Розробка нового продукту кредитування корпоративних клієнтів ВАТ АКБ Росбанк

Прискорення науково-технічного прогресу.
У післявоєнні роки науково-технічний прогрес став визначальним чинником економічного розвитку будь-якої держави і окремого суб'єкта господарювання. Найбільш наочно роль кредиту в його прискоренні може бути відстежено на прикладі процесу фінансування діяльності науково-технічних організацій, специфікою яких завжди був більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Саме тому нормальне функціонування більшості наукових центрів (за винятком що знаходяться на бюджетному фінансуванні) немислимо без використання кредитних ресурсів. Настільки ж необхідний кредит і для здійснення інноваційних процесів у формі безпосереднього впровадження у виробництво наукових розробок і технологій, витрати на які спочатку фінансуються підприємствами, в тому числі і за рахунок цільових середньо - і довгострокових позик банку.
Отже, кредит - це економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу вартості, зраджувати в тимчасове користування.
В умовах ринкової економіки кредит виконує такі функції:
· Акумуляція тимчасово вільних грошових коштів;
· Перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення;
· Створення кредитних знарядь обігу (банкнот і казначейських квитків) і кредитних операцій;
· Регулювання обсягу сукупного грошового обороту.
Основними принципами кредиту є возмездность, терміновість і повернення.
1.2 Умови і форми кредитування
Кредит, за визначенням, це грошові кошти або інші речі, об'єднані родовими ознаками, передані в борг однією стороною іншій стороні. Отже, під кредитними правовідносинами розуміються всі правовідносини, що виникають внаслідок надання (передачі), використання та за умови повернення грошових коштів або інших речей. На практиці кредит може існувати як у чистому вигляді (позики, банківські позики), так і служити складовою частиною самих різних цивільно-правових зобов'язань.
Банківський кредит, вимоги, які пред'являються до його оформлення, мають певними особливостями, відмінними від інших видів кредиту. Перш за все слід зазначити, що кредитні відносини банку з клієнтом будуються на принципах терміновості, зворотності, платності і забезпеченості кредиту й оформляються договором.
Надання комерційними банками кредиту підприємствам здійснюється на основі кредитного договору, який інакше називають договором банківської позички. Правила надання кредиту, порядок, етани і умови укладання кредитних договорів комерційні банки розробляють самостійно з урахуванням рекомендацій і вказівок ЦБ РФ.
Класифікацію кредиту традиційно прийнято здійснювати по декількох базових ознаках, до найважливіших з яких слід віднести категорії кредитора і позичальника, а також форму, в якій надається конкретна позика. Виходячи з цього можна виділити наступні шість досить самостійних форм кредиту, кожна з яких в свою чергу розпадається на декілька різновидів по більш деталізованим класифікаційними параметрами.
Банківський кредит.
Одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику безпосередньо грошових коштів. Надається виключно спеціалізованими кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від центрального банку. У ролі позичальника можуть виступати тільки юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір або кредитна угода. Дохід за цією формою кредиту поступає у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка, ставка якого визначається за згодою сторін з урахуванням її середньої норми на даний період і конкретних умов кредитування. Класифікується по ряду базових ознак:
· Строки погашення.
· Спосіб погашення.
· Спосіб стягування позикового відсотка.
· Наявність забезпечення.
· Цільове призначення.
· Категорії потенційних позичальників.
Комерційний кредит
Одна з перших форм кредитних відносин в економіці, що породила вексельний обіг і тим самим активно що сприяла розвитку безготівкового грошового обороту, знаходячи практичне вираження в фінансово-господарських відносинах між юридичними особами у формі реалізації продукції або послуг з відстрочкою платежу. Основна мета цієї форми кредиту - прискорення процесу реалізації товарів. а отже, витягання закладеного в них прибутку.
Інструментом комерційного кредиту традиційно є вексель, що виражає фінансові зобов'язання позичальника по відношенню до кредитора. Найбільшого поширення отримали дві форми векселя - простий вексель, що містить пряме зобов'язання позичальника на виплату встановленої суми безпосередньо кредитору, і перекладний (тратта), представляючий письмовий наказ позичальнику із боку кредитора про виплату встановленої суми третій особі або пред'явнику векселя. У сучасних умовах функції векселя часто приймає на себе стандартний договір між постачальником і споживачем, що регламентує порядок оплати реалізованої продукції на умовах комерційного кредиту.
У сучасних умовах на практиці застосовуються переважно три різновиди комерційного кредиту:
· Кредит з фіксованим терміном погашення;
· Кредит з поверненням лише після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів;
· Кредитування по відкритому рахунку, коли постачання наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійснюється до моменту погашення заборгованості по попередньому постачанню.
Споживчий кредит
Головний відмітний його ознака - цільова форма кредитування фізичних осіб. У ролі кредитора можуть виступати як спеціалізовані кредитні організації, так і будь-які юридичні особи, які здійснюють реалізацію товарів або послуг. У грошовій формі надається як банківська позика фізичній особі для придбання нерухомості, оплати дорогого лікування тощо, в товарній - в процесі роздрібного продажу товарів з відстрочкою платежу. У Росії тільки набуває поширення, обмежено використовується при кредитуванні під заставу нерухомості (найчастіше - житла). У зарубіжній же практиці споживчий кредит охоплює всі верстви працездатного населення, в основному через різні системи кредитних карток.
Державний кредит. Основна ознака цієї форми кредиту - неодмінна участь держави в особі органів виконавчої влади різних рівнів. Здійснюючи функції кредитора, держава через центральний банк проводить кредитування:
* Конкретних галузей чи регіонів, що випробовують особливу потребу в фінансових ресурсах, якщо можливості бюджетного фінансування вже вичерпані, а позики комерційних банків не можуть бути притягнуті в силу дії факторів кон'юнктурного характеру;
* Комерційних банків у процесі аукціонного або прямого продажу кредитних ресурсів на ринку міжбанківських кредитів.
У ролі позичальника держава виступає в процесі розміщення державних позик або при здійсненні операцій на ринку державних короткострокових цінних паперів.
Основною формою кредитних відносин при державному кредиті є такі відносини, при яких держава виступає позичальником коштів.
Слід зазначити, що в умовах перехідного періоду він повинен використовуватися не тільки як джерело залучення фінансових ресурсів, але й ефективного інструмента централізованого кредитного регулювання економіки.
Міжнародний кредит.
Розглядається як сукупність кредитних відносин, що функціонують на міжнародному рівні, безпосередніми учасниками яких можуть виступати міжнаціональні фінансово-кредитні інститути (МВФ, МБРР та ін), уряди відповідних держав і окремі юридичні особи, включаючи кредитні організації. У відносинах з участю держав загалом і міжнародних інститутів завжди виступає в грошовій формі, у зовнішньоторговельній діяльності - і в товарній (як різновид комерційного кредиту імпортеру). Класифікується по декількох базових ознаках:
* За характером кредитів - міждержавний, приватний;
* За формою - державний, банківський, комерційний;
* За місцем у системі зовнішньої торгівлі - кредитування експорту, кредитування імпорту.
Характерною ознакою міжнародного кредиту виступає його додаткова правова або економічна захищеність в формі приватного страхування і державних гарантій.
Лихварський кредит.
Специфічна форма кредиту. У зарубіжних джерелах розглядається лише в історичному плані, але в сучасних російських умовах набув певного поширення. Як сукупність кредитних відносин для більшості країн в даний час має однозначно нелегальний характер, тобто прямо заборонених чинним законодавством. На практиці лихварський кредит реалізується шляхом видачі позик фізичними особами, а також господарюючими суб'єктами, що не мають відповідної ліцензії від центрального банку. Характеризується надвисокими ставками позикового відсотка (до 120-180% по позиках, що видаються у конвертованій валюті) і часто кримінальними методами стягнення з неплатника. У міру розвитку інфраструктури національної кредитної системи і забезпечення доступності кредитних ресурсів для всіх категорій потенційних позичальників лихварський кредит зникає з ринку позикових капіталів.
1.3 Особливості кредитування корпоративних клієнтів
Корпоративний клієнт - організація, що уклала з Банком генеральну угоду про комплексне банківське обслуговування працівників даної організації.
Клієнт - фізична особа, відомості про який містяться у полі «Персональні дані про Клієнта» Заяви, і на ім'я якого в Банку відкрито особовий банківський рахунок на умовах, зазначених у полі «Відкриття Рахунки (Рахунків)» Заяви і в цих Умовах Рахунку. На момент укладення Договору особистого банківського рахунку - договір про порядок відкриття та ведення Банком особистого банківського рахунку Клієнта, призначеного для проведення банківських операцій, передбачених Умовами Рахунки і Тарифним планом. Договір особистого банківського рахунку складається із Заяви Клієнта, Умов Рахунки та Тарифного плану. Клієнт є:
· Співробітником організації, що уклала з Банком Договір про надання послуг з перерахування платежів на рахунки фізичних осіб, або
· Студентом ВНЗ, які уклали з Банком Договір про надання послуг з перерахування платежів на рахунки фізичних осіб.
На підставі укладеного Договору особистого банківського рахунку Банк відкриває Клієнту Рахунок у відповідній Валюті Рахунки для здійснення наступних операцій:
· Безготівкові розрахунки за дорученням Клієнта згідно з валютним законодавством РФ;
· Видача готівкових грошових коштів з Рахунку в пунктах видачі готівки Банку (в касах додаткових офісів та філій Банку, операційних касах Банку поза касового вузла), як у валюті РФ, так і в іноземній валюті;
· Зарахування на Рахунок надійшли на користь Клієнта грошових коштів, як у валюті РФ, так і в іноземній валюті, у тому числі і від третіх осіб з урахуванням вимог валютного законодавства РФ;
· Зарахування на Рахунок прийнятих готівкових грошових коштів, як у валюті РФ, так і в іноземній валюті, у тому числі і від третіх осіб з урахуванням вимог валютного законодавства РФ, за винятком валютних операцій, здійснення яких заборонено згідно з чинним валютним законодавством РФ;
· Зарахування Банком нарахованих відсотків за користування грошовими коштами на Рахунку, як у валюті РФ, так і в іноземній валюті;
· Зарахування на Рахунок сум отриманих кредитів, як у валюті РФ, так і в іноземній валюті згідно з валютним законодавством РФ;
· Списання з Рахунку грошових коштів за виконавчими документами, у тому числі списання без доручення Клієнта у випадках, передбачених законодавством РФ;
· Безспірне списання Банком грошових коштів в погашення заборгованості Клієнта перед Банком за Договором у випадках, визначених цими Умовами Рахунки, а також грошових коштів, помилково зарахованих Банком на Рахунок.
Корпоративні клієнти банку - це особлива категорія клієнтів. При укладанні договору про надання послуг з перерахування платежів на рахунки фізичних осіб, клієнти автоматично переходять в розряд «привілейованих» клієнтів, і може користуватися різними пільговими послугами і продуктами банку, призначеними тільки для корпоративних клієнтів банку. Наприклад:
Банківська картка - іменний банківська картка VISA Electron, Maestro, VISA Classic, MasterCard Standard, VISA Gold, MasterCard Gold розрахункова, видана Банком на ім'я Клієнта, умови використання якої регулюються Правилами та Тарифним планом, що є інструментом безготівкових розрахунків, призначеним для здійснення Клієнтом операцій з грошовими коштами Клієнта, що знаходяться на Рахунку, відповідно до законодавства РФ і Правилами.
«Мобільний Клієнт-Банк» - дозволяє здійснювати переказ грошових коштів між рахунками клієнта, операції з банківськими картами, оплату в режимі онлайн послуг операторів стільникового зв'язку, Інтернет - провайдерів, телебачення, телефонії та комунальних платежів.
Система Інтернет Клієнт-Банк - комплекс програмно-технічних засобів і організаційних заходів для створення та передачі електронних документів по телекомунікаційних каналах, у тому числі і мережі Інтернет.
Ліміт Овердрафту - гранично допустима величина заборгованості Клієнта, що є резидентом РФ, за кредитами, що надаються в рамках Ліміту овердрафту, що утворюється в результаті кредитування Рахунки, яку Клієнт може мати на будь-яку з дат протягом терміну дії Договору кредитування за Карткою, або протягом строку, зазначеного в Договорі кредитування за Карткою, але не перевищує терміну дії Договору про видачу та використання банківських карт. Ліміт овердрафту встановлюється Банком у Валюті Рахунки, відкритого в рублях РФ у розмірі, зазначеному в Договорі кредитування за Карткою.
Так само знижені процентні ставки за споживчими кредитами, пільгові умови кредитування.
Здійснювати розрахунково-касове обслуговування - в ​​рамках цього обслуговування здійснюються такі види послуг: відкриття банківських рахунків; оформлення банківської карти із зразками підпису та відбитка печатки клієнта без нотаріального посвідчення; виконання розпоряджень клієнта на безготівкове перерахування грошових коштів; зарахування коштів на рахунок у гривнях та іноземній валюті; оперативне врегулювання рекламацій і запитів, допомогу в розшуку сум за безготівковими розрахунками; прийом для направлення на інкасо чеків; нарахування відсотків на залишки по поточних рахунках в доларах США; оперативне інформування клієнта по телефону / факсу про операції по його рахунках; безкоштовне консультування клієнта по всіх його цікавлять; прийом готівки в гривнях та іноземній валюті для зарахування на банківські рахунки клієнтів і багато іншого.
Документарні операції: відкриття, підтвердження та авізування акредитивів; видача та авізування всіх видів гарантійних зобов'язань; фінансування під відступлення прав вимоги; надання відстрочки відшкодування платежів, зроблених банком і багато іншого.
Кредитування: Банк надає кредитні ресурси підприємство великого і середнього бізнесу різних галузей економіки, а так само співробітникам цих організацій як корпоративним клієнтам банку. Основною перевагою кредитування корпоративних клієнтів є низькі процентні ставки, лояльні вимоги по наданих документів на кредит, а так само найкоротші терміни розгляду.

2. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ВАТ АКБ «Росбанк»
2.1 Коротка характеристика банку
Акціонерний комерційний банк «Росбанк» - багатопрофільний приватний фінансовий інститут, один з лідерів російської банківської системи. Станом на 1 січня 2009 р. власний капітал Росбанка склав 45 467,55 млн. рублів, а сумарні активи - 957 699,09 млн. рублів. Мажоритарним акціонером банку є французька банківська група «Сосьєте Женераль».
Росбанк послідовно реалізує стратегію створення універсального фінансового інституту національного масштабу і обслуговує всі категорії клієнтів.
Ключовими напрямами діяльності Росбанка є роздрібне, корпоративне, інвестиційно-банківські послуги і робота із заможними приватними клієнтами (private banking). На даний момент Росбанк володіє найбільшою в країні приватної регіональною мережею: більше 700 точок обслуговування в 70 регіонах Російської Федерації. Його дочірні банки працюють в Білорусії і Швейцарії.
Найбільш важливим для банку є розвиток роздрібного бізнесу. Росбанк активно працює з населенням, пропонуючи різні варіанти вкладів та різноманітні кредитні продукти. Банк займає лідируючі позиції на ринку споживчого та іпотечного кредитування. Приватними клієнтами Росбанка є більше 3 мільйонів чоловік.
Росбанк обслуговує близько 8 тисяч великих компаній. Серед клієнтів банку такі відомі вітчизняні компанії як ВО «Алмазювелірекспорт», РАТ «Газпром», ГМК «Норільський нікель», СК "Згода", ЗК "Полюс", "Сьомий континент", Холдинг МРСК та інші.
Приєднання до «Соціальної партії російського бізнесу» Російського союзу промисловців і підприємців - продумана, закономірна ініціатива Росбанка, яка разом із соціально значущими програмами визначає його курс на повноцінну співпрацю з суспільством. Банк бере активну участь у благодійній та спонсорській діяльності - спільно з Дитячим фондом ООН - ЮНІСЕФ вже протягом шести років успішно реалізує загальноросійську грантову програму «НОВИЙ ДЕНЬ». Одним з пріоритетних напрямків також є підтримка національного мистецтва та культури.
Росбанк активно розвиває інвестиційне спрямування діяльності, будучи найбільшим організатором і андеррайтером на ринку рублевих корпоративних і муніципальних облігацій.
Плідна співпраця з вітчизняними та зарубіжними фінансово-кредитними інститутами забезпечує високу довіру до Росбанку, що дозволяє на вигідних умовах проводити клієнтські платежі, ефективно керувати власною ліквідністю і залучати ресурси для клієнтів. Кореспондентська мережа Росбанка включає Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge ASA і інші надійні банки.
Росбанк є одним з лідерів ринку фінансових послуг малому й середньому бізнесу, обслуговуючи близько 57 тис. клієнтів. Банк пропонує малим і середнім підприємствам комплексний сервіс, включаючи спеціально розроблені кредитні продукти.
Значні результати демонструє і напрямок private banking. Сьогодні в Росбанке обслуговується понад 1800 рахунків приватних заможних клієнтів, обсяг коштів на їх рахунках уже перевищив 1,74 млрд. доларів США.
Протягом усієї своєї історії Росбанк велику увагу приділяє реалізації соціальних проектів. Один з них - грантова програма «Новий день», яку банк проводить щорічно з 1999 року. У Росбанке також діє внутрішньокорпоративна благодійна програма приватних пожертвувань співробітників банку «Право допомагати є у кожного». Банк підтримує і культурні проекти: виставкові програми Музеїв московського Кремля, нові постановки театру «Современник».
Росбанк має кредитні рейтинги трьох найбільших міжнародних агентств: Moody's, Standard & Poor's і Fitch. У 2008 році став володарем Гран-прі Премії «Банк року» у підсумковій премії «Фінансова еліта Росії 2008». У листопаді 2008 року авторитетний британський журнал «The Banker» удостоїв Росбанк престижної нагороди «Bank of the Year», визнавши його кращим фінансовим інститутом Росії.
Росбанк - один з самих надійних російських банків. Це робить його привабливим для всіх, хто хотів би зберегти і примножити накопичені грошові кошти, отримати якісні банківські послуги.
Історія становлення:
· Березня 1993 - створення комерційного Банку «Незалежність»
· Вересня 1998 - обрання зборами акціонерів Банку «Незалежність» нового складу Ради директорів і прийняття рішення про перейменування Банку в АКБ «Росбанк». АКБ «Росбанк» зареєстрований Центральним Банком РФ
· Вересня 2000 - об'єднання з реструктуризованими ОНЕКСІМ Банком
· Друге півріччя 2002 року - консолідація бізнесу з інвестиційним Банком МФК (Міжнародна Фінансова Компанія)
· Жовтня 2003 року - початок процесу інтеграції Росбанка і Групи ОВК
Станом на початок 2009 року мережа ВАТ АКБ «Росбанк» включає більше 700 точок обслуговування в складі 76 регіональних філій. У Москві розташовані 78 додаткових офісів. Філії ВАТ АКБ «Росбанк» діють в 64 регіонах РФ.
Банк має дочірні банки в Росії (КБ "БайкалРОСБАНК" (ВАТ), ВАТ "Мончебанк», ЗАТ "Росбанк-ВОЛГА»), а також у Швейцарії (ROSBANK (SWITZERLAND) SA) і Білорусії (ЗАТ АКБ "БЕЛРОСБАНК»).
Дочірні фінансові Компанії: Фінансова компанія "РОСІНВЕСТ С.А." ("ROSINVEST") (Люксембург) і Фінансова компанія ROSBANK International Finance BV (Амстердам).
Обсяг корпоративного кредитного портфеля Росбанка за станом на 1 січня 2008 року склав 4,8 млрд. доларів США, у тому числі 2 млрд. доларів США припадає на філіальну мережу (34,7%) і 2,8 млрд. доларів США (65, 3%) на головний офіс банку.
Значна частка кредитних ресурсів розміщена серед підприємств торгівлі (16,3%), будівництва (13,9%), електроенергетики (12,2%). Активно продовжує розвиватися співробітництво Росбанка з підприємствами та організаціями реального сектора економіки - військово-промислового комплексу (7,8%), чорної металургії (4,0%). З інших галузей, яким Росбанк у 2006 році надав кредитні ресурси, необхідно відзначити також лізингові компанії (8,0%) та фінансові організації (3,2%).
Одним з найбільш пріоритетних напрямків для Росбанка є співпраця з органами управління суб'єктів Російської Федерації і муніципальних утворень. Обсяг наданих даної категорії клієнтів кредитів станом на 1 січня 2007 року склав 207 млн. доларів США або 7,4% від загального обсягу корпоративного кредитного портфеля банку.
В основу стратегії Росбанка в області корпоративного кредитування закладений принцип збереження займаної частки на ринку корпоративних кредитів, у тому числі за рахунок залучення через регіональну мережу банку нових позичальників, включаючи великі компанії регіонального значення.
Рейтинг: Журнал "Профіль" публікує рейтинги російських банків за станом на 1 червня 2008 року. Росбанк в рейтингу "200 найбільших російських банків за розміром чистих активів" займає 6-е місце, а серед найбільших російських банків за розміром власного капіталу - 8-е. Лідери рейтингу - Ощадбанк, "Внешторгбанк" і "Газпромбанк".
Крім того, Росбанк знаходиться на 5-му місці за обсягом кредитів, виданих приватним особам, на 8-му місці за обсягом кредитів, виданих недержавним підприємствам, на 5-му місці за обсягом залучених депозитів фізичних осіб, на 4-му місці за обсягом залишків на рахунках корпоративних клієнтів.
2.2 Аналіз фінансового стану банку
Одним з найважливіших умов успішного управління фінансами підприємства є аналіз його фінансового стану. Фінансовий стан підприємства характеризується сукупністю показників, що відбивають, процес формування та використання його фінансових коштів, і по суті справи відображає кінцеві результати його діяльності.
Аналіз фінансового стану підприємства дозволяє вивчити стан капіталу в процесі його кругообігу, виявити здатність підприємства до стійкого функціонування і розвитку в мінливих умовах зовнішнього і внутрішнього середовища.
Грамотно проведений аналіз дасть можливість виявити і усунути недоліки у фінансовій діяльності і знайти резерви поліпшення фінансового стану підприємства і його платоспроможності; спрогнозувати фінансові результати, виходячи з реальних умов господарської діяльності і наявності власних і позикових коштів.
Аналізом фінансового стану займаються не лише керівники і відповідні служби підприємства, але і його засновники, інвестори - з метою вивчення ефективності використання ресурсів, банки - для оцінки умов кредитування і визначення ступеня ризику, постачальники - для своєчасного надходження платежів, податкові інспекції - для виявлення плану надходження коштів до бюджету.
Основні абсолютні показники знаходять своє відображення в результаті аналізу звітності підприємства, і представлені сумою активу і пасиву балансу, а також величиною власних оборотних коштів.
Балансовий звіт (Додаток 1) відображає фінансовий стан підприємства на певну дату. Один розділ балансу відображає активи банку, у той час як інша частина показує зобов'язання і власний капітал.
В активах враховують грошові кошти, дорогоцінні метали та камені, надані кредити, вкладення в цінні папери, майно банку, дебіторська заборгованість, тобто відбивається розміщення коштів. Пасиви призначаються для обліку статутного капіталу і фондів, залучених грошових коштів, отриманих міжбанківських кредитів, прибутку банку, кредиторської заборгованості та інших пасивів, що є ресурсами банку. Валюта балансу зросла на 126 104 848 тис. руб. зростання активів був забезпечений збільшенням таких статей балансу, як «Чисті вкладення в цінні папери, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток» (на 12505127 тис. крб.), «Чистий позичкова заборгованість» (на 107 620 165 тис. руб. ), «Основні кошти, нематеріальні активи та матеріальні запаси» (на 259 745 тис. руб.).
Що стосується структури пасивів балансу, то язання зросли на 114 855 532 тис. руб., В основному за рахунок зростання «Засоби кредитних організацій» на 11576209 тис. крб. і Кошти клієнтів (некредитних організацій) на 76612457 тис. крб., «Вкладів фізичних осіб» осіб на 8699686 тис. крб.
У розділі джерела власних коштів істотно змінились такі статті як «Емісійний дохід» на 6230730 тис. крб., «Нерозподілений прибуток минулих років (непокриті збитки минулих років)» на 4191996 тис. крб.,
Далі розглянемо Звіт про прибутки та збитки, і проведемо порівняльний аналіз. (Додаток 2).
Даний звіт містить дані про досягнуті фінансові результати за 2 аналізованих року. Показники відображені наростаючим підсумком за весь період. На кінець звітного періоду збиток склав - 35 361 тис. руб., В порівнянні з попереднім звітним періодом, а це збиток - 537 336 тис. руб., Спостерігається значне поліпшення. За даними звіту ми бачимо, що відбулося зростання в статті «Процентні доходи від розміщення коштів у кредитних організаціях» на 196 533 тис. руб., При цьому всі дохідні статті з отриманим відсоткам так само збільшилися. Відбулося скорочення збитків організації від операцій з іноземною валютою (з -171 275 тис.руб. До 726 170 тис. руб.)
Для отримання більш об'єктивної оцінки балансу проведемо його горизонтальний і вертикальний аналіз. Мета горизонтального і вертикального аналізу фінансової звітності, в тому числі і балансу банку, полягає в тому, щоб наочно уявити зміни, що відбулися в основних статтях фінансової звітності і допомогти керівництву банку прийняти рішення щодо того, яким чином продовжувати свою діяльність.
Горизонтальний аналіз полягає в побудові однієї або декількох аналітичних таблиць, у яких абсолютні показники доповнюються відносними темпами зростання (зниження).
Таблиця 1 - Аналітична таблиця горизонтального аналізу балансу банку ВАТ АКБ «Росбанк» за 2 роки
(Тис. крб.)

