Зміст
Введення
1. Поняття грошового обігу та його місце в економічній системі
1.1 Гроші як економічна і вартісна категорія
1.2 Система грошового обігу в Російській Федерації
2. Правові засади регулювання грошового обігу в РФ
2.1 Особливості регулювання грошового обігу в РФ
2.2 Регулювання безготівкового грошового обігу
Висновок
Список використаної літератури
o Вивчити гроші як економічну та вартісну категорію,
o Дослідити систему грошового обігу в Російській Федерації,
o Вивчити особливості регулювання готівкового і безготівкового грошового обігу в РФ.
Введення
1. Поняття грошового обігу та його місце в економічній системі
1.1 Гроші як економічна і вартісна категорія
1.2 Система грошового обігу в Російській Федерації
2. Правові засади регулювання грошового обігу в РФ
2.1 Особливості регулювання грошового обігу в РФ
2.2 Регулювання безготівкового грошового обігу
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Актуальність дослідження. Будь-яка теоретична оцінка стану народного господарства, визначення цілей економічної політики та практичних заходів щодо їх реалізації будуть помилковими без урахування змін у грошовій сфері. Так відбувається тому, що грошовий обіг є найважливішим елементом ринкової економіки, а його стійкість має виключне значення для її нормального функціонування. Гроші - одне з найбільших людських винаходів. Гроші - один з основних феноменів економічного життя - виступають в якості реального зв'язку господарюючих суб'єктів держави. Немає нічого дивного в тому, що теорії грошового обігу присвячували свої праці видатні мислителі минулого часу і нинішньої епохи. Добре функціонуюча грошова система сприяє максимальному використанню матеріальних та трудових ресурсів. І навпаки, розбалансована грошова система порушує кругообіг доходів і витрат, паралізує життєву силу суспільства, викликаючи коливання рівня виробництва, зайнятості і цін. Гроші відіграють величезну роль, як у житті людини, так і в житті країни, це невід'ємна й істотна частина кожної фінансової системи. Називаються вони доларами, рублями, фунти або франками, гроші служать засобом оплати, засобом збереження вартості й одиницею рахунка. У ході історичного розвитку грошові відносини неодноразово зазнавали істотних змін, відчували значні потрясіння і надавали величезний вплив на економічне становище в цілому. Все це зумовило існування різноманітних, часто протилежних наукових концепцій і багатьох дискусійних питань. Не випадково, що теорія грошей відноситься до числа найбільш складних розділів економічної науки. Особливо сильно зростає значення проблем грошового обігу на переломних етапах історичного розвитку. Про це наочно свідчить досвід сучасної Росії, що здійснює перехід на ринкові рейки господарювання в умовах гострих соціально-економічних протиріч, в тому числі і в грошовій сфері. Немає держави, яке б не стикалося з тими чи іншими грошовими проблемами. Зокрема, саме інфляція постає в якості характерної риси сучасного економічного ладу в світі. Практика свідчить про повсюдної поширеності інфляційних процесів. Будучи наслідком існуючих господарських диспропорцій, вони одночасно служать важливою причиною їх посилення і загальної нестійкості економіки. Проте інтенсивність інфляції в різних країнах далеко не однакова. Аналіз сучасного стану економіки і тенденцій розвитку грошової політики Росії необхідний для того, щоб дати оцінку «зусиллям уряду щодо стабілізації економічного становища і виробити рекомендації щодо здійснення в даних умовах заходів, спрямованих на нормальний розвиток грошового обігу і господарства країни в цілому. Державне регулювання грошового обігу повинна сприяти створенню передумов економічного зростання, що є першорядним завданням для народного господарства Росії. У той же час від зростання виробництва можна буде чекати зміцнення купівельної спроможності грошей і в цілому позитивного впливу на процеси, що протікають в галузі грошового обігу. Проблеми грошового обігу та його регулювання в тому чи іншому вигляді розглядалися в більшості фундаментальних робіт: А. Сміта, Д. Рікардо, К. Маркса, Дж. М. Кейнса, А. Маршалла, К. Кемпбелла, П. Самуельсона і В. Нордхауса , Макконнелла К.Р. і Брю С.Л., Р. Дорнбуша і С. Фішера, Н.Г. Менк'ю, Дж. Д. Сакса і Ф.Б. Ларрі, М. Блауга та ін Значний внесок у розробку теоретичних проблем функціонування грошового обігу, визначення причин і механізмів інфляції, напрямків антиінфляційної політики внесли і вітчизняні економісти. У радянський та сучасний періоди російської історії хотілося б особливо виділити роботи А.В. Анікіна, З.С. Каценеленбаума, Л.М. Красавиной, СМ. Меньшикова, СМ. Нікітіна, Д.В. Смислова, І.А. Трахтенберга, В.М. Усоскин, А.А. Хандруєва, В.М. Шенаєва, PM ентів та ін Мета роботи: Вивчити особливості державного регулювання обігу грошей в РФ. Завдання:o Вивчити гроші як економічну та вартісну категорію,
o Дослідити систему грошового обігу в Російській Федерації,
o Вивчити особливості регулювання готівкового і безготівкового грошового обігу в РФ.
1. Поняття грошового обігу та його місце в економічній системі
1.1 Гроші як економічна і вартісна категоріяОбмін одиничними продуктами суспільної праці між первісними громадами носив випадковий характер. Розвиток товарного обміну було пов'язано з першим великим суспільним поділом праці - між скотарськими і землеробськими племенами. На базі другого великого поділу праці - відокремлення ремесла від землеробства - склалися товарне виробництво і регулярний обмін між приватними власниками. Адам Сміт писав про це: "... Кожен розумна людина на будь-який щаблі розвитку суспільства після появи поділу праці, повинен був так влаштувати свої справи (business), щоб постійно мати деяку кількість такого товару, який, на його думку, ніхто не відмовиться взяти в обмін на продукти свого промислу ". У результаті розвитку товарного обміну з усіх товарів виділився особливий товар, що володів найбільшою здатністю до збуту - гроші, що розділив процес взаємного обміну товарів (Т-Т) на два різночасно здійснюваних процесу: продажі (Т-Д) і придбання (Д-Т), що дозволило подолати індивідуальні, кількісні, часові та просторові межі, властиві бартером і тим самим істотно скоротити транзакційні витрати обміну. Всякий феномен, щоб виявити своє існування і характеристики, повинен проявити себе у дії. Економічна сутність грошей проявляється в їх функціях, і сучасна економічна література виводить поняття грошей з тих функцій, які вони виконують. Все що виконує функції грошей і є гроші. Таким чином, в якості грошей може використовуватися все, що визнається людьми грошима і виконує їх функції. За Марксом, гроші виконують п'ять функцій: міри вартості, засоби обігу, засобу платежу (поза сферою товарообігу), кошти заощадження і світових грошей. Багато західні вчені визнають лише три функції - засобу обігу (платежу), міри вартості і засобу нагромадження, заощадження (збереження вартості). Але всі вони вважають, що в якості грошей може використовуватися все, що визнається людьми грошима і виконує їх функції. За великим рахунком в економічній теорії немає єдиної думки про функції грошей. Функції грошей розглядаються як прояв їх сутності. Разом з тим вони можуть виконуватися тільки за участю людей, які можуть визначати ціни товарів виходячи з споживної й мінової корисностей (вартостей), застосовувати гроші в процесі товарообігу та інших платежів, а також використовувати їх в якості засобу накопичення. Це означає, що гроші представляють інструмент економічних відносин у суспільстві, а функції грошей можуть здійснюватися лише за участю людей. Як засіб платежу гроші виступають в обслуговуванні платежів поза сферою товарообігу. Основною особливістю цієї функції грошей є існування розриву в часі між рухом грошей і рухом товарів і послуг. Це податки, соціальні виплати, відсотки за кредит. Гроші легко приймаються як засіб платежу. Це зручне соціальне винахід, що дозволяє платити власникам ресурсів і виробникам "товаром" (грошима), який може бути використаний для купівлі будь-якого з усього набору товарів і послуг, наявних на ринку. Як засіб обігу гроші виступають в сфері обслуговування товарообігу. По-перше, і, перш за все, гроші є сьогодні засобом обігу, гроші можна використовувати при купівлі і продажу товарів і послуг. Як засіб обміну гроші дозволяють суспільству уникнути незручностей бартерного обміну. І, представляючи зручний спосіб обміну товарами, гроші дозволяють суспільству скористатися плодами географічної спеціалізації і поділу праці між людьми. Важливо при цьому зазначити, що господарюючі суб'єкти вибирають ту форму, вид грошей, яка найбільш точно відповідає їх майбутнім потребам. Якщо належить купити газету, готуються монети, якщо юридичній особі належить сплата податків, то воно завчасно підготує необхідну суму безготівкових грошей на своєму банківському рахунку. Якщо ж платежі відстоять в часі, або час можливого платежу не визначено, господарюючий суб'єкт намагається вибрати таку форму збереження вартості, яка мала б, по-перше, необхідною ліквідністю і, по-друге, приносила б певний дохід в часі. Збереження вартості у вигляді грошей може принести до "витратам втраченого прибутку". Щоб не допустити їх, у кожному поточному стані ринку шукається оптимальне співвідношення ліквідності, прибутковості і ризику вкладень. Такими засобами, як правило, виступають депозити в банках, прибуткові цінні папери компаній, банків і держави. На основі дослідження фактичного матеріалу К. Маркс науково довів, що гроші - історична категорія, притаманна товарному виробництву. Але, щоб зрозуміти походження і товарну природу грошей, з'ясувати, як і чому з товарного світу виділилися гроші, перш за все, розглянемо протиріччя товару і форму їх дозволу. Сучасна економічна теорія виділяє основні протиріччя товару, що виникли при обміні і вирішуються грошима, як загальним вартісним еквівалентом: протиріччя між споживчою і міновою вартістю; протиріччя між конкретною і абстрактною працею (між суб'єктивної та об'єктивної корисністю); протиріччя між приватним і суспільним характером праці. Гроші за своєю глибинною суті - це відокремилася від товару мінова вартість, яка використовується у повсякденному хазяйської практиці.
