Банківське кредитування малого підприємництва на прикладі ВАТ АКБ Росевробанк

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Введення

Актуальність теми. Проблема розвитку та створення малих підприємств має особливе значення для національної економіки. Відомо, що в багатьох розвинених країнах ці підприємства забезпечують виробництво істотною, а в деяких випадках переважної, частини валового національного продукту. Привабливими для Росії особливостями малого бізнесу є: невеликі терміни окупності направляються сюди інвестицій, його здатність швидко пристосовуватися до змінюється попиту, оперативне використання результатів науково-технічних досягнень і відкриттів, створення нових робочих місць. З іншого боку, ця сфера економіки представляє собою область високоризикових інвестицій: досить велика частка розоряються і ліквідованих підприємств, втім, так само, як значна частка новостворених фірм.
Мале підприємництво - не тільки істотна складова і масова суб'єктна база цивілізованого ринкового господарства, невід'ємний елемент конкурентного механізму, але і максимально гнучка, ефективна і прозора в силу своїх розмірів форма господарювання. Цей підприємницький уклад мобілізує фінансові і виробничі ресурси населення. Все це передбачає, що малий бізнес має представляти чималий інтерес як предмет програми кредитних ресурсів, а також споживач різних роздрібних послуг комерційного банку.
Як відомо, основними фінансовими джерелами для підприємств малого бізнесу є власні кошти або залучений капітал - кошти банків, інших організацій або приватних осіб. Однак, як показує практика, підприємцям достатньо складно отримати кредит на розвиток свого бізнесу. Попит на кредити в малому бізнесі задовольняється менш ніж на 30%. Цікаві й інші цифри: попит на кредити малому бізнесу фахівці оцінюють в 30 млрд. При цьому загальна пропозиція від банків становить всього 5 млрд дол За даними Мінекономрозвитку, потреба малих підприємств у кредитах оцінюється в 30 млрд. дол щорічно, а задовольняється вона поки на 10-15%.
Малий бізнес відчуває постійну потребу в додаткових фінансових ресурсах, як для відкриття нових підприємств, так і для розвитку вже існуючих. Зрозуміло, що зручна форма кредитування сприятиме становленню малого бізнесу та збільшення його частки в економіці регіону та країни в цілому.
Банк - це економічне установа, і він діє з урахуванням активно розвивається потреб. Все більша кількість населення отримує доступ і можливості користуватися кредитами. Банки реагують на такий попит, створюючи пропозицію.
В даний час малий бізнес повністю увійшов у сферу інтересів банківських структур. Якщо раніше великі російські банки тільки думали про роботу з підприємцями, то тепер малий бізнес і його представники стали для них бажаними клієнтами. Висока конкуренція між банками в сфері співпраці з малим бізнесом роблять кредити для бізнесу більш доступними. Необхідно відзначити, що в даний час в результаті конкуренції банки не тільки надають кредити на розвиток вже існуючого бізнесу, але і видають кредити на відкриття бізнесу, що стало великим поштовхом для розвитку підприємництва в цілому.
Фінансова криза та її можливі наслідки для банківського сектора Росії, особливо в сфері кредитування малого і середнього бізнесу, - це одна з найбільш обговорюваних на сьогодні тим в російській банківської та економічної пресі.
Згідно з попередніми оцінками ЦБ, темпи зростання кредитування в Росії в найближчі півроку різко знизяться у зв'язку зі скороченням у банків ресурсів на нарощування портфеля кредитів малому бізнесу, як найменш надійного в умовах кризи.
Наслідки кризи ліквідності, незважаючи на підтримку фінансових ринків з боку монетарної влади, у наявності. Багато учасників фінансового ринку переглянули свої кредитні програми, заморозили кредитування підвищили ставки по кредитах і скоротили персонал.
Проблеми фондування російських банків, імовірне зростання ризику неповернень за кредитами, а також незрозуміла ситуація в ряді сегментів економіки, в першу чергу в девелопменті, будівництві та роздрібній торгівлі, - все це призводить до того, що банки змушені обмежувати свою діяльність.
Все це свідчить про необхідність правильної організації економічної роботи банку з малим бізнесом і збільшення кількості його клієнтів.
Мета роботи - дослідження практичних аспектів, а також проблем та перспектив кредитування малого бізнесу в Росії в кризових умовах, на прикладі АКБ Росевробанк.
Досягнення поставленої в роботі мети зумовлено вирішенням таких завдань:
· Розглянути кредитування суб'єктів малого та середнього бізнесу (за матеріалами ВАТ АКБ Росевробанк);
· Розкрити види кредитів ВАТ АКБ Росевробанк малому бізнесу та основні умови їх надання;
· Дослідити особливості кредитування малого бізнесу в АКБ Росевробанк проблеми та рекомендації;
· Виділити проблеми банківського кредитування суб'єктів малого підприємництва в умовах фінансової кризи;
· Визначити напрямки вдосконалення кредитування малого та середнього бізнесу
Об'єкт дослідження - ВАТ АКБ Росевробанк
Предмет дослідження - особливості, проблеми та перспективи кредитування малого бізнесу.
Методологічно - інформаційною основою роботи послужили такі джерела, як: Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність», Положення НБУ, а також роботи авторів, Бєлоглазова Г.Н., Коробової Г.Г., Жарковський Є.П., Тавасіева А. М. Лаврушина О.І. та інші джерела, статистика ЦБРФ, фінансова і внутрішня звітність ВАТ АКБ Росевробанк.

1. Кредитування суб'єктів малого та середнього бізнесу (за матеріалами ВАТ АКБ Росевробанк)

1.1 Загальна характеристика ВАТ АКБ Росевробанк

АКБ «Росевробанк» (ВАТ) успішно працює в російській банківській системі з 1994 року. Банк є універсальною фінансово-кредитною установою, що здійснює всі основні види банківських операцій, представлених на ринку фінансових послуг.
В даний час Росевробанк входить до числа 50 найбільших банків Росії за величиною активів і власного капіталу, і в 30 найбільш надійних за даними рейтингів ділових видань Росії.
Надання позикових ресурсів - це один з основних інструментів активних операцій Росевробанка. Особливістю роботи банку є здійснення кредитування переважно у формі короткострокового кредитування таких як - овердрафтів, разових кредитів, розрахункових кредитних ліній.
В даний час Росевробанк входить до числа 50 найбільших банків Росії за величиною активів і власного капіталу (49 місце), і в 30 найнадійніших (29 місце) за даними рейтингів ділових видань Росії.
У 2008 році чистий прибуток Росевробанка виросла в 2,5 рази (таблиця 1.1) і досягла 1,7 млрд. рублів. Балансовий прибуток за рік збільшилася на 80% і склала суму 2 млрд. рублів. Активи Банку збільшилися на 57% і досягли 54,6 млрд. рублів. Кредитний портфель виріс за рік на 51% і склав 29,2 млрд. рублів. Майже вдвічі зросли залишки на рахунках фізичних осіб, цей показник досяг суми 5,2 млрд. рублів. Залишки на рахунках юридичних осіб зросли на 78% до 31,6 млрд. руб.

Таблиця 1.1. Фінансові показники АКБ Росевробанк (ВАТ)
01.01.2006
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
Зростання за рік
Активи (млн. крб.)
12 128
20 351
34 705
54 652
57%
Залишки на рахунках клієнтів (млн. крб.)
8 236
13 099
20 363
36 819
81%
Кредити (млн. крб.)
5 415
10 356
19 317
29 256
51%
Капітал (млн. крб.)
2 071
2 456
3 356
5 471
63%
Балансова прибуток
98
441
1 145
2 065
80%
Чистий прибуток
66
413
662
1 667
152%
Залишки на рахунках юр. осіб (млн. крб.)
6 851
10 910
17 713
31 573
78%
Залишки на рахунках фіз. осіб (млн. крб.)
1 385
2 189
2 650
5 246
98%
Кредити на рахунках юр. осіб (млн. крб.)
17 089
24 672
44%
Кредити на рахунках фіз. осіб (млн. крб.)
2 228
4 584
106%
У рейтингах найбільших російських банків за розміром капіталу за 2008 рік, опублікованих у журналах «Комерсант-Гроші», «Профіль», «Експерт», Росевробанк зайняв 63 місце. Експерти «Комерсант-Гроші» помістили Росевробанк на 48 позицію в рейтингу 1000 найбільших банків Росії за розміром активів. За результатами дослідження, проведеного агентством РосБізнесКонсалтинг, Росевробанк зайняв 49 місце за чистими активами, 33 місце по ліквідних активів, 52 місце за обсягами кредитного портфеля і 43 місце по депозитному портфелю. Експерти Національного рейтингового агентства (публікація в журналі «Профіль»), помістили Росевробанк на 29 місце в рейтингу найбільш надійних банків Росії.
За підсумками 2007 року можна сказати, що багато показників досягли відміток значно вище запланованих, що дозволило чистого прибутку збільшитися на 152%.
На 01 січня 2009 р. активи Банку склали - 54,65 млрд. рублів, а капітал - 5,47 млрд. рублів. Банк стабільно нарощує клієнтську базу, незмінно зберігаючи при цьому високу ліквідність. За 2007 рік обсяг кредитного портфеля збільшився в порівнянні з 2006 роком більш ніж у 1,5 рази - з 19317 млн. крб. до 29256 млн. крб. При цьому обсяг кредитів малому бізнесу виріс в 3 рази. За даними на 1 липня 2007 кредитний портфель по малому бізнесу становив 3,9 млрд. рублів. За даними на 01 січня 2008 кредитний портфель по малому бізнесу становив 5,8 млрд. рублів.
З 2005 року Росевробанк здійснює кредитування малого і середнього бізнесу. На сьогоднішній день кредити видаються як у Москві, так і в інших містах Російської Федерації. Для цих цілей відкриті Кредитно-касові офіси (ККО) в Зеленограді, Волгограді, Бєлгороді, Твері, Ярославлі, Пскові, Петрозаводську, Ульяновську, Челябінську, Рязані, Кірові, Пензі, Костромі, Чебоксарах і в інших містах РФ. Так само кредитування здійснюється філіями в Санкт-Петербурзі, Ростові-на-Дону і Новосибірську.
27 грудня 2007 Росевробанк і Європейський банк реконструкції і розвитку (ЄБРР) підписали кредитну угоду на загальну суму 620 млн. рублів строком на 5 років. Кошти виділяються в рамках проекту ЄБРР з розвитку малого бізнесу Російської Федерації і призначені для фінансування програм Росевробанка з кредитування малих-та мікро-підприємств, а також кредитних кооперативів. Це п'ятий великий кредит, залучений Росевробанк в 2008 році. У квітні 2008 р. Росевробанк залучив 150 млн. доларів на термін 1,5 роки, в червні 2008 р. Росевробанк залучив синдикований кредит на суму 45 млн. доларів на термін 2 роки, в жовтні 2008 р. були залучені кошти в загальній сумі 22 млн. доларів США строком на 1 рік (синдикований кредит, забезпечена портфелем автокредитів, виданих Росевробанк), а в листопаді 2008 р. був притягнутий двосторонній кредит від National City Bank обсягом 20 млн. доларів на термін 5 років. Загальний обсяг синдикованих і двосторонніх кредитів, залучених Росевробанк в 2008 р., перевищив 300 млн. доларів США.
Програма кредитування малого бізнесу в Росевробанк призначена для компаній і приватних підприємців, що працюють не менше 12 місяців у сфері виробництва, торгівлі та послуг. Позичальником може бути як приватний підприємець, так і окрема юридична особа або група компаній. У Москві мінімальна сума кредиту - 600 000 рублів, в інших регіонах Росії - 500 000 рублів. У рамках програми кредитування малого бізнесу кредит можна отримати до 20 млн. рублів.
Термін надання кредиту: до 1 року - якщо кредит надано на поповнення оборотних коштів; до 3-х років - якщо кредит надано на придбання обладнання або нерухомості.
Види кредитів малому бізнесу від Росевробанка:
• Кредит - одноразова видача коштів.
Кредитна лінія - виділення і погашення коштів за бажанням позичальника. Остаточне погашення - в кінці терміну.
• Банківська гарантія - гарантія виконання платіжних зобов'язань, надання послуг, повернення авансових платежів і кредитів, належного виконання поставок, умов конкурсу та зобов'язань перед митними органами і т.п.
• Фінансування оборотного капіталу - кредит на поповнення оборотних коштів для збільшення обсягу товарно-матеріальних запасів або розширення його асортименту, а також при збільшенні терміну операційного циклу.
Інвестиційне фінансування - кредит на оплату контрактів на поставку машин, механізмів, міні-заводів, технологічних ліній та іншого обладнання, а також на виконання будівельних робіт та придбання нерухомості для бізнесу.
Розмір кредиту, ставка і термін кредитування встановлюються індивідуально для кожного позичальника кредитним комітетом Росевробанка. При прийнятті рішення про надання кредиту враховуються такі чинники:
• Фінансове становище заявника.
• Рівень розвитку і стабільність бізнесу заявника.
• Розмір та якість забезпечення кредиту.
Кредитна історія заявника.
• Обсяг можливих надходжень грошових коштів на рахунку заявника, відкриті в Росевробанк.
До питань забезпечення наданих кредитів застосовуються гнучкі підходи. В якості застави нам можуть бути передані належні позичальникові, власникам бізнесу та / або іншим особам:
Готова продукція, товари, сировина, матеріали, напівфабрикати в обороті.
• Автотранспорт.
• Обладнання, машини, механізми, технологічні лінії.
• Житлова і нежила нерухомість.
Предмет застави страхується в одній з рекомендованих Росевробанк страхових компаній. Поряд із заставою майна в якості забезпечення приймаються також поруки юридичних і фізичних осіб. Найчастіше застосовується і оформляється комбінація застав і поручительств.
Головним критерієм оцінки можливості кредитування є стійкий фінансовий стан позичальника і розуміння його бізнесу. Забезпечення є додатковою гарантією.
За наявності повного пакета документів, кредитна заявка розглядається не більше ніж за 5 робочих днів.

