Міністерство освіти і науки РФ
Федеральне агентство з освіти
НПК ДВГТУ
Курсова робота
З дисципліни Податкове право
ТЕМА: Грошова система. Грошові знаки
Виконала: студентка
групи Ю-31 Ніколайчук А. В.
Викладач: Нетлінна Є. Ю.
Знахідка
2005
Зміст
Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1.Правовое регулювання грошового пристрою в РФ ... ... ... ... ... ... ... .5
2. Грошова система та емісійне право в РФ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
3. Сутність і функції грошей ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 16
3.1. Види грошей ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .24
4. Поняття грошового обігу ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .................... 32
4.1. Основи організації безготівкових розрахунків ... ... ... ... ... ... ... ... .. 34
4.2. Розрахунки пластиковими картками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .37
Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ......... 39
Бібліографія ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ......... 41
Додаток
Введення
У даній роботі йдеться про найбільш важливої і значимий для всієї держави темі, яка пов'язана з грошовою системою.
Грошова система РФ становить основу всього Російської держави і Світу в цілому. У всьому світі кредитно-фінансова сфера інтенсивно розвивається, використовуючи нові методики, сучасні досягнення в області інформаційних технологій, формуючи нові напрямки діяльності. Світова валютна система і міжнародний ринок позичкових капіталів постійно еволюціонують. Створювані при цьому міжнародні фінансові організації, валютні союзи і інші утворення виявляються успішними і стабільними в різному ступені, а сама валютна система розвивається далеко не безкризовий і грошовий обіг становлять основу всієї держави.
Грошова система - є щось, що нагадує один величезний сад. Вона несе в собі естетичне єдність, породжене різноманітністю, а її уявна простота приховує майже незбагненну сутність; кинутий на поверхню погляд розчиняється в нескінченній перспективі, і всі зриме усвідомлюється як єдине ціле, лише розглянуте з різних боків, не поспішаючи й пильно. Окремі елементи її можуть принести задоволення незалежно від загальної картини, але реалізуються лише повністю, тому що складають частину цілого.
Слово «гроші» використовуються в різних значеннях, так наприклад:
1. Як «грошовий запас» - це відноситься до паперових знаків, які ми носимо у своїх кишенях, або до кредиту на нашому банківському рахунку, - саме в цьому значенні ми і будемо використовувати це слово.
2. Як «робити гроші» - належить не до фальшивомонетники, а до одержувача доходу.
3. Як «грошові ринки» - належить до «позики» або «кредитом», а також до грошових вимогам, які включають широкий набір інструментів, а не те, що позначено як гроші в першому значенні.
Все сказане вище ще раз підтверджує про те, що гроші, грошовий обіг і грошова система складають основу РФ.
Головна мета при написанні курсової роботи полягає у виявленні проблеми, пов'язаної з грошовою системою Російської Держави.
Ще одна важлива мета полягає в тому, щоб дати Вам загальне уявлення про роль грошей в змінюється ринковій економіці. При цьому будуть розглядатися наступні завдання:
- Гроші як засобу платежу на ринках товарів і послуг;
- Гроші як об'єкт купівлі-продажу на фінансових ринках.
У даній роботі були використані наступні джерела:
Грачова Є. Ю., Толстопятенко Г. П. Фінансове право; Ковальова А. П. Фінанси і кредит; Колбачев Є. Б. Ресурси виробничих систем та їх оцінка; Самсонова Н. Ф. Фінанси, грошовий обіг.
1. Правове регулювання грошового пристрою в
Російської Федерації
Ефективний розвиток економіки країни багато в чому визначається, станом грошового обігу, стабільним функціонуванням грошової системи. Особливу роль гроші грають в ринковій економіці, будучи найважливішим її атрибутом. Як економічна категорія гроші являють собою засіб вираження вартості товарів, міру вартості, загальний еквівалент безлічі вартостей товару.
Сутність грошей виявляється через їхні функції, до яких відносяться: 1) визначення міри вартості; 2) засіб накопичення (тезаврації), 3) засіб обігу; 4) засіб платежу; 5) функція світових грошей, що виявляється в обслуговуванні міжнародного товарообміну.
Особливістю грошей є те, що вони знаходяться в постійному русі. Процес безперервного руху грошей у готівковій та безготівковій формах називається грошовим обігом. Грошовий обіг відображає спрямовані потоки грошей між Центральним банком та іншими кредитними організаціями; між самими кредитними організаціями; кредитними організаціями та підприємствами, організаціями, установами різних організаційно-правових форм; між банками та фізичними особами; підприємствами та фізичними особами; між банками та іншими інститутами фінансової системи; між фінансовими інститутами та фізичними особами.
Головне завдання фінансово-правового регулювання грошового обігу полягає в підтримці правильного співвідношення між доходами населення та організацій у грошовій формі і вартістю товарів і платних послуг, пропонованих на внутрішньому ринку, оскільки саме в цьому випадку в обігу знаходиться достатня, необхідну кількість грошей, у чому й зацікавлена держава. Сума платіжних засобів в економіці країни, сукупний обсяг готівки та безготівкового обігу утворюють грошову масу, яка характеризує купівельну, платіжні та накопичувальні кошти, необхідні для розвитку економіки країни в цілому, а також для задоволення потреб фізичних та юридичних осіб. Регулювання грошової маси є завданням Центрального банку. Так, у Федеральному законі «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» у ст. 42 передбачено, що «Банк Росії може встановлювати орієнтири зростання одного або декількох показників грошової маси ..». Інструментами регулювання грошової маси є емісія грошових коштів, проведення операцій на відкритому ринку (купівля-продаж державних цінних паперів), регулювання норми обов'язкових резервів банків і визначення розміру ставки рефінансування.
Грошовий обіг поділяється на два види: наявне
і безготівкове. У процентному співвідношенні готівково-грошовий обіг менше, ніж безготівковий, і обслуговує в основному отримання та використання грошових доходів населення, а також частина платежів підприємств і організацій.
Готівковий грошовий оборот є безперервним процесом
руху готівкових грошей у вигляді банкнот (банківських квитків), казначейських квитків, металевих монет.
Готівковий грошовий обіг у країні організується державою в особі центральних (національних) банків. У Російській Федерації суб'єктами, що організують даний вид грошового обігу, є Банк Росії, його територіальні установи, а також система розрахунково-касових центрів (РКЦ). Готівковий оборот починається з вказівки Банку Росії РКЦ про переведення готівкових грошей з резервних фондів в оборотні каси, з яких готівкові гроші направляються в операційні каси кредитних організацій (банків). Частково гроші спрямовуються на обслуговування міжбанківських розрахунків, але в основному вони видаються юридичним і фізичним особам.
Відповідно до законодавства діяльність з організації та управління готівковим грошовим обігом здійснюється в централізованому порядку Центральним банком Російської Федерації.
Будь-яка держава, в тому числі і Російська Федерація, зацікавлені в скороченні обсягу готівкового грошового обігу та в розширенні безготівкових форм розрахунків.
Безготівкове грошовий обіг складається у списанні певної грошової суми з рахунку одного суб'єкта в кредитній організації та зарахування її на рахунок іншого суб'єкта в цій же або іншої кредитної організації або в іншій формі, при якій готівкові грошові знаки як засіб платежу відсутні. Відповідно до Федерального закону про Центральний банк РФ Банк Росії встановлює граничний розмір розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами, розрахунки на суму, що перевищує встановлену, повинні проводитися тільки в безготівковому порядку.
Сучасний безготівковий оборот в Російській Федерації організовано відповідно до таких принципів: 1) підприємства всіх форм власності зобов'язані зберігати свої кошти на рахунках у банках; 2) основна частина безготівкових розрахунків повинна здійснюватися через банк; 3) вимога платежу має виставлятися або перед відвантаженням товарів ( виконанням робіт, наданням послуг), або після цього; 4) оплата клієнтом банку отриманих товарів і послуг здійснюється банком тільки за згодою обслуговується юридичної або фізичної особи; 5) форми безготівкових розрахунків платежів вибираються організацією за своїм розсудом відповідно до вимог законодавства.
Правовою основою грошового обігу виступають норми Конституції Російської Федерації, Федеральні закони «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», «Про банки і банківську діяльність» в редакції від 3 лютого 1996 р. з подальшими змінами і доповненнями, Закон РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль »від 9 жовтня 1992 р., інші закони, нормативні акти Президента та Уряду Російської Федерації, а також підзаконні акти Центрального банку Російської Федерації. Відповідно до п. «ж» ст. 71 Конституції РФ до компетенції Російської Федерації віднесено «встановлення правових основ єдиного ринку; грошова емісія», а в ст. 106 Конституції закріплено, що «обов'язковому розгляду у Раді Федерації підлягають прийняті Державною Думою федеральні закони з питань фінансового, валютного, кредитного, митного регулювання, грошової емісії».
У процесі здійснення та регулювання грошового обігу виникають різні суспільні відносини, що регулюються нормами декількох галузей права, зокрема конституційного, адміністративного, цивільного, кримінального та фінансового. Нормами фінансового права регулюються відносини, що складаються в процесі організації готівкового і безготівкового грошового обігу, в тому числі при проведенні грошових реформ, деномінацій, емісій, при організації розрахунків, зокрема встановлення обов'язкового порядку зберігання коштів юридичних осіб на рахунках у банках, обмеження готівкових форм розрахунків між організаціями, визначення порядку ведення касових операцій. Названі відносини можуть складатися між Центральним банком і кредитними організаціями; між кредитними організаціями; між кредитними організаціями та їх клієнтами; між юридичними і фізичними особами; між кредитними організаціями та іншими інститутами фінансової системи; між інститутами фінансової системи і організаціями та фізичними особами.
Регулювання грошового обігу в країні здійснюється за допомогою таких методів, як грошова реформа, деномінація і емісія.
Грошова реформа - повне або часткове перетворення грошової системи з метою стабілізації та зміцнення грошового обігу. Світова практика свідчить, що грошова реформа досягає названих цілей тільки в тому випадку, якщо вона проводиться в умовах стабілізації економічної та політичної ситуації в країні.
Деномінація на відміну від грошової реформи є технічною операцією, що виражається в заміні старих грошей новими з прирівнянням однієї грошової одиниці в нових знаках до більшого, кількості рублів в старих знаках. У процесі здійснення деномінації не зачіпаються економічні основи держави, а відбувається скорочення грошової маси, що знаходиться в обігу, а також лише змінюється масштаб цін. Деномінація може проводитися як окремо, так і одночасно з грошовою реформою.
У нашій країні в радянський період було проведено дві грошові реформи: 1922-1924гг. і 1947р.