№	Найменування статті	дані на 01.01.2008	дані на 01.01.2009	Зміна
				в тис. руб.	у%
1	2	3	4	5	6
	1. Активи
1	Грошові кошти	5 711 379	7 425 572	+1 714 193	+30,01
2	Кошти кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації	13 251 594	20 496 108	+7 244 514	+54,7
2.1.	Обов'язкові резерви	6 875 045	14 038 509	+7 163 464	+104,2
3	Кошти в кредитних організаціях	20 682 328	17 159 434	-3 522 894	-17,03
4	Чисті вкладення цінні папери, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток і збиток	6 694 026	19 199 153	+12 505 127	+186,8
5	Чистий позичкова заборгованість	185 372 569	292 992 734	+107 620165	+58,1
6	Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення	0	0	0	0
7	Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу	10 939 437	958 579	- 9980858	-91,2
7.1	Інвестиції в дочірні та залежні організації	5 401 002	5 772 081	+371 079	+6,9
8	Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси	601 577	861 322	+259 745	+43,2
9	Інші активи	2 581 530	5 311 843	+ 2 730 313	+105,8
10	Усього активів	258 110 487	384 215 335	+126 104 848	+48,9
	2. Пасиви
11	Кредити Центрального банку Російської Федерації	0	0	0	0
12	Кошти кредитних організацій	21 965 829	33 542 038	+11 576 209	+52,7
13	Кошти клієнтів (некредитних організацій)	131 815 628	199 728 399	+ 67 912 771	+51,5
13.1	Вклади фізичних осіб	59 442 943	68 142 629	+ 8 699 686	+14,6
14	Випущені боргові зобов'язання	13 788 443	38 238 412	+24 449 969	+177,3
15	Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток і збитки	0
16	Інші зобов'язання	7 195 340	9 475 995	+2 280 655	+31,7
17	Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і за операціями з резидентами офшорних зон	434 056	369 998	- 64 058	-14,8
18	Усього зобов'язань	234 642 239	349 497 471	+114 855 232	+49
	3. Джерела власних коштів
19	Кошти акціонерів (учасників)	6 803 605	7 197 955	+ 394 350	+5,8
19.1.	Зареєстровані звичайні акції та частки	6 803 605	7 197 955	+ 394 350	+5,8
19.2	Зареєстровані привілейовані акції	0	0	0	0
19.3.	Незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій	0	0	0	0
20	Власні акції, викуплені в акціонерів	0	0	0	0
21	Емісійний дохід	7 628 919	13 859 649	+623 073	+81,7
22	Переоцінка основних засобів	53	8	-45	-85
23	Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних для продажу	-	-69390	-	-
24	Фонди і невикористана прибуток минулих років у розпорядженні кредитної організації (непогашені збитки минулих років)	9 573 007	13 765 003	+4 191 996	+43,8
25	Прибуток (збиток) за звітний період	-537 336	-35 361	-501 975	-93,4
26	Всього джерел власних коштів	23 468 248	34 717 864	+112 496 616	+48
27	Всього пасивів	258 110 487	384 215 335	+126 104 848	+48,9
	4. Позабалансові зобов'язання
28	Безвідкличні зобов'язання кредитної організації	102 549 875	159 690 247	+57140372	+55,7
29	Гарантії і поручительства, видані кредитною організацією	22 315 152	18 613 613	-3 701 539	-16,7

Як показує аналітична таблиця 1, більша частина статей балансу збільшилася. Так, зросла в цілому на 48,9% валюта балансу. При цьому до складу активів організації в порівнянні з попереднім роком відбулися наступні зміни: значно збільшилися такі статті активів як «Чисті вкладення цінні папери, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток і збиток» на 186,8% та «Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси »на 43,2%, так само спостерігається зростання таких складових активів, як« Чистий позичкова заборгованість на 58,1%, «Інші активи» на 105,8%, «Засоби кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації» виросли на 54 , 7% так само виросли «Інвестиції в дочірні та залежні організації» на 6,9%.
Інші статті активів балансу в динаміці знижуються: «Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу» на 58,8%, «Кошти в кредитних організаціях» на 17,03%,
Зобов'язання банку зросли на 49%, при цьому такі статті зобов'язань як, «Засоби кредитних організацій» виросли на половину це 52,7%. А «Інші зобов'язання» додали аж 31,7%.
Що стосується «Джерел власних коштів», то в динаміці вони виросли на 48%, при цьому «Прибуток (збиток) за звітний період» покрив 94,4% збитків порівняно з попереднім звітним періодом. «Фонди і невикористана прибуток минулих років у розпорядженні кредитної організації (непогашені збитки минулих років)» зросли на 43,8%, «Емісійний дохід» на 81,7%, «Засоби акціонерів (учасників)» виросли всього на 5,8%.
Для оцінки динаміки прибутку складемо і розглянемо таблицю 2.
Таблиця 2 - Горизонтальний аналіз звіту про прибуток і збитки банку ВАТ АКБ «Росбанк» за 2 роки
(Тис. крб.)

№	Найменування статті	дані на 01.01.2008	дані на 01.01.2009	Зміна
				в тис. руб.	у%
1	2	3	4	5	6
1	Процентні доходи, всього, у тому числі:	5 823 747	9 990 800	+4 167 326	+71,6
1.1	Від розміщення коштів у кредитних організаціях	625 662	822 195	+ 196 533	+31,4%
1.2	Від позик, наданих клієнтам (некредитні організації)	4 987 004	8 870 783	+ 3 883 779	+77,9
1.3	Від надання послуг з фінансової оренди (лізингу)	0	0	0	0
1.4	Від вкладень у цінні папери	211 081	297 822	+86 741	+41,1
2	Процентні витрати, усього, у тому числі:	3 646 744	4 772 603	+ 1 125 859	+ 30,9
2.1	За залучених коштів кредитних організацій	519 435	472 673	- 46 762	-9
2.2	За залученими коштами клієнтів (некредитних організацій)	2 749 348	3 592 705	+843 357	+30,7
2.3	За випущених боргових зобов'язань	377 961	707 225	+329 264	+87,1
3	Чисті процентні доходи (негативна процентна моржа)	2 177 003	5 218 197	+304 119	+139,7
	Зміна резерву на можливі втрати з позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості, а так само коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках, всього, у тому числі:	- 1631566	- 1112108	- 519 458	-31,8
4.1.	Зміна резерву на можливі втрати за нарахованими процентними доходами		-50 022
5.	Чисті процентні доходи (негативна процентна маржа) після створення резерву на можливі втрати	545 437	4 106 089	3 651 652	+652,9
6	Чисті доходи від операцій з цінними паперами, що є в наявності для продажу		- 10348
7.	Чисті доходи від операцій з цінними паперами, оцінюваними за справедливою вартістю через прибуток або збиток	99 554	- 1534	- Жовтень 1088	-101,5
8	Чисті доходи від операцій з цінними паперами, утримуваними до погашення	0
9	Чисті доходи операцій з іноземною валютою	-171 275	726 170	+554 895	+324
10	Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти	211 548	-835 535	-623 987	-495
11	Доходи від участі в капіталі інших юридичних осіб		74
12	Комісійні доходи	2 298 774	1 013 797	- 1284977	-55,9
13	Комісійні витрати	226 400	274 682	+48 282	+21,3
14	Зміна резерву на можливі втрати з цінних паперів, що є в наявності для продажу		45
15	Зміна резерву на можливі втрати з цінних паперів, дзвінком до погашення	0	0	0	0
16	Зміна резерву по іншим втрат		-152 498
17	Інші операційні доходи	179 988	6 398 725	+6 218 737	+3 455,1
18	Чисті доходи (витрати)	2 937 619	10 790 303	+ 7 852 684	+ 267,3
19	Операційні витрати	2 433 777	10 527 616	+ 8 093 839	+332,6
20	Прибуток до оподаткування	503 842	442 687	- 61 155	-16,1
21	Нараховані (сплачені податки	1 041 178	478 048	- 563 130	-54,1
22	Прибуток (збиток) за звітний період	-537 336	- 35 361	-501 975	-93,4

З даної таблиці ми бачимо, що прибуток організації знизилася на 93,4% в порівнянні з даними минулого року. Процентні доходи в цілому збільшилися на 71,6%, відповідно збільшилися і статті процентних доходів, а саме:
- Від розміщення коштів у кредитних організаціях на 31,4%
- Від позик, наданих клієнтам (некредитні організації) на 77,9%
- Від вкладень у цінні папери на 41,1%
Процентні витрати в цілому так само збільшилися на 30,9%, з них знизилися тільки відсотки за залученими коштами кредитних організацій на 9%, інші статті такі як, відсотки за залученими коштами клієнтів (некредитних організацій) збільшилися на 30,7%, процентні витрати за випущеними борговими зобов'язаннями збільшилися на 87,1%.
Таким чином, Чисті процентні доходи (негативна процентна моржа) в динаміці зросли на 139,7%, так само збільшилися такі прибуткові статті, як Чисті процентні доходи (негативна процентна маржа) після створення резерву на можливі втрати на 652,9%, Чисті доходи операцій з іноземною валютою на 324%, інші операційні доходи виросли аж на 3 455,1%, Чисті доходи (витрати) зросли на 267,3%.
Решта дохідні статті значно знизилися: Комісійні доходи на 55,9%; Чисті доходи від операцій з цінними паперами, оцінюваними за справедливою вартістю через прибуток або збиток на 101,5%; Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти на 495%.
Тим часом і Операційні витрати збільшилися на 332,6%, так само Комісійні витрати зросли на 21,3%.
Вертикальний аналіз балансу дає уявлення про динаміку структури коштів підприємства і їх джерел у вигляді відносних показників. Вертикальний аналіз дозволяє перейти до відносних оцінок і проводити господарські порівняння економічних показників діяльності підприємств, що розрізняються за величиною використаних ресурсів, згладжувати вплив інфляційних процесів, що спотворюють абсолютні показники фінансової звітності.
Мета вертикального аналізу - вивчення структури показників балансу на основі розрахунку питомих ваг окремих статей у підсумку балансу й оцінці змін, що відбулися у структурі балансу за звітний період.
Для проведення вертикального аналізу балансу підприємства побудуємо аналітичну таблицю 3.
Таблиця 3 - Аналітична таблиця вертикального аналізу балансу філії ВАТ АКБ «Росбанк» за 2 роки
(Тис.руб.)