1.2 Аналіз кредитування малого бізнесу в АКБ Росевробанк

Портфель по кредитах малому бізнесу на 01.01.2009 склав більше 5 млрд. рублів, в ньому можна окремо виділити кредити, надані Кредитно-касовими офісами в регіонах РФ, їх сума на 01.01.2009 становить 1 693 млн. рублів. Основна маса кредитів у портфелі по малому бізнесу - це короткострокові кредити. Частка кредитів малому бізнесу в загальному кредитному портфелі на 01.01.2009 склала 14,72%, а частка кредитів, наданих Кредитно-касовими офісами в регіонах РФ в загальному портфелі склала 3,78%.
Темп зростання залишків позичкових активів прийнято зіставляти з темпом зростання сукупних активів, для цього розраховують коефіцієнт випередження. Він визначається як відношення темпу зростання позичкових активів до темпу зростання суми активів. Отже, темп зростання активів за 2008 рік склав 170,53%, темп зростання короткострокових кредитів - 179,22%, коефіцієнт випередження дорівнює 1,05. Цей коефіцієнт показує, у скільки разів зростання середніх залишків позичкових активів випереджає зростання сукупних активів. Значення коефіцієнта більше 1 оцінюється як позитивне явище і свідчить про активну роботу банку в області кредитування.
Високі темпи зростання за багатьма показниками свідчать про активну роботу банку в області кредитування. Для цих цілей використовувалися кошти на рахунках клієнтів: залучені кошти фізичних осіб у вклади, залишки коштів на рахунках юридичних осіб, залишки на інших рахунках клієнтів. Крім цього для реалізації своїх кредитних програм банк залучає кредити на міжнародному ринку запозичень. Дані аналізу складу і структури кредитного портфеля свідчать про його високу якість. Це було досягнуто, крім інших чинників, завдяки гарній диверсифікації кредитного портфеля за галузями, однак з 2004 року спостерігається зростання концентрації кредитів у сфері торгівлі, з 2006 по 2007 рік частка збільшилася з 33% до 44%. Але поки що рано розцінювати цей фактор як однозначно негативний.
Дані про розподіл кредитних ресурсів за галузями наведено в таблиці. З таблиці видно, що за три минулі роки (2006-2008) у структурі кредитного портфеля переважали кредити підприємствам торгівлі. Так з 2007 по 2008 їх частка зросла до 44%. Далі по концентрації кредитних ресурсів можна виділити кредити фінансовим підприємствам, в 2008 році в порівнянні з 2007 їх частка знизилася з 20% до 19%.

Таблиця 1.2. Розподіл кредитних ресурсів АКБ «Росевробанк» (ВАТ) за галузями економіки,%
Галузі
2008
2007
2006
Торгівля
44
31
28
Фінансова діяльність
19
20
25
Будівництво
11
4
10
Надання послуг
4
5
0
Обробні виробництва
14
13
4
Важка промисловість
4
19
18
Інші
4
8
15
Разом
100
100
100
Так само про високу якість кредитного портфеля свідчить низький рівень прострочених кредитів. Рівень простроченої заборгованості не перевищує 1% від усього кредитного портфеля, так на 01.01.2009 прострочена заборгованість склала 0,12%. Це досягається завдяки якісній оцінці кредитоспроможності позичальників, при якій використовується індивідуальний підхід до кожного клієнта. А також завдяки чітко налагодженій схемі роботи з клієнтами-позичальниками, і постійному моніторингу вже виданих кредитів.
Так само успішне функціонування банку на ринку кредитування відбувається завдяки достатньої капіталізації, високому рівню ліквідності, дотримання збалансованості активів і пасивів банку за термінами.
Зіставляючи дані таблиці можна відзначити позитивну динаміку зростання обсягів усіх видів кредитування, особливо короткострокового, що й підтверджує політику банку про кредитування переважно у короткостроковому вигляді.
Головною особливістю є те, що в 2008 - 1 кв. 2009 року в кредитному портфелі Росевробанка переважають саме короткострокові кредити, це пов'язано з багатьма факторами: по-перше, короткострокова пасивна база банку, по-друге, в даний час, у зв'язку з зберігається загальною нестабільністю економічної ситуації в РФ, а так само з недостатньо стійким фінансовим становищем багатьох російських підприємств і компаній, надання кредитів на короткий термін є для банку способом утримувати кредитні ризики на прийнятному рівні.
Особливість короткострокових кредитів - це їх цільова спрямованість. Короткострокові кредити в основному, спрямовуються на задоволення поточних потреб підприємства, таких як поповнення оборотних коштів (придбання товарів, комплектуючих, витратних матеріалів тощо), фінансування короткострокових розривів у платежах, виплата заробітної плати та податків.
При видачі короткострокових кредитів банк використовує всі основні форми короткострокового банківського кредитування: надання коштів у разовому порядку, відкриття кредитної лінії, кредитування розрахункового (поточного) рахунку клієнта («овердрафт»).
У загальному обсязі короткострокових кредитів організаціям найбільшу питому вагу займають кредити на термін від 181 дня до 1 року. Що стосується розподілу кредитних ресурсів за галузями, то найбільшу кількість кредитних ресурсів, як в рублях, так і в іноземній валюті було надано підприємствам оптової і роздрібної торгівлі.
За даними таблиці 2.3 ми бачимо, що питома вага наданих кредитів організаціям і підприємствам складають короткострокові кредити. Більш наочно розподіл кредитів за термінами представлено на рис. 1.1.

\ S
Рис. 1.1 Кредити, надані Росевробанк щодо строків на 01.04.2009
Отже, частка короткострокових кредитів на 01.04.2009 становить майже половину загального обсягу кредитів, а саме 47%, в той час як частка середньострокових кредитів - 41%, довгострокових - 12%. Це пов'язано з особливостями кредитної політики Росевробанка, а так само з відсутністю достатнього обсягу довгострокових ресурсів.
Розподіл короткострокових кредитів за видами позичальників представлено на малюнку 1. 2
\ S
Рис. 1.2 Короткострокові кредити, надані АКБ Росевробанк за категоріями позичальників на 01.04.2009

З малюнка чітко видно, що майже всі короткострокові кредитні вкладення припадають на недержавні комерційні організації, частка таких кредитів становить 97% (в абсолютному вираженні 12989308 тис. крб.), Частка кредитів, наданих недержавним фінансовим організаціям - 2% (200 000 тис . руб.), частка решти позичальників менше 1%.
Це пов'язано з тим, що в кредитній політиці АКБ Росевробанка (ВАТ) пріоритетним напрямком є ​​кредитування юридичних осіб - корпоративних клієнтів, а так само кредитування підприємств середнього бізнесу.
У таблиці 1.4 представлена ​​динаміка загальної суми виданих кредитів малому бізнесу за період 01.03.08 - 01.02.09.
Дані таблиці показують, що кредитування малого бізнесу в Росевробанк під час кризи збереглося, більше того, воно росло.
Лише в лютому 2009 року відмічається зниження за сумами виданих кредитів в рублях, і за кредитами у валюті в рублевому еквіваленті. У той же час, кредити, видані в доларах показали приріст в цьому місяці рівний 16,3%.
Обсяг кредитів, виданих позичальниками в рублях, є переважаючим в загальній структурі (рис. 1.3)

Рис. 1.3 Структура кредитного портфеля малому бізнесу на 01.02.2009

Як видно з малюнка 97% кредитів малому бізнесу в лютому 2009 було видано в рублях.
Однак, простеживши тенденцію динаміки обсягів кредитів у різних валютах за період 01.03.08 - 01.02.09, зображеним на рис. 1.4 - 1.6, ми можемо відзначити тенденцію переорієнтації портфеля з рублевих кредитів на валютні.

Рис. 1.5 Динаміка суми виданих кредитів малому бізнесу в доларах в період 01.03.08 - 01.02.09

Рис. 1.6 Динаміка суми виданих кредитів малому бізнесу в рублях в період 01.03.08 - 01.02.09

На рис. 1.4-1.5 виразно видно значне зростання кредитів у валюті в кінці аналізованого періоду, в той час, як кредити в рублях з середини осені закономірно скорочувалися.

Рис. 1.7 Динаміка кредитів у валюті на початок і кінець аналізованого періоду

Рис. 1.8 Динаміка кредитів у рублях і рублевому еквіваленті на початок і кінець аналізованого періоду

Згідно рис. 1.8 з початку березня 2008 рублеві кредити також зросли, проте ми вже відзначили, що в кінці року під впливом кризових явищ в економіці сума рублевих кредитів скорочувалася.

