Розробка зведеного планового бюджету для залізничної сортувальної станції

МІНІСТЕРСТВО АГЕНСТВО ЗАЛІЗНИЧНОГО
ТРАНСПОРТУ
Московський державний університет
Шляхів сполучення (МІІТ)
ІУІТ
Кафедра «Економіка, організація і управління виробництвом»
Курсова робота
З дисципліни: «Економіка залізничного транспорту»
«Розробка зведеного планового бюджету для залізничної сортувальної станції»
Виконала:
Студент групи
Прийняв:
Москва 2008

ЗАВДАННЯ І ЗМІСТ КУРСОВОЇ РОБОТИ
Актуальним завданням будь-якого підприємства на сучасному етапі є підвищення його конкурентоспроможності. Це пов'язане з жорсткістю конкурентної боротьби і різким обмеженням зовнішніх ресурсів. Дана ситуація призводить до відсутності можливостей для зростання бізнесу, виходу його на нові ринки, диверсифікації та зниження, в кінцевому підсумку, його конкурентоспроможності. У цих умовах необхідно налагодити самонастраивающуюся систему бізнесу, здатну адекватно і своєчасно реагувати на дії навколишнього середовища в усіх областях.
Бюджетування є першим етапом розробки системи регулярного економічного управління і сприяє оптимізації фінансових потоків і ресурсів підприємства, що дозволяє значно знизити їх обсяг і потреба в них, собівартість і підвищити конкурентоспроможність підприємства. Особливо слід виділити бюджетування як найважливіше сполучна ланка між стратегічним і оперативним управлінням всіма господарськими операціями, спрямоване на координацію економічних процесів підприємства і, як наслідок, на підвищення його конкурентоспроможності. Таким чином, бюджетування для ВАТ РЖД є дуже важливим завданням.
Метою курсової роботи є ознайомлення студентів з порядком розробки зведеного планового бюджету станції, який для сортувальної станції розробляється відділенням залізної доріг. Зведений бюджет складається з бюджету виробництва та бюджету витрат.
У курсовій роботі бюджет розробляється для сортувальної станції з невеликим обсягом вантажної роботи.
Вихідні дані за варіантами наведені в дод. 1-6 Завдання та частково в методичних вказівках до виконання даної курсової роботи.
У вступі студентові необхідно коротко відобразити питання розвитку залізничного транспорту Російської Федерації, подальшого вдосконалення і посилення бюджетування, економічних важелів і стимулів на розвиток виробництва, підвищення його ефективності і поліпшення якості роботи, а також викласти зміст і порядок складання бюджету.
У порядку виконання навчально-дослідницької роботи студент повинен проаналізувати вплив на показники роботи станції (продуктивність праці, собівартість і ін) одного з факторів, вказаних викладачем в додатковому завданні.
Вихідні дані для розробки річного бюджету станції студенту задаються викладачем за варіантами завдання на виконання курсової роботи.
Методичні вказівки до курсової роботи можуть бути використані і при дипломному проектуванні.

1. БЮДЖЕТ ВИРОБНИЦТВА
Даний розділ є базою для складання інших розділів бюджету і відображає виробничу програму (об'ємні та якісні показники по сортувальній, технічної та вантажний роботі станції), поточну експлуатацію, капітальний ремонт і трудові ресурси. За поточної експлуатації планується один показник - робочий парк вагонів. Капітальний ремонт основних фондів у курсовій роботі не передбачається, тому розрахунок виробляємо тільки показників виробничої програми і трудових ресурсів (плану по праці).
1.1. Розрахунок об'ємних і якісних показників виробничої програми
Значення окремих показників виробничої програми (об'ємних і якісних) наведені в завданні.
Розрахунок об'ємних показників
За вантажною роботі
Середньодобове відправлення в цілому по станції і з виділенням найважливіших вантажів у тоннах, т / добу.:

(1.1)

де

- Річне відправлення вантажу зі станції, тис.т.,
в тому числі по найважливішим пологах вантажу, т / добу.:

(1.2)
Руда залізна:

Лісові вантажі:

Хімічні та мінеральні
Добрива:

Флюси:

Інші вантажі:

де

- Річне відправлення j-го роду вантажу в загальному напрямку, тис.т.
Середньодобове прибуття вантажу в тоннах, т / добу.:

(1.3)
де

- Річне прибуття вантажу, тис. т.
Середньодобове навантаження у вагонах, ваг на добу.:

(1.4)
де

- Середня статичне навантаження вагона з j-м родом вантажу (пріл.5 завдання), т / вагон;
k - кількість пологів вантажу, які завантажуються на станції.
Середньодобове вивантаження в вагонах, ваг на добу.:

(1.5)
де

- Статичне навантаження вагона, що прибуває під вивантаження, т.
Середньодобова кількість місцевих вагонів:

(1.6)
де

- Коефіцієнт здвоєних операцій (приймається

= 1,3 - 1,5)
За сортувальної і технічної роботи
Середньодобова кількість транзитних вагонів, що відправляються зі станції з переробкою, визначається за формулою:

(1.7)
де

- Відправлення транзитних вагонів з переробкою, тис.ваг / рік.
Середньодобова кількість транзитних навантажених вагонів без переробки ваг. добу:

(1.8)
де

- Відправлення транзитних навантажених вагонів без переробки, тис.ваг / рік.
Середньодобова кількість відправлених транзитних порожніх вагонів, ваг. добу:

(1.9)
де

- Добова кількість транзитних порожніх складів, пройдуть станцію без переробки;

- Середній склад порожнього поїзда.
Загальне середньодобове кількість відправлених транзитних вагонів без переробки, ваг. добу:

(1.10)
Загальний вагонооборот станції представляє собою суму прибувають і відправляються вагонів протягом доби і визначається за формулою:

(1.11)
де

- Загальний транзитний вагонопоток, простежити через станцію:

(1.12)
Середньодобова переробка вагонів включає в себе вагони, з якими на станції виконуються маневрові операції:

(1.13)
Середньодобова кількість прийнятих і відправляються зі станції вантажних поїздів визначається виходячи з планованого обсягу вантажопотоків і середньої маси поїзда брутто, тобто

(1.14)

де

- Річний обсяг приймається (відправляється) вантажопотоку по i-й ділянці, млн. т;

- Середня маса поїзда брутто по i-й ділянці відповідного напряму, т;
γ - коефіцієнт переведення маси поїзда брутто на нетто (приймається γ = 0,67).
Дані про кількість поїздів з порожніх вагонів наведені у вихідних даних.
Розрахунок якісних показників
Середній простій вагона по станції за видами визначається виходячи з технологічного процесу роботи станції, майбутнього обсягу роботи і графіка руху поїздів. При цьому враховують наявні по станції резерви зниження простою, особливо місцевих і транзитних з переробкою вагонів, намічають заходи щодо прискорення їх переробки.

За вантажною роботі

Статична навантаження вагона своєї навантаження, т / ваг.:

(1.15)
Середній простій вагона під однією вантажною операцією, ч / ваг:

(1.16)

Норма простою місцевого вагона

, В тому числі очікування

, Доводиться до станції в якості технологічного нормативу.
За сортувальної і технічної роботи
Норму робочого парку вагонів станції визначають за формулою:

(1.17)
Норми простою транзитного вагона без переробки

і з переробкою

(У тому числі під накопиченням

) У годинах доводяться до станції як технологічних нормативів.
Розрахунок необхідної кількості маневрових локомотивів
Для визначення потреби у маневрових локомотивах для розпуску составів з гірки, розформування і формування на витяжках, виконання місцевою роботи потрібно попередньо знайти цикл роботи локомотива. Час одного циклу, помножене на число складів (вагонів), визначає тривалість зайнятості локомотива виконанням добового обсягу маневрової роботи. Тривалість одного циклу робіт визначається технічним нормуванням виходячи з прийнятої технології, кількості та дальності полурейсов, кількості вагонів у маневровому складі і оснащення маневрового району засобами зв'язку і СЦБ. У курсовій роботі для скорочення обсягу лічильної роботи у вихідних даних наводиться середня загальна величина витрат локомотиво-хвилин корисної роботи, віднесена на один розформований, знову сформований склад і на один місцевий вагон. Так наприклад для гірки витрати маневрових локомотиво-хвилин визначаються як

(1.18)

ΣN ^чет _від = 83,3 +24,8 = 108,1
ΣN ^{НЕ чет} _від = 53,7 +48,6 = 102,3

а для місцевої роботи

(1.19)