№	Найменування статті	дані на 01.01.2008		дані на 01.01.2009		Відхил-ня в уд. вазі,%
	1. Активи	руб.	% До підсумку	руб.	% До підсумку
1	2	3	4	5	6	7
1	Грошові кошти	5 711 379	2,2	7 425 572	1,9	-0,3
2	Кошти кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації	13 251 594	5,1	20 496 108	5,3	+0,2
2.1	Обов'язкові резерви	6 875 045	2,7	14 038 509	3,7	+1,0
3	Кошти в кредитних організаціях	20 682 328	8	17 159 434	4,7	-3,5
4	Чисті вкладення цінні папери, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток і збиток	6 694 026	2,6	19 199 153	5,0	+2,4
5	Чистий позичкова заборгованість	185 372 569	71,8	292 992 734	76,3	+4,5
6	Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення	0	0,0	0	0,0	0
7	Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу	10 939 437	4,2	958 579	0,2	-4,0
7.1	Інвестиції в дочірні та залежні організації	5 401 002	2,1	5 772 081	1,5	-0,6
8	Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси	601 577	0,2	861 322	0,2	0
9	Інші активи	2 581 530	1,0	5 311 843	1,4	+0,2
10	Усього активів	258 110 487	100,0	384 215 335	100,0	0,0
	2. Пасиви
11	Кредити Центрального банку Російської Федерації	0	0,0	0	0
12	Кошти кредитних організацій	21 965 829	9,4	33 542 038	9,6	+0,2
13	Кошти клієнтів (некредитних організацій)	131 815 628	56,2	199 728 399	57,1	+0,9
13.1	Вклади фізичних осіб	59 442 943	25,3	68 142 629	19,5	-5,8
14	Випущені боргові зобов'язання	13 788 443	5,9	38 238 412	11,0	+5,1
15	Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток і збитки	0	0	0	0	0
16	Інші зобов'язання	7 195 340	3,1	9 475 995	2,7	-0,4
17	Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і за операціями з резидентами офшорних зон	434 056	0,1	369 998	0,1	0
18	Усього зобов'язань	234 642 239	100,0	349 497 471	100,0	0,0
	3. Джерела власних коштів
19	Кошти акціонерів (учасників)	6 803 605	27,1	7 197 955	1,9	+25,2
19.1.	Зареєстровані звичайні акції та частки	6 803 605	27,1	7 197 955	1,9	+25,2
19.2.	Зареєстровані привілейовані акції	0	0,0	0	0,0	0,0
19.3.	Незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій	0	0,0	0	0,0	0,0
20	Власні акції, викуплені в акціонерів	0	0,0	0	0,0	0,0
21	Емісійний дохід	7 628 919	30,4	13 859 649	3,6	+26,8
22	Переоцінка основних засобів	53	0,0	8	0,0	0,0
23	Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних для продажу	-	-	-69390	-
24	Фонди і невикористана прибуток минулих років у розпорядженні кредитної організації	9 573 007	3,7	13 765 003	0,4	-3,3
	(Непогашені збитки минулих років)
25	Прибуток (збиток) за звітний період	-537 336	-0,2	-35 361	-0,2	+0,19
26	Всього джерел власних коштів	23 468 248	9,1	34 717 864	9,0	-0,1
27	Всього пасивів	258 110 487	100,0	384 215335	100,0	-
	4. Позабалансові зобов'язання
29	Безвідкличні зобов'язання кредитної організації	102 549 875	-	159690247	-	-
30	Гарантії і поручительства, видані кредитною організацією	22 315 152	-	18613613	-	-

З вищевказаної таблиці ми бачимо, що значна питома вага в структурі активів бухгалтерського балансу організації як у першому, так і в другому звітних періодах займає Чистий позичкова заборгованість (71,8% та 76,3% відповідно).
У структурі пасивів бухгалтерського балансу організації найбільшу питому вагу як у першому, так і в другому звітних періодах припадає на зобов'язання (100,00% і 100% відповідно, в яких 56,2% і 57,1% Кошти клієнтів (некредитних організацій) і 9,4% і 9,6% Кошти кредитних організацій; джерела власних коштів становлять 9,1% і 9,0% на перший і другий періоди відповідно, при цьому серед них найбільшу частку займають Фонди і невикористана прибуток минулих років у розпорядженні кредитної організації (непогашені збитки минулих років) 3,7% і 0,4% відповідно на перший і другий звітні періоди.
При проведенні вертикального аналізу Форми 2 приймаємо за 100% підсумованому величину всіх дохідних статей даного звіту (за звітний період вона склала 21853727 тис. крб., А за відповідний період попереднього року - 11199960 тис. крб. Далі розглянемо вертикальний аналіз звіту про прибутки та збитки, представлений в таблиці 4.
Таблиця 4 - Аналітична таблиця вертикального аналізу звіту про прибутки і збитки ВАТ АКБ «Росбанк» за 2 роки
(%)

№	Найменування статті	Дані на відповідну звітну дату минулого періоду	Дані на звітну дату
1	2	3	4
1	Процентні доходи, всього, у тому числі:
1.1	Від розміщення коштів у кредитних організаціях
1.2	Від позик, наданих клієнтам (некредитні організації)
1.3	Від надання послуг з фінансової оренди (лізингу)
1.4	Від вкладень у цінні папери
2	Процентні витрати, усього, у тому числі:	32,56	21,84
2.1	За залучених коштів кредитних організацій	4,64	2,16
2.2	За залученими коштами клієнтів (некредитних організацій)	24,55	16,44
2.3	За випущених боргових зобов'язань	3,37	3,24
3	Чисті процентні доходи (негативна процентна моржа)	19,44	23,88
4	Зміна резерву на можливі втрати з позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості, а так само коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках, всього, у тому числі:	-14,57	-5,09
4.1	Зміна резерву на можливі втрати за нарахованими процентними доходами
5.	Чисті процентні доходи (негативна процентна маржа) після створення резерву на можливі втрати	4,87	18,79
6.	Чисті доходи від операцій з цінними паперами, що є в наявності для продажу
7	Чисті доходи від операцій з цінними паперами, оцінюваними за справедливою вартістю через прибуток або збиток
8	Чисті доходи від операцій з цінними паперами, утримуваними до погашення
9	Чисті доходи операцій з іноземною валютою
10	Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти
11	Доходи від участі в капіталі інших юридичних осіб
12	Комісійні доходи
13	Комісійні витрати	2,02	1,26
14	Зміна резерву на можливі втрати з цінних паперів, що є в наявності для продажу		0,00
15	Зміна резерву на можливі втрати з цінних паперів, дзвінком до погашення	0	0
16	Зміна резерву по іншим втрат		-0,69
17	Інші операційні доходи
18	Чисті доходи (витрати)
19	Операційні витрати	21,73	48,17
20	Прибуток до оподаткування	4,49	2,03
21	Нараховані (сплачені податки	9,29	2,19
22	Прибуток (збиток) за звітний період	-4,79	-0,16

З даної таблиці видно, що у звітному періоді і періоді минулого року найбільшу питому вагу в доходах банку припадає на Процентні витрати (32,56% і 21,84% відповідно), з яких найбільшу частку займають витрати За залученими коштами клієнтів (некредитних організацій) - 24,55% і 16,44% відповідно на перший і другий звітні періоди.
Так само значну питому вагу в доходах організації припадає на Операційні витрати - 21,73% і 48,17% відповідно на перший і другий звітні періоди.
Питома вага прибутку в доходах організації склав у звітному періоді - - 0,16%, а у відповідному періоді минулого року -4,79%.
Аналіз рентабельності, ліквідності та платоспроможності.
Рентабельність власного капіталу банку склала:
ROE = (ПП / СК) * 100% = -35 361 / 34 822 607 * 100% = -0,1%, тобто 1 рубль СК приносить 0,1 копійки збитків.
Рентабельність активів банку склала:
ROA = (ПП / А) * 100% =- 35 361 / 384 215 335 * 100% = -0,01%, тобто 1 рубль активів приносить -0,01 копійки збитків.
Рентабельність капіталу банку склала:
R1 = (ПП / ВСЬОГО КАПІТАЛ) * 100% =- 35 361 / 34 717 864 * 100% = -0,1% тобто 1 рубль джерел власних коштів приносить -0,1 копійки збитків.
Загальна рентабельність склала:
R2 = (ПП / Загальні витрати (Ф2)) =- 35 361 / 15 574 901 * 100% = -0,23%
У вітчизняній практиці ліквідність комерційних банків оцінюється з допомогою певних коефіцієнтів, встановлених Банком Росії в Інструкції № 1 «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій» від 30 січня 1996
Розрахунок даних показників виробляється з метою забезпечення умов стійкого функціонування банківської системи РФ, захисту інтересів вкладників і кредиторів з урахуванням Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» (1995 р.) Центральний банк РФ встановлює обов'язкові економічні нормативи діяльності банків, до числа яких належить:
Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) визначається як відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання:
Н2 =(___/___)* 100 %=___%
Норматив поточної ліквідності банку (Н3) визначається як відношення суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках запитання і термін до 30 днів.
Н3 =(___/___)* 100 %=___%
Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) визначається як відношення всієї довгострокової заборгованості банку, включаючи видані гарантії та поруки, строком погашення понад рік до власних коштів банку і зобов'язаннями банку за депозитними рахунками, отриманими кредитами та іншими борговими зобов'язаннями строком погашення понад рік:
Н4 =(___/___)* 100 %=___%
Норматив загальної ліквідності банку (Н5) визначається як відсоткове співвідношення ліквідних активів і сумарних активів банку (загальна сума всіх активів по балансу банку мінус обов'язкові резерви банку).
Н5 =(___/___)* 100 %=___%
Максимальний розмір залучених грошових вкладів населення (Н11) такий розмір розраховується як процентне співвідношення загальної суми грошових вкладів населення і величини капіталу банку.
Н11 =(___/___)* 100 %=___%
Норматив співвідношення суми високоліквідних активів до суми зобов'язань (Н15) розраховується шляхом ділення високоліквідних активів на зобов'язання і множенням на 100%:
Н15 =(___/___)* 100 %=___%
Значення обов'язкових економічних нормативів для діючих банків, які відпрацювали не менше 6 місяців з моменту реєстрації, наступні:
Н2 - не менше 20% власних коштів банку
Н3 - не менше 70% власних коштів банку
Н4 - не більше 120% власних коштів банку
Н5 - не менше 20% власних коштів банку
Н11 - не менше 100% власних коштів банку
Н15 - не менше 100% власних коштів банку
2.3 Аналіз продуктів кредитування корпоративних клієнтів
На сьогоднішній день «Росбанк» надає своїм корпоративним клієнтом кілька програм кредитування. Для початку я надам короткий перелік пропонованих кредитних продуктів на сьогоднішній день.