1.3 Методика кредитування підприємств малого бізнесу в ВАТ АКБ Росевробанк

Клієнт представляє на ім'я Голови правління або Керуючого філією заяву із зазначенням суми кредиту, цілі кредитування, строку користування позичкою та виду забезпечення повернення кредиту.
Заява передається керівнику відповідного підрозділу або безпосередньо виконавцю для організації роботи з клієнтом та підготовки висновку про можливість видачі кредиту.
При отриманні заяви спеціаліст кредитної служби надає клієнтові список необхідної документації, яку клієнт зобов'язаний надати Банку для розгляду заявки на кредит.
При отриманні повного комплекту документів, копія комплекту прямує в той же день в Юридичну службу та Службу безпеки для проведення відповідної експертизи.
При наданні повного пакету документів, необхідних для прийняття рішення про видачу кредиту, строк розгляду кредитної заявки повинен становити не більше 3-х робочих днів.
При отриманні пакету документів проводиться експертиза для з'ясування таких моментів:
· Економічна доцільність кредитування угоди для Банку і клієнта;
· Перевірка техніко-економічного обгрунтування з метою контролю прибутковості і реальних термінів окупності угоди;
· Юридична опрацювання договорів і контрактів щодо угоди з метою захисту інтересів клієнтів від несумлінності їх партнерів;
· Перевірка запропонованого клієнтом забезпечення (права власності, фактичну наявність майна, відображення на балансі і т.д.).
· Перевірка ділової репутації і повноважень керівників позичальника;
· Перевірка поручителів і заставодавців з точки зору фінансової стійкості, повноважень і прав на розпорядження майном.
За результатами експертизи пакету документів усіма зацікавленими службами складаються письмові висновки, які передаються на Кредитний комітет для прийняття рішення про видачу кредиту відповідно до Положення про Кредитному комітеті.
При розгляді заявки клієнта про видачу кредиту на Кредитному комітеті оформляється протокол з обов'язковим винесенням рішення.
При позитивному вирішенні питання про видачу кредиту співробітником кредитного підрозділу складаються проекти кредитного договору, договорів, що забезпечують повернення позики, які передаються для узгодження в юридичну службу (юриста), потім візуються відповідно до встановленого в Банку порядком і передаються на підпис Голові правління (Керуючому філією ) та головному бухгалтеру або особам, які їх заміщають за наказом.
Філія Банку при видачі кредиту, що перевищує за сумою встановлений Банком ліміт або видається за рахунок ресурсів Банку, повинен отримати згоду Банку на видачу такого кредиту.
Зобов'язання Банку надати позику в обумовлений термін залежить від виконання до даного моменту наступної умови: всі документи, підтвердження, гарантії, надання яких передбачено кредитним договором, повинні бути виконані і бути в наявності до дати отримання позики.
Процедура надання кредиту
Надання Банком грошових коштів здійснюється в такому порядку:
1. юридичним особам - тільки в безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на розрахунковий, поточний або кореспондентський рахунок, у тому числі при наданні коштів на оплату платіжних документів і на виплату заробітної плати;
1.2. фізичним особам - у безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на рахунок фізичної особи в банку або готівкою грошовими коштами через касу банку;
1.3. надання коштів в іноземній валюті юридичним та фізичним особам здійснюється лише в безготівковому порядку.
2. Надання банком коштів здійснюється наступними способами:
1) разовим зарахуванням грошових коштів на банківські рахунки, або видачею готівки позичальнику - фізичній особі;
2) відкриттям кредитної лінії (з лімітом видачі, з лімітом заборгованості), тобто укладанням угоди / договору про суму кредиту, яку позичальник зможе використовувати протягом обумовленого терміну і при дотриманні певних умов угоди / договору;
3) кредитуванням Банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунку клієнта Банку (при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів) та оплати розрахункових документів з розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунку клієнта Банку, якщо умовами договору банківського рахунку передбачено проведення зазначеної операції.
3. Надання грошових коштів позичальнику здійснюється на підставі розпорядження, що складається фахівцями уповноваженого підрозділу Банку та підписаного уповноваженою посадовою особою Банку. Розпорядження складається у 2-х примірниках, перший - в операційний відділ, другий в кредитне досьє позичальника (Додаток № 3).
3.1. У розпорядженні вказується номер і дата договору, сума наданих (розміщених) коштів, строк сплати відсотків і розмір процентної ставки, дата погашення кредиту (або графік погашення, якщо погашення здійснюватиметься траншами), група кредитного ризику, вартість забезпечення (застави, поруки, банківської гарантії), розмір розрахункового резерву на можливі втрати по позиках та інша необхідна інформація.
3.2. По всіх позиках і всієї заборгованості клієнтів, прирівняної до позичкової формується резерв на можливі втрати у відповідності до вимог «Регламенту щодо формування та використання резерву».
Класифікація позичок здійснюється Банком самостійно в залежності від фінансового стану позичальника, кредитної історії позичальника та якість обслуговування боргу, наявності забезпечення, а також залежно від інших критеріїв.
Відповідальність за прийняття рішення про видачу кредиту.
Для оперативного прийняття рішення і підвищення відповідальності осіб, зайнятих розглядом кредитних заявок, Голова правління (керуючий) має право делегувати повноваження щодо прийняття рішення про видачу кредиту Заступнику Голови правління (керуючого). Передача повноважень по видачі кредитів оформляється наказом Голови правління (керуючим філією), або довіреністю.
Надання банківських гарантій.
Банк в якості однієї з послуг надає своїм постійним клієнтам банківські гарантії.
Вимоги до порядку прийняття рішення про видачу банківської гарантії аналогічні тим, які пред'являються при видачі позик.
Банківські гарантії підписуються Головою правління (Заступником Голови правління, який діє за дорученням на право підпису гарантій) і головним бухгалтером банку.
Гарантійний лист друкується на бланку Банку і передається на підпис Голові правління або його заступник і головний бухгалтер. Підписи засвідчуються печаткою банку, гарантії присвоюється реєстраційний номер.
Гарантійні листи видаються Банком клієнту під розписку, копія Договору і всі документи з видачі гарантій зберігаються в кредитному відділі. Видане гарантійне зобов'язання обліковується на позабалансовому рахунку № 91404.
Незалежно від величини позики, з моменту надання кредиту до його повного погашення фахівці кредитного відділу здійснюють постійний контроль за рухом валюти позики, об'єктів кредитування, виконанням графіків сплати відсотків і погашення основного боргу. Кінцева мета контролю - забезпечити погашення в термін основного боргу та відсотків за позикою.
Контроль здійснюється методом:
- Документарній перевірки;
- Перевірки на місці;
- Перевірки фінансового стану.
Документарна перевірка
При оплаті платіжних документів за рахунок кредитних коштів фахівцями проводиться перевірка:
- Правильності заповнення реквізитів отримувача коштів і що його установи банку (найменування, номер розрахункового рахунку, код банку, відповідність призначення платежу умов господарських договорів і договорів кредиту);
Подальший документальний контроль здійснюється шляхом:
- Контролю за просуванням товару при кредитуванні угоди;
- Аналізу складського і бухгалтерського обліку за кредитним об'єкту та забезпеченості необхідних умов зберігання кредитуються цінностей;
- Перевірки відповідності даних про об'єкт кредитування у вартісному і натуральному виразах, зазначеним:
* У вантажних митних деклараціях, залізничних і товарно-транспортних накладних;
* В складських довідках з даними по специфікаціям і договорами (контрактами);
* У «Довідці про вартість виконаних робіт і витрат".
Перевірка на місці
Перевірка на місці проводиться:
- До моменту оформлення договору застави, за яким кредитується об'єкт є закладаються майном і знаходиться на складі;
- Не пізніше 5-ти робочих днів після надходження прокредитованих цінностей на склад.
При перевірці звертається увага на наступні моменти:
- Відповідність фактичного обсягу та номенклатури прокредитованих цінностей (робіт, послуг) - даним складського обліку (контрольних обмірів, актам, що підтверджує надані послуги);
- Правильність і повнота оприбуткування ТМЦ за первинним бухгалтерським документам, даним складського обліку;
- Відповідність номенклатури поставлених цінностей (виконаних робіт, наданих послуг) специфікаціям до Договорів поставки (договорами підряду, договорами на надання послуг), їх об'єму - зазначених у договорах поставки;
- Умови зберігання, охорони ТМЦ.
Контроль за фінансовим станом позичальника
Аналіз фінансового стану позичальника здійснюється на підставі представленої позичальником в Банк бухгалтерської звітності, звітності, складеної відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, управлінської звітності та іншої інформації.
Найважливішим джерелом інформації про стан справ позичальника є його фінансові звіти (баланс, звіт про фінансові результати)
На основі аналізу звітності, наданої позичальником, оцінюється його фінансовий стан, в тому числі ліквідність і фінансова стійкість.
Аналіз кредитоспроможності позичальника здійснюється відповідно до методики до «Регламенту формування та використання резерву»
Протягом строку користування кредитом ведеться постійний контроль за фінансовим станом позичальника, на квартальні дати проводиться аналіз фінансового стану і фінансових результатів.
Проводиться порівняльний аналіз статей балансу та фінансової звітності позичальника з метою визначення наступних факторів:
Динаміка дебіторської заборгованості, її терміни, зміна його товарних запасів (готової продукції на складах). При встановленні зростання дебіторської заборгованості в порівнянні з попередніми періодами з'ясовується:
- Причина такого зростання;
- Структура дебіторської заборгованості (чи зосереджені неоплачені рахунки у будь-якого одного покупця і чи не є ця заборгованість безнадійною);
- Співвідношення темпів зростання дебіторської заборгованості та сум продажів (якщо сума дебіторської заборгованості росте більш високими темпами, ніж сума продажів, то чи пов'язано це зі зміною умов кредитування або зі зміною споживчого попиту на продукцію (послуги) позичальника).
При зростанні товарних запасів позичальника виявляються:
- Причина такого зростання;
- Склад запасів та їх ліквідність;
- Аналіз оборотності запасів (чи пов'язане це із зростанням обсягу виробництва або з іншими причинами).
При аналізі основних засобів позичальника вивчається:
- Склад і при необхідності, термін служби устаткування;
- Характеристика буде придбане обладнання (якщо воно купується для розширення виробництва, то яка ймовірність, що попит на продукцію підприємства буде рости);
Аналіз зміни структури капіталу, співвідношення капіталу з іншими статтями балансу і пасивів у порівнянні з попередніми звітними періодами.
Зіставлення темпів зростання короткострокових активів темпами зростання короткострокових зобов'язань.
Аналіз забезпечення кредиту, його достатність, якість, ліквідність (з урахуванням зміни попиту та пропозиції на ринку).
Аналіз кредиторської заборгованості:
- Зміна умов оплати продукції, що поставляється;
- Зміна структури постачальників.
Розрахунок кредитоспроможності позичальника на звітну дату і її зміна в порівнянні з попереднім звітним періодом.
Аналіз кредитів банку, динаміка заборгованості банку, чинники впливають на неї, своєчасність повернення кредиту і відсотків по ньому.
Аналіз фінансових потоків позичальника за рахунками, відкритими в Банку та ін кредитних організаціях.
Особливості здійснення контролю при видачі різних видів позик
У випадку надання кредиту на будівництво, реконструкцію, технічне переозброєння, капітальний ремонт, перевірка здійснюється із залученням інших фахівців.
При встановленні факту нецільового використання кредиту, нестачі забезпечення позички (при кредитуванні під заставу), неналежні умови зберігання цінностей складається акт, який узгоджується з керівництвом позичальника і долучається до кредитного справі позичальника. З позичальником проводиться робота або по заміщенню застави, або з погашення заборгованості, що є незабезпеченої.
При видачі бланкових кредитів здійснюється контроль за розрахунками клієнта. При встановленні фактів порушення умов використання позики вживаються заходи, передбачені договором кредиту.
При укладанні договору кредиту під банківську гарантію або поручительство, необхідно передбачити обов'язок щоквартального подання звітності банком-гарантом або підприємством-поручителем (балансу, звіту про фінансові результати).
При погіршенні фінансового стану гаранта (поручителя) потрібно отримати від позичальника додаткове забезпечення повернення кредиту. Відповідні застереження робляться у кредитному договорі.
При забезпеченні кредиту заставою майна на квартальні дати проводиться перевірка забезпечення кредиту за даними бухгалтерського обліку заставодавця.
У разі нестачі забезпечення по позиці банк може зажадати надання додаткового забезпечення по позиці або дострокового погашення незабезпеченої запорукою частини кредиту.
Характерні риси погіршення фінансового стану
Прямими ознаками виникнення труднощів з погашенням кредитів є, зокрема:
- Несплата в строк відсотків за позикою;
- Різке збільшення кредиторської заборгованості;
- Зниження коефіцієнта ліквідності;
- Зниження обсягу продажів;
- Зростання прострочених боргів;
- Виникнення збитків від операційної діяльності та інші;
Непрямими ознаками погіршення фінансового стану позичальника є, зокрема:
- Різка зміна поведінки вищого керівного складу;
- Різка зміна відносин з банком, небажання співпрацювати;
- Заміна ключових співробітників;
- Захоплення створенням нових підприємств, скупка нерухомості;
- Непредставлення фінансових звітів у встановлені терміни;
- Неякісне складання фінансових звітів;
- Прийняття необгрунтованого ризику;
- Втрата важливих постачальників і покупців продукції (робіт, послуг);
Факти появи будь-якого з перелічених. ознак фахівець зобов'язаний доповісти керівництву Банку (філії).
Організація роботи при погіршенні фінансового стану позичальника
При виявленні проблемної позики фахівець повинен без зволікання прийняти наступні заходи:
· Встановити щоденний контроль за залишками коштів і оборотами по рахунках позичальника. Одночасно намітити і провести систему заходів щодо виявлення причин утворення і пошуку шляхів скорочення суми простроченої заборгованості.
· Розповісти юридичної служби та служби безпеки про необхідність вжити заходів щодо забезпечення реалізації прав Банку по захисту його інтересів.
· Провести об'єктивну перевірку ситуації, що склалася:
- З'ясувати позицію позичальника в ситуації, що склалася (чи хоче він виправити становище, чи можна йому довіряти, чи здатне керівництво поліпшити фінансовий стан);
- Зробити письмовий запит на адресу позичальника і повідомити про стурбованість банку ситуацією, що склалася;
- Організувати зустрічі з керівниками позичальника з метою обговорення становища, результати зустрічі оформити протоколом. При цьому необхідно зробити спробу до співпраці, незалежно, чи вирішив Банк (філія) продовжувати роботу з клієнтом або стягнути борг у судовому порядку;
- Намітити спільний план дій Банку і позичальника, який може включати в себе:
а) продаж активів;
б) скорочення накладних витрат;
в) прийняття активних заходів щодо погашення простроченої дебіторської заборгованості;
г) розробку інших заходів організаційного, виробничого і фінансового характеру.