Товар - єдність споживної й мінової вартості, а вартість - це єдність корисності блага і витрат на його виробництво. Вартість - це речова форма витрат абстрактного суспільної праці, що виражає відношення продавця до покупця або витрат до корисності. Споживча вартість - це здатність товару задовольняти ту чи іншу потребу людини, його корисність. Мінова вартість - це здатність товару обмінюватися у певних кількісних співвідношеннях на інший товар. "Предмети, які мають дуже великий споживною вартістю, часто мають зовсім невелику мінову вартість, або навіть зовсім її не мають, навпаки, предмети, що мають дуже велику мінову вартість, часто мають зовсім невелику споживчу вартість або зовсім її не мають. Немає нічого корисніше води, але на неї зовсім нічого не можна купити. Навпаки, алмаз майже не має ніякої споживчої вартості, але в обмін на нього можна одержати дуже велику кількість товарів. Гроші як міра вартостей і як засіб звернення утворюють єдність протилежностей. Одна функція передбачає іншу, тому що з допомогою грошей забезпечується рух вартості і споживної вартості. На цій основі К. Маркс сформулював методологічне положення: "... товар стає грошима, перш за все як єдність міри вартості і засобу обігу ... "В єдності функцій міри вартості і засобу обігу виявляються їх протилежність і суперечність. По-перше, в якості міри вартостей гроші виступають як ідеальні, а у функції засобу обігу - як реальні гроші. По-друге, функцію міри вартостей виконують повноцінні гроші, в той час як у функції засобу обігу вони замінюються знаками вартості. Процитуємо К. Маркса: "Як результат першого процесу обігу, продажу, з'являється вихідний пункт другого процесу, гроші. На місце товару в його первинній формі вступив його золотий еквівалент. Цей результат може, перш за все, утворити пункт призупинення процесу, так як товар у цій другій формі володіє власним здатним до вичікування існуванням. Товар у руках свого власника - не споживча вартість, тепер (він) є в наявності у формі, завжди придатною для вживання, бо вона завжди здатна до обміну, і тільки від обставин залежить, коли і в якому пункті поверхні товарного світу він вернеться в обіг . Перебування товару у вигляді золотої лялечки утворює самостійний період в його житті, в якому він може залишатися більш-менш тривалий час ". Коли товар надходить на ринок, тобто в сферу обміну, то тут ця суперечність проявляється як протиріччя між споживчою цінністю і міновою цінністю, або між приватною і суспільною корисністю товару. Це останнє протиріччя вирішується шляхом роздвоєння товару на товар і гроші. Дозволом протиріччя, укладеного в товарі, служить операція обміну товару на гроші, в ході якої споживча цінність товару остаточно відділяється від його цінності. Так ринок вирішує завдання забезпечення суспільства в особі покупців необхідними йому благами, а виробників цих благ винагороджує відповідним доходом. Отже, необхідність грошей викликана протиріччям між міновою цінністю та споживчої цінністю, укладеним у товарі. Протиставлення двох зв'язаних між собою категорій цінності присутній в міркуваннях усіх класичних економістів з приводу теорії ціни. У А. Сміта це протиставлення споживчої цінності і мінової цінності, а в основоположників теорії граничної корисності - протиставлення між суб'єктивною корисністю та об'єктивної корисністю. Ці дві сторони цінності становлять єдність протилежностей. Єдність споживчої і мінової цінності визначається тим, що це однопорядкові величини. Мінова цінність - це певна кількість споживчої цінності, виміряний в універсальній величиною, прийнятої для цієї мети суспільством. Причину виникнення грошей в умовах товарного виробництва дуже добре, на наш погляд, описав російський економіст М. А. Кравець: "Отже, будь- товар, тобто продукт, створений для продажу, несе в собі протиріччя як об'єкт суспільних економічних відносин, що представляє собою єдність і боротьбу протилежностей, і виражається як ряд взаємозв'язаних і взаємообумовлених протиріч між: особистістю і суспільством; споживної цінністю (корисністю) і цінністю (суспільною корисністю); явищем і сутністю; приватним і загальним (суспільним). Самі по собі ці протиріччя вирішитися не можуть. Для їх дозволу необхідно зіткнення даного товару з його протилежністю, в ролі якої на стадії примітивного бартеру виступає інший товар, а на більш розвинених етапах - гроші. Засобом розв'язання суперечностей товару служить обмін, угода купівлі-продажу, в якій беруть участь на одній стороні продавець - власник товару, а на іншій стороні покупець - власник еквівалентної цінності. При цьому продавець виступає як окремий індивід, що втілює приватне початок, а покупець - як представник суспільства, що втілює громадський інтерес. Обмін являє собою акт суспільного визнання корисного характеру виробничої діяльності даного індивідуума (або підприємства) і тим самим дозволяє суперечність між особистістю та суспільством і всі наступні за ним протиріччя. Оскільки в цьому акті покупець виступає як представник суспільства, то факт покупки даного товару означає, що суспільство в його особі схвалив виробничу діяльність особи, яка є товаровласників і продавцем даного товару. У результаті обміну споживча цінність (корисність) товару відокремлюється від його цінності (суспільної корисності). З розвитком обміну і появою грошей товарний світ поділяється на два полюси: на одному містяться всі товари, які уособлюють тепер споживчу цінність (корисність); на іншому - їм протистоять гроші, які служать втіленням цінності (суспільної корисності). Всі товари тепер стають різновидами одного і того ж явища. Всі вони - корисності, призначені для задоволення різноманітних потреб, тоді як їхня загальна сутність виражається відтепер в грошах. Товари - це тепер продукти відповідного призначення, а гроші - це втілення і міра їх цінності. Товари, що пройшли обмін, перетворюються з потенційних цінностей у реальні. Поки вони не продані, це були продукти приватної господарської діяльності, доцільність якої залишалася під питанням. Пройшовши угоду купівлі-продажу, товар стає складовою частиною суспільного багатства, вираженого в грошах. Приватні зусилля, витрачені на його створення, визнаються як гідна частина громадських зусиль, величина яких представлена в грошовій формі. Таким чином, гроші - це: втілення цінності, уособлення суспільної корисності; суть товарів як цінностей, їх загальна властивість як складових частин суспільного багатства. Значення грошей як засіб обігу важко перебільшити, оскільки вони дозволяють піти від бартерної форми торгівлі. Заміна бартеру грошовим обміном відокремлює акт продажу від акту купівлі. Якщо існують гроші, то продавець товару повинен лише знайти того, хто хоче купити його товар, а, отримавши гроші, він може купувати все, що йому заманеться. Заміна механізму бартерних угод механізмом, що використовують гроші як засіб обігу, приводить до зниження витрат обігу. Підсумовуємо значення функції грошей як засобу обігу. Як засіб обігу гроші: опосередковує рух товарів і послуг, полегшуючи процес їх обігу; долають кількісні, часові та просторові межі, властиві бартером; скорочують витрати обігу Гроші, які виникли з вирішення суперечностей товару стихійно, тим не менш, стали не просто предметом підвищеного інтересу для адміністративних систем держав. Держави стали: нав'язувати контрольованим економікам платіжні засоби, контрольовані державами (валюту); законодавчо обмежувати ходіння інших платіжних засобів; і в підсумку, залишили легальним грошовим засобом лише валюту відповідної держави. Таким чином, гроші, що виникли еволюційно з економічних відносин, поступово були витіснені державою і замінені на гроші, що виникли юридичним, законодавчим шляхом. Лише в часи економічних криз, коли держава виявляється не в змозі підтримувати належним чином функції національної валюти як грошей, економіка вдається до використання товарних, повновагих грошей чи до бартеру. 1.2 Система грошового обігу в Російській Федерації