Таблиця 5 - Кредитні продукти для корпоративних клієнтів ВАТ АКБ «Росбанк»

№	Найменування кредитного продукту	Процентна ставка	Забезпечення по кредиту	Мах сума кредитування
1	2	3	4	5
1	Невідкладні потреби - Великі гроші	25% річних	Порука фізичної особи, якщо Позичальник перебуває у шлюбі обов'язково порука дружини /-га.	від 10 000 рублів / екв. в доларах США / ЄВРО за курсом ЦБ до 1 000 000 рублів (екв. у доларах США / ЄВРО за курсом ЦБ)
2	Автоекспрес-кредит	20,5% річних	Застава придбаного ТЗ.	Мінімальна сума кредиту: 60.000 рублів; Максимальна сума кредиту: 600.000 рублів. При цьому, якщо у Клієнта немає у власності нерухомості, то максимальна сума кредиту -300.000 рублів.
3	Просто гроші	28% (при звільненні позичальника з компанії або у випадку, якщо компанія більше не є корпоративним клієнтом Банку - 30%	Не надається	Мінімальна сума кредиту: 10.000 руб. / Екв. в доларах США / ЄВРО за курсом ЦБ) до 500 000 рублів (при стажі роботи на останньому місці більше 1 року і загальному трудовому стажі більше 2-х років).
4	Овердрафт	22% річних	Не надається	від 3 000 до 300 000 руб.
5	Іпотечні ломбард класичний	До 5 років - від 17% 6-10 років - від 17,5% 11, 15 років - від 18% 20 років - від 18,5% 25 років - від 19%	Порука фізичної особи, якщо Позичальник перебуває у шлюбі обов'язково порука дружини /-га .. Застава майна, що набуває.	Від 200 000 руб. до 6 000 000 рублів.

Нижче в таблицях надається коротка характеристика цих продуктів.
Таблиця 6 - КРЕДИТ НА НЕВІДКЛАДНІ ПОТРЕБИ - «ВЕЛИКІ ГРОШІ (КОРПОРАТИВНИЙ)

№ п.п.	Перелік тарифіковані банківських послуг / операцій	Розмір / ставка оплати послуг
1	2	3
Відсотки за користування кредитом, неустойка
1.1.	Процентна ставка за кредитом (відсотки річних): * В рублях РФ * В іноземній валюті	25% -
1.2.	Неустойка (пені): * В рублях РФ * В іноземній валюті	0,5% -
Комісії за обслуговування кредиту
2.1.	Комісія за повне дострокове погашення заборгованості за кредитним договором: * В рублях РФ * В іноземній валюті	Не стягується -
Відкриття рахунків [1] та оформлення банківських карт
1	2	3
3.1.	Оформлення банківської карти (З наданням ПІН - коду та ПІН 2 - коду)	Не стягується
3.2.	Одноразова комісія за відкриття Рахунку: * В рублях РФ * В іноземній валюті	Не стягується -
Ведення Рахунків та обслуговування банківських карток
4.1.	Щомісячне ведення Рахунку: * В рублях РФ * В іноземній валюті	Не стягується -
4.2.	Прийом готівкових грошових коштів для зарахування на Рахунок (з використанням банківської картки / без використання банківської картки): * Через ПВН Банку [2] * Через банкомати Банку [3]	Не стягується Не стягується
4.3.	Надання виписки (інформації) по Рахунку:
4.3.1.	- У додаткових / операційних офісах * За період до 30 днів з дати звернення * Від 30 до 90 днів з дати звернення * Від 90 до 180 днів з дати звернення * Від 180 днів з дати звернення	Не стягується 50 руб. за аркуш [4] 90 руб. за ліст5 150 руб. за ліст5
4.3.2.	- В банкоматах Банку: * Надання інформації про доступні грошових коштах на Рахунку * Надання виписки про останні десять операціях і доступних грошових коштах на Рахунку	Не стягується 7 крб. за одну виписку [5]
4.3.3.	- Надання інформації про доступні грошових коштах на Рахунку в банкоматах сторонніх банків [6]	10 руб. за запрос6
4.4.	Переоформлення банківської картки (у тому числі з наданням ПІН - коду та ПІН 2 - коди):
4.4.1.	- За заявою клієнта та / або у зв'язку з втратою банківської карти/ПІН/ПІН2 - коду, механічним пошкодженням	Не стягується
4.4.2.	- У зв'язку із закінченням терміну дії банківської картки	Не стягується
4.5.	Щоденний ліміт зняття готівкових коштів по банківській карті [7]: * Через банкомати Банку / сторонніх банків * Через ПВН Банку / сторонніх банків	750 000 руб. 1 000 000 руб.
4.6.	Видача готівкових грошових коштів в рублях РФ [8]: * Через ПВН Банку * Через ПВН сторонніх банків * Через ПВН банків - партнерів [9] * Через банкомати Банку * Через банкомати сторонніх банків через банкомати банків - партнеров10	Не стягується 1% (мін. 89 руб.) 0,5% (мін. 29 руб.) Не стягується 1% (мін. 89 руб.) 0,5% (мін. 29 руб.)
4.7.	Видача готівкових грошових коштів в іноземній валюте9: * Через ПВН Банку * Через ПВН сторонніх банків * Через ПВН банків - партнеров10 * Через банкомати Банку * Через банкомати сторонніх банків через банкомати банків - партнеров10	Не стягується 1% (мін. 89 руб.) 0,5% (мін. 29 руб.) Не стягується 1% (мін. 89 руб.) 0,5% (мін. 29 руб.)
Оплата товарів і послуг
5	Комісія за безготівкові операції з
5.1.	придбання товарів і послуг з використанням банківської картки	Не стягується
5.2.	Комісія за безготівкові операції з придбання товарів і послуг, що здійснюються без використання банківської картки	Не стягується
Операції, що здійснюються в системі «Інтернет-Банк»
6.1.	Перегляд залишку по Рахунку	Не стягується
6.2.	Перегляд інформації про рух грошових коштів по Рахунку [10]	Не стягується
6.3.	Перегляд дублікатів платіжних доручень	Не стягується
6.4.	Перегляд інформації по позиках / кредитами	Не стягується
Додаткові послуги
7.1.	Запити контрагентам у зв'язку з відмовою від дійсної транзакції, досконалої клієнтом	750 руб. (За кожну транзакцію)
7.2.	Блокування банківської картки по дзвінку клієнта	Не стягується

Таблиця 7 - Нецільовий кредит на невідкладні потреби - «Просто гроші» (корпоративний)

№ п.п.	Перелік тарифіковані банківських послуг / операцій	Розмір / ставка оплати послуг
Відсотки за користування кредитом, неустойка
1.1.	Процентна ставка за кредитом (відсотки річних): * В рублях РФ * В іноземній валюті	28% -
1.2.	Неустойка (пені): * В рублях РФ * В іноземній валюті	0,5% -
Комісії за обслуговування кредиту
2.1.	Комісія за повне дострокове погашення заборгованості за кредитним договором: * В рублях РФ * В іноземній валюті	Не стягується -
Відкриття рахунків [11] і оформлення банківських карт
3.1.	Оформлення банківської карти (З наданням ПІН - коду та ПІН 2 - коду)	Не стягується
	Одноразова комісія за відкриття Рахунку:
3.2.	* В рублях РФ * В іноземній валюті	Не стягується -
Ведення Рахунків та обслуговування банківських карток
4.1.	Щомісячне ведення Рахунку: * В рублях РФ * В іноземній валюті	Не стягується -
4.2.	Прийом готівкових грошових коштів для зарахування на Рахунок (з використанням банківської картки / без використання банківської картки): * Через ПВН Банку [12] * Через банкомати Банку [13]	Не стягується Не стягується
4.3.	Надання виписки (інформації) по Рахунку:
4.3.1.	- У додаткових / операційних офісах Банку [14]: * За період до 30 днів з дати звернення * Від 30 до 90 днів з дати звернення * Від 90 до 180 днів з дати звернення * Від 180 днів з дати звернення	Не стягується 50 руб. за аркуш [15] 90 руб. за ліст5 150 руб. за ліст5
4.3.2.	- В банкоматах Банку: * Надання інформації про доступні грошових коштах на Рахунку * Надання виписки про останні десять операціях і доступних грошових коштах на Рахунку	Не стягується 7 крб. за одну виписку [16]
4.3.3.	- Надання інформації про доступні грошових коштах на Рахунку в банкоматах сторонніх банків [17]	10 рублів за запрос6
4.4.	Переоформлення банківської картки (у тому числі з наданням ПІН - коду та ПІН 2 - коди):
4.4.1.	- За заявою клієнта та / або у зв'язку з втратою банківської карти/ПІН/ПІН2 - коду, механічним пошкодженням	Не стягується
4.4.2.	- У зв'язку із закінченням терміну дії банківської картки	Не стягується
4.5.	Щоденний ліміт зняття готівкових коштів по банківській карті [18]: * Через банкомати Банку / сторонніх банків * Через ПВН Банку / сторонніх банків	90 000 рублів Без обмежень
4.6.	Видача готівкових грошових коштів в рублях РФ [19]: * Через ПВН Банку * Через ПВН сторонніх банків * Через ПВН банків - партнерів [20] * Через банкомати Банку * Через банкомати сторонніх банків * Через банкомати банків - партнеров10	Не стягується 1% (мін. 89 руб.) 0.5% (мін. 29 руб.) Не стягується 1% (мін. 89 руб.) 0.5% (мін. 29 руб.)
4.7.	Видача готівкових грошових коштів в іноземній валюте9: * Через ПВН Банку * Через ПВН сторонніх банків * Через ПВН банків - партнеров10 * Через банкомати Банку * Через банкомати сторонніх банків * Через банкомати банків - партнеров10	Не стягується 1% (мін. 89 руб.) 0.5% (мін. 29 руб.) Не стягується 1% (мін. 89 руб.) 0.5% (мін. 29 руб.)
Оплата товарів і послуг
5.1.	Комісія за безготівкові операції з придбання товарів і послуг з використанням банківської картки	Не стягується
5.2.	Комісія за безготівкові операції з придбання товарів і послуг, що здійснюються без використання банківської картки	Не стягується
Операції, що здійснюються в системі «Інтернет-Банк»
Операції, доступні без процедури підключення до системи і додаткові умови
6.1.	Перегляд залишку по Рахунку	Не стягується
6.2.	Перегляд інформації про рух грошових коштів по Рахунку [21]	Не стягується
6.3.	Перегляд дублікатів платіжних доручень	Не стягується
6.4.	Перегляд інформації по позиках / кредитами	Не стягується
Додаткові послуги
7.1.	Запити контрагентам у зв'язку з відмовою від дійсної транзакції, досконалої клієнтом	750 рублів (за кожну транзакцію)
7.2.	Блокування банківської картки по дзвінку клієнта	Не стягується