де

- Середня величина витрат локомотиво-хвилин корисної роботи на один розформований склад на відповідній гірці (механізованої або немеханизированной) і на 1 місний вагон, (п.14 і 15 прил.4 завдання), лок-мін/состав, лок-мін/вагон ;

- Кількість прибуваючих парних (непарних) поїздів, поїздів / добу;

- Коефіцієнт переробки, частка поїздів надходять в переробку, визначається як відношення кількості переробляються вагонів (

) До загальної кількості завантажених вагонів проходять станцію (

);

- Кількість місцевих вагонів.
Розрахунок витрат локомотиво-хвилин і кількості маневрових локомотивів в курсовій роботі проводиться за маневровими районам, тобто окремо для кожної гірки, витяжок формування та місцевій роботі.
Потрібне кількість маневрових локомотивів визначають за формулою:

(1.20)
де

- Локомотиво-хвилини, що витрачаються на виконання добового обсягу маневрової роботи;

- Час у хвилинах, що витрачається на добу на екіпіровку маневрових локомотивів, зміну бригад;

- Коефіцієнт, що враховує нерівномірність всіх видів маневрової роботи.
У курсовій роботі величини

приймаються студентами в межах відповідно 100-120 хв. і 0.1-0.2.
Розрахунок необхідної кількості маневрових локомотивів виробляють з точністю до 0,1, а потім округлюють до 0,5 у бік збільшення з урахуванням можливого перерозподілу роботи з розформування та формування складів між горою і витяжками хвоста сортувального парку. Округлення до цілого числа локомотивів означає їх цілодобову роботу, а до 0,5 - роботу в одну 12-годинну зміну.
Планований обсяг маневрової роботи в локомотиво-годинах на рік визначається з виразу, лок.-ч/год:

(1.21)

Середньогодинна продуктивність маневрового локомотива ваг. / лок.ч. на рік:

(1.22)
1.2. Розрахунок показників по трудових ресурсів
До показників, що характеризує трудові ресурси належать:
· Середньооблікова чисельність;
· Чисельність керівників, фахівців і службовців;
· Фонд заробітної плати у праці;
· Середньомісячна заробітна плата на перевезеннях;
· Продуктивність праці;
· Темп зростання продуктивності праці;
· Не списковий фонд заробітної плати.
Вихідними даними для розрахунку фонду заробітної плати є плановані об'ємні і якісні показники роботи, технічна озброєність станції, технологічні процеси, планові нормативи витрати робочої сили, контингент працівників станції, мінімальний розмір оплати праці, фонд заробітної плати та нормативне співвідношення приросту середньої заробітної плати і приросту продуктивності праці, базовий фонд оплати праці.
Фонд заробітної плати сортувальної станції планується за всіма основними видами діяльності залізниць.
Його величина на плановий рік визначається виходячи з мінімальної заробітної плати, визначеної в галузі, тарифних коефіцієнтів і посадових окладів, передбачених Положенням про корпоративну системі оплати праці працівників філій та структурних підрозділів відкритого акціонерного товариства «Російські залізниці», а також виплат компенсаційного характеру, стимулюючого характеру регіонального регулювання, матеріального заохочення і планового контингенту працівників.
Усі з визначення потрібного контингенту та фонду заробітної оплати оформляються у вигляді штатної відомості і пояснювальної записки.
Контингент працівників станції розраховується по господарствах і статтями
номенклатури за основними видами господарської діяльності залізничного транспорту, а всередині статті з окремих професій, розрядів кваліфікації і посадам.
Чисельність працівників визначається в явочному і списочном наявності.
Планову чисельність працівників в явочному наявності визначають:
а) за кількістю обслуговуваних об'єктів і нормам витрати робочої сили на об'єкт:

(1.23)
де

- Кількість об'єктів обслуговування;

- Норм витрат робочої сили на об'єкт в розрахунку на одну зміну;

- Кількість змін за добу.
Кількість змін

при безперервній цілодобовій роботі (без урахування заміщення працівників на період відпустки, хвороби, виконання державних і громадських обов'язків) складе:

= 4,4 (1.24)
де 165,5 - середньомісячна норма робочого часу в годинах для працівників з нормальною тривалістю робочого дня з урахуванням дванадцяти святкових днів у році.
б) за обсягом роботи V та встановленим нормам вироблення

, Що виражені в натуральних одиницях, або за трудомісткістю запланованого обсягу робіт і нормі робочого часу одного працівника за рік

(1.25)
в) чисельність інженерно-технічних працівників і службовців залізничних станцій планують за типовими штатних розкладів з урахуванням спеціалізації, організаційної структури і класності станції.
При визначенні чисельності працівників станції необхідно виходити з діючих норм потреби в робочій силі на аналізатор, найбільш раціональної розстановки працівників по об'єктах і повного їх використання. При цьому слід мати на увазі, що в силу розходжень у технічному оснащенні, розташування об'єктів і станційних шляхів, а також у зв'язку з різним характером виконуваної роботи, практично неможливо встановити однакові для всіх станцій норми штату станційних працівників. Тому наведені в табл.2 норми по окремих категоріях і професіях є лише зразковими і в конкретних умовах роботи кожної станції повинні бути уточнені відповідно до місцевих умов і характером її роботи.
За наведеними нормативам визначається явочний контингент працівників.
У табл.2 наведені середні норми потреби та умови оплати праці працівників станції, тарифні коефіцієнти та кваліфікаційні розряди, які характеризують необхідний рівень професійної підготовки кожного з цих працівників при виконанні конкретних видів робіт. Рівень кваліфікації робітників визначається відповідно до тарифно-кваліфікаційного довідника. Розряди керівників, фахівців і службовців встановлюються відповідно до вимог Тарифно-кваліфікаційних характеристик посад.
Розрахунок чисельності робітників, зайнятих підготовкою вагонів

(1.26)

= 3
де

- Трудомісткість очищення вагона, чол-хв,

40 хв / ваг.;

- Кількість вивантажених вагонів за добу;

- Коефіцієнт, що враховує норми часу на підготовчо-заключні операції

= 1,45.
За умовами безпеки виконання робіт, чисельність робітників зайнятих очищенням вагонів повинна бути не менше двох осіб.
Чисельність працівників станції у списковому наявності визначається за формулою

(1.27)
де

- Явочний контингент працівників за тими професіями і посадами, за якими відсутність працівників вимагає його заміщення (приймаються ті працівники, які мають змінний характер роботи);

- Явочний контингент працівників за тими професіями і посадами, за якими відсутнього працівника, можливо, замінити наявними штатом у порядку ущільнення робочого дня або тимчасового суміщення обов'язків;

- Коефіцієнт заміщення працівників визначається як сума коефіцієнтів заміщення на період відпустки

, Хвороби

, Виконання державних і громадських обов'язків

.
Коефіцієнт заміщення на період відпустки визначають діленням середньої кількості днів відпустки даної групи працівників на річне число днів роботи.
Коефіцієнт заміщення на період хвороби, виконання державних і громадських обов'язків приймають виходячи з аналізу звітних даних за минулі періоди, значення цих коефіцієнтів коливаються в періодах:

= 0,025-0,05

= 0,001-0,003

= 0,055-0,06
Продуктивність праці - показник, що характеризує ступінь ефективності праці і виражає кількість відправлених наведених вагонів, що припадають на одного працівника на добу, тобто

(1.28)
де

, - Коефіцієнти приведення, відповідно транзитних вагонів без переробки і місцевих, до транзитних з переробкою

= 0,065;

= 6.
Загальний річний розрахунковий фонд оплати праці складається з розрахункового фонду заробітної плати та додаткового фонду оплати праці за опрацьованим час

.
З кожної професії і посади основний річний фонд заробітної плати

визначається:

(1.29)
де

- Явочна чисельність працівників i-й професії і посади;

- Середньомісячна заробітна плата працівника i-й професії;
12 - число місяців у році.
Додатковий фонд оплати праці включає виплату виробничим робочим, службовцям і фахівцям за опрацьованим, але за законом оплачуваний час:
- За час відпусток;
- За час виконання державних і громадських обов'язків.
Оплата за час хвороби проводиться з фонду соціального страхування і до додаткового фонду плати праці не включається. Додатковий фонд оплати праці виробничого персоналу визначають по кожній групі працівників, що мають однакову тривалість відпустки. Для цього річний фонд оплати праці по кожній групі робітників, що вимагають заміщення, множать на відповідні коефіцієнти

. У курсовій роботі для спрощення розрахунків додатковий фонд заробітної плати визначається за умови однакової тривалості відпустки для всіх працівників і числа днів, запланованих на виконання державних і громадських обов'язків, тобто