Перша грошова реформа була викликана необхідністю створення твердої національної валюти і проводилася в кілька етапів, що включали в себе ряд деномінацій. Успіх даної реформи багато в чому був зумовлений кардинальними економічними перетвореннями, розпочатими в країні в той період, в результаті яких вже до кінця 1924 р. було різко скорочено наявне грошовий обіг, введена тверда національна валюта, забезпечена золотом та іншими дорогоцінними металами, що дозволило їй стати конвертованою валютою.
Проведення грошової реформи 1947 р. було обумовлено розбалансованістю грошової системи під час Великої Вітчизняної війни, а також тим, що в обігу перебувало велику кількість готівки знецінених, а також фальшивих грошових коштів, закинутих на окуповані території німецькими військами.
Дана реформа проводилася одним разовим актом, в ході якого скасовувалася карткова система на продукти харчування першої необхідності, встановлювалися нові ціни на продукцію, а також вводилися нові грошові знаки. Старі гроші обмінювалися на нові у співвідношенні 10:1, вклади в ощадкасах до 3 тис. руб. переоцінці не підлягали, вклади від 3 до 10 тис. руб. перераховуються за курсом 3:2, понад 10 тис. - 2:1 [1].
У 1961 р. в країні була проведена деномінація як самостійна грошова операція, грошові знаки обмінювалися у співвідношенні 1:10 одночасно зі зміною масштабу цін. Остання деномінація була проведена в 1998 р., при цьому номінал грошових знаків і система цін скорочувалися пропорційно в тисячу разів.
Метою регулювання грошового обігу в країні є створення стабільно функціонуючої грошової системи, яка, у свою чергу, створює необхідні передумови для ефективного розвитку економіки.
2. Грошова система та емісійне право Російської Федерації
Під грошовою системою держави розуміється законодавчо закріплене пристрій грошового обігу, що включає взаємодію утворюючих її елементів. Перші грошові системи почали формуватися в XVI-XVII ст. в умовах становлення централізованих держав і їхніх національних товарних і фінансових ринків.
Залежно від виду грошей розрізняють два типи грошових систем: системи металевого обігу і системи паперово-кредитного обігу. Якщо перший тип був характерний для початкових етапів розвитку грошових систем, то в даний час в різних державах встановився другий тип грошових систем.
У результаті правового регулювання грошового обігу в Російській Федерації створена грошова система, що включає наступні елементи: 1) офіційну грошову одиницю (рубль, що складається зі ста копійок), 2) емісію готівки; 3) організацію готівкового грошового обігу.
Першим елементом грошової системи є валюта Російської Федерації. Відповідно до Федерального закону про Центральний банк офіційною грошовою одиницею (валютою) Російської Федерації є рубль, що складається зі ста копійок. У Законі РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль» дане поняття кілька уточнено, і поняттям "валюта Російської Федерації» охоплюються: 1) перебувають в обігу, а також вилучені або ті, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну рублі у вигляді банкнот Центрального банку РФ і монети, 2) кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних організаціях в Російській Федерації; 3) кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних організаціях за межами РФ на підставі угоди, укладеної Урядом РФ і ЦБ РФ з відповідними органами іноземної держави про використання на території даної держави валюти РФ в якості законного платіжного засобу.
Введення на території країни інших грошових одиниць і випуск грошових сурогатів забороняються.
З 1990 р. офіційне співвідношення між рублем і золотом або іншими дорогоцінними металами, що існувала раніше, не встановлюється. Таке становище характерно для більшості країн світу. Офіційний курс рубля до грошових одиниць інших держав встановлюється і публікується Центральним банком. Валюта Російської Федерації включає в себе банкноти (банківські квитки) і монети Банку Росії, що є єдиним законним засобом платежу на території країни. Їх підробка та незаконне виготовлення переслідуються за законом.
Банкноти і монети є безумовними зобов'язаннями Банку Росії, забезпечуються всіма його активами і обов'язкові до прийому за номінальною вартістю при всіх видах платежів, для зарахування на рахунки, у внески і для переказу на всій території країни. Федеральне агентство з освіти
НПК ДВГТУ
Курсова робота
З дисципліни Податкове право
ТЕМА: Грошова система. Грошові знаки
Виконала: студентка
групи Ю-31 Ніколайчук А. В.
Викладач: Нетлінна Є. Ю.
Знахідка
2005
Зміст
Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 3
1.Правовое регулювання грошового пристрою в РФ ... ... ... ... ... ... ... .5
2. Грошова система та емісійне право в РФ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
3. Сутність і функції грошей ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 16
3.1. Види грошей ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .24
4. Поняття грошового обігу ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .................... 32
4.1. Основи організації безготівкових розрахунків ... ... ... ... ... ... ... ... .. 34
4.2. Розрахунки пластиковими картками ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .37
Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ......... 39
Бібліографія ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ......... 41
Додаток
Введення
У даній роботі йдеться про найбільш важливої і значимий для всієї держави темі, яка пов'язана з грошовою системою.
Грошова система РФ становить основу всього Російської держави і Світу в цілому. У всьому світі кредитно-фінансова сфера інтенсивно розвивається, використовуючи нові методики, сучасні досягнення в області інформаційних технологій, формуючи нові напрямки діяльності. Світова валютна система і міжнародний ринок позичкових капіталів постійно еволюціонують. Створювані при цьому міжнародні фінансові організації, валютні союзи і інші утворення виявляються успішними і стабільними в різному ступені, а сама валютна система розвивається далеко не безкризовий і грошовий обіг становлять основу всієї держави.
Грошова система - є щось, що нагадує один величезний сад. Вона несе в собі естетичне єдність, породжене різноманітністю, а її уявна простота приховує майже незбагненну сутність; кинутий на поверхню погляд розчиняється в нескінченній перспективі, і всі зриме усвідомлюється як єдине ціле, лише розглянуте з різних боків, не поспішаючи й пильно. Окремі елементи її можуть принести задоволення незалежно від загальної картини, але реалізуються лише повністю, тому що складають частину цілого.
Слово «гроші» використовуються в різних значеннях, так наприклад:
1. Як «грошовий запас» - це відноситься до паперових знаків, які ми носимо у своїх кишенях, або до кредиту на нашому банківському рахунку, - саме в цьому значенні ми і будемо використовувати це слово.
2. Як «робити гроші» - належить не до фальшивомонетники, а до одержувача доходу.
3. Як «грошові ринки» - належить до «позики» або «кредитом», а також до грошових вимогам, які включають широкий набір інструментів, а не те, що позначено як гроші в першому значенні.
Все сказане вище ще раз підтверджує про те, що гроші, грошовий обіг і грошова система складають основу РФ.
Головна мета при написанні курсової роботи полягає у виявленні проблеми, пов'язаної з грошовою системою Російської Держави.
Ще одна важлива мета полягає в тому, щоб дати Вам загальне уявлення про роль грошей в змінюється ринковій економіці. При цьому будуть розглядатися наступні завдання:
- Гроші як засобу платежу на ринках товарів і послуг;
- Гроші як об'єкт купівлі-продажу на фінансових ринках.
У даній роботі були використані наступні джерела:
Грачова Є. Ю., Толстопятенко Г. П. Фінансове право; Ковальова А. П. Фінанси і кредит; Колбачев Є. Б. Ресурси виробничих систем та їх оцінка; Самсонова Н. Ф. Фінанси, грошовий обіг.
1. Правове регулювання грошового пристрою в
Російської Федерації
Ефективний розвиток економіки країни багато в чому визначається, станом грошового обігу, стабільним функціонуванням грошової системи. Особливу роль гроші грають в ринковій економіці, будучи найважливішим її атрибутом. Як економічна категорія гроші являють собою засіб вираження вартості товарів, міру вартості, загальний еквівалент безлічі вартостей товару.
Сутність грошей виявляється через їхні функції, до яких відносяться: 1) визначення міри вартості; 2) засіб накопичення (тезаврації), 3) засіб обігу; 4) засіб платежу; 5) функція світових грошей, що виявляється в обслуговуванні міжнародного товарообміну.
Особливістю грошей є те, що вони знаходяться в постійному русі. Процес безперервного руху грошей у готівковій та безготівковій формах називається грошовим обігом. Грошовий обіг відображає спрямовані потоки грошей між Центральним банком та іншими кредитними організаціями; між самими кредитними організаціями; кредитними організаціями та підприємствами, організаціями, установами різних організаційно-правових форм; між банками та фізичними особами; підприємствами та фізичними особами; між банками та іншими інститутами фінансової системи; між фінансовими інститутами та фізичними особами.
Головне завдання фінансово-правового регулювання грошового обігу полягає в підтримці правильного співвідношення між доходами населення та організацій у грошовій формі і вартістю товарів і платних послуг, пропонованих на внутрішньому ринку, оскільки саме в цьому випадку в обігу знаходиться достатня, необхідну кількість грошей, у чому й зацікавлена держава. Сума платіжних засобів в економіці країни, сукупний обсяг готівки та безготівкового обігу утворюють грошову масу, яка характеризує купівельну, платіжні та накопичувальні кошти, необхідні для розвитку економіки країни в цілому, а також для задоволення потреб фізичних та юридичних осіб. Регулювання грошової маси є завданням Центрального банку. Так, у Федеральному законі «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» у ст. 42 передбачено, що «Банк Росії може встановлювати орієнтири зростання одного або декількох показників грошової маси ..». Інструментами регулювання грошової маси є емісія грошових коштів, проведення операцій на відкритому ринку (купівля-продаж державних цінних паперів), регулювання норми обов'язкових резервів банків і визначення розміру ставки рефінансування.
Грошовий обіг поділяється на два види: наявне
і безготівкове. У процентному співвідношенні готівково-грошовий обіг менше, ніж безготівковий, і обслуговує в основному отримання та використання грошових доходів населення, а також частина платежів підприємств і організацій.
Готівковий грошовий оборот є безперервним процесом
руху готівкових грошей у вигляді банкнот (банківських квитків), казначейських квитків, металевих монет.
Готівковий грошовий обіг у країні організується державою в особі центральних (національних) банків. У Російській Федерації суб'єктами, що організують даний вид грошового обігу, є Банк Росії, його територіальні установи, а також система розрахунково-касових центрів (РКЦ). Готівковий оборот починається з вказівки Банку Росії РКЦ про переведення готівкових грошей з резервних фондів в оборотні каси, з яких готівкові гроші направляються в операційні каси кредитних організацій (банків). Частково гроші спрямовуються на обслуговування міжбанківських розрахунків, але в основному вони видаються юридичним і фізичним особам.
Відповідно до законодавства діяльність з організації та управління готівковим грошовим обігом здійснюється в централізованому порядку Центральним банком Російської Федерації.
