12446
67207,7
6
Загальновиробничі витрати (90% від основної зарплати виробничих робітників)
9740
52597,4
7
Загальногосподарські витрати (60% від основної зарплати виробничих робітників)
6494
35064,9
Разом виробнича собівартість
84871
458302,5
8
Позавиробничі (комерційні) витрати (7% від виробничої собівартості)
5941
32081,2
Повна собівартість
90812
490383,7
Витрати за статтею "Основні матеріали, покупні вироби і напівфабрикати за вирахуванням зворотних відходів" на виріб (С м) обчислюються за такою формулою:
З м = М * К тр-заг,
де М - вартість основних матеріалів, покупних виробів і напівфабрикатів,
До тр-заг - коефіцієнт, що враховує транспортно-заготівельні витрати (1,234)
См = 31 920 * 5400 * 1,234 == 212702,1 тис. руб.
- Вартість основних матеріалів, покупних виробів і напівфабрикатів на річний випуск виробів з урахуванням транспортно-заготівельних витрат.
З м = 31920 * 1,234 = 39389,3 крб.
- Вартість основних матеріалів, покупних виробів і напівфабрикатів на один виріб з урахуванням транспортно-заготівельних витрат, руб.
Витрати за статтями "Основна заробітна плата виробничих робітників" і "Додаткова заробітна плата виробничих робітників" на виріб обчислюються на основі даних, наведених у таблиці 5 об основної та додаткової зарплати всіх виробничих робітників, які складають 58441,5 і 8766,2 тис. руб. відповідно.
Витрати на утримання та експлуатацію устаткування, загальновиробничі і загальногосподарські витрати розподіляються пропорційно витратам на основну оплату праці виробничих робітників, відсотки РС та ЕО, загальновиробничих і загальногосподарських витрат наведені в завданні і рівні відповідно 115, 90 і 60% ..
РС та ЕО на виріб складуть 12446 руб. (10823 * 115/100), загальновиробничі витрати - 9740 руб. (10823 * 90/100), загальногосподарські витрати - 6494 (10823 * 60/100). Виробнича собівартість виробу виходить рівної 84871 руб. (39389 +10823 +1623 +4356 +12446 +9740 +6494).
Позавиробничі витрати на виріб рівні 5941 руб. (10823 * 7 / 100). 7 - відсоток позавиробничих витрат від виробничої собівартості, наводиться в завданні.
Для визначення витрат на утримання та експлуатацію устаткування, загальновиробничих, загальногосподарських і позавиробничих витрат на весь випуск товарної продукції витрати на один виріб за відповідною статтею множать на річний обсяг виробництва. У нашому випадку обсяг виробництва дорівнює 5400 штук.
6. Визначення потреби у виробничих фондах
Виробничі фонди - це сукупність основних виробничих фондів (ОПФ) і оборотних коштів, тобто ПФ = ОПФ + ОС
Виробничі фонди - це два з трьох елементів продуктивних сил суспільства. Третій - робоча сила.
Основні виробничі фонди виступають як матеріальна основа виробництва. Поступово зношуючись, вони переносять свою вартість на готову продукцію частинами протягом кількох років у вигляді амортизаційних відрахувань.
Для визначення потреби в ВПФ використовується показник питомих капітальних вкладень (КВ уд), розрахованих на одну тонну маси одиниці продукції, тобто
КВ ОПФ = КВ уд * Q г * М,
де КВ уд - питомі капітальні вкладення, приймаються рівними 7,4 тис. руб.;
Q р - річний обсяг виробництва, приймається рівним Q р = 5400 од.;
М - вага одного верстата, приймається рівним М = 3,8 т
КВ ОПФ = 7,4 * 5400 * 3,8 = 151,8 млн. руб.
Оборотні кошти - це та частина виробничих фондів, яка забезпечує виробничий процес предметами праці (оборотні фонди) і обслуговує сферу обігу (фонди обігу).
При використанні укрупнених розрахунків потреба в оборотних коштах може бути визначена відношенням повних (планових) витрат на виробництво річного обсягу продукції (З см) (див. табл. 6) до кількості оборотів (О), тобто
КВ ос = З см / О,
де О - кількість оборотів, що розраховується, як О = 360 / Д = 360/45 = 8 про,
де Д - тривалість одного обороту, тоді
KB ос = 490,4 / 8 = 61,3 млн. крб.
Сумарна потреба в основних виробничих фондах і оборотних коштах (капітальних вкладеннях):
КВ заг = КВ ВПФ + КВ ос = 151,8 +61,3 = 213,1 млн. руб.
Сумарну потреба в основних виробничих фондах і оборотних коштах називають не тільки капітальними вкладеннями, але і інвестиційними витратами.
7. Обгрунтування ефективності інвестиційного проекту
В умовах ринкових відносин капітальні вкладення на здійснення виробничих завдань фінансуються в основному за рахунок кредитів банків, страхових акціонерних товариств та фондів. Ці фінансові установи, що акумулюють грошові кошти і накопичення, виділяють позичальникові позику на певних умовах, які включають, перш за все, процентну ставку. Сума кредиту і сума повернення не тотожні, тому що остання збільшується на ту різницю, яка визначається величиною позичкового відсотка, встановленого кредитною організацією. Вибір суми, що підлягає (До віз) у курсовому проекті проводиться на основі вихідної суми (сумарної потреби) капітальних вкладеннях, що є підсумком розрахунків 6-го розділу проекту, ставки позичкового капіталу (дисконту) у частках, виходячи з двох варіантів розподілу капітальних вкладень по роках будівництва за наступною формулою:

де К t - Капітальні вкладення в t-му році; t - порядковий рік будівництва; Т - тривалість будівництва.
Для нашого проекту повертаються суми за варіантами складуть:
До 1 = 213,1 * 0,3 (1 +0,20) 3-1 +213,1 * 0,4 (1 +0,20) 3-2 +213,1 * 0,3 (1 +0 , 20) 3-3 = 213,1 * 0,3 * 1,44 +213,1 * 0,4 * 1,20 +213,1 * 0,3 * 1 = 92,06 +102,29 +63 , 93 = 258,28 млн. руб.
До 2 = 213,1 * 0,2 (1 +0,20) 3-1 +213,1 * 0,2 (1 +0,20) 3-2 +213,1 * 0,6 * (1 + 0,20) 3-3 = 61,37 +51,14 +127,86 = 240,37 млн. руб.
Вибираємо другий варіант, за яким сума повернення капітальних вкладень мінімальна і дорівнює 240,37 млн. руб.
Обгрунтування ефективності проекту виробляємо на підставі наступних методів:
- Чистої дисконтованої вартості (ЧДС);
- Терміну окупності (Ток);
- Точки беззбитковості.
Додаткова інформація, необхідна для обчислення показників:
Термін роботи обладнання після завершення проекту реконструкції - 7 років, період реалізації проекту - 10 років.
Договірна орієнтовна ціна, прийнята за основу при розрахунку виручки від продажів, визначається виходячи з повної собівартості і прибутку вироби, розрахованої на основі рівня рентабельності виробництва. Рентабельність виробництва виробів приймається рівною 25%.

Ц дог = С підлогу + П = 90812 +25 * 90812/100 = 90812 +22703 = 113515 руб.
Річний обсяг виручки від реалізації для нашого прикладу складає 612,98 млн. руб. (5400 * 113 515). Він приймається однаковим по роках періоду виробництва виробу.
Умовно-постійні витрати визначаються виходячи зі співвідношення умовно-постійних і змінних витрат (у%) у повній собівартості всього випуску товарної продукції 30: 70.
Для нашого прикладу умовно-постійні витрати складуть 147,11 млн. руб. (490,4 * 0,3), в т.ч. амортизаційні відрахування 44,13 млн. руб. (Приймаються у розмірі 9% від повної собівартості всього товарного випуску, тобто 490,4 * 0,09).
Ліквідаційна вартість приймається в розмірі 7% від капітальних вкладень в основні виробничі фонди. Для розглянутого проекту вони складуть 10,63 млн. руб. (151,8 * 0,07).
Для визначення чистого прибутку попередньо слід розрахувати прибуток від реалізації продукції як різницю між виручкою від реалізації і повною собівартістю всього товарного випуску.
Для нашого прикладу прибуток від реалізації становить 122,6 млн. руб. (612,98-490,38), чистий прибуток (прибуток від реалізації за вирахуванням податку на прибуток) 93,2 млн. руб. (122,6-122,6 * 0,24).
Після цього проводиться розрахунок чистої дисконтованої вартості проекту на основі потоку грошових коштів по роках періоду реалізації проекту. Чистий дисконтована вартість (ЧДС) визначається за формулою:

де R t - Надходження грошових коштів у t-му розрахунковому періоді;
З t - інвестиційні витрати в t-му розрахунковому періоді (t = 0, 1, 2, ... Т);
Е - ставка позичкового відсотка (дисконту) у частках;
Т - горизонт розрахунку. Горизонт розрахунку дорівнює номеру розрахункового періоду реалізації проекту на якому виробляється ліквідація об'єкта.
Проект ефективний, якщо ЧДС> 0. Чим більше ЧДС, тим ефективніше проект. Підсумки розрахунку потоку грошових коштів і чистої дисконтованої вартості по роках реалізації 0-го варіанта проекту наведені в таблиці 7.
Коефіцієнт дисконтування (at) обчислюється за формулою:
at = 1 / (1 ​​+ Е) t,
де t - номер розрахункового періоду (t = 0,1,2, ... Т);
Т - горизонт розрахунку;
Е - ставка дисконту.
Економічний зміст дисконту - прийнятна для інвестора норма доходу на вкладений капітал.
Відповідно до прийнятого в практиці допущенню інвестиції в 0-му році здійснюються в останній день року, тому at в 0-му періоді дорівнює одиниці.
Проект ефективний, так як ЧДС> 0. У нашому проекті ЧДС = 164,7 млн. руб.
Дисконтований термін окупності (Т ок.расч.) - Період часу, протягом якого ЧДС звертається до 0. Якщо капіталовкладення здійснюються протягом декількох років (кварталів, місяців), то відлік строків окупності можна здійснити як від початку будівництва (перша інвестиція), так і від моменту завершення всього запланованого обсягу інвестицій.
Як видно з даних таблиці 7 (рядок 9) дисконтований строк окупності знаходиться між 5 і 6 роками реалізації проекту (при ЧДС = 0), якщо його визначати з кінця 1-ої інвестиції.
Більш точний розрахунковий термін окупності визначається за формулою:

де Т ок.ніж. - термін окупності, відповідний останнього (нижнього) від'ємного значення ЧДС;
ЧДС - нижн - останнє від'ємне значення чистої дисконтованої вартості (береться за модулем);
Таблиця 7
Розрахунок потоку грошових коштів і чистої дисконтованої вартості по роках періоду реалізації проекту

ЧДС + верх. - Перше позитивне значення чистої дисконтованої вартості.
Т ок.расч. = 5 + 33,70 / (33,70 +21,23) = 5 +33,70 / 54,93 = 5,61 року
Проект ефективний, якщо Т ок.расч. Менше еталонного (нормативного) значення Т ок.нор., Встановленого організацією, для якої виконується проект реконструкції.
Оцінка ефективності проекту методом точки беззбитковості включає визначення критичного обсягу продажів (Q кр).

де ТFC - умовно-постійні витрати організації на річний випуск нової продукції, грн.;
Р новий - ціна одиниці нової продукції, грн.;
Q новий - річний випуск нової продукції, шт.;
Q кр - критичний обсяг продажів, при якому виручка від продажів річного випуску нової продукції дорівнює витратам на її виробництво і реалізацію, шт.
Для нашого проекту Q кр дорівнює 2945 шт.

а план випуску нового вироби 5400, що підтверджує ефективність даного інвестиційного проекту.

Висновок
Наведене техніко-економічне обгрунтування підтверджує економічну доцільність будівництва заводу з випуску вертикально-свердлильних верстатів. Підприємство є економічно вигідним при розрахованою ціною одиниці продукції (Ц = 113515 крб.), При цьому собівартість дорівнює 90812 р.
Для нашого проекту прибуток від реалізації становить 122,6 млн. руб., Чистий прибуток (прибуток від реалізації за вирахуванням податку на прибуток) 93,2 млн. руб.
Проект ефективний, так як ЧДС> 0. У нашому проекті ЧДС = 164,7 млн. руб.
Термін окупності проекту при цьому становить 5,6 років.
Також ми розрахували беззбитковий обсяг виробництва, який дорівнює 2945 шт. в той же час ми плануємо будівництво заводу з випуском в 5400 шт.
Чисельність необхідного персоналу становитиме 4178 чол., Серед яких 2187 чол. - Це основні виробничі робітники, 1378 - допоміжні, 613 - чол. - Службовці.
У цілому, можна сказати, що будівництво заводу буде економічно виправданим.

Список використаної літератури
1. Дьяченко М.А. Внутрішньофірмове планування. М.: ЗАТ Финстатинформ, 1999.
2. Зайцев Н.Л. Економіка організації. - М.: Іспит, 2000.
3. Методичні вказівки до курсового проектування з дисципліни "Економіка організації". Тема "Техніко-економічне обгрунтування будівництва організації" / Укл.: Н.Л. Зайцев, Е.Л. Лавриненко; ГУУ. - М., 2003.
4. Романов А.П. Економіка і управління організацією - Тамбов: Центр-прес, 2005р.
5. Управління організацією. 3-тє видання, перероблене і доповнене. / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевої, Н.А. Саломатіна. М.: ИНФРА-М, 2003.


¢ Максимальний випуск передбачає нове будівництво, мінімальний - реконструкцію існуючої організації.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Курсова
198.8кб. | скачати


Схожі роботи:
Техніко економічне обгрунтування доцільності будівництва підприємства, що проектується
Техніко економічне обгрунтування ефективності будівництва нового підприємства
Техніко економічне обгрунтування організації виробництва нової продукції
Техніко-економічне обгрунтування процесу створення ПП Согда та організації технологічного
Техніко-економічне обгрунтування процесу створення ТОВ Мармеладка та організації технологічного
Техніко економічне обгрунтування створення ПП Кульок і організації технологічного процесу вирощування
Техніко-економічне обгрунтування процесу створення ТОВ Молочна річка та організації технологічного
Техніко економічне обгрунтування інвестицій
Техніко-економічне обгрунтування інвестицій
© Усі права захищені
написати до нас