(1.30)
де

- Річний фонд заробітної плати за тими професіями і посадами, за якими відсутність працівника вимагає заміщення (в курсовій роботі умовно прийнятий контингент працює в зміну).
До складу середньомісячної заробітної плати одного працівника входять:
- Місячна тарифна ставка (оплата праці)

;
- Доплати за роботу в нічний час,

;
- Доплати за роботу в святкові дні

;
- Надбавки за професійну майстерність

- Регіональні надбавки

- Премія з фонду заробітної плати

.
Оплата праці робітників
Оплата праці робітників, здійснюється за годинними тарифними ставками, що визначаються на основі тарифної сітки з оплати праці робітників (далі-TCP), наведеною в додатку 1.
ТСР складається з чотирьох рівнів оплати праці:
перший рівень - для оплати праці робітників, зайнятих на роботах, не пов'язаних з рухом поїздів, ремонтом та обслуговуванням залізничного рухомого складу та технічних засобів;
другий рівень - для оплати праці робітників, пов'язаних з рухом поїздів, ремонтом та обслуговуванням залізничного рухомого складу та технічних засобів;
третій рівень - для оплати праці робітників, що виконують роботи з утримання інфраструктури на ділянках залізниць з швидкісним більше 160 км / год і високошвидкісним рухом пасажирських поїздів: ремонт та обслуговування залізничних колій, пристроїв електропостачання, мереж зв'язку, систем сигналізації, централізації і блокування;
четвертий рівень - для оплати праці робітників локомотивних бригад.
Оплата праці робітників здійснюється за годинними тарифними ставками з погодинної, почасово-преміальною, відрядно-преміальною, акордно-преміальної або іншим встановленим ВАТ «РЖД» систем організації оплати праці.
Місячна тарифна ставка робітника першого розряду оплати праці, оплачуваної за першим рівнем оплати праці, відповідає мінімальному розміру оплати праці, встановленому в ВАТ «РЖД».
Годинна тарифна ставка робітника першого розряду оплати праці, оплачуваної за першим рівнем оплати праці

визначається шляхом ділення мінімального розміру оплати праці, встановленого у ВАТ «РЖД», на середньомісячну норму робочого часу цього календарного року

.
Годинні тарифні ставки робітників інших розрядів оплати праці визначаються множенням годинної тарифної ставки робітника першого розряду першого рівня оплати праці на тарифний коефіцієнт розряду оплати праці відповідного рівня оплати праці.
Розряди оплати праці робітників відповідають розрядам кваліфікації робітників, визначеним згідно з Єдиним тарифно-кваліфікаційного довідника робіт і професій робітників (ЕТКС), за винятком робітників локомотивних бригад, праця яких не тарифікується.
Оплата праці робітників при виконанні окремих видів робіт, може оплачуватися за підвищеними тарифними коефіцієнтами (на 1-2 розряду вище встановлених їм розрядів кваліфікації за відповідним даному виду робіт рівнем оплати праці TCP).
Конкретний розмір підвищеного тарифного коефіцієнта встановлюється особою, уповноваженою на укладення з працівниками трудового договору, в межах фонду заробітної плати, передбаченого на ці цілі.
Оплата праці за підвищеними тарифними коефіцієнтами проводиться за фактично відпрацьований час на передбачених роботах.
Оплата праці службовців
Оплата праці службовців здійснюється на основі тарифної сітки, наведеною в додатку 2.
Оплата праці службовців провадиться за місячними посадовими окладами. Посадові оклади обчислюються виходячи з тарифних коефіцієнтів, які відповідають розрядам оплати праці службовців, мінімальної заробітної плати, встановленої у ВАТ «РЖД» і округлюються до цілого числа: від 0,5 і вище - у бік збільшення, менше 0,5 - у бік зменшення.
Розряди оплати праці службовцям встановлюються відповідно до Кваліфікаційними характеристиками і розрядами оплати праці посад керівників, фахівців і службовців ВАТ «РЖД», затвердженими розпорядженням ВАТ «РЖД» від 18 липня 2006 т. № 1505р.
Оплата праці керівників і фахівців
Оплата праці керівників і фахівців здійснюється за місячними посадовими окладами.
Посадові оклади керівникам і фахівцям встановлюються відповідно до табл.2, графа 8. Діапазони посадових окладів за посадами диференційовані з урахуванням складності та важливості виконуваних трудових функцій, значущістю в організаційній структурі управління ВАТ «РЖД».

Виплати компенсаційного характеру
У відповідності зі статтею 147 Трудового кодексу Російської Федерації робочим, зайнятим на важких роботах, роботах із шкідливими (або) небезпечними й іншими особливими умовами праці, встановлюються доплати в розмірі до 24 відсотків тарифної ставки (окладу).
Конкретні розміри доплат встановлюються колективним і трудовим договорами за результатами атестації робочих місць відповідно до Положення про порядок проведення атестації робочих місць за умовами праці на підприємствах залізничного транспорту, затвердженим зазначенням МПС РФ від 18 листопада 1998 р . № Л-1318у, з урахуванням часу фактичної зайнятості на таких роботах.
До посадових окладів майстрів, начальників ділянок, фахівців встановлюються аналогічні доплати за умови їх постійної зайнятості не менше 50 відсотків робочого часу на дільницях і на виробництвах, де більше половини робітників одержують зазначені в цьому пункті доплати.
Конкретний розмір доплат визначається за результатами атестації робочих місць за умовами праці та з урахуванням розмірів доплат, встановлених робітником на даній ділянці, виробництві.
Доплати, зазначені в цьому пункті, нараховуються на тарифну ставку (посадовий оклад) за фактично відпрацьований час.
За роботу в нічний час працівникам філій ВАТ «РЖД» здійснюється доплата в розмірі 40 відсотків годинної тарифної ставки (посадового окладу) за кожну годину роботи у нічний час. Відповідно до статті 96 Трудового кодексу Російської Федерації нічним часом вважається час з 22 години до 6 годин.
Середня доплата за роботу в нічний час планується з урахуванням коефіцієнта

(1.31)
Понаднормова робота оплачується за перші дві години роботи в полуторному розмірі, за наступні години - в подвійному розмірі.
Робота у вихідний або неробочий святковий день оплачується в подвійному розмірі:
відрядникам - за подвійними відрядними розцінками;
працівникам, праця яких оплачується за денним і годинних тарифних ставок, - у розмірі подвійної денної або годинної тарифної ставки;
працівникам, які отримують оклад, - у розмірі одинарної денної або годинної ставки (частини окладу за день або годину роботи) понад оклад, якщо робота у вихідний або неробочий святковий день провадилася у межах місячної норми робочого часу, і в розмірі подвійної денної або годинної ставки понад окладу, якщо робота провадилася понад місячну норму робочого часу.
При цілодобовій роботі і 12 святкових днях у році доплата до тарифної ставки (окладу) складе:

, Тобто

(1.32)
У період особливо складних метеорологічних умов (морози, хуртовини, замети та інші) на роботах, що виконуються на відкритому повітрі, можуть підвищуватися на 10 відсотків відрядні розцінки або тарифні ставки (посадові оклади) робітникам, спеціалістам і службовцям.
Виплати стимулюючого характеру
З метою стимулювання підвищення професійної майстерності робітників, стабільно забезпечує високу якість робіт (випущеної продукції), яке освоїло виконання робіт за суміжними операціями та професіями, можуть встановлюватися надбавки за професійну майстерність, диференційовані за розрядами кваліфікації: III розряду в розмірі до 12 відсотків, IV розряду - до 16 відсотків, V розряду - до 20 відсотків, VI розряду і більш високих розрядів - до 24 відсотків відповідної тарифної ставки.
У разі допущення браку в роботі або зниження якості
виробленої продукції і виконуваних робіт зазначені надбавки
скасовується.
Регіональне врядування
Відповідно до статей 315, 316 і 317 Трудового кодексу Російської Федерації встановлюються районні коефіцієнти до заробітної плати в районах Крайньої Півночі і прирівняних до них місцевостях, крім того, з метою регулювання заробітної плати з урахуванням специфіки регіональних ринків праці до заробітної плати працівників ВАТ «РЖД можуть встановлюватися регіональні компенсаційні надбавки.
Регіональні компенсаційні надбавки визначаються щорічно на підставі економічних показників регіонів за минулий календарний рік:
- Прожитковий мінімум працездатного населення регіону (за даними Федеральної служби державної статистики);
- Середньомісячна заробітна плата в промисловості регіону (за даними Федеральної служби державної статистики);
- Рівень плинності кадрів у підрозділах ВАТ «РЖД», розташованих в регіоні;
- Відношення середнього рівня заробітної плати в підрозділах ВАТ «РЖД», розташованих у регіоні, до рівня заробітної плати у промисловості регіону.
Максимально допустимий розмір регіональної компенсаційної надбавки не може перевищувати 40% тарифної ставки (посадового окладу) працівника.
Конкретний розмір регіональних компенсаційних надбавок визначається відповідно до Методики розрахунку регіональних компенсаційних надбавок працівникам ВАТ «РЖД».
Регіональні компенсаційні надбавки застосовуються для регулювання заробітної плати працівників, основним місцем роботи яких є даний регіон.
Регіональні компенсаційні надбавки виплачуються щомісячно.
Регіональні компенсаційні надбавки нараховуються на тарифну ставку (посадовий оклад) працівника за фактично відпрацьований час, але не більше місячної норми робочого часу,
Начальники філій ВАТ «РЖД» мають право з урахуванням особливостей ринку праці окремих локальних територій в межах регіону диференціювати розмір регіональних компенсаційних надбавок (40%) у межах коштів, передбачених на виплату таких надбавок для даного регіону.
У курсовій роботі розмір регіональної надбавки приймаємо 20% від