Будь-яка держава, в тому числі і Російська Федерація, зацікавлені в скороченні обсягу готівкового грошового обігу та в розширенні безготівкових форм розрахунків.
Безготівкове грошовий обіг складається у списанні певної грошової суми з рахунку одного суб'єкта в кредитній організації та зарахування її на рахунок іншого суб'єкта в цій же або іншої кредитної організації або в іншій формі, при якій готівкові грошові знаки як засіб платежу відсутні. Відповідно до Федерального закону про Центральний банк РФ Банк Росії встановлює граничний розмір розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами, розрахунки на суму, що перевищує встановлену, повинні проводитися тільки в безготівковому порядку.
Сучасний безготівковий оборот в Російській Федерації організовано відповідно до таких принципів: 1) підприємства всіх форм власності зобов'язані зберігати свої кошти на рахунках у банках; 2) основна частина безготівкових розрахунків повинна здійснюватися через банк; 3) вимога платежу має виставлятися або перед відвантаженням товарів ( виконанням робіт, наданням послуг), або після цього; 4) оплата клієнтом банку отриманих товарів і послуг здійснюється банком тільки за згодою обслуговується юридичної або фізичної особи; 5) форми безготівкових розрахунків платежів вибираються організацією за своїм розсудом відповідно до вимог законодавства.
Правовою основою грошового обігу виступають норми Конституції Російської Федерації, Федеральні закони «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», «Про банки і банківську діяльність» в редакції від 3 лютого 1996 р. з подальшими змінами і доповненнями, Закон РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль »від 9 жовтня 1992 р., інші закони, нормативні акти Президента та Уряду Російської Федерації, а також підзаконні акти Центрального банку Російської Федерації. Відповідно до п. «ж» ст. 71 Конституції РФ до компетенції Російської Федерації віднесено «встановлення правових основ єдиного ринку; грошова емісія», а в ст. 106 Конституції закріплено, що «обов'язковому розгляду у Раді Федерації підлягають прийняті Державною Думою федеральні закони з питань фінансового, валютного, кредитного, митного регулювання, грошової емісії».
У процесі здійснення та регулювання грошового обігу виникають різні суспільні відносини, що регулюються нормами декількох галузей права, зокрема конституційного, адміністративного, цивільного, кримінального та фінансового. Нормами фінансового права регулюються відносини, що складаються в процесі організації готівкового і безготівкового грошового обігу, в тому числі при проведенні грошових реформ, деномінацій, емісій, при організації розрахунків, зокрема встановлення обов'язкового порядку зберігання коштів юридичних осіб на рахунках у банках, обмеження готівкових форм розрахунків між організаціями, визначення порядку ведення касових операцій. Названі відносини можуть складатися між Центральним банком і кредитними організаціями; між кредитними організаціями; між кредитними організаціями та їх клієнтами; між юридичними і фізичними особами; між кредитними організаціями та іншими інститутами фінансової системи; між інститутами фінансової системи і організаціями та фізичними особами.
Регулювання грошового обігу в країні здійснюється за допомогою таких методів, як грошова реформа, деномінація і емісія.
Грошова реформа - повне або часткове перетворення грошової системи з метою стабілізації та зміцнення грошового обігу. Світова практика свідчить, що грошова реформа досягає названих цілей тільки в тому випадку, якщо вона проводиться в умовах стабілізації економічної та політичної ситуації в країні.
Деномінація на відміну від грошової реформи є технічною операцією, що виражається в заміні старих грошей новими з прирівнянням однієї грошової одиниці в нових знаках до більшого, кількості рублів в старих знаках. У процесі здійснення деномінації не зачіпаються економічні основи держави, а відбувається скорочення грошової маси, що знаходиться в обігу, а також лише змінюється масштаб цін. Деномінація може проводитися як окремо, так і одночасно з грошовою реформою.
У нашій країні в радянський період було проведено дві грошові реформи: 1922-1924гг. і 1947р.
Перша грошова реформа була викликана необхідністю створення твердої національної валюти і проводилася в кілька етапів, що включали в себе ряд деномінацій. Успіх даної реформи багато в чому був зумовлений кардинальними економічними перетвореннями, розпочатими в країні в той період, в результаті яких вже до кінця 1924 р. було різко скорочено наявне грошовий обіг, введена тверда національна валюта, забезпечена золотом та іншими дорогоцінними металами, що дозволило їй стати конвертованою валютою.
Проведення грошової реформи 1947 р. було обумовлено розбалансованістю грошової системи під час Великої Вітчизняної війни, а також тим, що в обігу перебувало велику кількість готівки знецінених, а також фальшивих грошових коштів, закинутих на окуповані території німецькими військами.
Дана реформа проводилася одним разовим актом, в ході якого скасовувалася карткова система на продукти харчування першої необхідності, встановлювалися нові ціни на продукцію, а також вводилися нові грошові знаки. Старі гроші обмінювалися на нові у співвідношенні 10:1, вклади в ощадкасах до 3 тис. руб. переоцінці не підлягали, вклади від 3 до 10 тис. руб. перераховуються за курсом 3:2, понад 10 тис. - 2:1 [1].
У 1961 р. в країні була проведена деномінація як самостійна грошова операція, грошові знаки обмінювалися у співвідношенні 1:10 одночасно зі зміною масштабу цін. Остання деномінація була проведена в 1998 р., при цьому номінал грошових знаків і система цін скорочувалися пропорційно в тисячу разів.
Метою регулювання грошового обігу в країні є створення стабільно функціонуючої грошової системи, яка, у свою чергу, створює необхідні передумови для ефективного розвитку економіки.
2. Грошова система та емісійне право Російської Федерації
Під грошовою системою держави розуміється законодавчо закріплене пристрій грошового обігу, що включає взаємодію утворюючих її елементів. Перші грошові системи почали формуватися в XVI-XVII ст. в умовах становлення централізованих держав і їхніх національних товарних і фінансових ринків.
Залежно від виду грошей розрізняють два типи грошових систем: системи металевого обігу і системи паперово-кредитного обігу. Якщо перший тип був характерний для початкових етапів розвитку грошових систем, то в даний час в різних державах встановився другий тип грошових систем.
У результаті правового регулювання грошового обігу в Російській Федерації створена грошова система, що включає наступні елементи: 1) офіційну грошову одиницю (рубль, що складається зі ста копійок), 2) емісію готівки; 3) організацію готівкового грошового обігу.
Першим елементом грошової системи є валюта Російської Федерації. Відповідно до Федерального закону про Центральний банк офіційною грошовою одиницею (валютою) Російської Федерації є рубль, що складається зі ста копійок. У Законі РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль» дане поняття кілька уточнено, і поняттям "валюта Російської Федерації» охоплюються: 1) перебувають в обігу, а також вилучені або ті, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну рублі у вигляді банкнот Центрального банку РФ і монети, 2) кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних організаціях в Російській Федерації; 3) кошти в рублях на рахунках у банках та інших кредитних організаціях за межами РФ на підставі угоди, укладеної Урядом РФ і ЦБ РФ з відповідними органами іноземної держави про використання на території даної держави валюти РФ в якості законного платіжного засобу.
Введення на території країни інших грошових одиниць і випуск грошових сурогатів забороняються.
З 1990 р. офіційне співвідношення між рублем і золотом або іншими дорогоцінними металами, що існувала раніше, не встановлюється. Таке становище характерно для більшості країн світу. Офіційний курс рубля до грошових одиниць інших держав встановлюється і публікується Центральним банком. Валюта Російської Федерації включає в себе банкноти (банківські квитки) і монети Банку Росії, що є єдиним законним засобом платежу на території країни. Їх підробка та незаконне виготовлення переслідуються за законом.
Банкноти та монети Банку Росії не можуть бути оголошені недійсними (такими, що втратили силу законного засобу платежу), якщо не встановлений досить тривалий термін їх обміну на банкноти і монету нового зразка. Не допускаються будь-які обмеження щодо сум або суб'єктам обміну.
При обміні банкнот і монет на грошові знаки термін вилучення банкнот і монет з обігу не може бути менше одного року, але і не перевищує п'яти років. Банк Росії має право обмінювати без обмежень старі та пошкоджені банкноти. Рішення про випуск в обіг нових банкнот і монет та про вилучення старих приймає Рада директорів Центрального банку РФ. Він же стверджує номінали і зразки нових грошей. Опис нових грошових знаків публікується в засобах масової інформації.
Дуже важливо, що про випуск нових грошових знаків Банк Росії зобов'язаний попередньо інформувати Уряд країни.
Другим елементом грошової системи є здійснення емісії готівкових грошей. Емісійна система являє собою встановлений законодавством порядок емісії та обігу грошей. Існує ряд спільних рис у проведенні емісії в різних країнах, у тому числі випуск банкнот покладається на головний банк країни (центральні, національні банки, в США - Центральна резервна система), а казначейських квитків і монет - на казначейства.
Обслуговуючи господарський оборот, гроші постійно випускаються в обіг і вилучаються з обігу. Такого роду операції не впливають на збільшення грошової маси і цим відрізняються від емісії грошей, під якою розуміється випуск грошей в обіг, що веде до збільшення грошової маси, що знаходиться в обороті. Існує емісія готівкових та безготівкових грошей. В умовах ринкової економіки емісію готівки здійснюють центральні банки, а емісію безготівкових грошей - комерційні банки, що регулюється також центральним банком країни.
Контроль за обсягом грошової маси здійснює Банк Росії. Кількість грошей в обігу визначається як сума готівки і банківських депозитів. Надаючи кредити, банки збільшують обсяг грошової маси. Завдання Центрального банку РФ полягає в обмеженні або розширенні можливості банків емітувати кредитні гроші. Для цього Банк Росії встановлює систему обов'язкових резервів банків, що передбачає депонування кредитними організаціями в Банку Росії певної частини залучених ними коштів. Обов'язкові резерви - один з інструментів здійснення грошово-кредитної політики Центробанком. Змінюючи норматив резервування, ЦБ РФ підтримує на певному рівні обсяг грошової маси, що знаходиться в обігу в країні. Чим менше сума обов'язкових резервів, тим більша кількість грошей може створити банківська система.
Емісія готівки є їх випуск в обіг, при якому, як уже зазначалося, збільшується загальна маса готівкових грошей. На основі касових оборотів банків і составляемой аналітичної звітності Банк Росії прогнозує розмір передбачуваної емісії, а також регіони її проведення. У здійсненні емісії приймає участь не тільки Банк Росії, але і його регіональні РКЦ, що містять резервні фонди та оборотні каси.