Грошова система - це форма організації грошового обігу, тобто безперервного процесу руху грошей як засобу обігу і платежу в державі, що склалася історично і закріплена законодавством. Грошова система будь-якої країни складається, як правило, з цілого ряду елементів: грошової одиниці; масштабу цін; види грошей; порядку емісії грошей та їх обігу; державного апарату, який здійснює регулювання грошового обігу. Організація і функціонування грошової системи відноситься до числа факторів першочергового значення для економіки країни та життєзабезпечення держави в цілому. Грошова система держави відображає стан його економіки. Гроші, які обслуговують обіг суспільного продукту, виступають у двох формах: у формі обігу готівкових грошей; у формі безготівкових грошових розрахунків. Законодавством кожної країни визначається власна структура грошової системи, а, отже, і грошового обігу, як її основи. У загальному вигляді грошовий обіг являє собою рух грошей в готівковій та безготівковій формах, що обслуговує оборот суспільного продукту, а також нетоварні платежі та витрати. В даний час створена грошова система, що включає офіційну грошову одиницю (банкноти Банку Росії, а також металеву монету); емісію готівки; організацію готівкового грошового обігу. Відповідно до гл. VI Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії) офіційною грошовою одиницею (валютою) РФ є рубль, що складається зі ста копійок. Введення на території країни інших грошових одиниць і випуск грошових сурогатів забороняються. Банкноти і монети є безумовними зобов'язаннями Банку Росії, забезпечуються всіма його активами і обов'язкові до прийому за номінальною вартістю при всіх видах платежів. Банкноти та монети Банку Росії не можуть бути оголошені недійсними (такими, що втратили силу законного засобу платежу), якщо не встановлений досить тривалий термін їх обміну на банкноти і монету нового зразка. Правовий основою грошового обігу виступають норми Конституції РФ, Федеральний закон "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність", різні нормативні акти Президента та Уряду РФ. У сфері регулювання грошового обігу в країні тільки Банк Росії наділений правом здійснювати емісію готівки, тобто додатково випускати в обіг грошові знаки. Регулювання грошового обігу в країні здійснюється за допомогою таких операцій, як грошова реформа і деномінація. Грошова реформа - повне або часткове перетворення грошової системи, що проводиться державою з метою стабілізації та зміцнення грошового обігу. Деномінація на відміну від грошової реформи є технічною операцією, що виражається в заміні старих грошей новими з прирівнянням однієї грошової одиниці в нових знаках до більшої кількості рублів в старих знаках. Ведення касових операцій на підприємствах і організаціях регулює лист від 4 жовтня 1993 р . N 18 "Про затвердження" Порядку ведення касових операцій в Російській Федерації ", основні моменти якого наказують наступне. Підприємства, об'єднання, організації та установи незалежно від організаційно-правових форм і сфери діяльності зобов'язані зберігати вільні грошові кошти в установах банків (банках). Підприємства проводять розрахунки за своїми зобов'язаннями з іншими підприємствами, як правило, в безготівковому порядку через банки або застосовують інші форми безготівкових розрахунків, що встановлюються Банком Росії у відповідність до законодавства Російської Федерації. Для здійснення розрахунків готівкою кожне підприємство повинно мати касу і вести касову книгу за встановленою формі. Прийом готівки підприємствами при здійсненні розрахунків з населенням проводиться з обов'язковим застосуванням контрольно-касових машин. Готівкові гроші, отримані підприємствами в банках, витрачаються на цілі, зазначені в чеку. Підприємства можуть мати в своїх касах готівку в межах лімітів, встановлених банками , за узгодженням з керівниками підприємств. При необхідності ліміти залишків кас переглядаються. Підприємства зобов'язані здавати в банк всю готівку понад встановлені ліміти залишку готівки в касі в порядку і строки, які узгоджені з обслуговуючими банками [6, c.424]. Готівкові гроші можуть бути здані в денні і вечірні каси банків, інкасаторам та в об'єднані каси при підприємствах для подальшої здачі в банк, а також підприємствам зв'язку для перерахування на рахунки в банках на основі укладених договорів. Підприємства, що мають постійну грошову виручку, за погодженням з обслуговуючими їх банками можуть витрачати її на оплату праці та виплату соціально-трудових пільг (в подальшому - оплата праці), закупівлю сільськогосподарської продукції, скуповування тари і речей у населення. Підприємства не мають права нагромаджувати в своїх касах готівку понад встановлені ліміти для здійснення майбутніх витрат, в тому числі на оплату праці. Видача грошей з виручки одних підприємств, що мають постійну грошову виручку, на потреби інших допускається у віддалених місцевостях, де немає банків, на основі договору між підприємствами за погодженням з банками, що обслуговують ці підприємства. Підприємства мають право зберігати в своїх касах готівку понад встановлені ліміти лише для оплати праці, виплати допомоги по соціальному страхуванню і стипендій не понад 3 робочих днів (для підприємств, розташованих у районах Крайньої Півночі і прирівняних до них місцевостях, - до 5 днів), включаючи день отримання грошей в банку. Видача готівкових грошей під звіт проводиться з кас підприємств. При тимчасовій відсутності у підприємств каси дозволяється видавати за узгодженням з банком касирам підприємств або особам, що їх замінюють, чеки на отримання готівки безпосередньо з каси банку. Підприємства видають готівку під звіт на господарсько -операційні витрати, а також на витрати експедицій, геологорозвідувальних партій, уповноважених підприємств і організацій, окремих підрозділів господарських організацій, у тому числі філій, які не перебувають на самостійному балансі і знаходяться поза району діяльності організацій, в розмірах і на строки, що визначаються керівниками підприємств. Видача готівки під звіт на витрати, пов'язані зі службовими відрядженнями, проводиться у межах сум, належних відрядженим особам на ці цілі. Особи, які одержали готівку під звіт, зобов'язані не пізніше 3 робочих днів після закінчення терміну, на який вони видані, або зі дня повернення їх з відрядження пред'явити в бухгалтерію підприємства звіт про витрачені суми і зробити остаточний розрахунок по них. Видача готівкових грошей під звіт проводиться за умови повного звіту конкретної підзвітної особи за раніше виданим йому авансу. Передача виданих під звіт готівки однією особою іншому забороняється.