.
Матеріальне заохочення
Система матеріального заохочення вводиться з метою мотивації працівників до досягнення високих загальнокорпоративних результатів, підвищенню ефективності та якості виконуваних робіт, зростання продуктивності праці, забезпечення безпеки руху поїздів.
Преміювання за підвищення ефективності результатів праці організується з урахуванням формування оцінної системи участі і впливу кожного працівника на кінцеві результати діяльності структурного підрозділу, філії, компанії в цілому і заохочення напруженого, високопродуктивної праці, прояву ініціативи, відповідальності працівників за виконання планів і завдань, дотримання виробничої, виконавської та трудової дисципліни.
Показники і порядок преміювання встановлюються, на основі рекомендацій ВАТ «РЖД», в положеннях про преміювання працівників відповідних підрозділів, що затверджуються керівниками філій, структурних підрозділів ВАТ «РЖД» або особами, ними уповноваженими, за погодженням з виборними профспілковими органами в межах фонду заробітної плати, передбаченого в бюджеті витрат на ці цілі.
Нарахування премії проводиться на посадовий оклад
(Тарифну ставку) за фактично відпрацьований у оціненого періоді
час.
У курсовій роботі приймається розмір премії для робітників - до 50%, для інших категорій - до 35%.
Дані розрахунку контингенту працівників та фонду заробітної плати за статтями Номенклатури витрат зводяться до штатного розпису станції за формою табл.3. і використовуються при формуванні зведеного бюджету та бюджету витрат станції.

2. БЮДЖЕТ ВИТРАТ
Бюджет витрат визначає величину грошових коштів, необхідних для виконання заданого обсягу робіт. Основним завданням при його розробці є забезпечення виконання передбаченого Бюджетом виробництва обсягу робіт при найменших витратах матеріальних і трудових ресурсів.
Вихідними даними для складання Бюджету витрат є технічна характеристика станції, штатний розклад і деякі показники обсягу роботи станції на планований період.
Експлуатаційні витрати станції планують за статтями Номенклатури витрат основних видів господарської діяльності залізничного транспорту та елементами витрат.
Контингент працівників та фонд оплати праці за всіма статтями витрат включається до Бюджету витрат у повній відповідності зі штатним розкладом.
Бюджет витрат складається за формою табл.4.

Планування прямих витрат за видами робіт і місць виникнення витрат

Витрати на заробітну плату по господарствах перевезень та вантажної і комерційної роботи приймаються в повній відповідності зі штатним розкладом, а відрахування на соціальні потреби в розмірі єдиного соціального податку - 26% від заробітної плати.

Господарство вантажної і комерційної роботи

Стаття 1001 (040). Прийом до відправлення і видача вантажів. Окрім заробітної плати працівникам вантажного господарства за цією статтею плануються витрати на соціальні потреби, матеріали, використовувані при навантаженні і пломбуванні вагона, за маркуванням вантажів, канцелярське приладдя, на придбання тарифних керівництв і т.д. Ці витрати можна прийняти з розрахунку 30-50 руб. на вагон навантаження.
Стаття 1004 (045). Підготовка вантажних вагонів до перевезень. За цією статтею крім заробітної плати та відрахувань на соціальні потреби планують витрати на матеріали для підготовки вантажних вагонів і контейнерів до перевезень. Ці витрати можна прийняти з розрахунку 100-150 руб. на вагон навантаження.

Статья1006 (047). Перевірка правильності навантаження та кріплення вантажів у проходять поїздах. Витрати на матеріали при перевірці правильності навантаження та кріплення вантажів у проходять потягах можна прийняти орієнтовно 400-600 тис. руб. на рік (менше значення для односторонніх станцій).

Господарство перевезень

Стаття 2030 (071). Приймання та відправлення поїздів на сортувальних станціях. За цією статтею крім заробітної плати та відрахувань на соціальні потреби плануються такі витрати:
· На мастильні та обтиральні матеріали для утримання не централізованих стрілочних переводів. Ці витрати визначають за діючими нормами на один стрілочний перевід на рік та їх кількості. Для середніх умов витрата на матеріали на один стрілочний перевід становить 800-1000 р. на рік;
· На електроенергію для освітлення території станції, стрілочних переводів і для зарядки ручних сигнальних ліхтарів станційних працівників:
а) витрати на електроенергію для освітлення території станції розраховують за формулою

, Руб. (2.1)
де

- Встановлена потужність освітлювальних приладів даного виду, кВт (додаток 6 завдання);

- Кількість видів освітлювальних приладів;

- Час горіння світлових точок даного виду за рік, годин (може бути прийнято для зовнішнього освітлення в середньому 3200 годин на рік);

- Коефіцієнт запасу, що враховує зміни корисного ефекту від освітлювальних приладів в залежності від терміну роботи та забрудненості світильника (для зовнішнього освітлення

= 1,3);

- Ціна 1 кВт * год електроенергії - 2,2 руб.
б) витрати на електроенергію для освітлення стрілочних переводів визначаються за формулою. руб:

(2.2)
де

- Число стрілок (в розрахунку приймаються тільки нецентралізовані стрілки, так як централізовані забезпечуються електроенергією разом з приводом, і ця витрата електроенергії включається у витрати дистанції зв'язку);

- Потужність лампочки (

= 25 Вт);

- Час горіння протягом року, год (

= 3200 год);
в) витрати на зарядку акумуляторних ліхтарів залежать від кількості зарядок кожного ліхтаря на рік, числа акумуляторів і вартості зарядки одного акумуляторного ліхтаря. У середніх умовах акумуляторний ліхтар станційних працівників заряджається 80 разів на рік, вартість однієї зарядки-20 руб., Ліхтарі мають 10-15% штату працівників станції по господарству руху (ст. 2030, 2034);
· Інші витрати (друкування графіків, розкладів, придбання інструкцій з руху поїздів і т.д.) зазвичай планують на основі аналізу даних про фактичні витрати за минулий період. У курсовій роботі інші витрати орієнтовно можна прийняти в розмірі 0,9-1,0% від витрат за цією статтею.
Стаття 2034 (070). Маневрова робота на сортувальних станціях. За цією статтею крім заробітної плати з відрахуваннями плануються витрати на матеріали, включаючи вартість бланків, журналів, канцелярських приналежностей. Ці витрати можна прийняти до 1000 руб в рік на станцію.
У рамках курсової роботи для більш повного врахування витрат на маневрову роботу, пропонується врахувати оплату рахунків локомотивного депо за надання маневрових локомотивів, які фактично відносяться на витрати відділення дороги. Ці витрати віднесемо до інших по даній статті з розрахунку 800 руб за 1 маневровий локомотиво-год.
Стаття 2040 (080). Обслуговування будівель і споруд, утримання обладнання та інвентарю господарства руху. Витрати на матеріали для утримання приміщень у чистоті та санітарної обробки планують за площею приміщень і нормам витрати на 100 м ² корисної площі. За среднесетевой даними витрати на утримання в чистоті та санітарну обробку 100 м ² корисної площі на рік становлять 1000 - 1300 руб. на рік.
Витрати на паливо необхідні для опалення приміщень і стрілочних постів. Розрахунок витрат на паливо для опалення приміщень ведеться за формулою:

(2.3)
де

- Обсяг опалювального будівлі по зовнішньому обсягом, м ^3;

- Тривалість опалювального сезону, дні (

= 180-200 дн.);

- Норма витрат умовного палива для підігріву 1 м ³ будівлі на 1 ⁰ С на добу, кг (

= 0,0025-0,0030 кг);

- Середня температура всередині приміщень, (

= 18);

- Температура зовнішнього повітря в середньому за опалювальний сезон;

- Ціна 1 т умовного палива, руб. (

= 20000 руб. );
1000 - коефіцієнт для перекладу кілограмів у тонни.
Об'єм опалювального будинку визначається виходячи із заданої площі службових приміщень (

- П.13 прил.4 завдання) їх висоти - 3,5 м і коефіцієнта перекладу внутрішніх розмірів до зовнішніх,

(2.4)
Витрати на паливо для опалення стрілочних постів планують в залежності від середньомісячної температури зовнішнього повітря: при температурі - ⁵ º С-15кг умовного палива на добу на один пост, при температурі від - ⁵ º С до 10 ^о С-17кг, від - 10 ^о С до 15 ^о С - 20кг.