1.4 Процедура кредитування суб'єкта малого бізнесу в ВАТ АКБ Росевробанк на прикладі малого підприємства

Основною проблемою кредитування є проблема кредитного ризику. В даний час дана проблема вирішується в ВАТ АКБ Росевробанк за допомогою мінімізації ризику, заснованої на детальному аналізі кредитоспроможності позичальника.
Мале підприємство-позичальник при зверненні у ВАТ АКБ Росевробанк за кредитом має надати балансові звіти за два останніх, перед подачею заявки, кварталу.
Дослідження балансу підприємства, згідно з цією методикою, повинно здійснюватися двома методами: вертикальним (дослідження коефіцієнтів на основі поточного балансу) і горизонтальним (оцінка тенденцій для різних звітних періодів).
Розглянемо приклад з кредитування позичальника ТОВ «Прогрес». Процедура кредитування наведена у Додатку 2.
Позичальник, мале підприємство ТОВ «Прогрес» організовано з 1996 року. Відповідно до установчих документів, підприємство здійснює наступні види діяльності: виготовлення меблів на замовлення. Підприємство є клієнтом банку з РКО, запитує кредит у розмірі 5523680 крб. строком на 3 роки.
З метою оцінки кредитного ризику по даній угоді ВАТ АКБ Росевробанк проводить наступну діагностику:
1. проводиться загальна фінансова діагностика підприємства (Додаток 3)
2. розраховується ризик банкрутства (Додаток 3)
3. розраховується кредитний рейтинг.
Рейтингова оцінка кредитоспроможності
Для розгляду беруться такі коефіцієнти, яким відповідають певні значення в балах.
Коефіцієнт незалежності ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .20
Співвідношення позикових і власних коштів ... ... ... ... ... ... .15
Коефіцієнт покриття (загальний) ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 20
Проміжний коефіцієнт покриття ... ... ... ... ... ... ... ... .. 10
Коефіцієнт абсолютної ліквідності ... ... ... ... ... ... ... ... ... 10
Рентабельність продажів ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 10
Рентабельність основної діяльності ... ... ... ... ... ... ... ... ... .10
Дотримання критеріального рівня кожного з отриманих при фінансовому аналізі коефіцієнтів дає відповідна в балах значення для рейтингової оцінки.
Додатково 5 балів присвоюються підприємству-позичальнику при дотриманні ним так званого «золотого правила економіки підприємства». Оптимальним є наступне співвідношення:
Т > Т > T > 100%,
де Т - Темпи зростання балансового прибутку;
Т - Темпи зростання обсягами реалізації;
T - Темпи зростання суми активів (основного та оборотного) підприємства.
Темп зростання розраховується як відношення відповідного показника за останній звітний період до показника за попередній період (без урахування наростаючого підсумку), помноженої на 100. Недотримання рекомендованого рівня кожного з отриманих при фінансовому аналізі коефіцієнтів, використовуваних при рейтингової оцінки підприємства - позичальника, а також недотримання «золотого правила економіки підприємства» дає нульове значення даного показника для рейтингової оцінки.
За підсумками підсумовування балів, отриманих в ході рейтингової оцінки, даються рекомендації (табл. 1.5).
Таблиця 1.5. Рекомендації за отриманими показниками підсумкової рейтингової оцінки, що застосовуються в ВАТ АКБ Росевробанк
Підсумкова рейтингова оцінка
Клас
Коментарі
Від 75 до 100
Найвищий показник рейтингової оцінки. Такий показник говорить про фінансову стійкість підприємства і його високої кредитоспроможності. Виходячи з практики, отримання підприємством максимального загального балу рейтингової оцінки явище вкрай рідкісне.
Від 50 до 70
2
Кредитування таких позичальників можливо з незначним ступенем розумного ризику.
Від 25 до 45
3
Отримання потенційним позичальником більш низьких оцінок не повинно розглядатися як відмова в наданні кредиту, якщо є інші більш вагомі і обгрунтовані причини (як то покриття кредиту заставою,
належать до першої категорії ліквідності, отримання Банком значного прибутку від інших послуг, що надаються позичальникові і т.д.) можливості кредитування позичальника з мінімальним ризиком для Банку.
Менше 20
4
Значення рейтингового бала від 0 до 20 говорить про вкрай незадовільний фінансовий стан підприємства-позичальника і може бути причиною відмови в його кредитуванні.

Таблиця 1.6. Основні фінансові показники
Найменування показника
01.03.09
Рейтинг
Коефіцієнт незалежності
0,85
20
Співвідношення власних і позикових коштів
0,18
15
Коефіцієнт покриття (загальний)
4,38
20
Проміжний коефіцієнт покриття
1,64
10
Коефіцієнт абсолютної ліквідності
1,28
10
Рентабельність продажів
0,1
0
Рентабельність основної діяльності
0,02
0
Підсумкова рейтингова оцінка
х
75
Розрахунок дотримання золотого правила економіки підприємства для ТОВ «Прогрес»
1208> 126> 103> 100%
Підсумкова рейтингова оцінка ТОВ «Прогрес» становить 80 балів, що відповідає найвищому показнику рейтингової оцінки. Кредитний ризик за цією операцією прийнятний, ВАТ АКБ Росевробанк приймає рішення про видачу кредиту.

2. Основні напрямки розвитку та шляхи вдосконалення системи кредитування суб'єктів малого підприємництва

2.1 Проблеми банківського кредитування суб'єктів малого підприємництва в умовах фінансової кризи