1) прогнозування і організація обсягів виробництва, перевезення, зберігання банкнот і монет, створення їх резервних фондів; 2) встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій; 3) встановлення ознак платіжності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монет, а також їх знищення; 4) визначення порядку ведення касових операцій у РФ. Таким чином, управління грошовою системою в РФ засноване на централізованих засадах і покладено на Банк Росії. Відповідно до п. «ж» ст. 71 Конституції РФ фінансове і валютне регулювання, грошова емісія, федеральні банки віднесені до виключного відання самої Федерації. Тому саме федеральне законодавство становить правову основу грошової системи Російської Федерації. Зазначені конституційні основи є і основою фінансово-правового регулювання грошової системи. Природно, грошова система, з огляду на різноманіття і комплексність відносин, що виникають у сфері її організації та звернення, є об'єктом правового регулювання одночасно декількох галузей права, зокрема конституційного, цивільного, адміністративного, кримінального. Однак базисними в даній сфері регулювання є норми фінансового права, оскільки саме вони регулюють відносини, пов'язані з самою організацією (побудовою, структурою тощо) і функціонуванням грошової системи РФ. Фінансово-правовими нормами регулюються публічні відносини у сфері грошової системи, тому вони найбільш тісно пов'язані з державними інтересами і соціально-економічними інтересами суспільства. Основними цілями фінансово-правового регулювання грошової системи РФ є розробка та нормативно-правове закріплення системи заходів, що забезпечують економічне зростання, стримування інфляції, забезпечення зайнятості населення та вирівнювання платіжного, балансу, пом'якшення структурних господарських диспропорцій в умовах ринкової економіки. Саме норми фінансового права детально регламентують організацію грошової системи РФ. Крім того, за допомогою фінансово-правових норм про ознаки платоспроможності грошових знаків, про забезпечення порядку обігу готівкових грошей, основ організації розрахунків, визначення порядку ведення касових операцій тощо досягається її ефективне функціонування. Норми цивільного права, що регулюють відносини права власності на гроші. Порядок розрахунків при угодах цивільно-правового характеру також закріплений у Цивільному кодексі України. Гроші у цивільно-правових відносинах розглядаються як об'єкт цивільних прав, віднесеного цивільним законодавством до рухомого майна, а отже, є самостійним об'єктом права власності (ст. 128, 140 ЦК РФ). Норми адміністративного права покликані регулювати відносини відповідальності за адміністративні правопорушення у сфері грошової системи і грошового обігу. В даний час вони отримали закріплення в гол. 15 Кодексу РФ про адміністративні правопорушення «Адміністративні правопорушення в галузі фінансів, податків і зборів, ринку цінних паперів». Статтею 15.1 КоАП РФ встановлено відповідальність за порушення порядку роботи з готівкою і порядку ведення касових операцій, ст. 15.2 - за невиконання обов'язків щодо контролю за дотриманням правил ведення касових операцій. Кримінальне право регулює відносини кримінальної відповідальності за вчинення таких злочинів у сфері грошової системи, як виготовлення або збут підроблених грошей чи цінних паперів (ст. 186 КК РФ), а також виготовлення або збут підроблених кредитних або розрахункових карт і інших платіжних документів (ст. 187 КК РФ). Передбачена також кримінальна відповідальність за зловживання при випуску цінних паперів (емісії) (ст. 185 КК РФ). Особливе значення серед норм, що регулюють грошову систему, мають норми банківського права, встановлені правовими актами Банку Росії (як правило, у формі положень, вказівок, інструкцій ЦБ РФ, що носять нормативний характер), що забезпечують функціонування грошової системи за допомогою врегулювання конкретних питань фінансово-технічного характеру (порядку виготовлення грошових знаків, правил їх перевезення, зберігання, інкасації, встановлення ознак і порядку платіжності, заміни та знищення пошкоджених грошових знаків тощо). Зазначені норми відіграють своєрідну роль «пускового апарату»: уточнюючи і конкретизуючи загальні положення федерального законодавства про грошову систему, вони сприяють процесу їх фактичної реалізації. Банк Росії, відповідно до ч. 2 ст. 75 Конституції, а також «ст. 4 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», у взаємодії з Урядом РФ розробляє і проводить єдину державну кредитно-грошову політику, спрямовану на захист і забезпечення стійкості рубля. Важливо зауважити, що, відповідно до законодавства РФ, Банк Росії здійснює свої повноваження у сфері грошового обігу незалежно від інших органів державної влади. Це означає, що втручання інших державних органів у самостійну оперативну діяльність Банку Росії з реалізації ним своєї основної функції щодо забезпечення захисту та стійкості рубля неприпустимо. Цьому, в свою чергу, сприяє закріплене за Банком Росії право регулювати обсяг знаходиться в обігу грошової маси, від чого залежить можливість підтримання купівельної спроможності рубля. Крім того, забезпечення стійкості рубля досягається Банком Росії за допомогою регулювання облікових ставок при видачі кредитів, визначенням валютних і карбованцевих нормативів для комерційних банків та встановленням в них нормативу обов'язкових резервів. Слід мати на увазі, що відповідно до ст. 42 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», Банк Росії може встановлювати орієнтири зростання (тобто орієнтовні цифри) одного або декількох показників грошової маси, виходячи з основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики. Одним із способів забезпечення курсу рубля, що застосовується Банком Росії, є також регулювання відносини рубля до іноземної валюти. Це досягається і за допомогою застосування, так званого валютного коридору, коли Центральний банк РФ гарантує допустимі межі коливання курсу іноземної валюти по відношенню до рубля, використовуючи для цього свої резерви іноземної валюти на міжбанківських торгах. Особливе значення має і можливість застосування в якості одного з інструментів грошово-кредитної політики Банку Росії валютних інтервенцій, тобто купівлі-продажу Банком Росії іноземної валюти на валютному ринку для впливу на курс рубля і на сумарний попит і пропозиція грошей. Засобом захисту рубля, як зазначалося, є і встановлення ознак платіжності грошових знаків, а також вилучення з обігу пошкоджених і зношених грошових купюр. Цьому сприяє також випуск готівкових грошей (банкнот і монет), що володіють засобами захисту, тобто ознаками, що дозволяє уникнути їх підробки (фальшивомонетництва). Звернення готівкових грошей регулюється як частина сукупного грошового обороту і здійснюється Банком Росії. Звернення готівкових грошей починається з їх емісії, тобто випуску в обіг. Емісія готівки, організація їх обігу та вилучення на території РФ здійснюється виключно Банком Росії. Готівкові гроші є безумовними зобов'язаннями Банку Росії і забезпечуються всіма його активами. Зразки банкнот і монет затверджуються Банком Росії за узгодженням з вищим представницьким органом РФ. Офіційні повідомлення про випуск в обіг банкнот і монет, нових зразків Банк Росії публікує в засобах масової інформації. При цьому періодично здійснюється і модифікація банкнот і монет, що, як правило, полягає у введенні грошових знаків більш великих достоїнств. Центральний банк РФ виконує у сфері готівкового грошового обороту наступні функції:
1) забезпечує стійкість рубля;
2) розробляє та проводить єдину державну грошово-кредитну політику в області готівкового грошового обігу, спрямовану на захист стійкості рубля, взаємодіючи при цьому з Урядом РФ;
3) володіє емісійної функцією, тобто монопольно здійснює емісію готівки і організовує їх обіг;
4) несе відповідальність за купівельною складу грошового обігу.