(2.5)
де

- Кількість стрілочних постів ручного управління (п.9 дод. 4 завдання).

- Витрата палива на добу для опалення постів, кг;
Витрата електроенергії на освітлення службових приміщень визначається аналогічно витратам на електроенергію для освітлення території станції (формула 2.1), при цьому тривалість горіння світлових точок приймається на 10% більше, ніж для зовнішнього освітлення та коефіцієнт запасу

= 1,4.
Витрати загальні для всіх місць виникнення витрат і видів робіт
Стаття * 757 (457) Витрати з оплати праці виробничого персоналу за опрацьованим час.
Додаткова заробітна плата за опрацьованим, але за законом оплачуваний час з відрахуваннями на соціальні потреби виробничих робітників, службовцям і фахівцям (ст.1001-2040) включається до плану експлуатаційних витрат відповідно до плану по праці.
Стаття * 758 (458). Знижка з вартості форменого одягу.
Витрати станції на оплату знижки вартості форменого одягу (елемент витрат "інші витрати") плануються виходячи з чисельності працівників мають право на отримання форменого одягу, норм видачі, строків носіння і ціни її, а також встановленого відсотка знижки з вартості форменого одягу.
У курсовій роботі ці витрати можна прийняти рівними 440-580 тис. руб.
Стаття * 761 (461). Витрати з охорони праці та виробничої санітарії.
Ця стаття включає витрати на погашення зносу, чистку, прання, дезінфекцію спецодягу, вартість мила та ін Ці витрати можуть бути прийняті за елементами витрат: на матеріали -50-80 тис. руб. і на інші витрати -20-30 тис. руб. на рік.
Стаття * 771 (465). Амортизація виробничих основних фондів. У цю статтю включаються амортизаційні відрахування на капітальний ремонт і повне відновлення основних засобів, що безпосередньо беруть участь в процесі виробництва.
Річна сума амортизаційних відрахувань розраховується за величиною середньорічної вартості основних фондів та встановленим нормам амортизаційних відрахувань.
У курсовій роботі середньозважена норма амортизаційних відрахувань приймається рівною 4,5-5%.

Планування загальногосподарських витрат без витрат з утримання апарату управління
Стаття * 785 (485). Зміст цехового персоналу, який не належить до апарату управління.
Витрати за цією статтею (елемент витрат "заробітна плата") переноситься з плану по праці з урахуванням додаткової заробітної плати.
Стаття * 787 (462) Витрати на відрядження працівників, що не відносяться до апарату управління.
За цією статтею плануються витрати на відрядження, надбавки і доплати за роз'їзний характер роботи (елемент витрат "інші витрати").
Планування цих витрат проводиться на підставі звітних даних попереднього року у відсотках від фонду заробітної плати виробничих робітників. Ці витрати складають приблизно 0.12-0.15% від річного фонду заробітної плати виробничих робітників (статті 1001-1006 і 2030, 2034, 2040).
Стаття * 811. Витрати, передбачені галузевим тарифною угодою та колективним договором. У курсовій роботі приймаються рівними 20% заробітної плати по станції і відносяться до інших витрат.
Стаття * 821 (507). Інші загальногосподарські витрати. За цією статтею плануються витрати на матеріали та інші. У курсовій роботі вони приймаються умовно: на матеріали - 30-40 тис. руб., Інші витрати - 70-90 тис. руб.
Планування загальногосподарських витрат з утримання апарату управління
Стаття * 830 (530). Заробітна плата апарату управління цехом і підприємством приймається відповідно до плану по праці.
Стаття * 831 (531). Відрядження працівників апарату управління. Сюди відносяться витрати на виплату добових та відшкодування витрат по найму приміщень при відрядженнях працівників апарату управління. Орієнтовно ці витрати становлять 1-2% від заробітної плати за ст .* 830 (елемент "інші витрати").
Стаття * 833 (532). Інші витрати. Інші витрати, які можна прийняти в розмірі 2-3% від фонду заробітної плати за статтею * 830 (530).
РОЗРАХУНОК СОБІВАРТОСТІ ПРОДУКЦІЇ СТАНЦІЇ
Собівартість продукції станції визначається величиною експлуатаційних витрат, що припадають на одиницю вимірювача її роботи. Тому для визначення собівартості необхідно всі планові експлуатаційні витрати розподілити між вимірниками роботи станції.
У курсовій роботі визначається собівартість продукції для наступних вимірників роботи станції:
по господарству перевезень:
- Один транзитний вагон без переробки;
- Один транзитний вагон з переробкою;
- Один місцевий вагон.

по господарству вантажної і комерційної роботи:

- Одна тонна занурено - вивантаженого вантажу.
Калькуляція собівартості продукції станції складається за встановленою формою (табл.5).
При розрахунку калькуляції собівартості по залежних витрат зі складу експлуатаційних витрат виділяються ті, з якими пов'язані відповідні статті номенклатури витрат 1001, 1005 і 2034 без урахування витрат на маневрову роботу локомотивів.
Розподіл витрат статті 2034 і в тому числі заробітної плати з відрахуваннями на соціальні потреби на вимірювачі роботи господарства перевезень здійснюється пропорційно вагоно-годинах, що витрачається на виконання кожного виду робіт.
Витрата вагоно-годин за измерителям господарства перевезень визначається множенням встановлених норм простою вагонів (без елемента простою в очікуванні подачі під вантажні операції і під накопиченням) на відповідний річний обсяг роботи за планом.
Витрати з оплати рахунків за роботу маневрових локомотивів визначаються за двома измерителям "транзит з переробкою" і "місцевий вагон" пропорційно вагоно-годинах, що витрачається на виконання цих видів робіт.
До залежних витрат додаються витрати по ст. * 757 (457) "Додатковий фонд оплати праці". Ці витрати по измерителям роботи розподіляються пропорційно до витрат по фонду заробітної плати в залежних витратах.
До незалежних витрат відносяться всі інші витрати. Вони розподіляються по измерителям робіт пропорційно заробітній платі в залежних витратах.
Після розподілу витрат на вимірювачі вони підсумовуються, а потім діленням отриманої суми на величину відповідного вимірника визначається собівартість одиниці кожного вимірювача.
Після розрахунку планових показників з праці та експлуатаційних витрат заповнюються відповідні графи Зведеного бюджету станції (таблиця 6).