У резервних фондах РКЦ зберігається запас грошових знаків, призначених для випуску їх в обіг у разі збільшення потреби господарства даного регіону в готівці. Ці гроші не відносяться до знаходяться в обігу, оскільки не роблять руху, не накопичуються, не служать засобом платежу і є резервними. У оборотну касу постійно надходять і з неї видаються готівкові гроші від банків. Ці гроші знаходяться в постійному русі, в зверненні.
Якщо сума надходжень готівкових грошей на рахунку банків перевищує встановлений ліміт для даного РКЦ, то гроші вилучаються з обігу і переходять до резервного фонду. При, потреби банку в готівки відбувається зворотний процес. З рахунку банку в границі вільного резерву РКЦ видає необхідну суму готівки, переміщаючи її з резервного фонду в оборотну касу РКЦ з дозволу Центрального банку. Для даного РКЦ це буде емісійної операцією. Правління ЦБ РФ становить щоденний баланс на основі відомостей по мережі РКЦ: де пройшла емісія готівкових грошей, а де - їх вилучення.
Відповідно до Федерального закону про Центральному банку РФ, з метою організації готівкового грошового обігу на території країни на Банк Росії покладаються такі функції:
- Прогнозування й організація виробництва, перевезення і зберігання банкнот і монет, створення їх резервних фондів;
- Встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій;
- Встановлення ознак платоспроможності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монет, а також їх знищення}
- Визначення порядку ведення касових операцій для кредитних організацій.
3. Сутність і функції грошей
Розвиток товарного обміну відбувалося шляхом послідовної зміни наступних форм вартості товарів:
- Проста, або випадкова, форма вартості відповідала ранньої ступені обміну між громадами, коли він мав випадковий характер: один товар виражав свою вартість в іншому, протистоїть йому товар;
- Повна, або розгорнута, форма вартості пов'язана з розвитком обміну, викликаного першим великим суспільним поділом праці з виділенням спільнот землеробів і скотарів. У зв'язку з цим в обмін включаються численні предмети суспільної праці, а кожен товар, який знаходиться у відносній формі вартості, зіставляється з безліччю інших товарів-еквівалентів;
- Загальна форма вартості. Подальший розвиток товарного виробництва та обміну привів до виділення з товарного світу окремих товарів, що грають на місцевих ринках роль головних предметів обміну. Особливість цієї форми вартості полягає в тому, що роль загального еквівалента ще не закріпилася за якимось одним товаром, і в різний час її поперемінно виконували різні товари (сіль, хутра, худоба тощо);
- Грошова форма вартості характеризується виділенням в результаті подальшого обміну на роль загального еквівалента одного товару. Така роль з розвитком обміну і створенням світового ринку закріпилася за благородними металами - золотом і сріблом. Виділення цих товарів відбулося в силу їх природних природних особливостей (якісна однорідність, кількісна подільність, здатність незмінно зберігати свої властивості, висока концентрація вартості через складність його видобутку та переробки). З цього моменту з товарного світу виділився особливий товар, в подальшому став загальним еквівалентом, цей товар - гроші. Таким чином, сутність грошей полягає в тому, що вони є специфічним товаром, з натуральною формою якого з'єдналася суспільна функція загального еквівалента.
Сутність грошей виражається в єдності трьох властивостей:
- Гроші безпосередньо забезпечують необмежений обмін на будь-який товар;
- Гроші виражають мінову вартість товарів. За допомогою грошей визначається ціна товару, що дає можливість кількісно порівнювати товари, що мають різні споживчі вартості;
- Гроші виступають матеріалізацією загального робочого часу, укладеного в товарі.
Сутність грошей як економічної категорії проявляється в їх функціях, які виражають внутрішню основу, зміст грошей.
Гроші виконують наступні п'ять функцій: міра вартості, засіб обігу, засіб платежу, засіб накопичення і заощадження, світові гроші.
1. Функція грошей як міри вартості. Гроші як загальний еквівалент вимірюють вартість усіх товарів. Всі товари виступають продуктами суспільно необхідної праці, тому дійсні гроші (срібло і золото), що володіють вартістю, можуть стати мірою їх вартості.
Вартість товару, виражена в грошах, називається ціною. Вона визначається суспільно необхідними витратами праці на його виробництво і реалізацію. В основі цін та їх руху - закон вартості. Ціна товару формується на ринку, і при рівності попиту і пропозиції на товари вона залежить від вартості товару і вартості грошей. При функціонуванні дійсних грошей ціна на товари прямо пропорційна вартості цих товарів і обернено пропорційна вартості грошей. У зв'язку з невідповідністю попиту та пропозиції на ринку ціна товару неминуче відхиляється від його вартості. За таких відхилень цін (вгору і вниз) від вартості товаровиробника визначають, яких товарів вироблено недостатньо, а яких - у надлишку.
При золотому стандарті ціна залежить від вартості товару, оскільки вартість обміну грошей на золото залишається відносно постійною. При паперово-грошової і банкнотного системах ціни на товари виражаються в знаки вартості, що не володіють власною вартістю, тому вони не можуть точно відображати цінність товарів. Звідси випливають відмінності в цінах одного і того ж товару, що ускладнює прийняття товаровиробником правильних раціональних рішень про виробництво товарів.
Кількісна оцінка вартості товару в грошах, тобто ціна товару, забезпечує можливість порівняння не лише продуктів суспільної праці, але й частини одного і того ж грошового товару - срібла чи золота. Для порівняння цін різних за вартістю товарів необхідно звести їх до одного масштабу, тобто висловити їх в однакових грошових одиницях. Масштабом цін при металевому обігу називається вагове кількість грошового металу, прийнята в даній країні за грошову одиницю і слугує для вимірювання цін всіх інших товарів.
Між грошима як мірою вартості та грошима як масштабом цін є істотні відмінності. Гроші як міра вартості відносяться до всіх інших товарах, виникають стихійно, змінюються в залежності від кількості суспільної праці, витраченої на виробництво грошового товару. Гроші як масштаб цін встановлюються державою та виступають як фіксована вагова кількість металу, яке змінюється з вартістю цього металу. Спочатку ваговий вміст грошової одиниці збігалося з масштабом цін, що знайшло відображення в назвах деяких грошових одиниць. Так, англійський фунт стерлінгів в минулому дійсно важив фунт срібла. У ході історичного розвитку масштаб цін відокремився від вагового вмісту грошової одиниці.
При золотому обігу масштаб цін припускав встановлення грошової одиниці, прирівняної до певної кількості золота. У XX ст. спостерігається зниження купівельної спроможності грошей, що виразилося у зменшенні кількості золота в грошовій одиниці.
Ямайська валютна система, введена в 1976 - 1978 рр.., Скасувала офіційну ціну золота і золотий вміст грошових одиниць країн - учасниць Міжнародного валютного фонду (МВФ). Нині офіційний масштаб цін цих країн складається стихійно в процесі ринкового обміну шляхом порівняння вартості товарів за допомогою ціни. У Росії також з 1992 р. офіційне співвідношення карбованці і золота не передбачено. У сучасних умовах відбувся процес демонетизації золота, тобто втрата ним функцій грошей, у тому числі і функції міри вартості. Золото витіснене з внутрішнього та зовнішнього обороту нерозмінними кредитними грошима.
Гроші обслуговують не просто обмін товарів, а обмін продуктивного, товарного, фінансового капіталу, виступаючи як грошовий капітал. Сучасні гроші стають грошовим капіталом в результаті участі їх у кругообігу промислового капіталу, в процесі функціонування якого створюється додаткова вартість (приріст капіталу). Грошовий капітал, з одного боку, забезпечує виробництво товарів, а з іншого - створює умови для реалізації товарного капіталу, що включає приріст.
Товарний капітал, створений на підприємстві, отримав суспільне визнання не в сфері обміну на ринку шляхом прирівнювання товару до грошей, а безпосередньо у самому виробництві. Ув'язнений в товарі суспільно необхідну працю визначається у виробництві через порівняння товарів один з одним до моменту їх реалізації. Звідси випливає, що функція міри вартості кредитних грошей знаходить вираз перш за все безпосередньо у виробництві до ринку.
Ціна товару, що визначається суспільно необхідними витратами праці на його виробництво й обіг, встановлювалася при золотому обігу на ринку у відповідності з вимогами закону вартості. В умовах розвинених ринкових відносин вона формується в процесі виробництва за допомогою прирівнювання товарів один до одного. На ринку ціна товару піддається деякої модифікації в результаті збереження дії закону вартості.
Таким чином, при сучасних кредитних грошах, не розмінних на золото, ціна товару знаходить своє вираження не в одному специфічному грошовому товарі, а у всіх інших товарах, нагадуючи розгорнуту форму вартості.
2. Функція грошей як засобу обігу. У відміну від першої функції, де товари ідеально оцінюються в грошах до початку їх обігу, гроші при зверненні товарів повинні бути присутніми реально. Товарне звернення включає: продаж товару, тобто перетворення його в гроші, і купівлю товару, тобто перетворення грошей у товари. У цьому процесі гроші відіграють роль посередника в процесі обміну.
Виникнення грошей як засобу обігу посилює протиріччя процесу обміну. При прямому товарообміні (товар на товар) купівля і продаж збігалися, і розриву між ними не було. Товарне ж звернення передбачає два самостійні акти: куплю товару і його продаж, розділених у часі і просторі. Це створює об'єктивну можливість порушення обміну і, в кінцевому рахунку, кризову ситуацію.
До особливостей грошей як засобу обігу слід віднести перш за все реальне присутність грошей в обігу і скороминущість їхньої участі в обміні. У зв'язку з цим функцію кошти звернення можуть виконувати неповноцінні гроші - паперові та кредитні. В даний час панування зайняли кредитні гроші.
3. Функція грошей як засобу платежу. У силу певних обставин товари не завжди продаються за готівкові гроші. Причини: неоднакова тривалість періодів виробництва і обігу різноманітних товарів, а також сезонний характер виробництва і збуту низки товарів, що створює нестачу додаткових коштів у господарюючого суб'єкта. У результаті виникає необхідність купівлі-продажу товару з розстрочкою платежу, тобто в кредит. Гроші як засіб платежу мають специфічну форму руху: Т - О, а через заздалегідь встановлений строк: О - Д (де О - боргове зобов'язання). При такому обміні немає зустрічного руху грошей і товару, погашення боргового зобов'язання є завершальною ланкою в процесі купівлі-продажу. Розрив між товаром і грошима в часі створює небезпеку неплатежу боржника кредитору.