В області готівкового грошового обігу Банк Росії: визначає порядок ведення касових операцій; організовує виготовлення банкнот і монети; встановлює правила перевезення та зберігання готівки; визначає ознаки платіжності грошових знаків; регламентує порядок заміни і знищення грошових знаків. Законодавством встановлено, що банкноти і монети Банку Росії не можуть бути оголошені недійсними (такими, що втратили силу законного засобу платежу), якщо не встановлений досить тривалий термін їх обміну на банкноти і монету нового зразку. Не допускаються будь-які обмеження щодо сум або суб'єктам обміну. При обміні банкнот і монети Банку Росії на грошові знаки нового зразка термін вилучення банкнот і монети з обігу не може бути менше одного року, але не перевищує п'яти років. Банк Росії без обмежень обмінює старі та пошкоджені банкноти відповідно до встановлених їм правилами. Рішення про випуск в обіг нових банкнот і монети і про вилучення старих приймає Рада директорів Банку Росії. Він же стверджує номінали і зразки нових грошових знаків. При цьому опис нових грошових знаків публікується в засобах масової інформації. Рішення з цих питань в порядку попереднього інформування направляється до Державної Думи і Уряд РФ. З метою організації готівкового грошового обігу на території РФ, відповідно до ст. 34 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», на Банк Росії покладаються такі функції: прогнозування й організація виробництва, перевезення і зберігання банкнот і монети, створення їх резервних фондів; встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій; встановлення ознак платоспроможності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монети, а також їх знищення; визначення порядку ведення касових операцій. Розрахунки між фізичними особами, фізичними та юридичними особами в РФ не обмежуються.
а) платіжні доручення;
б) акредитиви;
в) чеки;
г) платіжні вимоги;
д) інкасові доручення.
Форми безготівкових розрахунків встановлені ст. 862 ГК РФ. Відповідно до закону до них окрім розрахунків платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, розрахунків по інкасо, відносяться також розрахунки в інших формах, передбачених законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту. Господарюючі суб'єкти (учасники торгового обороту) має право обрати та встановити у договорі будь-яку з форм розрахунків, встановлену законодавством. Розрахунки платіжними дорученнями регулюються ст. 863 ГК РФ. При розрахунках платіжним дорученням банк зобов'язується за дорученням платника за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи у цьому чи в іншому банку у строк, передбачений законом або встановлюваний згідно з ним, якщо коротший строк не передбачений договором банківського рахунку або не визначається застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту. Банком Росії, відповідно до його повноважень з регулювання грошово-кредитної системи та організації розрахунків з питання, що стосується безготівкових розрахунків, затверджено Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації від 12 квітня 2001 р. № 2-П, діючу в даний час зі змінами. Зазначене Положення детально регулює здійснення безготівкових розрахунків між юридичними особами у валюті РФ і на її території у формах, передбачених законодавством, визначає формати, порядок заповнення й оформлення використовуваних розрахункових документів, а також встановлює правила проведення розрахункових операцій за кореспондентськими рахунками (субрахунками) кредитних організацій ( філій), у тому числі відкритих в Банку Росії, і рахунках межфіліальних розрахунків. Слід зауважити, що зазначене Положення не поширюється на порядок здійснення безготівкових розрахунків за участю фізичних осіб. Отже, порядок і організація готівкового грошового обігу в РФ закріплюється в основному в підзаконних нормативних актах Центрального банку Російської Федерації. Обмеження використання готівкової грошової маси для розрахунків встановлені виключно для юридичних осіб. Державна грошово-кредитна політика не спрямована на скорочення готівкового грошового обігу за рахунок збільшення частки безготівкових розрахунків за участю фізичних осіб. Необхідно невідкладно розробити спеціальну довгострокову федеральну програму розвитку системи безготівкових розрахунків в секторі національної економіки. Головним завданням такої загальфедеральної програми, має стати прискорене і збалансований розвиток в Російській Федерації різних форм і видів безготівкових розрахунків населення при одночасному зниженні частки розрахунків готівкою, які користуються зараз найбільшим поширенням. Без прийняття на федеральному рівні зазначеної програми проблематично ліквідувати серйозне відставання Росії від цивілізованих країн у галузі розвитку системи грошового обігу. У свою чергу, дана федеральна програма повинна бути підкріплена необхідними економічними, правовими та організаційно-технічними заходами. Для цього необхідно підвести під роздрібні безготівкові розрахунки більш міцну правову базу, розробити та прийняти закони:
- Про безготівкові розрахунки фізичних та юридичних осіб;
- Щодо фінансових компаній (будинках);
- Про електронну торгівлю (комерції) і угодах, що здійснюються за допомогою електронних засобів (електронних угодах);
- Про надання фінансових послуг в електронній формі та електронних перекази грошових коштів. Доцільно включити до чинного Федеральний закон "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" юридичну норму, що передбачає наділення Банку Росії правом встановлювати граничний розмір одного платежу готівкою, здійснюваного окремими російськими громадянами та підприємцями без утворення юридичної особи при грошових розрахунках з третіми особами за куплені товари, виконані роботи і послуги виробничо-технічного і споживчого характеру. Згідно з Федеральним законом «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» в даний час Банк Росії визначає розмір одного такого платежу лише щодо взаємних розрахунків між юридичними особами, що проводяться ними з використанням готівкових грошей.
2. Федеральний закон від 10.07.2002 № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» (ред. від 25.11.2009) / / Збори законодавства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
3. Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 «Про банки і банківську діяльність» (ред. від 27.12.2009) / / Збори законодавства РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492.
4. Березіна, М.П. Кредитні гроші: наукове есе з користю для практики / М.П. Березіна / / Бізнес і банки .- 2005 .- N 21-22.
5. Булатов, А.С. Економіка. Підручник / А.С. Булатов .- М.: БЕК, 2005 .- 592 с.
6. Вострикова, Л.Г. Фінансове право: підручник для ВНЗ / Л.Г. Вострикова .- М.: Юстіцінформ, 2007 .- 595 с.
7. Гроші та кредит в ринковій економіці. Навчальний посібник. - СПб.: Вид-во Університету економіки і фінансів, 2004 .- 488 с.
8. Гроші. Кредит. Банки: Підручник / За ред. В.В. Іванова, Б.І. Соколова .- М.: Проспект, 2007 .- 862 с.
9. Маркс К. Твори Т. 23. - М., 1960.
10. Кравець М.А. Гроші: їх види і функції М., 2004. - 201 с.
11. Сучасна інтерпретація поняття «електронні гроші: модель грошових зобов'язань / / Гроші і кредит. - 2002. - № 9.
12. Соколова, О.В. Фінанси, гроші, кредит. Підручник / О. Соколова .- М.: Стік, 2006 .- 677 с.
13. Фінансове право: Підручник. / Відп. ред. Н.І. Химичева. - 5-е вид., Перераб. і доп. - М.: МАУП, 2007. - С. 682.
14. Фінанси, грошовий обіг і кредит: підручник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.І. Архипова .- М.: Проспект, 2005 .- 720 с.
15. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит. Підручник. Під редакцією А. П. Ковальова. - Львів: Фенікс, 2001. - 590 с.
16. Фокін В. Як стати мільйонером. - Бюрократ. - 2006. - 30 жовтня.
17. Хайєк Фрідріх А. Приватні гроші - Твер 2004. - 194 с.
18. Харріс Л. Грошова теорія. М., Прогрес, 2000. - 167 с.
19. Церетелі. С.Б. Про систему логічного розвитку форм думки. / / Питання філософії. - 1967. - № 2. - С. 3
20. Економічна теорія національної економіки та світового господарства Навчальний посібник. / За ред. А.Г. Грязнова, Т.В. Чечелеве, М., 2005. - 596 с.