Таблиця 2
Середні норми потреби та умови оплати праці працівників станції

№ № статей	Контингент працівників за професіями і посадами	Норма витрати робочої сили на аналізатор, чол	Система оплати та умови праці	Кваліфіка- ційний розряд	Категорія працівників	Тарифний коефіцієнт	Діапазон посадової окладу
1	2	3	4	5	6	7	8
Статті 1001-1006 (040-047)	Господарство вантажної і комерційної роботи
Стаття 1001 (040)	Штат, зайнятий прийомом до відправлення та видачею вантажів:
	прийомоздавальник вантажу та багажу:
	1 категорії	1	ДОП	7	робочий	2,5
	2 категорії	6	ДОП	6	робочий	2,31
	товарні касири:
	1 категорії	1 на товарну контору	ДОП	8	службовець	2,8
	2 категорії	3 на товарну контору	ДОП	7	службовець	2,6
	комерційний агент	1 на товарну контору	ДОП	5	службовець	2,16
Стаття 1004 (045)	Штат, зайнятий підготовкою вантажних вагонів і контейнерів до перевезення (робітники)	3 людини	ПП	3	робочий	1,63
Стаття 1006 (047)	Штат, зайнятий перевіркою правильності навантаження та кріплення вантажів у проходять поїздах:
	приймальники поїздів	17,6 на парк прийому в зміну	ДОП	4	робочий	1,89
	робочі	17,6 на систему в зміну	ПП	3	робочий	1,63
Статті 2030 - 2040 (070-080)	Господарство перевезень
Стаття 2030 (071)	Штат, зайнятий прийманням та відправленням поїздів:
	черговий по станції	8,8 на систему в зміну	ДОП	10	спеціаліст		12300-16500
	черговий парку відправлення	8,8 на парк відправлення у зміну	ДОП	8	спеціаліст		11300-12200
	оператор при черговому по станції	8,8 на систему в зміну	ДОП	5	робочий	2,16
	оператор поста ЕЦ	17,6 на посаду в зміну	ДОП	4	службовець	1,9
	оператори технологічного центру обробки поїзної інформації та перевізних документів:
	1 категорії	4,4 на центр у зміну	ДОП	7	службовець	2,6
	2 категорії	8,8 на парк відправлення у зміну	ДОП	6	службовець	2,38
	Акумуляторник	1 на станцію	ПП	3	робочий	1,63
	оператор ЕОМ	2 на станцію	ДОП	4	службовець	1,9
	постачальник поїзних документів	8,8 на систему в зміну	ДОП	2	робочий	1,37
Стаття 2034 (070)	Виробничий штат, зайнятий маневровою роботою на сортувальній станції:
	черговий по гірці	8,8 на гірку в зміну	ДОП	9	спеціаліст		12300-13400
	оператор механізованої гірки	8,8 на виконавчий пост в зміну	ПТП	5	службовець	2,16
	диктор	8,8 на гірку в зміну	ДОП	2	службовець		7000-8000
	регулювальники швидкості руху вагонів:
	старші	8,8 на гірку в зміну	ПОТП	4	робочий	1,89
	рядові	44 людини	ПОТП	3	робочий	1,63
	складач поїздів	28,6 на маневровий локомотив у зміну	ПТП	5	робочий	2,12
	черговий стрілочного поста:
	старший	17,6 на стрілочний район у зміну	ПП	4	робочий	1,89
	рядовий	44 людини	ПП	3	робочий	1,63
Стаття 2040 (080)	Штат, зайнятий утриманням будівель і устаткування:
	прибиральники виробничих приміщень	4,4 людини	ДОП	2	робочий	1,37
	слюсарі	2 на станцію	ПП	3	робочий	1,63
	електромонтери	2 на станцію	ДОП	6	робочий	2,31
	станційні робітники в парках і на гірці	2 на парк	ПП	2	робочий	1,14
Статті * 757 -* 778	Витрати, загальні для всіх місць виникнення витрат і видів робіт
	Загальногосподарські витрати без витрат з утримання апарату управління.
Стаття * 785 (048)	Штат оперативно-виробничого і цехового персоналу, який не належить до апарату управління:
	оператор рахункових машин	8,8 на станцію в зміну	ДОП	4	службовець	1,9
	Апарат управління цехом:
	начальник станційного технологічного центру обробки поїзної інформації та перевізних документів	1 на станцію	ДОП	11	керівник		16400-18500
	начальник вантажного району ж.д. станції	1 на станцію	ДОП	11	керівник		16400-18500
	інженер з організації та нормування праці	1 на станцію	ДОП	9	спеціаліст		12300-13400
	маневровий диспетчер	4,4 на систему в зміну	ДОП	11	спеціаліст		13500-14800
	станційний диспетчер	4,4 за зміну на двосторонню сортувальну станцію	ДОП	12	спеціаліст		14900-16500
	техніки:
	1 категорії	1 на станцію	ДОП	9	службовець		8600-11200
	2 категорії	2 на станцію	ДОП	8	службовець		7800-8600
	начальник товарної контори	1 на станцію	ДОП	11			16400-18500
	старший помічник начальника станції	4,4 за зміну	ДОП	9	спеціаліст		17680
Статті * 830 -* 832 (530-532)	Загальногосподарські витрати на утримання апарату управління.
Стаття * 830 (530)	Штат працівників управління станції:
	1. Керівник станцією:
	начальник станції	1 на станцію	ДОП	15	керівник		22100-25400
	головний інженер	1 на станцію	ДОП	14	керівник		*
	перший заст. начальника станції з оперативної роботи	1 на станцію	ДОП	14	керівник		*
	заст. начальника станції з безпеки руху	1 на станцію	ДОП	13	керівник		*
	заст. начальника станції з кадрів і соціальних питань	1 на станцію	ДОП	13	керівник		*
	заст. начальника станції	2 - на двосторонніх сорт.станціях.	ДОП	13	керівник		*
	2. Технічне керівництво станцією:
	начальник виробничо-технічного відділу	1 при переробці вагонів	ДОП	11	керівник		16400-20500
	інженери:
	1 категорії	1 на станцію	ДОП	10	спеціаліст		12300-13400
	2 категорії	1 на станцію	ДОП	9	спеціаліст		11300-12200
	друкарка (діловод)	1 на станцію	ДОП	3	службовець	1,64
	економісти:
	1 категорії	1 при переробці понад 5000 ваг. на добу	ДОП	10	спеціаліст		12300-13400
	2 категорії	1 на станцію	ДОП	9	спеціаліст		11300-12200
	інженер з підготовки кадрів	1 при штаті більше 200 чол	ДОП	10	спеціаліст		12300-13400
	інженер з охорони праці та техніки безпеки	1 людина	ДОП	9	спеціаліст		11300-12200
	Інженер з організації та нормування праці	1человек	ДОП	9	спеціаліст		11300-12200
	Інженер з автоматизованих систем управління	1 на станцію	ДОП	9	спеціаліст		11300-12200
	3. Бухгалтерський облік:
	начальник обліково-контрольної групи	1 на станцію	ДОП	10	керівник		13800-16800
	бухгалтери:
	1 категорії	2	ДОП	9	спеціаліст		12300-13400
	2 категорії	3	ДОП	8	спеціаліст		11300-12200
	касир	1 на станцію	ДОП	5	службовець	2,06
	4. Штат, зайнятий комплектуванням кадрів:
	начальник відділу з кадрів	1 на станцію	ДОП	10	керівник		15000-18500
	Спеціаліст 1 категорії	1 на станцію чисельністю понад 300 чол.	ДОП	9	спеціаліст		9500-11200
	Табельник	2 (2 - на двосторонніх станціях)	ДОП	3	службовець	1,64
	5. Статистичний облік і звітність по вагонному парку:
	технік	1	ДОП	9	службовець		8600-11200
	оператори технологічного центру обробки поїзної інформації та перевізних документів:
	1 категорії	2 - від 10500 до 18000 ваг. / добу	ДОП	7	службовець	2,6
	2 категорії	4 - від 8500 до15000 ваг. / добу	ДОП	6	службовець	2,38
Разом	Всього працівників:	363 особи

* Посадові оклади першим заступникам керівників структурних підрозділів відділень доріг, головним бухгалтерам, головним інженерам встановлюються нижче посадового окладу, встановленого їх безпосередньому керівнику на 5-15%, іншим заступникам керівників - 10-20%.

Примітка: Умовні позначення системи оплати та умов праці:
П - погодинна система оплати праці;
ПП - почасово-преміальна система оплати, нормальні умови праці;
ДОП - система посадових окладів, доповнена преміюванням;
ПТП - почасово-преміальна система оплати, важкі умови праці;
ПОТП-почасово-преміальна система оплати, особливо важкі умови праці.