В умовах розвинутого товарного господарства гроші в функції засобу платежу пов'язують між собою безліч товаровласників, кожний з яких купує товари в кредит. У результаті розрив в одній з ланок платіжної ланцюга неминуче призводить до руйнування всього ланцюга боргових зобов'язань і виникнення масових банкрутств товаровласників.
Вирішенню прискорення платежів між підприємствами може сприяти розширення використання таких видів кредитних грошей, як банківські векселі, електронні гроші і виниклі на їх основі пластикові картки.
4. Функція грошей як засобу накопичення та заощадження. Гроші, будучи загальним еквівалентом, тобто забезпечуючи його власнику отримання будь-якого товару, стають загальним втіленням суспільного багатства. Тому у людей виникає прагнення до їх накопичення і заощадження. Для утворення скарбів гроші вилучаються з обігу, тобто акт продаж-купівля переривається. Однак просте накопичення і заощадження грошей власнику додаткового доходу не приносять.
На відміну від попередніх двох функцій гроші як засіб накопичення і заощадження повинні володіти здатністю зберігати вартість хоча б на певний період і обов'язково бути реальними.
При металевому обігу ця функція виконувала економічну роль стихійного регулятора грошового обороту: зайві гроші йшли в скарб, недолік грошей поповнювався за рахунок скарби.
У міру розвитку товарного виробництва значення функції як засобу накопичення та заощадження зростало. Без накопичення та заощаджень ставало неможливим здійснювати відтворення. На відміну від простого товарного виробництва, коли гроші накопичувалися у вигляді «мертвого скарби», в умовах вільних ринкових відносин підприємцю невигідно зберігати гроші, їх пускають в оборот для отримання прибутку. Крім того, акумуляція тимчасово вільних коштів - необхідна умова кругообігу капіталу. Саме створення грошових резервів на підприємстві забезпечує згладжування виникаючих порушень у окремого господарюючого суб'єкта, а резерви в масштабі країни - диспропорцій в народному господарстві.
Золоте звернення вимагало накопичення центральними (емісійними) банками золотого запасу, який використовувався для поповнення внутрішнього обігу, розміну знаків вартості на золото, міжнародних платежів. Це призначення золотого запасу в даний час відпало в зв'язку з вилученням золота з обігу. Проте золото продовжує грати роль скарби, зосереджуючись в резервах центральних банків, казні держави, урядових валютних органах. Величина золотого резерву свідчить про багатство країни і забезпечує довіру резидентів та іноземців до національної грошової одиниці. Золотий запас деяких країн світу представлений у додатку.
Окремі громадяни також накопичують золото у формі зливків, монет, прикрас (тезаврація золота), купуючи його на ринку в обмін на свою національну грошову одиницю. Мета такого накопичення в умовах панування знаків вартості - убезпечити себе від знецінення грошей. Основна маса членів суспільства при відсутності золотого обігу накопичує і зберігає кредитні гроші, які є паперовими символами, і не створюють реального багатства для власників. Господарюючі суб'єкти зосереджують короткостроковий капітал в кредитних установах, а довгостроковий капітал - за допомогою цінних паперів, отримуючи при цьому дохід.
Важливе значення цієї функції - стихійно регулювати грошовий обіг при пануванні знаків вартості - втрачено: тепер кредитні гроші не можуть еластично розширювати або зменшувати кількість необхідних для обігу грошей, як це було при золотих грошах.
5. Функція світових грошей. Зовнішньоторговельні зв'язки, міжнародні позики, надання послуг зовнішньому партнеру викликали появу світових грошей. Вони функціонують як загальний платіжний засіб, загальний купівельний засіб і загальна матеріалізація суспільного багатства. Світові гроші в якості міжнародного кошти виступають при розрахунках по міжнародним балансам: якщо платежі даної країни за певний період перевищують її грошові надходження від інших країн, то гроші є засіб платежу.
Міжнародним купівельним засобом світові гроші служать при порушенні рівноваги обміну товарами та послугами між країнами, тоді їх оплата здійснюється готівкою. Як загальне втілення суспільного багатства світові гроші використовуються при наданні позики або субсидій однією країною іншій або при виплаті репарацій перемогла країні з переможеною. У цьому випадку відбувається переміщення частини багатства однієї держави в іншу за допомогою грошей.
3.1. Види грошей
Гроші в своєму розвитку виступали у двох видах: дійсні гроші і знаки вартості (заступники дійсних грошей).
Дійсні гроші - гроші, у яких номінальна вартість (позначена на них вартість) відповідає реальній вартості, тобто вартості металу, з якого вони виготовлені. Металеві гроші (мідні, срібні, золоті) мали різну форму: спочатку штучні, потім вагові. Монета більш пізнього розвитку грошового обігу мала встановлені законом відмітні ознаки (зовнішній вигляд, ваговий вміст).
Для дійсних грошей характерна стійкість, що забезпечувалося вільним розміном знаків вартості на золоті монети, вільної чеканкою золотих монет при певному і незмінному золотом змісті грошової одиниці, вільним переміщенням золота між країнами. Завдяки своїй стійкості дійсні гроші безперешкодно виконували всі п'ять функцій.
Золоте звернення проіснувало в світі відносно недовго - до першої світової війни, коли воюючі країни для покриття своїх витрат здійснювали емісію знаків вартості. Поступово золото зникло з обігу.
Заступники дійсних грошей (знаки вартості) - гроші, номінальна вартість яких вище реальної, тобто витраченої на їх виробництво суспільної праці. До них відносяться:
- Металеві знаки вартості - дрібна монета, виготовлена з дешевих металів, наприклад міді, алюмінію;
- Паперові знаки вартості, зроблені, як правило, з паперу. Розрізняють паперові та кредитні гроші.
Поява знаків вартості було викликане об'єктивною необхідністю:
- Золотодобування не встигала за виробництвом товарів і не забезпечувала повну потребу в грошах;
- Золоті гроші високої портативності не могли обслуговувати дрібний за вартістю оборот;
- Золоте звернення не володіло в силу об'єктивності економічної еластичністю, тобто здатністю швидко розширюватися і стискуватися;
- Золотий стандарт у цілому не стимулював виробництво і товарообіг.
Паперові гроші - представники дійсних грошей. Історично вони з'явилися як заступники раніше перебували в обігу золотих і срібних монет. Об'єктивна можливість обігу цих грошей зумовлена особливостями функції грошей як засобу обігу, коли гроші були скороминущим посередником товарів. Вперше паперові гроші (асигнації) з'явилися в Росії в 1769 р. У порівнянні з золотими такі гроші створювали товаровласниками певні переваги (легше зберігати, зручні при розрахунках за дрібні партії).
Право випуску паперових грошей привласнює собі державу. Різниця між номінальною вартістю випущених грошей і вартістю їх випуску (витрати на папір, друкування) утворює емісійний дохід казни, що є істотним елементом державних надходжень. На початковому етапі паперові гроші випускалися державою поряд з золотими та з метою їх впровадження в обіг обмінювалися на них. Однак поява, а потім і зростання дефіциту бюджету викликав розширення емісії паперових грошей, розмір якої залежав від потреби держави у фінансових ресурсах.
Паперові гроші виконують лише дві функції: засіб обігу та засіб платежу. Відсутність золотого обміну не дає можливість їм піти з обігу. Держава, постійно відчуває брак коштів, збільшує випуск паперових грошей без обліку товарного і платіжного обороту. Економічна природа паперових грошей виключає можливість стійкості паперово-грошового обігу, так як випуск їх не регулюється потребами товарообігу і механізм автоматичного вилучення надлишку паперових грошей з обігу відсутня. У результаті паперові гроші, що застрягли в обігу незалежно від товарообігу, переповнюють канали обігу і знецінюються. Причини знецінення: надмірна випуск паперових грошей державою, занепад довіри до емітента і несприятливе співвідношення експорту та імпорту країни.
Отже, сутність паперових грошей полягає в тому, що вони виступають знаками вартості, випускаються державою для покриття бюджетного дефіциту. Зазвичай вони не розмінні на золото і наділені державою примусовим курсом.
Кредитні гроші виникають з розвитком товарного виробництва, коли купівля-продаж здійснюється з розстрочкою платежу (в кредит). Їх поява пов'язана з функцією грошей як засобу платежу, де гроші виступають зобов'язанням, яке має бути погашено через заздалегідь встановлений строк дійсними грошима. Спочатку економічне значення цих грошей - зробити грошовий обіг еластичним, здатним відображати потреби товарообігу в готівкових грошах; економити дійсні гроші; сприяти розвитку безготівкового обороту.
В умовах панування капіталу кредитні гроші виражають не взаємозв'язок між товарами на ринку, як було раніше (Т - Д - Т), а відношення грошового капіталу (Г - Т - Д), тому грошовий капітал виступає в формі кредитних грошей.
Кредитні гроші пройшли наступний шлях розвитку: вексель, акцептований вексель, банкнота, чек, електронні гроші, кредитні картки.
Вексель - письмове безумовне зобов'язання боржника сплатити певну суму в заздалегідь обумовлений термін і встановленому місці. В даний час в обігу перебувають і казначейські векселі, що випускаються державою для покриття дефіциту бюджету і касового розриву, дружні векселі, виписані однією особою на інше з метою врахування їх у банку, бронзові векселя, що не мають товарного покриття.
Вексель характеризується наступними особливостями:
- Абстрактністю, тобто відсутністю на документі інформації про вид угоди;
- Безспірністю, що означає обов'язкову оплату векселя;
- Обертаність, тобто передачею векселя як платіжного засобу іншим кредиторам, що створює можливість взаємного заліку вексельних зобов'язань. Платіжна гарантія ще більше зростає при акцепті (згоді) векселя банком (акцептований вексель).
Вексель має певні межі обігу:
- Функціонує між особами, добре поінформованими про платоспроможність один одного і здійснюють торгово-економічні відносини;
- Обслуговує переважно оптову торгівлю;
- Погашається між учасниками вексельного обігу готівкою.
У СРСР векселі застосовувалися у внутрішньому обігу в 1922-1930 рр.. Прийняття постанови Уряду РРФСР (24 червня 1991 р.) «Про застосування векселі у господарському обороті РРФСР» відродило вексельний обіг в країні. Воно має велике народногосподарське значення, оскільки дозволяє пом'якшити платіжну кризу, прискорити залучення до господарського обороту готової продукції з обмеженим попитом, реалізувати зайві товарно-матеріальні цінності.
У Росії в різних сферах діють комерційний, банківський, казначейський векселі і інші його види.