21. Економічна теорія: Хрестоматія. - М.: Вища школа, 2006. - 621 с.
Грошова система - це форма організації грошового обігу, тобто безперервного процесу руху грошей як засобу обігу і платежу в державі, що склалася історично і закріплена законодавством. Грошова система будь-якої країни складається, як правило, з цілого ряду елементів: грошової одиниці; масштабу цін; види грошей; порядку емісії грошей та їх обігу; державного апарату, який здійснює регулювання грошового обігу. Організація і функціонування грошової системи відноситься до числа факторів першочергового значення для економіки країни та життєзабезпечення держави в цілому. Грошова система держави відображає стан його економіки. Гроші, які обслуговують обіг суспільного продукту, виступають у двох формах: у формі обігу готівкових грошей; у формі безготівкових грошових розрахунків. Законодавством кожної країни визначається власна структура грошової системи, а, отже, і грошового обігу, як її основи. У загальному вигляді грошовий обіг являє собою рух грошей в готівковій та безготівковій формах, що обслуговує оборот суспільного продукту, а також нетоварні платежі та витрати. В даний час створена грошова система, що включає офіційну грошову одиницю (банкноти Банку Росії, а також металеву монету); емісію готівки; організацію готівкового грошового обігу. Відповідно до гл. VI Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії) офіційною грошовою одиницею (валютою) РФ є рубль, що складається зі ста копійок. Введення на території країни інших грошових одиниць і випуск грошових сурогатів забороняються. Банкноти і монети є безумовними зобов'язаннями Банку Росії, забезпечуються всіма його активами і обов'язкові до прийому за номінальною вартістю при всіх видах платежів. Банкноти та монети Банку Росії не можуть бути оголошені недійсними (такими, що втратили силу законного засобу платежу), якщо не встановлений досить тривалий термін їх обміну на банкноти і монету нового зразка. Правовий основою грошового обігу виступають норми Конституції РФ, Федеральний закон "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність", різні нормативні акти Президента та Уряду РФ. У сфері регулювання грошового обігу в країні тільки Банк Росії наділений правом здійснювати емісію готівки, тобто додатково випускати в обіг грошові знаки. Регулювання грошового обігу в країні здійснюється за допомогою таких операцій, як грошова реформа і деномінація. Грошова реформа - повне або часткове перетворення грошової системи, що проводиться державою з метою стабілізації та зміцнення грошового обігу. Деномінація на відміну від грошової реформи є технічною операцією, що виражається в заміні старих грошей новими з прирівнянням однієї грошової одиниці в нових знаках до більшої кількості рублів в старих знаках. Ведення касових операцій на підприємствах і організаціях регулює лист від 4 жовтня
2. Правові засади регулювання грошового обігу в РФ
2.1 Особливості регулювання грошового обігу в РФ
Регулювання грошового обігу в РФ здійснюється згідно з чинним банківським законодавством та основними напрямками грошово-кредитної політики Російської Федерації. На Банк Росії покладаються:1) прогнозування і організація обсягів виробництва, перевезення, зберігання банкнот і монет, створення їх резервних фондів; 2) встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій; 3) встановлення ознак платіжності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монет, а також їх знищення; 4) визначення порядку ведення касових операцій у РФ. Таким чином, управління грошовою системою в РФ засноване на централізованих засадах і покладено на Банк Росії. Відповідно до п. «ж» ст. 71 Конституції РФ фінансове і валютне регулювання, грошова емісія, федеральні банки віднесені до виключного відання самої Федерації. Тому саме федеральне законодавство становить правову основу грошової системи Російської Федерації. Зазначені конституційні основи є і основою фінансово-правового регулювання грошової системи. Природно, грошова система, з огляду на різноманіття і комплексність відносин, що виникають у сфері її організації та звернення, є об'єктом правового регулювання одночасно декількох галузей права, зокрема конституційного, цивільного, адміністративного, кримінального. Однак базисними в даній сфері регулювання є норми фінансового права, оскільки саме вони регулюють відносини, пов'язані з самою організацією (побудовою, структурою тощо) і функціонуванням грошової системи РФ. Фінансово-правовими нормами регулюються публічні відносини у сфері грошової системи, тому вони найбільш тісно пов'язані з державними інтересами і соціально-економічними інтересами суспільства. Основними цілями фінансово-правового регулювання грошової системи РФ є розробка та нормативно-правове закріплення системи заходів, що забезпечують економічне зростання, стримування інфляції, забезпечення зайнятості населення та вирівнювання платіжного, балансу, пом'якшення структурних господарських диспропорцій в умовах ринкової економіки. Саме норми фінансового права детально регламентують організацію грошової системи РФ. Крім того, за допомогою фінансово-правових норм про ознаки платоспроможності грошових знаків, про забезпечення порядку обігу готівкових грошей, основ організації розрахунків, визначення порядку ведення касових операцій тощо досягається її ефективне функціонування. Норми цивільного права, що регулюють відносини права власності на гроші. Порядок розрахунків при угодах цивільно-правового характеру також закріплений у Цивільному кодексі України. Гроші у цивільно-правових відносинах розглядаються як об'єкт цивільних прав, віднесеного цивільним законодавством до рухомого майна, а отже, є самостійним об'єктом права власності (ст. 128, 140 ЦК РФ). Норми адміністративного права покликані регулювати відносини відповідальності за адміністративні правопорушення у сфері грошової системи і грошового обігу. В даний час вони отримали закріплення в гол. 15 Кодексу РФ про адміністративні правопорушення «Адміністративні правопорушення в галузі фінансів, податків і зборів, ринку цінних паперів». Статтею 15.1 КоАП РФ встановлено відповідальність за порушення порядку роботи з готівкою і порядку ведення касових операцій, ст. 15.2 - за невиконання обов'язків щодо контролю за дотриманням правил ведення касових операцій. Кримінальне право регулює відносини кримінальної відповідальності за вчинення таких злочинів у сфері грошової системи, як виготовлення або збут підроблених грошей чи цінних паперів (ст. 186 КК РФ), а також виготовлення або збут підроблених кредитних або розрахункових карт і інших платіжних документів (ст. 187 КК РФ). Передбачена також кримінальна відповідальність за зловживання при випуску цінних паперів (емісії) (ст. 185 КК РФ). Особливе значення серед норм, що регулюють грошову систему, мають норми банківського права, встановлені правовими актами Банку Росії (як правило, у формі положень, вказівок, інструкцій ЦБ РФ, що носять нормативний характер), що забезпечують функціонування грошової системи за допомогою врегулювання конкретних питань фінансово-технічного характеру (порядку виготовлення грошових знаків, правил їх перевезення, зберігання, інкасації, встановлення ознак і порядку платіжності, заміни та знищення пошкоджених грошових знаків тощо). Зазначені норми відіграють своєрідну роль «пускового апарату»: уточнюючи і конкретизуючи загальні положення федерального законодавства про грошову систему, вони сприяють процесу їх фактичної реалізації. Банк Росії, відповідно до ч. 2 ст. 75 Конституції, а також «ст. 4 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», у взаємодії з Урядом РФ розробляє і проводить єдину державну кредитно-грошову політику, спрямовану на захист і забезпечення стійкості рубля. Важливо зауважити, що, відповідно до законодавства РФ, Банк Росії здійснює свої повноваження у сфері грошового обігу незалежно від інших органів державної влади. Це означає, що втручання інших державних органів у самостійну оперативну діяльність Банку Росії з реалізації ним своєї основної функції щодо забезпечення захисту та стійкості рубля неприпустимо. Цьому, в свою чергу, сприяє