У Росії набирають сили процеси природної диференціації та структурування все ускладнюється фінансового ринку. В останні роки вони стали помітні не тільки в банківському секторі, але і в середовищі інших фінансово-кредитних організацій (кредитних кооперативів, лізингових та факторингових компаній, приватних і державних фондів підтримки малого підприємництва, інвестиційних та пенсійних фондів, страхових організацій та професійних учасників ринку цінних паперів).
На сьогоднішній день у системі інститутів кредитування малого підприємництва сформувалася група організацій, серед яких слід виділити - приватні фонди підтримки малого бізнесу, муніципальні і державні регіональні фонди підтримки малого бізнесу, кредитні кооперативи регіонального і федерального рівня.
У 2008 році банки активно кредитували малий бізнес, приріст за 2008 рік склав 55%, а обсяг фінансування за програмами кредитування малого бізнесу до 2,5 мільйонів руб. досяг 510 млрд рублів (табл. 2.1). [1]
З її даних видно, що лідером за обсягом виданих коштів малому бізнесу в 2008 році став банк «ВТБ 24» показав динаміку зростання в 105,46%, до 40,4 мільярдів рублів за 2008 рік. Банком, що видав найбільшу кількість кредитів малому бізнесу, кількість яких за підсумками 2008 року досягло 43843 одиниць, став банк "Уралсиб". Найбільша динаміка в п'ятірці лідерів у банку «НБ Траст», зростання кількості виданих кредитів якого склав 122,97% в 2008 році
Таблиця 2.1. Банки-лідери за кількістю виданих кредитів малому бізнесу в 2008 році в Російській Федерації [2]
Банк
Кількість виданих кредитів, шт.
Зміна за рік,%
Обсяг виданих кредитів, тис. руб.
Зміна за рік,%
Кількість міст присутності програми, шт.
Уралсиб
43843
57,14
18778294,1
41,03
150
КМБ-банк
38432
4,31
16649770,0
40,33
н / д
ВТБ24
14668
96,91
40421675,0
105,46
н / д
НБ Траст
8495
122,97
4887377,0
121,71
115
Росбанк
6386
17,33
4875671,8
16,46
133
Челіндбанк
5627
454,38
1632577,0
223,57
29
УРСА банк
5353
-29,89
4844771,8
49,24
75
Автоградбанк
5093
-6,84
3488465,4
27,27
6
Пробизнесбанк
4279
223,68
1333251,9
328,64
16
СКБ-Банк
4163
83,80
1591018,0
89,41
40,0
Найбільші банки, що кредитують малий бізнес, рапортували про позитивну динаміку кредитування малого бізнесу і в 2008 році. Так, в Росбанке портфель кредитів малому та середньому бізнесу з початку 2008 року виріс на 21,0%, в Альфа-банку приріст склав 80,0%, у Собінбанку - 34,0%, Промсвязьбанк обсяг позик малому і середньому бізнесу збільшився з січня 2008 року в 9,4 рази. [3]
Однак світова фінансова криза, що торкнулася російський банківський сектор, серйозно вплинув на реалізацію програм кредитування малого бізнесу. Світова економіка зіштовхнулася з принципово новим видом кризи, яка торкнулася всі існуючі бізнес-моделі і функціонують комерційні інститути.
Для тих малих підприємств, які функціонують понад десять років - це вже другий масштабний криза в економіці Російської Федерації, для тих, хто перебуває на ринку менше десяти років - перший. І чи зможуть перші і другі пройти його, залежить не тільки від здібностей підприємців, але і від можливості залучення позикових коштів навіть в умовах кризи ліквідності.
Як же малому і мікробізнесу вирішувати проблеми залучення ресурсів в нових ринкових обставин? Адже найближчим часом, компаніям, що належать до сегменту малого бізнесу, не варто розраховувати на середньострокові і довгострокові кредити за прийнятними, для підприємства, ставками.
Частина експертів вважає, що малий бізнес менш капіталомісткий, і саме тому невеликі компанії мають більше шансів отримати в банку кредит на реалізацію того чи іншого проекту. Тим більше що малий бізнес потребує, переважно, в короткострокових позиках, які за своїми обсягами невеликі. Можливо, в умовах, що склалися на такі кредитні продукти, у короткостроковій перспективі, будуть орієнтуватися і банку, оскільки прибутковість по них значно вище, а також є можливість диверсифікації клієнтської бази.
Але вже зараз ряд банків припиняють програми кредитування малого бізнесу або пред'являють заборонні вимоги до позичальників. Також в середньому по ринку ставки по кредитах для малого бізнесу збільшилися на 1-4%.
І якщо столичному малому бізнесу допомога продовжує надавати Фонд сприяння кредитуванню малого бізнесу Москви (ФСКМБМ), який виступає поручителем за кредитами, що дозволяє підприємцям отримувати позики при недоліку забезпечення, то малому бізнесу в регіонах варто орієнтуватися на інші способи залучення позикових коштів. [4]
На сучасному етапі розвитку економіки для російських малих підприємств одним з варіантів залучення позикових коштів може бути використання таких фінансових інструментів як лізинг і факторинг. Для малого бізнесу вартість даних ресурсів істотно вище, ніж вартість класичних кредитів, але в даний час це практично єдина альтернатива банківському кредитуванню. При цьому лізингові послуги надають також і мікрофінансові організації, в тому числі і державні фонди, що працюють в сегменті мікрофінансування, для яких надання поручительств стає все більш перспективним видом діяльності, і порядку 10% від приватних фондів. [5]
Таким чином, можна констатувати, що в короткостроковій і середньостроковій перспективі кредитування малого бізнесу, частка якого у сукупних портфелях банків і до справжнього моменту була невелика і становила в середньому від 1,5% до 8,0%, сповільнитися. Дана ситуація зараз і в середньостроковій перспективі обумовлена ​​нестачею фондування.
Тим не менш, для малого бізнесу це відкриває можливості у використанні нових, для даного сегмента, фінансових інструментів, у тому числі при безпосередній допомозі, як приватних, так і державних мікрофінансових організацій.
Кредитування малого та середнього бізнесу на сьогоднішній день є однією з пріоритетних завдань російської економіки. Якщо вірити заявам представників російських банків, кредитування малого бізнесу - одне з пріоритетних завдань багатьох з них. Однак на практиці невеликої компанії взяти кредит вдається рідко. Між тим, розвиток банківського кредитування малого бізнесу вигідно обом сторонам.
Обсяг кредитування малого бізнесу не перевищує 3% загального обсягу кредитних портфелів банків. Головною перешкодою для його збільшення стає жорстка позиція ЦБ РФ, який у більшості випадків розглядає кредити малим підприємствам як проблемні та безнадійні позики з-за недостатнього забезпечення і вимагає створення резервів у розмірі половини або повної суми кредиту. Попит на кредити в малому бізнесі задовольняється менш ніж на 30%. [6]
Малий бізнес відчуває постійну потребу в додаткових фінансових ресурсах як для відкриття нових підприємств, так і для розвитку вже існуючих. Зручна форма кредитування сприятиме становленню малого бізнесу та збільшення його частки в економіці регіону та країни в цілому.
За останні три-чотири роки об'єм кредитування малого бізнесу виріс на 80%. Потреба даної галузі в позикових коштах сьогодні задовольняється не більше ніж на 15 - 17%. Головною проблемою кредитування малого бізнесу банкіри називають непрозорість російського малого бізнесу.
Другою проблемою є відсутність надійних застав, оскільки більшість представників малого бізнесу не є власниками ліквідного майна. Значна частина компаній, навіть маючи заставу, не може його використовувати як забезпечення, так як він відсутній на балансі чи ні документів, що підтверджують право власності. Традиційно при кредитуванні малого бізнесу заставою виступає житлова і нежила нерухомість, обладнання, автотранспорт, що знаходяться у власності як підприємства, так і в особистій власності власника бізнесу. Товари в обороті найчастіше виступають забезпеченням кредитів. Оцінку застави банки воліють проводити своїми силами. Забезпечення повинне покривати суму кредиту та відсотки за весь термін кредитування. При цьому зазвичай банк виходить з ліквідності застави і приймає до уваги не більше 70% його оцінної вартості. Крім того, зазвичай банки вимагають застрахувати заставне майно. Це пов'язано з тим, що відповідно до сучасного заставними законодавством у разі банкрутства підприємства банкіри не виключають ситуації, коли належні за законом банку активи не вдасться стягнути з бізнесменів. Заставне майно на загальних правах надходить на аукціон, і банки не мають на нього переважних прав. Як наслідок навіть якщо у банку і є відповідні програми для малого бізнесу, то досить часто позики, видані за цими програмами, залишаються для підприємців недоступними за ціною.
Третій важливий чинник - недовіра до малого бізнесу, що випробовується банками. Російський бізнес як такий існує менше двадцяти років і в цих умовах далеко не завжди можна говорити про репутації, і кредитні історії.
З іншого боку, сьогодні далеко не у всіх кредитних організацій налагоджена нормальна організація роботи з малим бізнесом. Основні проблеми полягають в нерозвиненості банківських технологій, що часто не дозволяють понизити витрати звернення на обробку одного клієнта, а також у відносно невеликій статистиці кредитування, що утрудняє точну скорингову оцінку ризиків, пов'язаних з кредитуванням малого бізнесу.
Поки цей бізнес для банків пов'язаний з високими ризиками. Щоб їх компенсувати, а також покрити витрати на обслуговування дрібних кредитів, банки змушені видавати кредити за підвищеними ставками. Підвищеними ставками компенсуються підвищені ризики, а також витрати на обслуговування дрібних кредитів. Крім того, банки повинні компенсувати свої ризики, пов'язані з використанням нестандартних форм забезпечення.
Нинішня ситуація на ринку кредитування в корені відрізняється від тієї, яка була 8-10 років тому, коли вартість позик для малого і середнього бізнесу доходила до 200% річних у рублях. Якщо великий бізнес у Росії може отримати рублеві кредити під 12%, то для малих підприємств реальні ставки починаються з 16%.
Звертає на себе увагу широкий спектр послуг, що надаються регіональними кредитними організаціями. Крім розрахунково-касового обслуговування, кредитування та консультацій вони займаються операціями з векселями, експортно-імпортними операціями (гарантії, акредитиви), факторингом, управлінням тимчасово вільними рахунками, інкасацією. Банки надають допомогу у фінансовому та податковому плануванні, сприяють у формуванні та розширенні ринку для клієнтів-малих підприємств. Даний факт служить додатковим підтвердженням того, що малі та середні регіональні банки в співпраці з малим бізнесом виступають з позиції партнерства, надаючи йому всебічну допомогу.
Помітною тенденцією останнім часом стала поява інтересу до малого бізнесу з боку дочірніх іноземних банків. Традиційно зарубіжні банки мають більш суворі вимоги щодо ризиків, процедур, тому на ринку кредитування малого бізнесу вони виглядають слабкіше більш гнучких російських банків. Тим не менш, через деякий час і зарубіжні банки зможуть скласти гідну конкуренцію вітчизняним. Допомогти їм у цьому можуть занижені відсоткові ставки.

2.2 Напрямки вдосконалення кредитування малого та середнього бізнесу

Метою державної підтримки малого підприємництва у фінансовій сфері є створення умов для здешевлення кредитних ресурсів, що спрямовуються на розвиток малого бізнесу, сприяння залученню коштів приватних інвесторів у розвиток малих підприємств, формування груп банків, фінансових компаній, інвестиційних фондів, що працюють з суб'єктами малого підприємництва.
Досвід розвинених країн свідчить, що для появи і стабільного розвитку фінансової інфраструктури для малого бізнесу необхідною умовою є активна державна політика. За даними ООН, у світі в сфері малого бізнесу зайнято понад 50% населення. У США, Японії, Німеччині та інших країнах з розвиненою ринковою економікою малі та середні підприємства утворюють стійку, як би подвійну структуру «мале плюс велика». Японські фірми - супергігант спираються на тисячі сімейних підприємств і мікрофірм з високим рівнем пооперационной спеціалізації, відповідальності та комп'ютерного забезпечення. Відносини малих підприємств з державою і великим бізнесом регламентовані відпрацьованої десятиліттями правовою базою.
Для підприємця цікавий зарубіжний досвід кредитування малого бізнесу. Найбільш показовим видається американський досвід. Існуюча система підтримки розвитку малого та середнього бізнесу в США функціонує більше 50 років. Основним координуючим державним органом є Адміністрація по малому бізнесу (SBA). SBA має свої представництва в кожному регіоні та місті, забезпечує здійснення державної політики щодо підтримки МСБ через різні програми (фінансової підтримки, навчання, доступ до ресурсів і державних контрактів, сприяння експорту і т.д.) спільно як з державними установами, так і з ринковими структурами. SBA проводить різні кредитні програми через комерційні банки та інші кредитні установи, видає гарантії від 75 до 80% по одержуваних кредитами суб'єктів МСБ в кредитних установах під умови SBA.
Є також кредитна програма LowDoc: при оформленні потрібні мінімальні документи, можливий позику до 150 тис. дол, заявник заповнює форму заявки (лише один лист) з одного боку і кредитує банк із зворотного боку і направляють в SBA, де протягом 36 годин ( 3 робочих днів) приймають рішення (у 95% позитивне).
Крім названих, існує ще багато інших різних спеціальних програм. Наприклад, міжнародні торгові кредити (ITL), що сприяють експорту товарів малих підприємств на суму до 750 тис. дол; кредитні програми перекваліфікації для ветеранів армії, жінок, сільських бізнесменів; кредитні програми із заощадження енергоресурсів, з екології, програма DELTA - захист незалежності малих фірм шляхом фінансового і технічного сприяння, диверсифікації їхньої продукції на ринку, програма сертифікації продукції, створення нових робочих місць і т.д.
Таким чином, американський досвід показує, що ключовим моментом у формуванні механізму кредитування малого і середнього бізнесу є створення державою умов, за яких для малих фірм широкодоступним фінансові ресурси з різних джерел
Німецька система передбачає, перш за все, не тільки і не стільки пряме фінансування малого бізнесу, що здійснюється за допомогою кредитів і субсидій, скільки стимулювання мікрофінансування шляхом надання коштів фінансовим інститутам, які працюють з малим бізнесом. Надання кредитів в рамках державних програм здійснюється за єдиними і ясним для всіх правилами відповідно до звичайних принципами банківського кредитування, тобто кредити видаються тільки кредитоспроможним клієнтам, без будь-які переваги окремим заявникам. Заявки на отримання кредитів подаються в німецькі комерційні банки, які займаються видачею кредитів і подальшою роботою з клієнтами. Комерційні банки укладають з державним банком KfW договір про рефінансування кредитів, відповідно до якого беруть на себе зобов'язання з повернення наданих їм коштів. Державний банк переводить гроші комерційним банкам, а ті, у свою чергу, надають кредити малим і середнім підприємствам. Комерційний банк укладає з підприємцем кредитний договір, в якому вказується мета отримання кредиту, обумовлена ​​в договорі про рефінансування з державним банком. Виплати підприємцем за відсотками і за основним кредитом переводяться комерційним банком державному. Комерційні банки при цьому беруть на себе відповідальність від 50 до 100% за повернення наданих кредитів. За послуги з реалізації пільгових кредитів комерційні банки отримують маржу.
В даний час розроблено спільний російсько-німецького проект «Гармонізація російського законодавства про кредитування малого бізнесу». Метою дослідження, проведеного експертами Комітету Державної думи з кредитних організацій і фінансових ринків спільно з німецькими фахівцями з консалтингової компанії OST-EURO, що діють під егідою німецької банківської групи KfW, є обгрунтування необхідності зміни російського банківського законодавства, законодавства про кредитну кооперацію, про підтримку малого підприємництва і про організацію місцевого самоврядування. Така потреба виникає з об'єктивних економічних передумов - зокрема, з необхідності створення цілісної системи кредитування малого бізнесу.
Запропонований експертами комплексний підхід полягає в тому, щоб об'єднати всі діючі фінансові організації в єдину фінансову систему, в якій перша група сформована мікрофінансових організаціями друга представлена ​​НКО різних видів, а третя утворена власне банками. Підставою для угруповання таких інститутів є подібність режимів регулювання та нагляду з боку уповноваженого органу (Банку Росії): фактична відсутність нагляду за діяльністю першої групи, жорстке регулювання, нагляд і максимально повна звітність для третьої групи і деяке «проміжне» становище - для другої.
Підтримка малого підприємництва з боку держави може здійснюватися як шляхом правових рамкових умов, що забезпечують малому підприємництву більш комфортне функціонування, так і шляхом реалізації комплексу практичних заходів, безпосередньо спрямованих на вирішення цієї задачі.
На думку експертів, у відносинах банків і малого бізнесу наступає поворот. Банки готові йти назустріч позичальникам. Наприклад, кредитні інспектори не тільки висувають вимоги щодо оформлення застави, а й дають рекомендації, як це грамотно зробити. Поступово змінюється і сам малий бізнес, підвищується його прозорість, що дає підставу припускати поліпшення ситуації з банківським кредитуванням малого бізнесу в Росії.
На наш погляд, необхідним сьогодні є створення економічних умов, стимулів для розвитку малого підприємництва, які передбачають вкладення фінансових ресурсів, що мають безоплатний або пільговий характер.
Концепція розвитку регіональної системи державної фінансово-кредитної підтримки малого підприємництва включає в себе комплекс уявлень про стратегічні цілі, завдання, інтереси, пріоритети, принципи та заходи щодо формування фінансових передумов до сталого розвитку сектора малого підприємництва регіону як особливої ​​сфери, що пронизує або зачіпає всі сектори економіки . І разом з тим формується концепція розглядається як стратегія і керівництво до практичної діяльності.