Комерційний вексель видається під заставу товару. Банківський вексель видається банком-емітентом за наявності певної суми клієнта на депозиті. На відміну від комерційного банківський вексель у своєму російському варіанті має депозитну форму. Це, по суті, простий вексель, тому що виписується клієнтом банку своєму постачальнику в оплату за товари, але може бути індосований третій особі. Банківський вексель дає підприємству нове платіжний засіб, гарантоване банком. Крім отримання доходу за депозитом, на основі якого банком видається вексель, підприємство отримує можливість розрахунку зі своїми партнерами.
Банкнота - кредитні гроші, що випускаються центральним (емісійним) банком країни. Вперше банкноти були випущені в кінці XVII ст. на основі переобліку приватних комерційних векселів.
Первісно банкнота мала подвійне забезпечення: комерційну гарантію, оскільки випускалася на базі комерційних векселів, пов'язаних з товарообігом, і золоту гарантію, що забезпечила її обмін на золото Такі банкноти називалися «класичними», мали високу стійкість і надійність. Центральний банк володів золотим запасом для обміну, що виключало знецінення банкноти.
Банкнота являє собою безстрокові боргові зобов'язання продавця і забезпечується гарантією центрального банку.
Сучасна банкнота втратила, по суті, обидві гарантії: не всі векселі, переобліковуються центральним банком, забезпечені товарами, і відсутній обмін банкнот на золото. Банкнота надходить в обіг шляхом банківського кредитування держави, банківського кредитування господарства через комерційні банки, обміну іноземної валюти на банкноти даної країни.
В теперішній час центральні банки випускають банкноти суворо певної вартості. По суті, вони є національними грошима на всій території держави. Матеріальне забезпечення у вигляді товару або золота відсутнє.
У Російській Федерації емітентом банкнот є Центральний банк Росії (Банк Росії), що здійснює свою діяльність відповідно до Федерального закону про Центральному банку РФ від 26 квітня 1995
Чек - грошовий документ встановленої форми, що містить безумовний наказ власника рахунку в кредитній установі про виплату власникові чека вказаної суми. Чековому обігу передує договір між клієнтом кредитної установи і цією установою про відкриття рахунку на суму внесених коштів або надання кредиту рахунку. Клієнт на цю суму виписує чеки, а кредитна установа їх відточує. У чековому обігу беруть участь: чекодавець (власник рахунку), чекотримача (кредитор чекодавця) і платник по чеку (кредитна установа).
Вперше чеки з'явилися в обігу в XVI - XVII ст. у Великобританії та Нідерландах. З розвитком кредитної системи вони отримали широке поширення. Розрізняють три основних види чеків:
- Іменний - на певну особу без права передачі;
- Представницькою - без вказівки одержувача;
- Ордерний - на певну особу, але з правом передачі шляхом індосаменту на звороті документа.
У внутрішньому обороті чеки використовують для отримання готівки в кредитній установі, як засобу платежу й обігу, а також як інструмент безготівкових розрахунків, здійснюваних за допомогою перерахувань по рахунках в кредитних установах і заліку взаємних вимог.
При розрахунках між різними банками чеки враховуються розрахункової палатою. У міжнародних розрахунках також використовуються банківські чеки для здійснення комерційних платежів, але в основному при платежах неторговельного характеру.
Відповідно до Положення про чеки, затвердженим у 1929 р., в СРСР діяли два види чеків: розрахункові і грошові.
Грошові чеки служать для отримання підприємствами і організаціями готівкових грошей в касі комерційного банку.
Розрахункові чеки - це письмові доручення банку здійснити грошовий платіж з рахунку чекодавця на рахунок чекодержателя.
З 1 березня 1992 р. Постановою ВР Росії прийнято «Положення про чеки», яке визначило порядок чекового обігу в країні. В даний час в Росії створено «Чековий синдикат», що об'єднує найбільші комерційні банки. Клієнт укладає угоду з банком, що входять до цього синдикат, вносить внесок, на суму якого відкривається рахунок, і отримує чекову книжку. У межах депозиту виписуються чеки.
Науково-технічний прогрес і розвиток електронно-обчислювальної техніки забезпечили створення в передових зарубіжних країнах автоматизованих електронних установок для обробки чеків і ведення поточних рахунків. Електронні пристрої та система зв'язку для здійснення кредитних і платіжних операцій (зарахування та списання коштів, перекази з рахунку на рахунок, нарахування відсотків, контроль за станом рахунків) за допомогою передачі електронних сигналів без участі паперових носіїв сприяли виникненню електронних грошей. З їх допомогою відбувається переважна частина міжбанківських операцій.
Впровадження ЕОМ в кредитних установах створило умови для заміни чеків кредитними картками. Це, по суті, не гроші, а засіб одержання короткострокової позички в кредитній установі. Випускаються вони кредитними установами на базі рахунку клієнта у формі пластикової картки з нанесеною на ній вбудованою мікросхемою. Найбільш поширені банківські картки, торгові картки, картки для придбання бензину, картки для оплати розважальних заходів.
4. Поняття грошового обігу
Грошовий обіг - це рух грошей в готівковій та безготівковій формах, що обслуговує товарний обіг у країні.
Гроші з готівкового обігу постійно переходять в безготівковий, і навпаки. Готівково-грошовий обіг і безготівковий обіг грошей утворюють єдиний грошовий обіг країни, в якому циркулюють єдині гроші або гроші, що мають єдине найменування.
Кількість грошей в обігу. Маса грошей в обігу визначається низкою факторів:
1. Цінами товарів. Гроші представляють реально ту суму золота, яка ідеально виражена в сумі цін товарів, або просто суму цін товарів. Припустимо, що маса товарів постійна, тоді кількість грошової маси буде змінюватися тільки завдяки коливання цін. Таким чином, підвищення цін на основні товари (наприклад, енергоносії) спричинить за собою зростання цін на всі інші товари і, отже, необхідність збільшення грошової маси. Цей взаємозв'язок показує неспроможність теорії монетаризму, що знайшла застосування в останнє десятиліття в Росії і потерпілої крах. Регулювання (обмеження) грошової маси не спричинило за собою зниження цін, а викликало лише брак грошей в обігу.
2. Вартістю золота (курсом долара), тому що при незмінній вартості товарів їх ціни змінюються зі зміною вартості золота (курсу долара).
3. Масою звертаються товарів. При постійних цінах кількість грошей має збільшитися в обороті при зростанні виробництва (товарної маси).
4. Числом оборотів однойменних грошових одиниць. Це фактор зворотної дії: якщо число оборотів зростає, то маса грошей зменшується, і навпаки.
Таким чином, маса грошей в обігу визначається за наступною формулою:
Маса грошей = Сума цін товарів / Число оборотів однойменних грошових одиниць.
Аналізуючи цю формулу, можна складати різні комбінації її частин і вивчати їх вплив на грошову масу в країні:
1. Ціни незмінні, маса звертаються товарів зростає або зменшується швидкість обігу грошей або ці фактори діють спільно. Висновок: маса грошових коштів в обігу може рости, і навпаки.
2. Ціни підвищуються повсюдно, маса звертаються товарів зменшується в тій пропорції, у якій росте ціна, або швидкість обігу грошей збільшується пропорційно зростанню цін, але при цьому маса звертаються товарів постійна, тобто маса засобів обігу залишається незмінною.
Маса засобів обігу може рости, якщо товарна маса зростає або швидкість обігу зменшується швидше, ніж знижуються товарні ціни.
Варіації різних факторів можуть взаємно компенсувати одне одного. Тому грошова маса має тенденцію залишатися на середньому рівні значний час. Сильні зміни грошової маси відбуваються під час криз.
Закон грошового обігу може бути виражений наступним чином: при певній сумі вартостей товарів і середньої швидкості їх обігу кількість грошей залежить від власної вартості останніх (мова йде про повноцінні гроші).
Якщо ж повноцінні гроші замінені кредитними грошима, то їх кількість в обігу повинно замінювати необхідне для звернення кількість повноцінних грошей і, отже, від вартості останніх залежатиме кількість грошей в обігу.
Найважливішим кількісним показником грошового обігу є грошова маса, яка являє собою сукупний обсяг купівельних і платіжних засобів. Зміна грошової маси в обороті залежить від зміни самої маси грошей і швидкості їх обігу. Швидкість обігу грошей піддається тільки непрямої оцінки. У Росії швидкість росту обороту грошей визначається виходячи з двох показників:
· Швидкість повернення грошей в каси установ Банку Росії. Розраховується як відношення суми надходжень грошей в каси банку до середньорічної маси грошей в обігу;
· Швидкість обігу грошей у готівково-грошовому обігу. Розраховується шляхом ділення суми надходжень та видачі готівки касою Банку Росії, включаючи обороти пошти, Ощадбанку, на середньорічну масу грошей в обігу.
За інших рівних умов прискорення оборотності грошей рівносильно випуску в обіг додаткової маси грошей, що може сприяти зростанню інфляції.
4.1. Основи організації безготівкових розрахунків
Безготівкові розрахунки - це грошові розрахунки шляхом записів по рахунках у банках, коли гроші списуються з рахунку платника і зараховуються на рахунок одержувача. Безготівкові розрахунки в господарстві організовані по певній системі, під якою розуміється сукупність принципів організації безготівкових розрахунків, вимог, що пред'являються до їх організації, визначених конкретними умовами господарювання, а також форм і способів розрахунків і пов'язаного з ними документообігу.
Відповідно до чинного законодавства в сучасних умовах допускається використання наступних форм безготівкових розрахунків:
1) платіжні доручення;
2) платіжні вимоги-доручення;
3) чеки;
4) акредитиви.
Платіжне доручення являє собою письмове розпорядження власника рахунку банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку на рахунок іншого підприємства в одногородоном або иногородном установі банку. За допомогою платіжного доручення здійснюються розрахунки за товарними і нетоварними операціями.
Платіжна вимога-доручення являє собою вимогу постачальника до покупця оплатити на підставі доданих до нього відвантажувальних і товарних документів вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг.
Чек - письмове розпорядження платника своєму банку сплатити з його рахунку держателю чека певну грошову суму.
Розрізняють грошові чеки та розрахункові чеки.
Грошові чеки застосовуються для виплати власникові чека готівки в банку, наприклад на заробітну плату, господарські потреби, витрати на відрядження, закупівлі сільгосппродуктів і т.д.
Розрахункові чеки - це документ встановленої форми, що містить безумовний письмовий наказ чекодавця своєму банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку на рахунок отримувача коштів (чекодержателя).
Розрахунки акредитивами. Акредитив - це доручення банку покупця банку постачальника оплату постачальнику товарів та послуг за умов, передбачених в акредитивній заяві покупця проти представлених постачальником відповідних документів.