закріплене за Банком Росії право регулювати обсяг знаходиться в обігу грошової маси, від чого залежить можливість підтримання купівельної спроможності рубля. Крім того, забезпечення стійкості рубля досягається Банком Росії за допомогою регулювання облікових ставок при видачі кредитів, визначенням валютних і карбованцевих нормативів для комерційних банків та встановленням в них нормативу обов'язкових резервів. Слід мати на увазі, що відповідно до ст. 42 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», Банк Росії може встановлювати орієнтири зростання (тобто орієнтовні цифри) одного або декількох показників грошової маси, виходячи з основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики. Одним із способів забезпечення курсу рубля, що застосовується Банком Росії, є також регулювання відносини рубля до іноземної валюти. Це досягається і за допомогою застосування, так званого валютного коридору, коли Центральний банк РФ гарантує допустимі межі коливання курсу іноземної валюти по відношенню до рубля, використовуючи для цього свої резерви іноземної валюти на міжбанківських торгах. Особливе значення має і можливість застосування в якості одного з інструментів грошово-кредитної політики Банку Росії валютних інтервенцій, тобто купівлі-продажу Банком Росії іноземної валюти на валютному ринку для впливу на курс рубля і на сумарний попит і пропозиція грошей. Засобом захисту рубля, як зазначалося, є і встановлення ознак платіжності грошових знаків, а також вилучення з обігу пошкоджених і зношених грошових купюр. Цьому сприяє також випуск готівкових грошей (банкнот і монет), що володіють засобами захисту, тобто ознаками, що дозволяє уникнути їх підробки (фальшивомонетництва). Звернення готівкових грошей регулюється як частина сукупного грошового обороту і здійснюється Банком Росії. Звернення готівкових грошей починається з їх емісії, тобто випуску в обіг. Емісія готівки, організація їх обігу та вилучення на території РФ здійснюється виключно Банком Росії. Готівкові гроші є безумовними зобов'язаннями Банку Росії і забезпечуються всіма його активами. Зразки банкнот і монет затверджуються Банком Росії за узгодженням з вищим представницьким органом РФ. Офіційні повідомлення про випуск в обіг банкнот і монет, нових зразків Банк Росії публікує в засобах масової інформації. При цьому періодично здійснюється і модифікація банкнот і монет, що, як правило, полягає у введенні грошових знаків більш великих достоїнств. Центральний банк РФ виконує у сфері готівкового грошового обороту наступні функції:
1) забезпечує стійкість рубля;
2) розробляє та проводить єдину державну грошово-кредитну політику в області готівкового грошового обігу, спрямовану на захист стійкості рубля, взаємодіючи при цьому з Урядом РФ;
3) володіє емісійної функцією, тобто монопольно здійснює емісію готівки і організовує їх обіг;
4) несе відповідальність за купівельною складу грошового обігу.
В області готівкового грошового обігу Банк Росії: визначає порядок ведення касових операцій; організовує виготовлення банкнот і монети; встановлює правила перевезення та зберігання готівки; визначає ознаки платіжності грошових знаків; регламентує порядок заміни і знищення грошових знаків. Законодавством встановлено, що банкноти і монети Банку Росії не можуть бути оголошені недійсними (такими, що втратили силу законного засобу платежу), якщо не встановлений досить тривалий термін їх обміну на банкноти і монету нового зразку. Не допускаються будь-які обмеження щодо сум або суб'єктам обміну. При обміні банкнот і монети Банку Росії на грошові знаки нового зразка термін вилучення банкнот і монети з обігу не може бути менше одного року, але не перевищує п'яти років. Банк Росії без обмежень обмінює старі та пошкоджені банкноти відповідно до встановлених їм правилами. Рішення про випуск в обіг нових банкнот і монети і про вилучення старих приймає Рада директорів Банку Росії. Він же стверджує номінали і зразки нових грошових знаків. При цьому опис нових грошових знаків публікується в засобах масової інформації. Рішення з цих питань в порядку попереднього інформування направляється до Державної Думи і Уряд РФ. З метою організації готівкового грошового обігу на території РФ, відповідно до ст. 34 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», на Банк Росії покладаються такі функції: прогнозування й організація виробництва, перевезення і зберігання банкнот і монети, створення їх резервних фондів; встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій; встановлення ознак платоспроможності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монети, а також їх знищення; визначення порядку ведення касових операцій. Розрахунки між фізичними особами, фізичними та юридичними особами в РФ не обмежуються.
2.2 Регулювання безготівкового грошового обігу
Платежі на території Росії здійснюються, як вказувалося, у формі готівкових або безготівкових розрахунків. Вважається, що друга форма розрахунків з'явилася значно пізніше першої. Безготівкові розрахунки є розрахунки між суб'єктами без використання готівкових грошей (грошових купюр), шляхом перерахування грошових коштів по рахунках в банківських організаціях з метою заліків взаємних вимог. В умовах ринкової економіки безготівкові розрахунки відіграють важливу роль у прискоренні оборотності коштів, зниження витрат обігу і т.п. Отже, від ефективно організованою та впорядкованою за допомогою норм права системи безготівкових розрахунків безпосередньо залежить не тільки стан грошово-кредитної системи, а й у цілому економіки держави. Банк Росії, відповідно до ст. 80 Закону, є органом, координуючим, що регулює і ліцензіюючим організацію розрахункових, у тому числі клірингових, систем в РФ. Банк Росії встановлює правила, форми, терміни і стандарти здійснення безготівкових розрахунків. Розрахунки на території Росії здійснюються у валюті РФ, за винятком випадків, встановлених федеральними законами. Форми безготівкових розрахунків визначаються правилами, що встановлюються Банком Росії у відповідність до законодавства РФ. Зразки платіжних документів, що використовуються для безготівкових розрахунків на території РФ, - платіжних доручень, векселів, чеків та інших - затверджуються Банком Росії. У сфері безготівкових розрахунків діє правило, що розрахунки між юридичними особами, а також між фізичними та юридичними особами по платежах, сума яких перевищує розміри, установлені Банком Росії, здійснюються тільки в безготівковому порядку. Загальний термін безготівкових розрахунків не повинен перевищувати двох операційних днів у межах суб'єкта РФ, і п'яти операційних днів у межах Російської Федерації. ГК РФ встановлено загальні положення про розрахунки (гл. 46). Так, відповідно до ст. 861 ГК РФ в безготівковій формі розрахунки проводяться між юридичними особами. Розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, також провадяться в безготівковому порядку. Виробляються безготівкові розрахунки між юридичними особами та громадянами-підприємцями, як правило, через банки або інші кредитні організації (далі: банки), в яких відкриті відповідні рахунки, якщо інше не випливає із закону та не обумовлено використовується формою розрахунків. Міжбанківські розрахунки, тобто розрахунки між банками, Банк Росії здійснює через свої установи - розрахунково-касові центри (РКЦ). Деякі банківські операції з розрахунків здійснюються на основі міжбанківських угод по кореспондентських рахунках банків. Банки здійснюють операції по рахунках на підставі розрахункових документів, під якими розуміються оформлені у вигляді документів на паперовому носії або, у встановлених випадках, електронних платіжних документів: розпорядження платника (клієнта чи банку) про списання грошових коштів зі свого рахунку і їх перерахування на рахунок одержувача коштів; розпорядження отримувача коштів (стягувача) на списання грошових коштів з рахунку платника і перерахування на рахунок, вказаний одержувачем коштів (стягувачем). При здійсненні безготівкових розрахунків використовуються такі розрахункові документи:а) платіжні доручення;
б) акредитиви;
в) чеки;
г) платіжні вимоги;
д) інкасові доручення.