Рис. 2.1 Елементи регіональної системи державної фінансово-кредитної підтримки малого підприємництва
Стратегічна мета функціонування регіональної системи державної фінансово-кредитної підтримки малого підприємництва бачиться у швидкому та суттєвому підйомі малого бізнесу в усіх секторах економіки на принципово новий, відповідний провідним зарубіжним мірками рівень, який дозволить створити систему виробництва товарів, робіт і послуг на рівних конкурують на світовому ринку .
Ключовими завданнями при цьому повинні стати: стимулювання підприємництва, розробка та впровадження механізмів фінансування інноваційної діяльності; освоєння новітніх сучасних форм державної фінансово-кредитної підтримки малого бізнесу; інтенсивне залучення інвестицій; розгортання мережі інфраструктури підтримки малого підприємництва в регіоні.

2.3 Перспективи розвитку кредитування малих підприємств у ТОВ АКБ Росевробанк

Високі темпи зростання за багатьма показниками АКБ Росевробанк (ВАТ) свідчать про активну роботу банку в області кредитування та стабільний ріст цього напрямку. Однак, для нарощування свого кредитного портфеля, підтримки низького рівня ризику, поліпшення конкурентоспроможності банку необхідно переглянути свою політику кредитування по відношенню до малого бізнесу. У цьому параграфі пропонуються деякі рекомендації та пропозиції в частині вдосконалення кредитування.
Як недолік можна виділити низьку диверсифікацію наданих кредитів за географічною ознакою. Незважаючи на існування на сьогоднішній день 19-ти Кредитно-касових офісів у різних міста РФ, основна частина кредитних ресурсів зосереджена в московському регіоні. Кредити, надані Кредитно-касовими офісами складають всього лише 3,78% від загального обсягу наданих кредитів. Така низька частка пов'язана, по-перше, з невеликою кількістю самих ККО, по-друге, з відносно невеликим досвідом роботи багатьох з них (з 19-ти існуючих на сьогоднішній день ККО, 13 з них були відкриті в 2008 році). Так само як проблеми можна виділити: високу конкуренцію в конкретному регіоні, брак кваліфікованого персоналу, недостатньо активну рекламну кампанію.
Вирішенню проблеми конкуренції багато в чому буде сприяти проведення широкої рекламної кампанії, так як по набору і якості кредитних продуктів Росевробанк не поступається регіональним банкам, основним завданням тут є саме доведення інформації до клієнтів, реклама кредитних продуктів.
Гостро стоїть проблема дефіциту кваліфікованого персоналу. Зараз деякі ККО банку складаються з одного співробітника, це природно не дає потрібної ефективності роботи. Для вирішення цієї проблеми необхідно набирати додатковий штат - зокрема, для того, щоб здійснювати активне залучення клієнтів і подальшу клієнтську підтримку. Необхідною в цій ситуації є навчання нових співробітників та підвищення кваліфікації вже працюючих. У Росевробанк періодично проводяться лекції як для персоналу, так і для потенційних позичальників.
Крім цього необхідно і далі збільшувати кількість точок присутності бака в регіонах шляхом відкриття нових ККО.
Розширення присутності банку в регіонах дозволить збільшити кількість видаваних кредитів, тим самим збільшуючи кредитний портфель банку і приносячи додатковий дохід.
Хотілося б звернути увагу на такий продукт як овердрафт.
Аналіз динаміки обсягів виданих кредитів (табл. 2.2) показує, що видачі кредитів з даного банківського продукту вкрай малі. Питома вага виданих овердрафтів у загальній масі кредитів становить всього лише 5%. Користування овердрафтом дає певні переваги (порівняно з традиційним розрахунковим і кредитним обслуговуванням) як для комерційного банку, так і для позичальника:
Можна виділити наступні переваги овердрафту для комерційного банку:
• раціональне використання власних і залучених грошових ресурсів;
• проста система відкриття овердрафту та проведення операцій з ним:
автоматична видача банком кредиту при недоліку на розрахунковому рахунку коштів для здійснення платежів,

Таблиця 2.2. Кількість і сума кредитів малому бізнесу, видана АКБ Росевробанк за період 2007-2009 рр.., Тис. руб.
Період
Кредит
Овердрафт
Кредитна лінія
Загальний Підсумок
кол-во
сума
кол-во
сума
кол-во
сума
кол-во
сума
2007
63
170481
44
65400
763
2784950
870
3020831
Січень 2008
2
14000
2
11500
64
227072
68
252572
Лютий 2008
10
18870
-
-
70
248360
80
267230
Березень 2008
22
23307
3
9000
68
241400
93
273707
Квітень 2008
2
4000
3
19000
77
273196
82
296196
Травень 2008
3
25890
5
19000
84
299040
92
343930
Червень 2008
4
37658
4
20900
90
381420
98
439978
За 1 півріччя 2008
43
123725
17
79400
453
1670488
513
1873613
Липень 2008
6
36000
6
24000
88
372944
100
432944
Серпень 2008
4
2600
3
5000
96
422400
103
430000
Вересень 2008
2
1600
1
5000
93
529170
96
535770
Жовтень 2008
2
10810
3
23000
107
562820
112
596630
Листопад 2008
2
8600
9
53000
113
579690
124
641290
Грудень 2008
1
4000
8
82000
116
602040
125
688040
За 2 півріччя 2008
17
63610
30
192000
613
3069064
660
3324674
Підсумок 2008 року
60
187335
47
271400
1066
4739552
1173
5198287
Темп зростання за півроку
39,53
51,41
176,47
241,81
135,32
183,72
128,65
177,45
Темп зростання за рік,%
95,24
109,89
106,82
414,98
139,71
170,18
134,83
172,08
Січень 2009
-
-
2
22000
84
431760
86
453760
Лютий 2009
3
14000
4
31000
96
495360
103
540360
Березень 2009
7
21800
9
81700
78
410982
94
514482
Квітень 2009
4
25442
3
5000
85
435880
92
466322
4 міс. 2009
14
61242
18
139700
343
1773982
375
1974924
• відносна оперативність повернення кредиту, оскільки він погашається за вимогою кредитної організації,
• відносно швидко реалізована можливість припинення надання кредиту по розрахунковому рахунку;
• гнучкість, яка має два аспекти:
• вона безпосередньо пов'язана зі схемою виплат підприємства і відображає щоденні потреби в грошових коштах,
• так як овердрафт зазвичай є оновлюваним, то він буде на ділі постійним або поновлюваним джерелом фінансування.
До переваг овердрафту для позичальника можна віднести:
автоматичне отримання позикових коштів при виникненні розривів у надходженнях і платежах за рахунком;
• можливість використання ресурсів банку для ліквідації касових розривів;
• відсутність необхідності надання в банк будь-яких додаткових документів на отримання або погашення кредиту за овердрафтом, а також сплату відсотків. Заяви на отримання кредиту, термінові зобов'язання, що фіксують терміни повернення позик, у банк не надаються, процес здійснюється як би автоматично;
• швидке прийняття рішення та оформлення угоди (не більше 2-5 днів з моменту надання повного пакета документів).
Кредитування розрахункового рахунку клієнта дозволяє йому здійснити платежі, навіть якщо надходження грошових коштів запізнюються. У торговий час пік, коли зростають суми платежів та обсяг обороту, для підприємств дуже важлива допомога банку, опора на його солідні фінансові ресурси. Овердрафт стає в такій ситуації надійним та ефективним інструментом підтримки нормального (без спадів і розривів) торгового та виробничого процесу.
Ще одним явним перевагою є суттєва економія коштів клієнта на відсотках за наданий овердрафт.
Розрахунок відсотків наведено у Табл. 2.3