Акредитивна форма розрахунків використовується тільки в иногородном обороті. Акредитив може бути призначений для розрахунків тільки з одним постачальником. Термін дії акредитива встановлюється у договорі між постачальником і покупцем. При даній формі розрахунків платіж відбувається за місцем знаходження постачальника. На відміну від інших форм безготівкових розрахунків акредитивна форма гарантує платіж постачальнику або за рахунок власних коштів покупця, або за рахунок коштів його банку.
Акредитиви можуть відкриватися двох видів: покриті непокриті.
Покритим вважається акредитив, при якому платник попередньо депонує кошти для розрахунків з постачальником. У цьому випадку банк платника списує кошти з розрахункового рахунку платника і переводить їх до банку постачальника на окремий балансовий рахунок «Акредитиви».
Непокритий - це акредитив, за яким платежі постачальнику гарантує банк.
Підставою для відкриття акредитива платником є телеграма постачальника про те, що товар готовий до відвантаження. Для відкриття акредитива платник подає в свій банк заяву на стандартному бланку, де зобов'язаний вказати:
- Номер договору, відповідно до якого відкривається акредитив;
- Термін дії акредитива;
- Найменування платника і номер його рахунку;
- Найменування постачальника і номер його рахунку;
-Найменування і номер банку постачальника.
Для отримання коштів по акредитиву постачальник після відвантаження товарів представляє на свій банк товарно-транспортні документи на відправлену продукцію.
4.2. Розрахунки пластиковими картками
Розвиток чекової форми безготівкових розрахунків на основі використання комп'ютерних технологій привів до створення пластикових карток. Суть розрахунків характеризує їх як різновид чекової форми розрахунків. Пластикова картка стала ключем до спеціального карткового рахунку клієнта в банку, за допомогою якого передається інформація, необхідна банку для проведення операції зі списання коштів з рахунку платника і їх зарахування на рахунок одержувача.
Залежно від виду використовуваних рахунків та механізму розрахунків картки поділяються на дебетові та кредитні. Найбільше поширення в Росії має дебетова картка. Її називають також карткою готівкових коштів, або карткою активів. За допомогою дебетової картки відбувається пряме зменшення розмірів грошових активів платника. Вона може автоматично стати кредитної, якщо надається овердрафт. Кредитна картка не передбачає депонування коштів на спеціальному картковому рахунку. Платежі з застосуванням даної картки виробляються за рахунок банківського кредиту в межах встановленого банком ліміту.
В залежності від технології розрахунків картки поділяються на сліп-та смарт-карти. На сліп-карту нанесена магнітна смуга, що містить інформацію щодо реквізитів карткового рахунку, відкритого в банку при придбанні картки. Продавець магазину при розрахунку за покупки за допомогою спеціального терміналу зчитує з карти цю інформацію і проводить авторизацію, тобто через особливу лінію зв'язку з'єднується з процесинговим центром, де зберігається інформація про стан карткового рахунку клієнта, і дізнається, чи може клієнт оплатити покупку. Сліп-карта містить наказ клієнта перевести гроші за покупку зі спеціального карткового рахунку на рахунок магазину.
Смарт-карта має вбудований мікропроцесор - чип. У банку в пам'ять смарт-карти зі спеціального карткового рахунку клієнта списується деяка сума. У магазині власник картки при розрахунку вставляє її в спеціальний касовий термінал, обладнаний прочитуючим пристроєм, і набирає свій особистий пароль (pin-код). Касир за допомогою пристрою, що зчитує перевіряє справжність картки, а потім дебетує карту (списує необхідну суму) і кредитує касовий термінал (зараховує списану з картки суму), з'єднаний з банком.
Картки можуть бути індивідуальними (власними), коли один картковий рахунок відповідає одній картці; сімейними, коли члени однієї сім'ї - власники кількох карток - користуються одним картковим рахунком; корпоративними - для юридичних осіб з призначенням довіреної особи чи кількох довірених осіб, які будуть розпоряджатися рахунком у межах персонального ліміту або без нього, з єдиною або кількома картками. Картки можуть відрізнятися і за призначенням: тільки для переведення в готівку в банках і банкоматах; для безготівкової оплати за товари і послуги та додатково для переведення в готівку для розрахунків на АЕС («бензинові картки»), за послуги телефонного зв'язку, для проїзду в метро.
Емісія платіжних карток може стати для банку досить прибутковим бізнесом. За видачу карток та їх обслуговування банк стягує з клієнта комісійну винагороду.
Висновок
Можна сказати наступне: «Грошовий обіг - кровоносні судини для фінансової системи».
Розкриваючи це поняття, грошовий обіг являє собою циркулювання грошових потоків у готівковій і безготівковій формі. Таке циркулювання можливо завдяки тому, що у кого-небудь є надлишок грошей, а хтось відчуває потребу. Грошовий обіг обслуговує потік товарів, робіт та послуг і саме через нього матеріалізується функціонування фінансової системи (нагромадження і перерозподіл ресурсів). Адже неможливо заплатити військовому зміст, а вчителю зарплату частиною продукції великого транспортного заводу - платника податків. Він сплачує податки в грошовій формі, у грошовій же формі ці засоби надходять військовому і вчителю. Саме це і пояснює сказані мною на початку слова.
Саме грошовий обіг не відбувається стихійно. Тому Російському Державі необхідно приймати відповідне коригуючий рішення і впливати на економічний розвиток найсприятливішим чином. Одним з яскравих прикладів є інфляція, з якою необхідно боротися.
Як же боротися з інфляцією?
Практика виробила різні способи подолання галопуючої інфляції, зниження негативних наслідків інфляції, проте не дала однозначної й остаточної відповіді на це питання. Тому нижче представлені ті заходи, які використовувалися і використовуються для боротьби з (але неостаточній перемоги над) інфляцією.
Грошові реформи:
1. Нуліфікації - заміна однієї (як правило, надмірно знеціненої) валюти іншої.
2. Реставрація - введення знову золотого вмісту грошової одиниці.
3. Девальвація - зниження золотого вмісту грошової одиниці.
4. Деномінація - зміна масштабу грошових знаків.
Антиінфляційна політика:
1. Дефляція - обмеження попиту за допомогою вилучення частини коштів (як правило, через механізм оподаткування).
2. Ціноутворення (політика, дохід). Ця політика означає контроль за зростанням цін і його стримування. У даному випадку розуміється, що держава бере комплекс заходів щодо недопущення зростання заробітної плати, цін на деякі види товарів, однак перестає підтримувати збиткові та низькорентабельні галузі.
Бібліографія
Нормативні акти:
1. Федеральний закон від 10.12.2003 № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль» (прийнятий 21.11.2003).
2. Федеральний Конституційний закон від 25.12.2004 № 173-ФЗ «Про федеральному бюджеті на 2005 р.».
3. Федеральний закон від 23.12.2003 № 186-ФЗ «Про федеральному бюджеті на 2004 р.».
4. Федеральний закон від 17.07.99 № 176-ФЗ «Про поштовий зв'язок».
Основна література:
1. Грачова Є. Ю., Толстопятенко Г. П. Фінансове право. ТОВ «ТК Велбі», м. Москва, Хлєбников пер., 2003 р.
2. Ковальова О. П. Фінанси і кредит. Навчальний посібник. - Ростов-н / Д: Ф59 Фенікс, 2001 р.
3. Колбачев Є. Б. Ресурси виробничих систем та їх оцінка. - Новочеркаськ, 2000.
4. Самсонова Н. Ф. Фінанси, грошовий обіг. - М.: ІНФРП-М, 2001 р.
Додаток
Динаміка золотих запасів
(На кінець року; мільйонів тройських унцій 1)
Примітка. 1 Одна тройська унція = 31, 1035 р. 2 За даними Банку Росії - 13,33 млн тройських унцій.
Маса грошей = Сума цін товарів / Число оборотів однойменних грошових одиниць.
Аналізуючи цю формулу, можна складати різні комбінації її частин і вивчати їх вплив на грошову масу в країні:
1. Ціни незмінні, маса звертаються товарів зростає або зменшується швидкість обігу грошей або ці фактори діють спільно. Висновок: маса грошових коштів в обігу може рости, і навпаки.
2. Ціни підвищуються повсюдно, маса звертаються товарів зменшується в тій пропорції, у якій росте ціна, або швидкість обігу грошей збільшується пропорційно зростанню цін, але при цьому маса звертаються товарів постійна, тобто маса засобів обігу залишається незмінною.
Маса засобів обігу може рости, якщо товарна маса зростає або швидкість обігу зменшується швидше, ніж знижуються товарні ціни.
Варіації різних факторів можуть взаємно компенсувати одне одного. Тому грошова маса має тенденцію залишатися на середньому рівні значний час. Сильні зміни грошової маси відбуваються під час криз.
Закон грошового обігу може бути виражений наступним чином: при певній сумі вартостей товарів і середньої швидкості їх обігу кількість грошей залежить від власної вартості останніх (мова йде про повноцінні гроші).
Якщо ж повноцінні гроші замінені кредитними грошима, то їх кількість в обігу повинно замінювати необхідне для звернення кількість повноцінних грошей і, отже, від вартості останніх залежатиме кількість грошей в обігу.
Найважливішим кількісним показником грошового обігу є грошова маса, яка являє собою сукупний обсяг купівельних і платіжних засобів. Зміна грошової маси в обороті залежить від зміни самої маси грошей і швидкості їх обігу. Швидкість обігу грошей піддається тільки непрямої оцінки. У Росії швидкість росту обороту грошей визначається виходячи з двох показників:
· Швидкість повернення грошей в каси установ Банку Росії. Розраховується як відношення суми надходжень грошей в каси банку до середньорічної маси грошей в обігу;
· Швидкість обігу грошей у готівково-грошовому обігу. Розраховується шляхом ділення суми надходжень та видачі готівки касою Банку Росії, включаючи обороти пошти, Ощадбанку, на середньорічну масу грошей в обігу.
За інших рівних умов прискорення оборотності грошей рівносильно випуску в обіг додаткової маси грошей, що може сприяти зростанню інфляції.
4.1. Основи організації безготівкових розрахунків
Безготівкові розрахунки - це грошові розрахунки шляхом записів по рахунках у банках, коли гроші списуються з рахунку платника і зараховуються на рахунок одержувача. Безготівкові розрахунки в господарстві організовані по певній системі, під якою розуміється сукупність принципів організації безготівкових розрахунків, вимог, що пред'являються до їх організації, визначених конкретними умовами господарювання, а також форм і способів розрахунків і пов'язаного з ними документообігу.
Відповідно до чинного законодавства в сучасних умовах допускається використання наступних форм безготівкових розрахунків:
1) платіжні доручення;
2) платіжні вимоги-доручення;
3) чеки;
4) акредитиви.