Таблиця 8 - Автоекспрес-КРЕДИТ НА НОВІ АВТОМОБІЛІ

№ п.п.	Перелік тарифіковані банківських послуг / операцій	Розмір / ставка оплати послуг
Відсотки за користування кредитом, неустойка
1.1.	Процентна ставка за кредитом (відсотки річних): * В рублях РФ * В іноземній валюті	20,5% -
1.2.	Неустойка (пені): * В рублях РФ * В іноземній валюті	0,5% -
Комісії за обслуговування кредиту
2.1.	Комісія за повне дострокове погашення заборгованості за кредитним договором: * В рублях РФ * В іноземній валюті	Не стягується -
Відкриття рахунків [22] та оформлення банківських карт
3.1.	Оформлення банківської карти (З наданням ПІН - коду та ПІН 2 - коду)	Не стягується
3.2.	Одноразова комісія за відкриття Рахунку: * В рублях РФ в іноземній валюті	Не стягується
Ведення Рахунків та обслуговування банківських карток
4.1.	Щомісячне ведення Рахунку: * В рублях РФ * В іноземній валюті	Не стягується -
4.2.	Прийом готівкових грошових коштів для зарахування на Рахунок (з використанням банківської картки / без використання банківської картки): * Через ПВН Банку [23] * Через банкомати Банку [24]	Не стягується Не стягується
4.3.	Надання виписки (інформації) по Рахунку:
4.3.1.	- У додаткових / операційних офісах Банку [25]: * За період до 30 днів з дати звернення * Від 30 до 90 днів з дати звернення * Від 90 до 180 днів з дати звернення * Від 180 днів з дати звернення	Не стягується 50 руб. за аркуш [26] 90 руб. за ліст5 150 руб. за ліст5
4.3.2.	- В банкоматах Банку: * Надання інформації про доступні грошових коштах на Рахунку * Надання виписки про останні десять операціях і доступних грошових коштах на Рахунку	Не стягується 7 крб. за одну виписку [27]
4.3.3.	- Надання інформації про доступні грошових коштах на Рахунку в банкоматах сторонніх банків [28]	10 руб.за запит 6
4.4.	Переоформлення банківської картки (у тому числі з наданням ПІН - коду та ПІН 2 - коди):
4.4.1.	- За заявою клієнта та / або у зв'язку з втратою банківської карти/ПІН/ПІН2 - коду, механічним пошкодженням	Не стягується
4.4.2.	- У зв'язку із закінченням терміну дії банківської картки	Не стягується
4.5.	Щоденний ліміт зняття готівкових коштів по банківській карті [29]: * Через банкомати Банку / сторонніх банків * Через ПВН Банку / сторонніх банків	Послуга не надається Послуга не надається
4.6.	Видача готівкових грошових коштів в рублях РФ [30]: * Через ПВН Банку * Через ПВН сторонніх банків * Через ПВН банків - партнерів [31] * Через банкомати Банку * Через банкомати сторонніх банків * Через банкомати банків - партнеров10	Послуга не надається
4.7.	Видача готівкових грошових коштів в іноземній валюте9: * Через ПВН Банку * Через ПВН сторонніх банків * Через ПВН банків - партнеров10 * Через банкомати Банку * Через банкомати сторонніх банків * Через банкомати банків - партнеров10	Послуга не надається
Оплата товарів і послуг
5.1.	Комісія за безготівкові операції з придбання товарів і послуг з використанням банківської картки	Послуга не надається
5.2.	Комісія за безготівкові операції з придбання товарів і послуг, що здійснюються без
	використанню банківської карти	Не стягується
Операції, що здійснюються в системі «Інтернет-Банк»
Операції, доступні без процедури підключення до системи і додаткові умови
6.1.	Перегляд залишку по Рахунку	Не стягується
6.2.	Перегляд інформації про рух грошових коштів по Рахунку [32]	Не стягується
6.3.	Перегляд дублікатів платіжних доручень	Не стягується
6.4.	Перегляд інформації по позиках / кредитами	Не стягується
Додаткові послуги
7.1.	Запити контрагентам у зв'язку з відмовою від дійсної транзакції, досконалої клієнтом	750 руб. (За кожну транзакцію)
7.2.	Блокування банківської картки по дзвінку клієнта	Не стягується

Таблиця 9 - ІПОТЕЧНИЙ ЛОМБАРД КЛАСИЧНИЙ

№ п.п.	Перелік тарифіковані банківських послуг / операцій	Розмір / ставка оплати послуг
1	2	3
Відсотки за користування кредитом, неустойка
1.1.	Процентна ставка за кредитом (відсотки річних): * В рублях РФ * В іноземній валюті	До 5 років - від 17% 6-10 років - від 17,5% 11, 15 років - від 18% 20 років - від 18,5% 25 років - від 19% -
1.2.	Неустойка (пені на день): * В рублях РФ * В іноземній валюті	0,5% -
Операції з відкриття та ведення Особистого банківського рахунку (ЛБС), а також оформлення та обслуговування банківських карток [33]
2.1.	Всі операції	Відповідно до обраного Позичальником тарифного плану по ЛБС

Для корпоративних клієнтів знижені процентні ставки, пільгові умови при подачі документів, найкоротші строки розгляду кредитних заявок.
Розглянемо динаміку споживчого кредитування зокрема для корпоративних клієнтів.

\ S
Рисунок 1 - Динаміка роздрібного кредитного портфеля
План з роздрібного кредитування виконаний на 105%, залишок позичкової заборгованості склав 3115485 тис. крб. Темп зростання за рік склав 58%.
За 2008р. видано споживчих кредитів на суму 3158997 тис.руб., 51 478 шт., приріст позичкової заборгованості за рік склав 1067384 тис.руб., відсоток осідання виданих кредитів у портфелі склав 34%.
За 2008р. від роздрібного кредитування отриманий дохід (% і комісійний) у розмірі 606 419 тис.руб.
Далі розглянемо, в процентному співвідношення стан кредитного портфеля на початок і кінець 2008 року.

\ S
Малюнок 2 - Структура кредитного портфеля на початок 2008року
\ S
Рисунок 3 - Структура кредитного портфеля на кінець 2008року
Порівняємо показники кредитування в процентному співвідношенні на початок і кінець 2008 року:
Кредит «Просто Гроші» - видачі збільшилися на 7%.
Кредит «Овердрафт» - видачі збільшилася на 9%.
Кредит «Автоекспрес» - видачі знизилися на 6%.
Кредит «Невідкладні потреби» - видачі знизилися на 6%.
Кредит "Іпотечний" - видачі знизилися на 4%.
У 2009 році відсоток споживчого кредитування знизився, у зв'язку зі світовою фінансово-економічною кризою, але корпоративні клієнти як і раніше залишаються надійними клієнтами банку, так як всі перерахування відбуваються через банк.
На початок 2009 року картина з кредитування змінилася не в кращий бік, кредитування фізичних осіб і сумлінних позичальників помітно призупинилося. Найбільшу частку в кредитуванні займають корпоративні клієнти. У сформованому фінансово-економічний стан в країні, банк змінив свої орієнтири, тепер політика банку спрямована не на залучення нових позичальників, а на збереження «надійних» клієнтів, перевірених довгостроковим взаємовигідним співробітництвом.

3. РОЗРОБКА НОВОГО ПРОДУКТУ КРЕДИТУВАННЯ КОРПОРАТИВНИХ КЛІЄНТІВ
3.1 Характеристика нового продукту кредитування
В даний час існує гостра необхідність у залученні якомога більшої кількості надійних, платоспроможних клієнтів. Такими клієнтами є корпоративні клієнти банку, так як всі операції проводяться через систему банку. Це категорія клієнтів знаходиться в зоні меншого ризику, так як банк і організація, укладає договір комплексного банківського обслуговування, інформують одна одну про будь-які зміни як співробітників, так і щодо подальшого фінансування своїх співробітників.
Існуюча програма кредитування корпоративних клієнтів «Овердрафт» користується останнім часом великим попитом серед клієнтів, так як вона дуже зручна і терміни кредитування продовжені до 6 років.
Працюючи безпосередньо з клієнтами, я помітила тенденцію, що по закінченню року з моменту кредитування клієнтів за програмою «Овердрафт», у позичальників виникає бажання взяти додатковий кредит подібний овердрафтом. Але так як цей кредит прив'язується до особистого банківського рахунку клієнта, на який йому надходить заробітна плата, і з якого щомісяця утримуються відсотки за користування кредитом, видача аналогічного кредиту на один і той же ЛБС не можлива.
Якщо є потреба, значить необхідно вишукати можливість надання додаткового кредиту клієнтам. По-перше, для утримання постійних клієнтів, по-друге, це принесе банку додатковий прибуток. Цей новий кредит може реалізуватися, як додаткова кредитна карта назвемо цей кредит «Кредитна картка« СПІВРОБІТНИК »». Я хочу запропонувати передбачувані умови надання, процентну ставку та інші параметри нового продукту кредитування, а так само проаналізувати як цей продукт відбитися на фінансовому стані банку.
«Кредитна картка« Співробітник »»
Банком проводиться централізована розсилка корпоративним клієнтам кредитної картки «Співробітник». У якій, пропонується взяти додатковий ліміт овердрафту.
Ліміт овердрафту - гранично допустима величина заборгованості Клієнта, що є резидентом РФ, за кредитами, що надаються в рамках Ліміту овердрафту, що утворюється в результаті кредитування Рахунки (номер Рахунки вказаний в Договорі кредитування по карті), яку Клієнт може мати на будь-яку з дат протягом терміну дії Договору кредитування за карткою, або протягом терміну, зазначеного в Договорі кредитування за карткою, але не перевищує терміну дії Договору про видачу та використання банківських карт.
Тобто фактично клієнту пропонується відкрити додатковий особистий банківський рахунок, крім його зарплатного рахунку.
Умови надання нового продукту:
Особливі умови надання Кредиту:
· Договір кредитування за карткою полягає тільки з Клієнтами, які є співробітниками Корпоративних клієнтів, включеними до Бази розсилки;
· Договір кредитування за карткою полягає тільки з Клієнтами - резидентами РФ;
· Валюта Кредиту - рублі РФ;
· Ліміт овердрафту по продукту «Кредитна карта« Співробітник »встановлюється тільки за наявності у Клієнта на момент звернення до Банку Банківської карти Visa Classic, наданої Клієнту. У разі відсутності у Клієнта на момент звернення до Банку вищевказаної Банківської карти, Кредит не надається;
· У рамках продукту «Кредитна карта« Співробітник »передбачено обов'язкове відкриття нового Рахунку.
Вимоги до позичальника:
· Громадянство РФ;
· Вік від 25 до 60 років (на дату погашення кредиту);
· Постійне місце роботи (стаж на останньому місці не менше 12 місяців);
· Постійна реєстрація за місцем оформлення кредиту;
· Кредит не надається індивідуальним підприємцям та їх співробітникам, власникам або співробітникам підприємств малого та середнього бізнесу, власникам або співробітникам підприємств зі штатною чисельністю менше 10 чоловік;
· Позичальник не повинен мати іпотечний кредит в іншому банку;
· Мінімальна сума доходу позичальника - 10 000 рублів;
· Паспорт
· Документи, що підтверджують відстрочку від строкової служби (військовий квиток для осіб призовного віку);
· Другий документ, що засвідчує особу для чоловіків: Водійське посвідчення; Закордонний паспорт; Військовий квиток; Посвідчення особи офіцера; Пластикова банківська карта з фотографією; для жінок: Водійське посвідчення; Закордонний паспорт; Військовий квиток; Посвідчення особи офіцера; Пластикова банківська карта з фотографією; Свідоцтво про надання ІПН; Пенсійне посвідчення; Страхове свідоцтво державного пенсійного страхування; Страхове свідоцтво обов'язкового медичного страхування (тільки у вигляді пластикової карти; Паспорт моряка; Службове посвідчення співробітників правоохоронних, податкових, митних та судових органів, органів виконавчої та законодавчої влади, а також співробітників МНС, служби пожежної охорони.
Обмеження за абсолютним значенням розміру кредитного ліміту - 30 000 Російських рублів.
Термін кредиту - Термін дії кредитного ліміту закінчується в той же місяць, що і строк дії банківської карти, в дату рівну даті звернення клієнта. Термін дії кредитного ліміту не може перевищувати 24 місяці.
Термін повного повернення кредиту - термін, не пізніше якого Клієнт зобов'язаний повернути Кредит та сплатити всі відсотки, нараховані відповідно до Правил. Термін повного повернення кредиту зазначений у розділі «Термін повного повернення кредитів» Договору кредитування за карткою.
Процентна ставка - 32% річних.
Пені за несвоєчасне погашення заборгованості - 0,5% на день від суми простроченого платежу за кредитами в рублях.
Видача готівкових грошових коштів за рахунок Ліміту овердрафту - 3% від суми зняття.
Порядок погашення кредиту - щомісячно протягом місяця, що настає після закінчення, здійснюється погашення нарахованих за минулий місяць відсотків і обов'язкового платежу за кредитами в розмірі 10% від заборгованості за кредитами за станом на закінчення операційного дня попереднього розрахункового періоду.
Мінімальний щомісячний платіж - мінімальний обов'язковий щомісячний платіж, який підлягає обов'язковому внесенню на Рахунок в Розрахунковий період, наступний після закінчення, для погашення заборгованості Клієнта за наданими Кредитам та нарахованими відсотками, який складається з:
-Нараховані відсотки за минулий Розрахунковий період;
-Повну суму непрострочені заборгованості за кредитами, наданими понад Ліміту овердрафту (при встановленому / анульованим ліміті овердрафту), за станом на кінець останнього робочого дня минулого Розрахункового періоду;
-10 (Десяти) відсотків від суми непрострочені заборгованості за кредитами, наданими в межах Ліміту овердрафту, за станом на кінець останнього робочого дня минулого Розрахункового періоду.
Таким чином з особистого банківського рахунку клієнта щомісячно, автоматично будуть утримуватися відсотки за користування кредитом, а суму основного боргу він повинен буде повернути після закінчення терміну кредитування.
Термін розгляду заявки - протягом дня.
У підсумку, ми маємо вигідний кредит, як для банку, так і для клієнтів, тому що оформлення не тривале і при мінімальному пакеті документів. Клієнт фактично отримавши поштою кредитну картку «Співробітник», за наявності паспорта може звернутися в банк, і в течії, дні отримати суму до 30 000 рублів строком на 24 місяці, з можливістю дострокового погашення.
3.2 Оцінка впливу продукту на фінансовий стан банку
Мета проекту полягає у збільшенні прибутку банку, та залученні якомога більшої кількості корпоративних клієнтів, для кредитування за новим кредитним продуктом «Кредитна картка« Співробітник ». Маючи новий продукт, необхідно розрахувати, як він позначиться на фінансовому стані банку.
Нам необхідно проаналізувати яку кількість корпоративних клієнтів можна залучити на цю програму кредитування, яка буде тенденція кредитування, і які можливі доходи може отримати банк. Враховуючи, що корпоративних клієнтів у Східно-Сибірському філії ВАТ АКБ «Росбанк» 570 320 чоловік, нам необхідно обчислити приблизну кількість потенційних клієнтів
Щоб виявити потенційних клієнтів, що підходять під умови кредитування, необхідно для початку проаналізувати всіх клієнтів за віком та розміром заробітної плати.