Стаття витрат	Контингент працівників за професіями і посадами		Розряд за ЄТС		Тарифний коефіцієнт k map	Коефіцієнт умов праці	Чисельність працівників за планом	Місячна зарплата за елементами, руб					Середньомісячна заробітна плата одного працівника, крб	Річний фонд оплати праці, руб.		Річний фонд додаткової фонд оплати праці, руб
								Місячна тарифна ставка, посадовий оклад	Доплата за роботу		Регіональна надбавка	Премія з ФЗП
									у нічний час	в святковий. дні
1	2		3		4	5	6	7	8	9	10	11	12	13		14
Статті 1001-1006 (040-047)	Господарство вантажної і комерційної роботи
Стаття 1001 (040)		Штат, зайнятий прийомом до відправлення та видачею вантажів:
		прийомоздавальник вантажу та багажу:
		1 категорії		7		2,5	1	1	10 375,00			2 075,00	5 187,50	17 637,50	211 650,00
		2 категорії		6		2,31	1	6	9 586,50			1 917,30	4 793,25	16 297,05	1 173 387,60
		товарні касири:
		1 категорії		8		2,8	1	1	11 620,00			2 324,00	4 067,00	18 011,00	216 132,00
		2 категорії		7		2,6	1	3	10 790,00			2 158,00	3 776,50	16 724,50	602 082,00
		комерційний агент		5		2,16	1	1	8 964,00			1 792,80	3 137,40	13 894,20	166 730,40
		РАЗОМ						12							2 369 982,00
Стаття 1004 (045)		Штат, зайнятий підготовкою вантажних вагонів і контейнерів до перевезення (робітники)		3		1,63	1	3	6 764,50			1 352,90	3 382,25	11 499,65	413 987,40
		РАЗОМ						3							413 987,40
Стаття 1006 (047)		Штат, зайнятий перевіркою правильності навантаження та кріплення вантажів у проходять поїздах:
		приймальники поїздів		4		1,89	1	17,6	7 843,50	1 043,19	258,84	1 568,70	3 921,75	14 635,97	3 091 117,08
		робочі		3		1,63	1	17,6	6 764,50	899,68	223,23	1 352,90	3 382,25	12 622,56	2 665 884,04
		РАЗОМ						35,2							5 757 001,11
ВСЬОГО								50,2							8 540 970,51
Статті 2030 - 2040 (070-080)
Стаття 2030 (071)		Штат, зайнятий прийманням та відправленням поїздів:
		черговий по станції		10			1	8,8	12 300,00	1 635,90	405,90	2 460,00	4 305,00	21 106,80	2 228 878,08
		черговий парку відправлення		8			1	8,8	11 300,00	1 502,90	372,90	2 260,00	3 955,00	19 390,80	2 047 668,48
		оператор при черговому по станції		5		2,16	1	8,8	8 964,00	1 192,21	295,81	1 792,80	4 482,00	16 726,82	1 766 352,61
		оператор поста ЕЦ		4		1,9	1	17,6	7 885,00	1 048,71	260,21	1 577,00	2 759,75	13 530,66	2 857 675,39
		оператори технологічного центру обробки поїзної інформації та перевізних документів:
		1 категорії		7		2,6	1	4,4	10 790,00	1 435,07	356,07	2 158,00	3 776,50	18 515,64	977 625,79
		2 категорії		6		2,38	1	8,8	9 877,00	1 313,64	325,94	1 975,40	3 456,95	16 948,93	1 789 807,22
		Акумуляторник		3		1,63	1	1	6 764,50			1 352,90	3 382,25	11 499,65	137 995,80
		оператор ЕОМ		4		1,9	1	2	7 885,00			1 577,00	2 759,75	12 221,75	293 322,00
		постачальник поїзних документів		2		1,37	1	8,8	5 685,50	756,17	187,62	1 137,10	2 842,75	10 609,14	1 120 325,50
		РАЗОМ						69							13 219 650,88
Стаття 2034 (070)		Виробничий штат, зайнятий маневровою роботою на сортувальній станції:
		черговий по гірці		9			1	8,8	12 300,00	1 635,90	405,90	2 460,00	4 305,00	21 106,80	2 228 878,08
		оператор механізованої гірки		5		2,16	1,12	8,8	10 039,68	1 335,28	331,31	2 007,94	3 513,89	17 228,09	1 819 286,40
		диктор		2			1	8,8	7 000,00	931,00	231,00	1 400,00	2 450,00	12 012,00	1 268 467,20
		регулювальники швидкості руху вагонів:
		старші		4		1,89	1,24	8,8	9 725,94	1 293,55	320,96	1 945,19	4 862,97	18 148,60	1 916 492,59
		рядові		3		1,63	1,24	44	8 387,98	1 115,60	276,80	1 677,60	4 193,99	15 651,97	8 264 240,52
								0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
		складач поїздів		5		2,12	1,12	28,6	9 853,76	1 310,55	325,17	1 970,75	4 926,88	18 387,12	6 310 458,27
		черговий стрілочного поста:
		старший		4		1,89	1	17,6	7 843,50	1 043,19	258,84	1 568,70	3 921,75	14 635,97	3 091 117,08
		рядовий		3		1,63	1	44	6 764,50	899,68	223,23	1 352,90	3 382,25	12 622,56	6 664 710,10
		РАЗОМ						169,4							31 563 650,22
Стаття 2040 (080)		Штат, зайнятий утриманням будівель і устаткування:
		прибиральники виробничих приміщень		2		1,37	1	4,4	5 685,50			1 137,10	2 842,75	9 665,35	510 330,48
		слюсарі		3		1,63	1	2	6 764,50			1 352,90	3 382,25	11 499,65	275 991,60
		електромонтери		6		2,31	1	2	9 586,50			1 917,30	4 793,25	16 297,05	391 129,20
		станційні робітники в парках і на гірці		2		1,14	1	2	4 731,00			946,20	2 365,50	8 042,70	193 024,80
		РАЗОМ						10,4							1 370 476,08
ВСЬОГО								248,8							46 153 777,18
Статті * 757 -* 778

Стаття * 785 (048)		Штат оперативно-виробничого і цехового персоналу, який не належить до апарату управління:
		імператором рахункових машин		4		1,9	1	8,8	7 885,00	1 048,71	260,21	1 577,00	2 759,75	13 530,66	1 428 837,70
		Апарат управління цехом:
		начальник станційного технологічного центру обробки поїзної інформації та перевізних документів		11			1	1	16 400,00			3 280,00	5 740,00	25 420,00	305 040,00
		начальник вантажного району ж.д. станції		11			1	1	16 400,00			3 280,00	5 740,00	25 420,00	305 040,00
		інженер з організації та нормування праці		9			1	1	12 300,00			2 460,00	4 305,00	19 065,00	228 780,00
		маневровий диспетчер		11			1	4,4	13 500,00	1 795,50	445,50	2 700,00	4 725,00	23 166,00	1 223 164,80
		станційний диспетчер		12			1	4,4	14 900,00			2 980,00	5 215,00	23 095,00	1 219 416,00
		техніки:
		1 категорії		9			1	1	8 600,00			1 720,00	3 010,00	13 330,00	159 960,00
		2 категорії		8			1	2	7 800,00			1 560,00	2 730,00	12 090,00	290 160,00
		начальник товарної контори		11			1	1	16 400,00			3 280,00	5 740,00	25 420,00	305 040,00
		старший помічник начальника станції		9			1	4,4	17 680,00	2 351,44	583,44	3 536,00	6 188,00	30 338,88	1 601 892,86
		РАЗОМ						29							7 067 331,36
ВСЬОГО								29							7 067 331,36
Статті * 830 -* 832 (530-532)		Загальногосподарські витрати на утримання апарату управління.
Стаття * 830 (530)		Штат працівників управління станції:
		1. Керівник станцією:
		начальник станції		15			1	1	22 100,00			4 420,00	7 735,00	34 255,00	411 060,00
		головний інженер		14			1	1	19 890,00			3 978,00	6 961,50	30 829,50	369 954,00
		перший заст. начальника станції з оперативної роботи		14			1	1	19 890,00			3 978,00	6 961,50	30 829,50	369 954,00
		заст. начальника станції з безпеки руху		13			1	1	19 890,00			3 978,00	6 961,50	30 829,50	369 954,00
		заст. начальника станції з кадрів і соціальних питань		13			1	1	19 890,00			3 978,00	6 961,50	30 829,50	369 954,00
		заст. начальника станції		13			1	2	19 890,00			3 978,00	6 961,50	30 829,50	739 908,00
		2. Технічне керівництво станцією:
		начальник виробничо-технічного відділу		11			1	1	16 400,00			3 280,00	5 740,00	25 420,00	305 040,00
		інженери:
		1 категорії		10			1	1	12 300,00			2 460,00	4 305,00	19 065,00	228 780,00
		2 категорії		9			1	1	11 300,00			2 260,00	3 955,00	17 515,00	210 180,00
		друкарка (діловод)		3		1,64	1	1	6 806,00			1 361,20	2 382,10	10 549,30	126 591,60
		економісти:
		1 категорії		10			1	1	12 300,00			2 460,00	4 305,00	19 065,00	228 780,00
		2 категорії		9			1	1	11 300,00			2 260,00	3 955,00	17 515,00	210 180,00
		інженер з підготовки кадрів		10			1	1	12 300,00			2 460,00	4 305,00	19 065,00	228 780,00
		інженер з охорони праці та техніки безпеки		9			1	1	11 300,00			2 260,00	3 955,00	17 515,00	210 180,00
		Інженер з організації та нормування праці		9			1	1	11 300,00			2 260,00	3 955,00	17 515,00	210 180,00
		Інженер з автоматизованих систем управління		9			1	1	11 300,00			2 260,00	3 955,00	17 515,00	210 180,00
		3. Бухгалтерський облік:
		начальник обліково-контрольної групи		10			1	1	13 800,00			2 760,00	4 830,00	21 390,00	256 680,00
		бухгалтери:
		1 категорії		9			1	2	12 300,00			2 460,00	4 305,00	19 065,00	457 560,00
		2 категорії		8			1	3	11 300,00			2 260,00	3 955,00	17 515,00	630 540,00
		касир		5		2,06	1	1	8 549,00			1 709,80	2 992,15	13 250,95	159 011,40
		4. Штат, зайнятий комплектуванням кадрів:
		начальник відділу з кадрів		10			1	1	15 000,00			3 000,00	5 250,00	23 250,00	279 000,00
		Спеціаліст 1 категорії		9			1	1	9 500,00			1 900,00	3 325,00	14 725,00	176 700,00
		Табельник		3		1,64	1	2	6 806,00			1 361,20	2 382,10	10 549,30	253 183,20
		5. Статистичний облік і звітність по вагонному парку:
		технік		9			1	1	8 600,00			1 720,00	3 010,00	13 330,00	159 960,00
		оператори технологічного центру обробки поїзної інформації та перевізних документів:
		1 категорії		7		2,6	1	2	10 790,00			2 158,00	3 776,50	16 724,50	401 388,00
		2 категорії		6		2,38	1	4	9 877,00			1 975,40	3 456,95	15 309,35	734 848,80
		РАЗОМ						35							8 308 527,00
ВСЬОГО								35							8 308 527,00
ВСЬОГО ПО ПЛАНУ ПО ПРАЦІ								363						70 070 606,05