Платіжне доручення являє собою письмове розпорядження власника рахунку банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку на рахунок іншого підприємства в одногородоном або иногородном установі банку. За допомогою платіжного доручення здійснюються розрахунки за товарними і нетоварними операціями.
Платіжна вимога-доручення являє собою вимогу постачальника до покупця оплатити на підставі доданих до нього відвантажувальних і товарних документів вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг.
Чек - письмове розпорядження платника своєму банку сплатити з його рахунку держателю чека певну грошову суму.
Розрізняють грошові чеки та розрахункові чеки.
Грошові чеки застосовуються для виплати власникові чека готівки в банку, наприклад на заробітну плату, господарські потреби, витрати на відрядження, закупівлі сільгосппродуктів і т.д.
Розрахункові чеки - це документ встановленої форми, що містить безумовний письмовий наказ чекодавця своєму банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку на рахунок отримувача коштів (чекодержателя).
Розрахунки акредитивами. Акредитив - це доручення банку покупця банку постачальника оплату постачальнику товарів та послуг за умов, передбачених в акредитивній заяві покупця проти представлених постачальником відповідних документів.
Акредитивна форма розрахунків використовується тільки в иногородном обороті. Акредитив може бути призначений для розрахунків тільки з одним постачальником. Термін дії акредитива встановлюється у договорі між постачальником і покупцем. При даній формі розрахунків платіж відбувається за місцем знаходження постачальника. На відміну від інших форм безготівкових розрахунків акредитивна форма гарантує платіж постачальнику або за рахунок власних коштів покупця, або за рахунок коштів його банку.
Акредитиви можуть відкриватися двох видів: покриті непокриті.
Покритим вважається акредитив, при якому платник попередньо депонує кошти для розрахунків з постачальником. У цьому випадку банк платника списує кошти з розрахункового рахунку платника і переводить їх до банку постачальника на окремий балансовий рахунок «Акредитиви».
Непокритий - це акредитив, за яким платежі постачальнику гарантує банк.
Підставою для відкриття акредитива платником є телеграма постачальника про те, що товар готовий до відвантаження. Для відкриття акредитива платник подає в свій банк заяву на стандартному бланку, де зобов'язаний вказати:
- Номер договору, відповідно до якого відкривається акредитив;
- Термін дії акредитива;
- Найменування платника і номер його рахунку;
- Найменування постачальника і номер його рахунку;
-Найменування і номер банку постачальника.
Для отримання коштів по акредитиву постачальник після відвантаження товарів представляє на свій банк товарно-транспортні документи на відправлену продукцію.
4.2. Розрахунки пластиковими картками
Розвиток чекової форми безготівкових розрахунків на основі використання комп'ютерних технологій привів до створення пластикових карток. Суть розрахунків характеризує їх як різновид чекової форми розрахунків. Пластикова картка стала ключем до спеціального карткового рахунку клієнта в банку, за допомогою якого передається інформація, необхідна банку для проведення операції зі списання коштів з рахунку платника і їх зарахування на рахунок одержувача.
Залежно від виду використовуваних рахунків та механізму розрахунків картки поділяються на дебетові та кредитні. Найбільше поширення в Росії має дебетова картка. Її називають також карткою готівкових коштів, або карткою активів. За допомогою дебетової картки відбувається пряме зменшення розмірів грошових активів платника. Вона може автоматично стати кредитної, якщо надається овердрафт. Кредитна картка не передбачає депонування коштів на спеціальному картковому рахунку. Платежі з застосуванням даної картки виробляються за рахунок банківського кредиту в межах встановленого банком ліміту.
В залежності від технології розрахунків картки поділяються на сліп-та смарт-карти. На сліп-карту нанесена магнітна смуга, що містить інформацію щодо реквізитів карткового рахунку, відкритого в банку при придбанні картки. Продавець магазину при розрахунку за покупки за допомогою спеціального терміналу зчитує з карти цю інформацію і проводить авторизацію, тобто через особливу лінію зв'язку з'єднується з процесинговим центром, де зберігається інформація про стан карткового рахунку клієнта, і дізнається, чи може клієнт оплатити покупку. Сліп-карта містить наказ клієнта перевести гроші за покупку зі спеціального карткового рахунку на рахунок магазину.
Смарт-карта має вбудований мікропроцесор - чип. У банку в пам'ять смарт-карти зі спеціального карткового рахунку клієнта списується деяка сума. У магазині власник картки при розрахунку вставляє її в спеціальний касовий термінал, обладнаний прочитуючим пристроєм, і набирає свій особистий пароль (pin-код). Касир за допомогою пристрою, що зчитує перевіряє справжність картки, а потім дебетує карту (списує необхідну суму) і кредитує касовий термінал (зараховує списану з картки суму), з'єднаний з банком.
Картки можуть бути індивідуальними (власними), коли один картковий рахунок відповідає одній картці; сімейними, коли члени однієї сім'ї - власники кількох карток - користуються одним картковим рахунком; корпоративними - для юридичних осіб з призначенням довіреної особи чи кількох довірених осіб, які будуть розпоряджатися рахунком у межах персонального ліміту або без нього, з єдиною або кількома картками. Картки можуть відрізнятися і за призначенням: тільки для переведення в готівку в банках і банкоматах; для безготівкової оплати за товари і послуги та додатково для переведення в готівку для розрахунків на АЕС («бензинові картки»), за послуги телефонного зв'язку, для проїзду в метро.
Емісія платіжних карток може стати для банку досить прибутковим бізнесом. За видачу карток та їх обслуговування банк стягує з клієнта комісійну винагороду.
Висновок
Можна сказати наступне: «Грошовий обіг - кровоносні судини для фінансової системи».
Розкриваючи це поняття, грошовий обіг являє собою циркулювання грошових потоків у готівковій і безготівковій формі. Таке циркулювання можливо завдяки тому, що у кого-небудь є надлишок грошей, а хтось відчуває потребу. Грошовий обіг обслуговує потік товарів, робіт та послуг і саме через нього матеріалізується функціонування фінансової системи (нагромадження і перерозподіл ресурсів). Адже неможливо заплатити військовому зміст, а вчителю зарплату частиною продукції великого транспортного заводу - платника податків. Він сплачує податки в грошовій формі, у грошовій же формі ці засоби надходять військовому і вчителю. Саме це і пояснює сказані мною на початку слова.
Саме грошовий обіг не відбувається стихійно. Тому Російському Державі необхідно приймати відповідне коригуючий рішення і впливати на економічний розвиток найсприятливішим чином. Одним з яскравих прикладів є інфляція, з якою необхідно боротися.
Як же боротися з інфляцією?
Практика виробила різні способи подолання галопуючої інфляції, зниження негативних наслідків інфляції, проте не дала однозначної й остаточної відповіді на це питання. Тому нижче представлені ті заходи, які використовувалися і використовуються для боротьби з (але неостаточній перемоги над) інфляцією.
Грошові реформи:
1. Нуліфікації - заміна однієї (як правило, надмірно знеціненої) валюти іншої.
2. Реставрація - введення знову золотого вмісту грошової одиниці.
3. Девальвація - зниження золотого вмісту грошової одиниці.
4. Деномінація - зміна масштабу грошових знаків.
Антиінфляційна політика:
1. Дефляція - обмеження попиту за допомогою вилучення частини коштів (як правило, через механізм оподаткування).
2. Ціноутворення (політика, дохід). Ця політика означає контроль за зростанням цін і його стримування. У даному випадку розуміється, що держава бере комплекс заходів щодо недопущення зростання заробітної плати, цін на деякі види товарів, однак перестає підтримувати збиткові та низькорентабельні галузі.
Бібліографія
Нормативні акти:
1. Федеральний закон від 10.12.2003 № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль» (прийнятий 21.11.2003).
2. Федеральний Конституційний закон від 25.12.2004 № 173-ФЗ «Про федеральному бюджеті на 2005 р.».
3. Федеральний закон від 23.12.2003 № 186-ФЗ «Про федеральному бюджеті на 2004 р.».
4. Федеральний закон від 17.07.99 № 176-ФЗ «Про поштовий зв'язок».
Основна література:
1. Грачова Є. Ю., Толстопятенко Г. П. Фінансове право. ТОВ «ТК Велбі», м. Москва, Хлєбников пер., 2003 р.
2. Ковальова О. П. Фінанси і кредит. Навчальний посібник. - Ростов-н / Д: Ф59 Фенікс, 2001 р.
3. Колбачев Є. Б. Ресурси виробничих систем та їх оцінка. - Новочеркаськ, 2000.
4. Самсонова Н. Ф. Фінанси, грошовий обіг. - М.: ІНФРП-М, 2001 р.
Додаток
Динаміка золотих запасів
(На кінець року; мільйонів тройських унцій 1)
| Країна | 1990 | 1991 | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | 1996 | 1997 | 1998 |
| Росія 2 | - | - | - | 10,20 | 8,42 | 9,41 | 13,49 | 16,30 | 14,74 |
| Великобританія | 18,94 | 18,89 | 18,61 | 18,45 | 18,44 | 18,43 | 18,43 | 18,42 | 23,00 |
| Німеччина | 95,18 | 95,18 | 95,18 | 95,18 | 95,18 | 95,18 | 95,18 | 95,18 | 119,0 |
| Італія | 66,67 | 66,67 | 66,67 | 66,67 | 66,67 | 66,67 | 66,67 | 66,67 | 66,67 |
| Китай | _ | 12,70 | 12,70 | 12,70 | 12,70 | 12,70 | 12,70 | 12,70 | 12,70 |
| Нідерланди | 43,94 | 43,94 | 43,94 | 35,05 | 34,77 | 34,77 | 34,77 | 27,07 | 33,83 |
| США | 261,9 | 261,9 | 261,8 | 261,8 | 261,7 | 261,7 | 261,7 | 261,6 | 261,6 |
| Франція | 81,85 | 81,85 | 81,85 | 81,85 | 81,85 | 81,85 | 81,85 | 81,89 | 102,37 |
| Швейцарія | 83,28 | 83,28 | 83,28 | 83,28 | 83,28 | 83,28 | 83,28 | 83,28 | 83,28 |
| ПАР | 4,09 | 6,47 | 6,65 | 4,76 | 4,20 | 4,25 | 3,79 | 3,99 | 4,00 |
| Японія | 24,23 | 24,23 | 24,23 | 24,23 | 24,23 | 24,23 | 24,23 | 24,23 | 24,23 |
[1] Грачова Є. Ю., Толстопятенко Г. П. Фінансове право. ТОВ «ТК Велбі», м. Москва, Хлєбников пер., 2003 р.