Форми безготівкових розрахунків встановлені ст. 862 ГК РФ. Відповідно до закону до них окрім розрахунків платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, розрахунків по інкасо, відносяться також розрахунки в інших формах, передбачених законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту. Господарюючі суб'єкти (учасники торгового обороту) має право обрати та встановити у договорі будь-яку з форм розрахунків, встановлену законодавством. Розрахунки платіжними дорученнями регулюються ст. 863 ГК РФ. При розрахунках платіжним дорученням банк зобов'язується за дорученням платника за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи у цьому чи в іншому банку у строк, передбачений законом або встановлюваний згідно з ним, якщо коротший строк не передбачений договором банківського рахунку або не визначається застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту. Банком Росії, відповідно до його повноважень з регулювання грошово-кредитної системи та організації розрахунків з питання, що стосується безготівкових розрахунків, затверджено Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації від 12 квітня 2001 р. № 2-П, діючу в даний час зі змінами. Зазначене Положення детально регулює здійснення безготівкових розрахунків між юридичними особами у валюті РФ і на її території у формах, передбачених законодавством, визначає формати, порядок заповнення й оформлення використовуваних розрахункових документів, а також встановлює правила проведення розрахункових операцій за кореспондентськими рахунками (субрахунками) кредитних організацій ( філій), у тому числі відкритих в Банку Росії, і рахунках межфіліальних розрахунків. Слід зауважити, що зазначене Положення не поширюється на порядок здійснення безготівкових розрахунків за участю фізичних осіб. Отже, порядок і організація готівкового грошового обігу в РФ закріплюється в основному в підзаконних нормативних актах Центрального банку Російської Федерації. Обмеження використання готівкової грошової маси для розрахунків встановлені виключно для юридичних осіб. Державна грошово-кредитна політика не спрямована на скорочення готівкового грошового обігу за рахунок збільшення частки безготівкових розрахунків за участю фізичних осіб. Необхідно невідкладно розробити спеціальну довгострокову федеральну програму розвитку системи безготівкових розрахунків в секторі національної економіки. Головним завданням такої загальфедеральної програми, має стати прискорене і збалансований розвиток в Російській Федерації різних форм і видів безготівкових розрахунків населення при одночасному зниженні частки розрахунків готівкою, які користуються зараз найбільшим поширенням. Без прийняття на федеральному рівні зазначеної програми проблематично ліквідувати серйозне відставання Росії від цивілізованих країн у галузі розвитку системи грошового обігу. У свою чергу, дана федеральна програма повинна бути підкріплена необхідними економічними, правовими та організаційно-технічними заходами. Для цього необхідно підвести під роздрібні безготівкові розрахунки більш міцну правову базу, розробити та прийняти закони:
- Про безготівкові розрахунки фізичних та юридичних осіб;
- Щодо фінансових компаній (будинках);
- Про електронну торгівлю (комерції) і угодах, що здійснюються за допомогою електронних засобів (електронних угодах);
- Про надання фінансових послуг в електронній формі та електронних перекази грошових коштів. Доцільно включити до чинного Федеральний закон "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" юридичну норму, що передбачає наділення Банку Росії правом встановлювати граничний розмір одного платежу готівкою, здійснюваного окремими російськими громадянами та підприємцями без утворення юридичної особи при грошових розрахунках з третіми особами за куплені товари, виконані роботи і послуги виробничо-технічного і споживчого характеру. Згідно з Федеральним законом «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» в даний час Банк Росії визначає розмір одного такого платежу лише щодо взаємних розрахунків між юридичними особами, що проводяться ними з використанням готівкових грошей.
Висновок
Таким чином, гроші - це особливий товар, службовець загальним еквівалентом. Вони значно спрощують обіг товарів та послуг між виробниками та покупцями. Тобто гроші - це історична категорія, притаманна товарному виробництву. Нелегко заробити гроші, зберегти їх ще складніше. Здавалося, були б гроші, знав би, куди їх вкласти. Але коли вже зароблена N-на сума «вільних» грошей, питання про вкладення постає дуже гостро. Ще з радянських часів відомо, що гроші можна вкласти в облігації, або віднести на збереження і примноження в банк. Потім, коли рубель став дуже нестабільною валютою, все населення зберігало накопичене, вкладаючи кошти в купівлю валюти. Зараз же економіка Росії більш-менш стабілізувалася, у росіян з'явилися нові можливості у сфері збереження капіталу. У загальному вигляді грошовий обіг являє собою рух грошей в готівковій та безготівковій формах, що обслуговує оборот суспільного продукту, а також нетоварні платежі та витрати. В даний час створена грошова система, що включає офіційну грошову одиницю (банкноти Банку Росії, а також металеву монету); емісію готівки; організацію готівкового грошового обігу. Правовою основою грошового обігу виступають норми Конституції РФ, Федеральний закон "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність", різні нормативні акти Президента та Уряду РФ. Основними цілями фінансово-правового регулювання грошової системи РФ є розробка та нормативно-правове закріплення системи заходів, що забезпечують економічне зростання, стримування інфляції, забезпечення зайнятості населення та вирівнювання платіжного, балансу, пом'якшення структурних господарських диспропорцій в умовах ринкової економіки. Саме норми фінансового права детально регламентують організацію грошової системи РФ. Крім того, за допомогою фінансово-правових норм про ознаки платоспроможності грошових знаків, про забезпечення порядку обігу готівкових грошей, основ організації розрахунків, визначення порядку ведення касових операцій тощо досягається її ефективне функціонування.Список використаної літератури
1. Конституція Російської Федерації / / Російська газета .- 1993 .- № 237.2. Федеральний закон від 10.07.2002 № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» (ред. від 25.11.2009) / / Збори законодавства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
3. Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 «Про банки і банківську діяльність» (ред. від 27.12.2009) / / Збори законодавства РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492.
4. Березіна, М.П. Кредитні гроші: наукове есе з користю для практики / М.П. Березіна / / Бізнес і банки .- 2005 .- N 21-22.
5. Булатов, А.С. Економіка. Підручник / А.С. Булатов .- М.: БЕК, 2005 .- 592 с.
6. Вострикова, Л.Г. Фінансове право: підручник для ВНЗ / Л.Г. Вострикова .- М.: Юстіцінформ, 2007 .- 595 с.
7. Гроші та кредит в ринковій економіці. Навчальний посібник. - СПб.: Вид-во Університету економіки і фінансів, 2004 .- 488 с.
8. Гроші. Кредит. Банки: Підручник / За ред. В.В. Іванова, Б.І. Соколова .- М.: Проспект, 2007 .- 862 с.
9. Маркс К. Твори Т. 23. - М., 1960.
10. Кравець М.А. Гроші: їх види і функції М., 2004. - 201 с.
11. Сучасна інтерпретація поняття «електронні гроші: модель грошових зобов'язань / / Гроші і кредит. - 2002. - № 9.
12. Соколова, О.В. Фінанси, гроші, кредит. Підручник / О. Соколова .- М.: Стік, 2006 .- 677 с.
13. Фінансове право: Підручник. / Відп. ред. Н.І. Химичева. - 5-е вид., Перераб. і доп. - М.: МАУП, 2007. - С. 682.
14. Фінанси, грошовий обіг і кредит: підручник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.І. Архипова .- М.: Проспект, 2005 .- 720 с.
15. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит. Підручник. Під редакцією А. П. Ковальова. - Львів: Фенікс, 2001. - 590 с.
16. Фокін В. Як стати мільйонером. - Бюрократ. - 2006. - 30 жовтня.
17. Хайєк Фрідріх А. Приватні гроші - Твер 2004. - 194 с.
18. Харріс Л. Грошова теорія. М., Прогрес, 2000. - 167 с.
19. Церетелі. С.Б. Про систему логічного розвитку форм думки. / / Питання філософії. - 1967. - № 2. - С. 3
20. Економічна теорія національної економіки та світового господарства Навчальний посібник. / За ред. А.Г. Грязнова, Т.В. Чечелеве, М., 2005. - 596 с.
21. Економічна теорія: Хрестоматія. - М.: Вища школа, 2006. - 621 с.