Таблиця 2.3. Розрахунок відсотків за користування наданими кредитними коштами ТОВ «Успіх +», згідно з Угодою про овердрафт (ліміт заборгованості 1500000 крб.)
Дата
Вхідний залишок (45201)
Обороти
Вихідний залишок (45201)
Ставка%
Відсотки
дебет
кредит
01.03.2009
0,00
0,00
12%
0,00
02.03.2009
0,00
0,00
12%
0,00
03.03.2009
0,00
0,00
12%
0,00
04.03.2009
0,00
946 500,00
946 500,00
12%
0,00
05.03.2009
946 500,00
867 613,49
78 886,51
12%
310,33
06.03.2009
78 886,51
425 322,25
504 208,76
12%
336,19
07.03.2009
504 208,76
425 322,00
78 886,76
12%
501,51
08.03.2009
78 886,76
78 886,76
12%
527,37
09.03.2009
78 886,76
78 886,76
12%
553,24
10.03.2009
78 886,76
78 886,76
12%
579,10
11.03.2009
78 886,76
185 322,00
264 208,76
12%
604,96
12.03.2009
264 208,76
264 208,76
0,00
12%
691,59
13.03.2009
0,00
1 306 653,77
1 306 653,77
12%
691,59
14.03.2009
1 306 653,77
42 008,00
1 264 645,77
12%
1 120,00
15.03.2009
1 264 645,77
1 264 645,77
12%
1 534,64
16.03.2009
1 264 645,77
1 264 645,77
12%
1 949,28
17.03.2009
1 264 645,77
1 006 653,77
257 992,00
12%
2 363,92
18.03.2009
257 992,00
54 230,00
312 222,00
12%
2 448,50
19.03.2009
312 222,00
329 506,16
641 728,16
12%
2 550,87
20.03.2009
641 728,16
520 826,49
120 901,67
12%
2 761,27
21.03.2009
120 901,67
1 112 000,00
1 232 901,67
12%
2 800,91
22.03.2009
1 232 901,67
1 232 901,67
12%
3 205,14
23.03.2009
1 232 901,67
1 232 901,67
12%
3 609,37
24.03.2009
1 232 901,67
1 232 901,67
0,00
12%
4 013,60
25.03.2009
0,00
832 591,58
832 591,58
12%
4 013,60
26.03.2009
832 591,58
112 985,00
945 576,58
12%
4 286,58
27.03.2009
945 576,58
945 576,58
0,00
12%
4 596,61
28.03.2009
0,00
96 065,00
96 065,00
12%
4 596,61
29.03.2009
96 065,00
96 065,00
12%
4 628,11
30.03.2009
96 065,00
96 065,00
12%
4 659,60
31.03.2009
96 065,00
96 065,00
0,00
12%
4 691,10
сума ліміту заборгованості / 366 * процентна ставка
(Розрахунок здійснюється за кожний день окремо, виходячи із суми
заборгованості)
Розрахунок відсотків за березень 2009 р. за овердрафтом склав: 4 691,10 рублів
Розрахунок відсотків за березень 2009 р. за договором Кредитної лінії з лімітом заборгованості 1 500 000,00 руб.
сума ліміту заборгованості / 366 * кількість днів у місяці *
* Відсоткова ставка
1500000,00 / 366 * 31 * 0,12 = 17 786,89
Таким чином, різниця у відсотках за наданої кредитної лінії і овердрафту (приклад розрахований на кредит 1,5 млн. руб.) Становить 13 095,79 руб. на місяць, що може істотно підвищити рейтинг цього кредитного продукту.
Поступове поліпшення умов кредитування. Основні зусилля банку необхідно направити на спрощення процедури отримання кредиту, поліпшення сервісу, збільшення термінів кредитування а потім вже на зниження процентних ставок. В даний час підприємців більше цікавить швидкість, комфорт і зручність кредитування. У перспективі ставки повинні знизитися внаслідок конкуренції та збільшення обсягів кредитного ринку.
Розвиток «start up» проектів. Кредитування малого бізнесу в майбутньому буде тісно пов'язано з розвитком «стартових» проектів і поступовим заповненням цієї кредитної ніші банками. Тут значну підтримку повинні надати Фонди сприяння кредитуванню малого бізнесу, виступивши в якості гаранта початківців проектів, і але перспективних проектів. Активний розвиток діяльності зазначених фондів, повинна стимулюватися державою через прийняття низки законопроектів, що передбачають механізми формування капіталу кредитних організацій.
Поряд з цим банку необхідно розвивати пільгові програми кредитування малого бізнесу для клієнтів з позитивною кредитною історією. Таким малий бізнес сам буде зацікавлений у довгостроковому співробітництві з банком, відповідально підходить до ведення бухгалтерського обліку та звітності. Н апример, клієнт з гарною кредитною історією може розраховувати на зниження по заставі, оскільки ризик неповернення при цьому знижується. У постійних клієнтів банку відкриваються заново кредитні лінії повинні проходити за зниженою ставкою. Наявність різних додаткових комісій можливе і виправдовує себе, але є суттєвим бар'єром у кредитуванні. Пільгові програми повинні істотно знизити вплив додаткових зборів на послуги, що надаються клієнтам.
Підвищення довіри між банком і бізнесом. Цього можна досягти тільки шляхом тісного співробітництва. Банк повинен вести активну рекламу своїх кредитних продуктів, пояснювати їх переваги і просвіщати, таким чином, представників малого бізнесу. Дуже важлива в цьому питанні грамотна інформаційна підтримка бізнесменів та консультування їх з усіх виникаючих питань. Все це необхідно для усунення періодично виникають стереотипів серед підприємців про недоступність кредитів для бізнесу.
Розробка додаткового програмного забезпечення. На поточний момент багато операції співробітники кредитного відділу виконують практично вручну. Наприклад, написання текстів договорів (на основі старих шаблонів), створення розпоряджень на проведення бухгалтерських операцій, розрахунок заборгованості по овердрафтах, розрахунок простроченої заборгованості. Автоматизація цих процесів дозволить значно скоротити трудомісткість процесу кредитування і, що найважливіше, дозволить оперативно вносити необхідні зміни для виключення помилок і неточностей.
Що стосується самого процесу розгляду заявок потенційних клієнтів і прийняття рішення по конкретній позикою, то тут можна виділити наступні рекомендації, які можуть підвищити відсоток видачі кредитів.
На даний момент розглядаються заявки клієнтів, що працюють в даному секторі більше 1 року. Пропозиція банку скоротити цей термін до 6 місяців. Для зниження ризику при цьому можливо встановити максимальну суму кредиту (наприклад, 1 млн. крб.). Для кредитування такого клієнта та аналізу його можливого банкрутства пропонується використовувати скорингові моделі, моделі для визначення ризику банкрутства в майбутньому.
Для діагностики банкрутства підприємства на Заході широко використовуються факторні моделі відомих західних економістів, розроблені за допомогою багатовимірного аналізу: п'ятифакторна модель Альтмана, моді Лісса, модель Таффлера. Слід зазначити, що показники цих моделей розраховані виходячи з фінансових умов, що склалися в США. Розробка таких систем стосовно до економіки Росії дозволило б повномасштабно впроваджувати їх і використовувати у всіх банках.
Модель Альтмана розраховується за формулою:
Z = 0,717 х 1 +0,847 х 2 +3,107 х 3 +0,42 х 4 +0,995 х 5, (1)
де х 1 =
х 2 =
х 3 =
х 4 =
х 5 =
Якщо Z <1,23, то це ознака високої ймовірності банкрутства.
Модель Лісса розраховується за формулою:

Z = 0,063 х 1 +0,092 х 2 +0,057 х 3 +0,001 х 4, (2)
де х 1 =
х 2 =
х 3 =
х 4 =
Якщо Z <0,037, про великою є ймовірність банкрутства.
Модель Таффлера розраховується за формулою:
Z = 0,53 х 1 +0,13 х 2 +0,18 х 3 +0,16 х 4, (3)
де х 1 = , Х 2 =
х 3 = , Х 4 = .
Якщо Z> 0,3, то в підприємства непогані довгострокові перспективи, якщо менше 0,2, то ймовірно банкрутство.
Проведемо діагностику банкрутства ТОВ «Успіх +» на основі даних бухгалтерського обліку (табл. 2.4).
Таблиця 2.4. Вихідні дані для аналізу ймовірності банкрутства, тис. руб.
Показники
Код рядка
На 01.01.08
На 01.04.08
Підсумок 1 розділу балансу
190
2 100
2 007
Підсумок 2 розділу балансу
290
8 124
8 411
Сума активів
300
10 224
10 418
Нерозподілений прибуток
470
6 697
6 788
Підсумок 3 розділу балансу
490
6 705
6 796
Підсумок 4 розділу балансу
590
0
0
Підсумок 5 розділу балансу
690
3 519
3 622
Виручка від реалізації
140
8 099
7 857
Прибуток до сплати%
010
939
546
Чистий прибуток
050
934
330
Розрахуємо Z-показники по кожній з перерахованих вище методик на кінець 2008 року та за 1 квартал 2009 р. (табл. 2.5)
Модель Альтмана. Розрахункові дані за методикою Альтмана показали, що Z> 1,23, (2,8440 - на 01.01.08 і 2,7586 - на 01.04.08), ймовірність банкрутства мала незважаючи на деяке зниження показника на 01.04.08.
Модель Лиса. Розрахункові дані за методикою Лісса показали, що Z> 0,037, (0,0977 - на 01.01.08 і 0,0928 - на 01.04.08), ймовірність банкрутства мала.
Модель Таффлера. Значення Z> 0,3 (0,6295 - на 01.01.08 і 0,5334 - на 01.04.08), тому у підприємства непогані довгострокові перспективи.
Таблиця 2.5. Розрахунок показників за методами зарубіжних економістів
Модель Альтмана
Переходи.
На 01.01.08
Результат
На 01.04.08
Результат
х1
0,717
8124/10224 = 0,7946
0,5697
8411/10418 = 0,8074
0,5789
х2
0,847
6697/10224 = 0,0562
0,0476
6788/10418 = 0,0504
0,0427
х3
3,107
939/10224 = 0,2054
0,6382
546/10418 = 0,1926
0,5986
х4
0,42
6705/3519 = 1,9054
0,8003
6796/3622 = 1,8763
0,7881
х5
0,995
8099/10224 = 0,7922
0,7882
7856/10418 = 0,7542
0,7504
Z-показник
2,8440
2,7586
Модель Лісса
х1
0,063
8124/10224 = 0,7946
0,0501
8411/10418 = 0,8074
0,0509
х2
0,092
934/10224 = 0,091354
0,0084
330/10418 = 0,0317
0,0029
х3
0,057
6697/10224 = 0,6550
0,0373
6788/10418 = 0,6516
0,0371
х4
0,001
6705/3519 = 1,9054
0,0019
6796/3622 = 1,8763
0,0019
Z-показник
0,0977
0,0928
Модель Таффлера
х1
0,53
934/3519 = 0,2654
0,1407
330/3622 = 0,0911
0,0483
х2
0,13
8124/3519 = 2,3086
0,3001
8411/3622 = 2,3222
0,3019
х3
0,18
3519/10224 = 0,3442
0,0620
3622/10418 = 0,3477
0,0626
х4
0,16
8099/10224 = 0,7922
0,1267
7857/10418 = 0,7542
0,1207
Z-показник
0,6295
0,5334
Актуальність застосування таких методик по відношенню до нещодавно працюючим підприємствам очевидна. Отримання хороших результатів дає право прогнозувати стійке положення організації до трьох років. Впровадження такого аналізу дозволило б АКБ Росевробанк (ВАТ) розпочати кредитування малого бізнесу, існуючого на ринку більше півроку, причому істотно мінімізувати свої ризики при цьому.
Підводячи підсумки можна сказати, що при високій якості кредитного портфелю АКБ «Росевробанк» (ВАТ), достатньої капіталізації, високий рівень ліквідності, дотримання збалансованості активів і пасивів банку за строками, в якості важливих заходів, які сприяють зростанню обсягів кредитування і поліпшення диверсифікації кредитних вкладень, можна виділити наступне: збільшення кількості точок присутності банку в регіонах шляхом розширення мережі ККО; кредитування підприємств, що працюють менше одного року; розробка та впровадження нових методів аналізу кредитоспроможності позичальників; додаткова реклама своїх кредитних продуктів, удосконалення умов кредитування та програмного забезпечення.