SHAPE \ * MERGEFORMAT

від 18 до 24 років 23%

від 25 до 58 років 59%

від 58 до 65 років 18%

від 18 до 24 років

від 25 до 58 років

від 58 до 65 років

Малюнок 4 - Структура клієнтів за віком
І так ми маємо 59% потенційних клієнтів, а це 336 489 чоловік. Тепер необхідно проаналізувати ці 336 489 чоловік на відповідність необхідної заробітної плати. За умовами нового продукту кредитування мінімальна заробітна плата має бути 10 000 рублів.
\ S
Малюнок 5-Розмір заробітної плати корпоративних клієнтів
У підсумку виходить, що з 336 489 корпоративних клієнтів нам підходять 151 420 чоловік, вони й будуть нашими потенційними позичальниками. Нам необхідно розрахувати:
· Відсотки отримані;
· Дохід від комісії за зняття грошових коштів;
· Дохід від комісії за ведення позичкового рахунку;
· Чистий прибуток;
· Розрахувати загальну рентабельність по доходах і видатках.
Для початку розрахуємо величину отриманих відсотків:
Кредит видається під 32% річних, відсотки нараховуються на суму заборгованості станом на останній день минулого місяця. У нашому випадку буде братися максимальна сума заборгованості 30 000 рублів.
Відсотки отримані:
(30 000 * 32% / 365 * 30) * 24 * 151420 = 2 867 438, 47 тис. руб.
Дохід від комісії за зняття грошових коштів: комісія за зняття грошових коштів 3% від суми зняття, будемо вважати, що клієнт відразу знімає всю суму кредиту, тоді виходить
(30 000 * 3%) * 151 420 = 136 278 тис. руб.
Дохід від комісії за ведення позичкового рахунку: розмір комісії 15 рублів щомісячно, разом виходить:
(15 * 24) * 151 420 = 54 511,2 тис. руб.
Підсумовуємо отримані доходи: 2 867 438,47 +136 278 +54 511,2 = 3 058 227,67 тис. руб.
Додатково отримані грошові кошти банку в сумі 3058 227,67 тис. руб. будуть розподілені наступним чином:
-Оплата праці операторам - 366 987,3 тис. крб.;
-Оплата посередницьких послуг кредитних та інших сторонніх організацій - 214 075,94 тис. руб.;
-Витрати на техніко-технологічний супровід банківських операцій - 183 496,66 тис. руб.;
-Представницькі витрати - 76 456,94 тис. руб.;
-Інші витрати - 103 981,44 тис. руб.;
-Податок на прибуток -733 986,64 тис. руб.
У результаті чистий прибуток, від введення нового продукту кредитування «Кредитна картка« Співробітник »склала:
ЧП = 3058 227,67 - 366 987,3 - 214 075,94 - 183 496,66 - 76 456,94 - 103 981,44 - - 733 986,64 = 1 379 242,75 тис. рублів.
Основними показниками ефективності діяльності банківських операцій є показник рентабельності, розрахунок якого представлений в таблиці 10.
Таблиця 10 - Рентабельність нового продукту

№	Найменування	Значення
1	2	3
1	Доходи, тис. руб.	3 058 227,67
2	Витрати, тис. руб.	1 678 984,92
3	Чистий прибуток, тис. руб.	1 379 242,75
4	Загальна рентабельність по доходах,%	45,1
5	Загальна рентабельність по витратах,%	81,7
6	Загальна рентабельність,%	82,2

Загальна рентабельність склала: ПП / Витрати * 100%
(Одна тисяча триста сімдесят дев'ять 242,75: 1678 984,92) * 100% = 82,15%
Дана тенденція обумовлена ​​переважним зростанням прибутку банку, випереджаючим зростання витрат, що слід оцінювати позитивно.
При будь-якому попиті, навіть при самому мінімальному новий продукт «Кредитна картка« Співробітник »» »принесе прибуток, і допоможе нормалізувати фінансовий стан в банку.
Кредитний продукт не тільки прибутковий, але і простий в обігу, і доступний для корпоративних клієнтів, які в даний час, не дивлячись на фінансово-екноміческій криза, є найбільш надійною групою клієнтів. Так само новий продукт кредитування підвищить конкурентоспроможність банку, допоможе йому не тільки підвищити прибуток, а й сприятиме його органічному розвитку і розширення.

ВИСНОВОК
Кожен банк прагне збільшити свою частку з продажу за допомогою розробки нових кредитних пропозицій, більш привабливих для потенційних позичальників - це пов'язано з великою конкуренцією на ринку споживчого кредитування.
Провівши аналіз фінансового стану банку, я прийшла до висновку, що банк має потребу в додаткових доходах. Криза ліквідності торкнулася ВАТ АКБ «Росбанк». В умовах підвищення ставки рефінансування ЦБ РФ, відтоку грошових коштів у внесках і зниження ефективності фінансово-господарської діяльності прокредитованих суб'єктів реального сектора економіки банк зробив ставку на кредити для корпоративних клієнтів і сумлінних позичальників, заморозивши з грудня місяця іпотечні програми кредитування. Процентні ставки за кредитами для фізичних осіб за вересень-грудень поточного року в середньому зросли на 3-6%, але знизилися комісія за отримання готівки.
В даний час необхідно утримати надійних, платоспроможних клієнтів, таких як корпоративні клієнти. Це пов'язано з більш низьким рівнем ризиковим надання кредиту корпоративним клієнтам.
Удосконалення продуктів кредитування, це вірне рішення проблеми залучення прибутку і збереження взаємовигідних відносин з корпоративними клієнтами зокрема.
Працюючи безпосередньо з клієнтами, я помітила тенденцію, що по закінченню року з моменту кредитування клієнтів за програмою «Овердрафт», у позичальників виникає бажання взяти додатковий кредит подібний овердрафтом. Але так як цей кредит прив'язується до особистого банківського рахунку клієнта, на який йому надходить заробітна плата, і з якого щомісяця утримуються відсотки за користування кредитом, видача аналогічного кредиту на один і той же ЛБС не можлива.
Якщо є потреба, значить необхідно вишукати можливість надання додаткового кредиту клієнтам. По-перше, для утримання постійних клієнтів, по-друге, це принесе банку додатковий прибуток
Мною було запропоновано новий кредитний продукт «Кредитна картка« Співробітник »», що діє за принципом овердрафту, під 32% річних. Проаналізувавши весь спектр корпоративних клієнтів, виділила частку потенційних позичальників, розрахувала прибуток, витрати, і загальну рентабельність.
У результаті вийшло, що новий кредитний продукт принесе банку за 2 роки кредитування клієнтів 1379 242,75 тис. рублів чистого прибутку. А так само допоможе зберегти довгострокові, взаємовигідні відносини з надійними, перевіреними часом, клієнтами, що так необхідно у період фінансово-економічна не стабільного стану в країні, і в світі в цілому.

СПИСОК ВИКОРИСТОВУЮТЬСЯ ДЖЕРЕЛ
1. Федеральний закон РФ від 03 лютого 1996 р. № 17-ФЗ «Про банки і банківську діяльність» / / Інформаційно-пошукова система КонсультантПлюс / / ВерсіяПроф.
2. Федеральний закон РФ від 10 липня 2002 р № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації» / / Інформаційно-пошукова система КонсультантПлюс / / ВерсіяПроф.
3. Інструкція ЦБ РФ від 28.08.2007 № 6 «Про порядок регулювання діяльності комерційних банків» / / Консультантплюс. - ВерсіяПроф.
4. Агарков М.М. Основи банківського права / М.М. Агарков. М.: Фінанси і статистика, 2008. - 415 с.
5. Банки та банківські операції: підручник / за ред. Є.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ. Банки і біржі, 2007. - 210 с.
6. Банки та банківська справа. / Под ред. І.Т. Балабанова. СПб.: Пітер, 2007. - 389 с.
7. Банківські операції: Навчальний посібник / За заг. ред. О.І. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М., 2007. - 415 с.
8. Банківський аудит / І.Д. Мамонова, З.Г. Ширинська та ін: У 2 ч. - М.: Бухгалтерський облік, 2008. - 374 с.
9. Банківська справа / За ред. В.І. Колеснікова - М.: Фінанси і статистика, 2006. - 516 с.
10. Банківська справа / За ред. В.І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. - М., 2005. - 678 с.
11. Банківська справа: Справ. посібник / М.Ю. Бабічев, Ю.А. Бабічева, О.В. Трохова та ін; Під ред. Ю.А. Бабичевій. - М.: Економіка, 2007. - 452 с.
12. Бломштейн Г.Д. Банківська справа і платіжна система / Г.Д. Бломштейн. - М.: Фінанси і статистика, 2008. - 415 с.
13. Бурий В.І. Передумови і прогнози впливу світової фінансової кризи на російський банківський бізнес / В.І. Бурий / / Фінансовий сектор. - 2008. - № 10. - С.15-22.
14. Волков С.М. Оцінювання кредитного ризику: теоретико-імовірнісні підходи. - М.: Фінанси і статистика, 2008. - 108 с.
15. Гамід Г.М. Банківське та кредитне справу / Г.М. Гамід. - М.: Банки і біржі, 2007. - 615 с.
16. Голікова Ю.С. Грошово-кредитна політика Центрального банку: сучасний інструментарій та завдання його активізації / Ю.С. Голікова / / Гроші і кредит. - 2008. - № 9. - С.22-27.
17. Єгоров С.Є. Про заходи щодо стабілізації та підвищення надійності системи комерційних банків в умовах економічної кризи / С.Є. Єгоров / / Гроші і кредит. - 2008. - № 10. - С. 34-37.
18. Лаврушин О.І. Банківська справа / О.І. Лаврушин. - М.: Банківський і біржовий інформаційний центр, 2007. - 624 с.
19. Логінов М.П. Система кредитування в Росії: проблеми і шляхи вирішення / М.П. Логінов / / Гроші і кредит. - 2008. - № 11. - С.12-15.
20. Молчанов А.В. Комерційний банк у сучасній Росії: теорія і практика / О.В. Молчанов. - М.: Фінанси і статистика, 2007. - 239 с.
21. Севрюк В.Т. Банківські ризики / В.Т. Севрюк. - М.: Дело ЛТД, 2007. - 342 с.
22. Центральний банк у банківській системі: Збірник статей / під ред. О.Н. Антипової, Л.А. Московкін. - М.: Центр підготовки персоналу ЦБ РФ, 2007. - 362 с.
23. http://www.united.ru/
24. http://www.economy.gov.ru/

ДОДАТОК 1
Бухгалтерський баланс (яку публікує форма на 01.01.2009 р.),
(Тис. крб.)