Бюджет витрат

№ статті	Статті витрат	Контингент, ел.	Елементи витрат							ВСЬОГО рсходуется
			Заробітна плата	Відрахування на соцпотреби	Матеріальні витрати		електроенергія	амортизація	Інші витрати
					матеріали	паливо
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	Господарство вантажної і комерційної роботи
1001 (40)	Прийом до відправлення і видача вантажів	10	2 369 982,00	616195,32	133590					3119767,32
1004 (45)	Підготовка вантажних вагонів до перевезень	3	413 987,40	107636,724	445300					966924,12
1006 (47)	Перевірка правильності навантаження та кріплення вантажів у проходять поїздах	35,2	5757001,11	1496820,29	500000					7753821,40
	Разом по господарству вантажної і комерційної роботи	48,2	8540970,51	2220652,33	1078890					11840512,85
	Господарство перевезень
2030 (71)	Приймання та відправлення поїздів на сортувальних станціях	64,6	13 219 650,88	3437109,23	3200		2876800		195367,6	19 732 127,71
2034 (70)	Маневрова робота на сортувальних станціях	209	31 563 650,22	8206549,06	1000				42325400	82 096 599,28
2040 (80)	Обслуговування будівель і споруд, утримання обладнання та інвентарю господарства руху	10	1 370 476,08	356323,78	21500	898080	271040			2 917 419,86
	Разом по господарству перевезень	283,6	46153777,18	11999982,07	25700	898080	3147840		42520767,6	104 746 146,8
	Витрати, загальні для всіх місць виникнення витрат і видів робіт
* 757 (457)	Оплата праці виробничого персоналу за неотрабатанное час,% від витрат на оплату праці, включених до статті основних витрат	331,8	3 056 648,05	794728,49						3851376,54
* 758 (458)	Знижка з вартості форменого одягу								580000	580000
* 761 (461)	Витрати з охорони праці та виробничої санітарії				50000				20000	70000
* 771 (465)	Амортизація виробничих основних фондів							66000		66000
	Разом витрат, основних загальних для всіх галузей господарства залізниць	331,8	3056648,05	794728,49	50000,00			66000,00	600000,00	4567376,54
	Загальногосподарські витрати без витрат з утримання апарату управління.
* 785 (485)	Зміст персоналу не відноситься до апарату управління	29	7 326 818,98	1904972,93						9231791,91
* 787 (462)	Відрядження працівників не відносяться до апарату управління								82024,72	82024,72
* 811	Витрати, передбачені галузевим тарифною угодою та колективним договором								14677348,34	14677348,34
* 821 (507)	Інші загальногосподарські витрати				30000				70000	100000,00
	Разом загальногосподарських витрат без витрат з утримання апарату управління	29	7326818,98	1904972,93	30000				14829373,06	24091164,97
	Загальногосподарські витрати на утримання апарату управління
* 830 (530)	Оплата праці апарату управління	33	8 308 527,00	2160217,02						10 468 744,02
* 831 (531)	Відрядження працівників апарату управління								83085,27	83085,27
* 833 (532)	Інші витрати на утримання апарату управління								166170,54	166170,54
	Разом загальногосподарських витрат з утримання апарату управління
	Всього загальногосподарських витрат	33	8308527	2160217,02					249255,81	10717999,83
	ВСЬОГО ВИДАТКІВ НА СТАНЦІЇ	725,6	73 386 741,72	19 080 552,85	1 184 590,00	898 080,00	3 147 840,00	66 000,00	58 199 396,47	155 963 201,04

Таблиця 5

РОЗРАХУНОК СОБІВАРТОСТІ РОБІТ ПО СТАНЦІЇ

№ статей	Вимірники робіт	Обсяг робіт, тис. од.	Витрати вагоно-годин	Сума залежних витрат за планом, руб		Оплата рахунків за роботу маневрових локомотивів, руб.	Додаткова заробітна плата	Разом основних прямих витрат (гр.5 +7 +8)	Собівартість од. роботи по залежних витрат	Залежать витрати, руб.	Собівартість од. роботи з незалежних витрат	Разом експлуатаційних витрат (гр.9 +11)	Повна собівартість
№ статей	Вимірники робіт	Обсяг робіт, тис. од.	Витрати вагоно-годин	всього	в т.ч. зарплата з відрахуваннями	Оплата рахунків за роботу маневрових локомотивів, руб.	Додаткова заробітна плата	Разом основних прямих витрат (гр.5 +7 +8)	Собівартість од. роботи по залежних витрат	Залежать витрати, руб.	Собівартість од. роботи з незалежних витрат	Разом експлуатаційних витрат (гр.9 +11)	Повна собівартість
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
2034	тр з / п	1600	5120	35134877,68	35133994,25	45327181,97	2705732,96	83167792,61	51,98	39218737,67	24,51	122386530,28	76,49
	ТРБ / п	400	640	4391859,71	4391749,28	-	338216,62	4730076,33	11,83	4902342,21	12,26	9632418,54	24,08
	м	8,9	35,624	244461,89	244455,74	315378,0333	18825,98	578665,91	64,97	272876,62	30,64	851542,53	95,61
Разом			5796	39771199,28	39770199,28	45642560	3062775,57	88476534,84		44393956,50		132870491,35
1001, 1006	погр, вивантажити.	440	-	10873588,72	10239998,72	-	788600,97	11662189,70	26,50	11430519,99	25,98	23092709,69	52,48
Разом		440		10873588,72	10239998,72		788600,97	11662189,70		11430519,99		23092709,69
Всього				50644788,00	50010198	45642560	3851376,54	100138724,54		55824476,50		155963201,04

З П И С О К Л І Т Е Р А Т У Р И
1. Номенклатура витрат по основній діяльності залізниць Російської федерації. - М.: ВАТ «РЖД», 2003.
2. Економіка залізничного транспорту Підручник для вузів ж.д. транспорту / Под ред. Н.П. Терешиною и др. - М.: УМК адміністрації залізничного транспорту України, 2001. - 600 с.
3. Про вдосконалення організації заробітної плати працівників, зайнятих в основній діяльності залізниць. (Наказ Міністра шляхів сполучення Росії від 17 березня 1997 р. № 5Ц.)
4. Собівартість залізничних перевезень: Підручник для вузів ж.д. транспорту / Н.Г. Смєхова, А.І. Купоров, Ю.М. Кожевников і ін; Під ред. Н. Г. сміхової і А. І. Купорова. - М.: Маршрут. 2003. - 494 с.