Висновок

Банківський кредит виражає економічні відносини між банками і суб'єктами кредитування (позичальниками). Банки здійснюють кредитування за рахунок власних джерел, залучених грошових коштів юридичних осіб та вкладів громадян (за винятком зарезервованих у фонді обов'язкових резервів), придбаних ресурсів в інших банків (на ринку кредитних ресурсів).
Завдяки кредиту підприємства та організації мають можливість розташовувати в будь-який момент такою сумою грошових коштів, яка необхідна для їх нормального функціонування.
Малий бізнес є запорукою збалансованого розвитку економіки та соціальної стабільності як в розвинених, так і в країнах, що розвиваються світу. У Європі малими підприємствами створюється до 70% ВВП, у США - близько 40%. У Росії ж це всього 12% (за даними Міністерства з антимонопольної політики і підтримки підприємництва). Основною причиною нерозвиненості малого бізнесу в нашій країні залишається банальний брак фінансування. Потреба підприємств малого бізнесу в зовнішньому фінансуванні, за експертними оцінками, задоволена лише на 20-30%. Особливо важко доводиться малим підприємствам на стадії старт-ап - класичні фінансові інститути просто виявляються не готові до роботи з ними з-за об'єктивних складнощів, пов'язаних з оцінкою їх ризиків, а альтернативні способи фінансування зазвичай важкодоступні.
Статистика свідчить, що малий і середній бізнес - один із самих надійних позичальників: повернення кредитів в цьому секторі становить 99%.
Великий бізнес в більшості своїй вже розподілено по банківській системі. Кредитування малого бізнесу сьогодні є відносно вільною нішею для подальшого розвитку.
З кожним роком малий і середній бізнес стає все більш відкритим по відношенню до банків. Компанії розуміють, що вони не просто беруть кредит, а залучають інвестиції в свій бізнес, і все більше підприємців починають виводити свою діяльність з тіні, тим самим, підвищуючи привабливість до інвестування в свої підприємства. Це допомагає банкам постійно вдосконалювати технології кредитування, знижувати пред'являються вимоги до компаній. А такі дії призводять в першу чергу до підвищення якості роботи з клієнтом і прискорюють процедуру розгляду заявки на кредит.
Фінансова криза, спровокована проблемами на іпотечному ринку США, продемонстрував загальну взаємозалежність і слабкість національних економік. На російському малому і середньому бізнесі, насамперед, дався взнаки брак коштів у банківській системі. Банки з-за зниження ліквідності почали підвищувати процентні ставки за кредитами і вводити приховані обмеження. У середньому, ставки для малого бізнесу були підвищені на 1-4%.
Значні зміни відбулися і в пропозиціях банків - у зв'язку з прийняттям антикризових заходів продуктові лінійки скоротилися до мінімуму, процентні ставки збільшилися в середньому до 24-25% річних.
Таким чином, починаючи з IV кварталу поточного року ситуація на ринку значно змінилася на тлі першої хвилі фінансової кризи в Росії. Багато банків перестали кредитувати взагалі, частина банків «закрилася» для нових клієнтів, здійснюючи тільки кредитування вже діючих позичальників. Однією з найбільш явних тенденцій 2008 року стало скорочення кількості банків, що надають кредити малому і середньому бізнесу.
Тенденціями розвитку сектора кредитування МСБ в наступні роки будуть: збільшення пропозицій з боку банків, посилення між ними конкурентної боротьби, розвиток партнерських програм, так званих програм «лояльності», впровадження спеціалізованих кредитів на придбання автотранспорту та спецтехніки, виробничого і торгового устаткування, комерційної нерухомості.
У роботі було проведено аналіз складу і структури наданих короткострокових кредитів АКБ «Росевробанк» (ВАТ). Грунтуючись на даних аналізу, були виділені такі особливості:
У ході аналізу не було виявлено суттєвих проблем у діяльності банку. Високі темпи зростання за багатьма показниками свідчать про активну роботу банку в області кредитування.
Дані аналізу складу і структури кредитного портфеля банку в передкризовий період свідчать про його високу якість. Це було досягнуто, крім інших чинників, завдяки гарній диверсифікації кредитного портфеля за галузями.
Як недолік можна виділити низьку диверсифікацію наданих кредитів за географічною ознакою. Незважаючи на існування на сьогоднішній день 19-ти Кредитно-касових офісів у різних міста РФ, основна частина кредитних ресурсів зосереджена в московському регіоні. Розширення присутності банку в регіонах дозволить збільшити кількість видаваних кредитів, тим самим збільшуючи кредитний портфель банку і приносячи додатковий дохід. Так само як проблеми можна виділити: високу конкуренцію в конкретному регіоні, брак кваліфікованого персоналу, недостатньо активну рекламну кампанію.
Основною тенденцією кредитного портфелю АКБ «Росевробанк» (ВАТ) малому бізнесу в кризовий період можна назвати намітилася переорієнтацію з рублевих кредитів на валютні як спосіб зниження кредитних ризиків.
Підводячи підсумки можна сказати, що при високій якості кредитного портфелю АКБ «Росевробанк» (ВАТ), достатньої капіталізації, високий рівень ліквідності, дотримання збалансованості активів і пасивів банку за строками, в якості важливих заходів, які сприяють зростанню обсягів кредитування і поліпшення диверсифікації кредитних вкладень, можна виділити наступне: збільшення кількості точок присутності банку в регіонах шляхом розширення мережі ККО; кредитування підприємств, що працюють менше одного року; удосконалення умов кредитування та програмного забезпечення; вирішення проблем дефіциту кваліфікованого персоналу.
На загальнодержавному рівні, проблеми кредитування малого бізнесу повинні бути вирішені за допомогою реалізації наступних дій:
· Скорочення терміну розгляду заявок;
· Скорочення видів ліцензування.
· Зниження податкового тягаря;
· Підвищення ефективності використання системи податкових кредитів;
· Розробка програм з кредитування малого бізнесу з можливістю використання для аналізу «управлінської» звітності;
· Надання консультаційних послуг.
· Розвиток мікрофінансування (надання певних мінімальних сум в найкоротші терміни).
· Муніципальна підтримка шляхом видачі гарантій, поручительств.
· Розвиток системи надання гарантій та поручительств кредитних агентств, розвиток кредитних бюро.
· Використання підвищеної відсоткової ставки пов'язано з тим, що при кредитуванні малого бізнесу високі кредитні ризики, тому що відсутня кредитна історія.
· Розвиток системи бюро кредитних історій дозволить знизити процентну ставку і розміри формованого резерву.
· Консультаційні послуги
· Посилення кримінального права;
· Боротьба з корупцією.
Плюси кредитування малого бізнесу ВАТ АКБ Росевробанк:
· Використовується індивідуальний підхід до кожного клієнта
· Спрощена процедура оцінки кредитоспроможності і видачі кредитів
· Чітко налагодженою схемою роботи з клієнтами-позичальниками,
· Постійному моніторингу вже виданих кредитів
· Низький рівень прострочених кредитів
· Налагоджені і відпрацьовані схеми оцінки кредитоспроможності малих підприємств
· Зростання обсягів кредитування
Мінуси кредитування малого бізнесу ВАТ АКБ Росевробанк:
· Переважають саме короткострокові кредити
· Кредити видаються переважно торговим підприємствам а не виробничим або венчурним
· Низька диверсифікацію наданих кредитів за географічною ознакою
· Не надання такого виду кредиту як овердрафт
· Відсутність пільгових програм
Досягнення у сфері кредитування малого бізнесу в Росії:
· За останні три-чотири роки об'єм кредитування малого бізнесу виріс на 80%.
· Зростає кількість банків, що надають кредити малому бізнесу
· Поява інтересу до малого бізнесу з боку дочірніх іноземних банків
· Удосконалюються технології оцінки кредитних ризиків
Проблеми:
· Непрозорість російського малого бізнесу.
· Відсутність надійних застав
· Недовіра до малого бізнесу, що випробовується банками
· Високі ризики кредитування

Список використаних джерел та літератури

1. Вплив фінансової кризи на малий і середній бізнес, - Департамент аналітики та моніторингів групи компаній «Інтегрум», - Інформаційно-аналітичний огляд № 019 від 26.02.2008 р., www.integrum.ru
2. Грушко О.Ю. Як приватнику взяти кредит / Комсомольська правда. - 2005. - № 20 (864), с. 5.
3. Гуркіна, Є. Вигідний малий / Є. Гуркіна / / Фінанс. - 2009. - № 35 (270). - С. 56-57
4. Казаков М. Особливості кредитування бізнесу в 2008 році / / 12 грудня 2008 http://credit.rbc.ru/
5. Максименко, О. Гроші для малих і середніх / О. Максименко / / Фінанс. - 2009. - № 40 (275). - С. 63.
6. Маліков Р. Про подолання адміністративних бар'єрів у розвитку російського підприємництва / / Суспільство й економіка, 2003, № 3 - С. 102-118
7. Малий бізнес в умовах кризи / / 29 жовтня 2008 - http://www.govoritmoskva.ru/moscow/081029120800.html
8. Медведєв назвав 4 «І» своєї економічної програми / / РІА «Новий регіон». - 2008. - 15 лютого. - Www.nr2.ru
9. Молчанова О.В. Роль малого підприємництва в економіці Росії / / Дев'ятнадцятий Міжнародні Плехановський читання (4-7 квітня 2006 р.): Тези доповідей аспірантів, магістрантів, докторантів і наукових співробітників. - М.: Изд-во Ріс. екон. акад., 2006.
10. Норт Д. Інститути, інституційні зміни і функціонування економіки. М: ИНФРА-М, 1997. - С. 67.
11. Паків О.М., Ісаков А.Г. Проблеми кредитування малого бізнесу та шляхи їх вирішення, Збірник наукових праць СевКавГТУ. Серія «Економіка». 2008, № 8
12. Прес-служба МРІ ФНС Росії № 3 Дат uа публікації: 25.11.2008 http://www.r31.nalog.ru
13. Плотнікова О.М. Організація бухгалтерського обліку в малих підприємствах, Автореферат дисертації, М. 2007
14. Розвиток малого і середнього підприємництва в регіонах Росії «Індекс ОПОРИ», 2007-2008 рр..
15. Російський малий бізнес може постраждати від кризи не менше, ніж банки і біржі / / http://www.newsru.com/arch/finance/10nov2008/kids.html
16. РБК. Рейтинг. «Кращі банки на ринку кредитування малого бізнесу в 2007 році» http://www.rating.rbc.ru/articles/2008/03/12/31855825
17. Сухомлинова О.В. Сутність малого підприємництва та його роль в економіці Росії / / Збірник наукових статей аспірантів МГЕІ. Випуск 9. - М.: МГЕІ, 2007
18. Тенденції розвитку ринку мікрофінансових послуг в Росії. Основні результати четвертого раунду моніторингу ринку мікрофінансування 2003-2006 рр.. http://www.rmcenter.ru


[1] РБК.Рейтинг. «Кращі банки на ринку кредитування малого бізнесу в 2007 році» [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.rating.rbc.ru/articles/2008/03/12/31855825
[2] РБК.Рейтинг. «Кращі банки на ринку кредитування малого бізнесу в 2008 році» [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.rating.rbc.ru/articles/2008/03/12/31855825
[3] Гуркіна, Є. Вигідний малий [Текст] / Є. Гуркіна / / Фінанс. - 2009. - № 35 (270). - С.56-57.
[4] Максименко, О. Гроші для малих і середніх [Текст] / О. Максименко / / Фінанс. - 2009. - № 40 (275). - С.63.
[5] Тенденції розвитку ринку мікрофінансових послуг в Росії. Основні результати четвертого раунду моніторингу ринку мікрофінансування 2003-2006рр. [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.rmcenter.ru
[6] Паків О. М., Ісаков А. Г. Проблеми кредитування малого бізнесу та шляхи їх вирішення, Збірник наукових праць СевКавГТУ. Серія «Економіка». 2008, № 8
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
425.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Банківське кредитування малого бізнесу в Росії
Проблеми банківського кредитування малого бізнесу (на прикладі ВАТ Газбанку)
Проблеми банківського кредитування малого бізнесу на прикладі ВАТ Газбанку
Кредитування суб`єктів малого підприємництва
Кредитування малого підприємництва в комерційному банку
Основні проблеми розвитку та перспективи ринку кредитування суб`єктів малого підприємництва
Розробка нового продукту кредитування корпоративних клієнтів ВАТ АКБ Росбанк
Банківське регулювання на прикладі ВАТ АК БАРС-банку
Банківське регулювання на прикладі ВАТ АК БАРС банку
© Усі права захищені
написати до нас