Номер п / п	Найменування статті	Дані на звітну дату	Дані на відповідну звітну дату минулого року
1	2	3	4
I	АКТИВИ
1	Грошові кошти	7 425 572	5 711 379
2	Кошти кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації	34 534 617	20 126 639
2.1	Обов'язкові резерви	14 038 509	6 875 045
3	Кошти в кредитних організаціях	17 159 434	20 682 328
4	Чисті вкладення в цінні папери, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	19 199 153	6 694 026
5	Чистий позичкова заборгованість	292 992 734	185 372 569
6	Чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу	6 730 660	16 340 439
6.1	Інвестиції в дочірні та залежні організації	5 772 081	5 401 002
7	Чисті вкладення в цінні папери, утримувані до погашення	0
8	Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси	861 322	601 577
9	Інші активи	5 311 843	2 581 530
10	Усього активів	384 215 335	258 110 487
II	ПАСИВИ
11	Кредити, депозити та інші кошти Центрального банку Російської Федерації	0	0
12	Кошти кредитних організацій	33 542 038	21 965 829
13	Кошти клієнтів (некредитних організацій)	267 871 028	191 258 571
13.1	Вклади фізичних осіб	68 142 629	59 442 943
14	Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	0
15	Випущені боргові зобов'язання	38 238 412	13 788 443
Продовження додатка 1
1	2	3	4
16	Інші зобов'язання	9 475 995	7 195 340
17	Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і операціями з резидентами офшорних зон	369 998	434 056
18	Усього зобов'язань	349 497 471	234 642 239
III	ДЖЕРЕЛА ВЛАСНИХ КОШТІВ
19	Кошти акціонерів (учасників)	7 197 955	6 803 605
19.1	Зареєстровані звичайні акції та частки	7 197 955	6 803 605
19.2	Зареєстровані привілейовані акції	0	0
19.3	Незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій	0	0
20	Власні акції (частки), що викуплені в акціонерів (учасників)	0	0
21	Емісійний дохід	13 859 649	7 628 919
22	Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних для продажу	-69 390
23	Переоцінка основних засобів	8	53
24	Нерозподілений прибуток минулих років (непокриті збитки минулих років)	13 765 003	9 573 007
25	Прибуток (збиток) за звітний період	-35 361	-537 336
26	Всього джерел власних коштів	34 717 864	23 468 248
27	Всього пасивів	384 215 335	258 110 487
IV	Позабалансових зобов'язань
28	Безвідкличні зобов'язання кредитної організації	159 690 247	102 549 875
29	Видані кредитною організацією гарантії та поручительства	18 613 613	22 315 152

ДОДАТОК 2
Звіт про прибутки та збитки (яку публікує форма на 01.01.2009 р.)
(Тис. крб.)

Номер п / п	Найменування статті	Дані за звітний період	Дані за відповідний період минулого року *
1	2	3	4
1	Процентні доходи, всього, у тому числі:	9 990 800	5823747
1.1	Від розміщення коштів у кредитних організаціях	822 195	625 662
1.2	Від позик, наданих клієнтам (некредитні організації)	8 870 783	4 987 004
1.3	Від надання послуг з фінансової оренди (лізингу)	0	0
1.4	Від вкладень у цінні папери	297 822	211 081
2	Процентні витрати, усього, у тому числі:	4 772 603	3 646 744
2.1	За залучених коштів кредитних організацій	472 673	519 435
2.2	За залученими коштами клієнтів (некредитних організацій)	3 592 705	2 749 348
2.3	За випущеними борговими зобов'язаннями	707 225	377 961
3	Чисті процентні доходи (негативна процентна маржа)	5 218 197	2 177 003
4	Зміна резерву на можливі втрати з позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості, а також коштів, розміщених на кореспондентських рахунках, всього, у тому числі:	-1 112 108	-1 631 566
4.1	Зміна резерву на можливі втрати за нарахованими процентними доходами	-50 022
5	Чисті процентні доходи (негативна процентна маржа) після створення резерву на можливі втрати	4 106 089	545 437
6	Чисті доходи від операцій з цінними паперами, оцінюваними за справедливою вартістю через прибуток або збиток	-1 534	99 554
7	Чисті доходи від операцій з цінними паперами, що є в наявності для продажу	-10 348
8	Чисті доходи від операцій з цінними паперами, утримуваними до погашення	0
9	Чисті доходи від операцій з іноземною валютою	726 170	-171 275
10	Чисті доходи від переоцінки іноземної валюти	-835 535	211 541
11	Доходи від участі в капіталі інших юридичних осіб	74
12	Комісійні доходи	1 013 797	2 298 774
13	Комісійні витрати	274 682	226 400
14	Зміна резерву на можливі втрати з цінних паперів, що є в наявності для продажу	45
Продовження додатка 2
1	2	3	4
15	Зміна резерву на можливі втрати з цінних	0
	паперів, дзвінком до погашення
16	Зміна резерву по іншим втрат	-152 498
17	Інші операційні доходи	6 398 725	179 988
18	Чисті доходи (витрати)	10 970 303	2 937 619
19	Операційні витрати	10 527 616	2 433 777
20	Прибуток до оподаткування	442 687	503 842
21	Нараховані (сплачені) податки	478 048	1 041 178
22	Прибуток (збиток) за звітний період	-35 361	-537 336

---

[1] Під рахунками в даному випадку розуміються банківські спеціальні рахунки (далі - Рахунок (Рахунки)), що відкриваються клієнту Банку на підставі відповідного договору.

[2] Зарахування грошових коштів на Рахунок без використання банківської картки можливе тільки в тому філії Банку, в якому відкрито Рахунок.

[3] Зарахування готівкових грошових коштів можливе тільки через банкомати, обладнані пристроєм прийому готівкових грошових коштів (Cash-In). Прийом готівкових грошових коштів, для подальшого зарахування на Рахунок, здійснюється тільки в рублях РФ. Якщо Рахунок відкрито в іноземній валюті, здійснюється конвертація рублів РФ у валюту рахунку за курсом Банку Росії, встановленим на дату проведення операції за Рахунком і збільшеному на 0,3%.

[4] Вказуються числові значення, затверджені стандартними тарифами відповідної філії Банку.

[5] Вказаний розмір / ставка оплати послуги діє з 31 січня 2009 р . До 31 січня 2009 р . розмір / ставка оплати послуги відповідає раніше діючого в рамках цієї Тарифного плану розміром.

[6] У випадку надання зазначеної послуги банком, якому належить банкомат. Інформація надається тільки за картками Visa.

[7] За письмовою заявою клієнта ліміт зняття готівкових коштів у банкоматах і ПВН Банку може бути змінений.

[8] При видачі готівкових грошових коштів у валюті, відмінній від валюти Рахунку, з використанням банківської картки здійснюється конвертація відповідно до порядку, викладеним у п.10.3. розділу «Загальні умови» Стандартних тарифів Східно-Сибірського філії ВАТ АКБ «Росбанк».

[9] Перелік банків-партнерів розміщений на інформаційних стендах в офісах Банку, а також на офіційному сайті Банку: http://www.rosbank.ru

[10] Операції «Перегляд інформації про рух грошових коштів по Рахунку» і «Перегляд інформації по позиках / кредитами» недоступні з 17-00 до 22-00 московського часу.

[11] Під рахунками в даному випадку розуміються банківські спеціальні рахунки (далі - Рахунок (Рахунки)), що відкриваються клієнту Банку на підставі відповідного договору.

[12] Зарахування грошових коштів на Рахунок без використання банківської картки можливе тільки в тому філії Банку, в якому відкрито Рахунок.

[13] Зарахування готівкових грошових коштів можливе тільки через банкомати, обладнані пристроєм прийому готівкових грошових коштів (Cash-In). Прийом готівкових грошових коштів, для подальшого зарахування на Рахунок, здійснюється тільки в рублях РФ. Якщо Рахунок відкрито в іноземній валюті, здійснюється конвертація рублів РФ у валюту рахунку за курсом Банку Росії, встановленим на дату проведення операції за Рахунком і збільшеному на 0,3%.

[14] Виписка по Рахунку надається в додатковому / операційному офісі, в якому відкрито зазначений Рахунок.

[15] Вказуються числові значення, затверджені стандартними тарифами відповідної філії Банку.

[16] Вказаний розмір / ставка оплати послуги діє з 31 січня 2009 р . До 31 січня 2009 р . розмір / ставка оплати послуги відповідає раніше діючого в рамках цієї Тарифного плану розміром.

[17] У випадку надання зазначеної послуги банком, якому належить банкомат. Інформація надається тільки за картками Visa.

[18] За письмовою заявою клієнта ліміт зняття готівкових коштів у банкоматах і ПВН Банку може бути змінений.

[19] При видачі готівкових грошових коштів у валюті, відмінній від валюти Рахунку, з використанням банківської картки здійснюється конвертація відповідно до порядку, викладеним у п.10.3. розділу «Загальні умови» Стандартних тарифів Східно-Сибірського філії ВАТ АКБ «Росбанк».

[20] Перелік банків-партнерів розміщений на інформаційних стендах в офісах Банку, а також на офіційному сайті Банку: http://www.rosbank.ru

[21] Операції «Перегляд інформації про рух грошових коштів по Рахунку» і «Перегляд інформації по позиках / кредитами» недоступні з 17-00 до 22-00 московського часу.

[22] Під рахунками в даному випадку розуміються банківські спеціальні рахунки (далі - Рахунок (Рахунки)), що відкриваються клієнту Банку на підставі відповідного договору.

[23] Зарахування грошових коштів на Рахунок без використання банківської картки можливе тільки в тому філії Банку, в якому відкрито Рахунок.

[24] Зарахування готівкових грошових коштів можливе тільки через банкомати, обладнані пристроєм прийому готівкових грошових коштів (Cash-In). Прийом готівкових грошових коштів, для подальшого зарахування на Рахунок, здійснюється тільки в рублях РФ. Якщо Рахунок відкрито в іноземній валюті, здійснюється конвертація рублів РФ у валюту рахунку за курсом Банку Росії, встановленим на дату проведення операції за Рахунком і збільшеному на 0,3%.

[25] Виписка по Рахунку надається в додатковому / операційному офісі, в якому відкрито зазначений Рахунок.

[26] Вказуються числові значення, затверджені стандартними тарифами відповідної філії Банку.

[27] Вказаний розмір / ставка оплати послуги діє з 31 січня 2009 р . До 31 січня 2009 р . розмір / ставка оплати послуги відповідає раніше діючого в рамках цієї Тарифного плану розміром.

[28] У випадку надання зазначеної послуги банком, якому належить банкомат. Інформація надається тільки за картками Visa.

[29] За письмовою заявою клієнта ліміт зняття готівкових коштів у банкоматах і ПВН Банку може бути змінений.

[30] При видачі готівкових грошових коштів у валюті, відмінній від валюти Рахунку, з використанням банківської картки здійснюється конвертація відповідно до порядку, викладеним у п.10.3. розділу «Загальні умови» Стандартних тарифів Східно-Сибірського філії ВАТ АКБ «Росбанк».

[31] Огляд банків-партнерів розміщений на інформаційних стендах в офісах Банку, а також на офіційному сайті Банку: http://www.rosbank.ru

[32] Операції «Перегляд інформації про рух грошових коштів по Рахунку» і «Перегляд інформації по позиках / кредитами» недоступні з 17-00 до 22-00 московського часу.

[33] Позичальник самостійно визначає тарифний план для відкриття ЛБС.