БІЗНЕС-ПЛАН
Резюме
Ринок нерудних будівельних матеріалів в останні роки динамічно зростає як в кількісному, так і грошовому вираженні. При цьому в Росії не тільки продовжує зберігатися, а й посилюється сезонний дефіцит деяких видів нерудних будівельних матеріалів під час будівельного сезону, що створює передумови до нарощування обсягів випуску нерудних будівельних матеріалів і часто приводить до підвищення рівня цін.
Росстат констатує, що, не дивлячись на фінансову кризу, темпи зростання ринку нерудних матеріалів у 2008 році склали 11% у порівнянні з 2007 роком і ця тенденція збережеться в 2009-2011роки.
Пропонований бізнес-план розробки родовища каменю і його подальшої переробки спрямований на залучення інвестицій для будівництва автодоріг, зведення промислових комунікацій, виробництво бетону, асфальтобетону.
Планований обсяг випуску продукції 500,0 тис. м 3 / рік.
Проект дасть внутрішню прибутковість на рівні не менше 35% річних прибутку.
Проект фінансується за рахунок власних і залучених коштів.
Наведені нижче розрахунки показали високу ефективність реалізації проекту по розробці Егорьевского родовища будівельного каменю.
Реалізація проекту дозволить:
- Забезпечити район відпрацювання родовища високоякісним щебенем для будівництва автомобільних доріг, виробництво бетонів, асфальтобетонів;
- Закриє потреби м. Егорьевська та сусідніх міст у щебені для комунальних і господарських потреб;
- Дозволить створити нові робочі місця;
- Податкові відрахування, від реалізації проекту, дозволять реалізувати соціальні програми Адміністрації міста Єгорьєвськ.
Перевагою проекту є наявність істотного зачепила: визначено постачальники обладнання; проведений попередній розрахунок витрат на організацію виробництва, складений графік робіт; підготовлено необхідні приміщення, оснащені всією інфраструктурою; підготовлений кваліфікований штат працівників; сформована команда управління; існує стійкий попит на продукцію. Проект є стійким до зміни зовнішніх умов і в той же час характеризується досить високою прибутковістю для такого типу виробництв. Це дозволяє зробити висновок про фінансову спроможність і економічної ефективності проекту.
У результаті реалізації проекту буде значною мірою покритий дефіцит у будівельному щебені гарної якості для підприємств південно-сходу Московської області.
В даний час протяжність мережі доріг загального користування з твердим покриттям в Росії становить близько 600 тис. км, і основна частина щебеню буде використана на їх ремонт і утримання. Найбільша кількість всіх видів щебеню буде споживатися в Центральному регіоні, де дорожнє будівництво ведеться найбільш інтенсивно.
Досьє підприємства
ТОВ "Надра-пошук" є юридичною особою і здійснює свою діяльність з 2009 року відповідно до чинного на території Російської Федерації законодавством та Статутом товариства. Основною метою підприємства є отримання прибутку. Юридична адреса ТОВ "Надра-пошук" відповідно до установчих документів: 140300, Московська область, м. Єгорьєвськ, вул. Паризької Комуни, д.11/89.
Егорьевское родовище будівельного каменя знаходиться в центральній частині Східно-Європейської рівнини, в західній частині Мещерської низовини, у басейні р.. Ока.
Перспективи розвитку даного бізнесу сприятливі. Збут продукції орієнтований на ринок всієї Московської області.
Статутний капітал підприємства становить 6,88 т.руб
Основні засновники та їх частки в У.к.:
Генеральний директор - Громов Василь Петрович 50%
Заст. Ген.директора з комерційної роботи - Тайкін Семен Олексійович 25%
Головний бухгалтер - Магдич Олена Віталіївна 25%
Реєстраційні документи, ліцензії
Ліцензія на розробку родовищ для видобутку нерудних будівельних матеріалів № 21255754254836 від 20.09.2009
Сертифікат відповідності № РОСС RU СЛ 3644546
Санітарно-епідеміологічний висновок № 54.36.59.562 від 20.09.2009
Запаси будівельного каменю затверджені ТКЗ при ГУПР по Московській області, протокол
№ 35/02 від 30.09.2009 р.
Продукція та її технічні характеристики
Запаси будівельного каменю затверджені ТКЗ при ГУПР по Московській області, протокол № 35/02 від 30.09.2009 р.
Якість будівельного каменю оцінений відповідно до ГОСТ 23845-86 «Породи гірські скельні для виробництва щебеню для будівельних робіт».
Відповідно до ГОСТ 8267-93 марка щебеню за подрібнюваністю «1200».
Маркетинг
Аналіз ринку показав наявність задовільного платоспроможного попиту. Ринок збуту продукції є відкритим, продукція конкурентоспроможною як по якості, так і за ціною.
Маркетингова стратегія підприємства - проникнення на вільний сегмент ринку і завоювання частини ринку за рахунок стратегії низьких цін і високої якості.
Фактори успіху підприємства:
1). Кваліфікована команда фахівців з сильним лідером, здатна планувати і управляти використанням ресурсів;
2). Зосередження зусиль на завоювання стійких позицій на перспективних будівельних ринках;
3). Ефективність трудовитрат працівників компанії, тобто режим використання робочого часу, налаштований на виконання намічених завдань;
4). Виконання зобов'язань перед клієнтами за термінами постачання продукції;
5). Забезпечення конкурентоспроможності товарної пропозиції на цільових ринках за рахунок якості продукції, що задовольняє кінцевих покупців;
6). Розвиток технологій виробництва, що дозволяють забезпечувати конкурентний рівень якості продукції, що випускається при прийнятних витратах і продуктивності.
Тактика маркетингу
ТОВ "Надра-пошук" у своїй маркетинговій діяльності використовує наступні напрямки рекламної діяльності:
1). Реклама в ЗМІ (розміщення реклами в спеціалізованому журналі «Будівництво» 94500руб на рік);
2). Комп'ютеризована реклама (розміщення оголошення на сайті www.irr.ru 5000руб на рік, розміщення банера на сайті www.stroi-baza.ru 60 000руб на рік)
3). Участь у спеціалізованих виставках. (105 000 крб на рік-1раз)
Плюси участі у виставках:
- Наявність аудиторії з високим інтересом побачити продукти / послуги компанії;
- Частка відвідувачів, які мають компетентність вирішального останнього слова або рекомендацій для закупівлі одного або більше продукту / послуги, що експонуються на торговому показі;
- Відвідувачі мають можливість спостерігати і порівняти безліч конкуруючих продуктів одночасно.
Розповсюдження продукції
Наше підприємство випускає будівельний щебінь, то основними споживачами для нас будуть заводи, будівельні компанії, дорожні - будівельні управління, що використовують щебінь в технології.
Транспортування продукції здійснюється залізничним і автомобільним видами транспорту, в залежності від місця розташування споживача.
Методи стимулювання продажів
Стимулювання збуту ведеться у двох напрямках:
1). Стимулювання власного персоналу:
- Премії;
- Цінні подарунки;
- Додаткові відпустки.
2). Стимулювання споживачів:
- Знижка при купівлі великої партії;
- Розстрочка оплати;
- Вигідні умови постачань.
Цінова політика підприємства
При ціноутворенні враховуються такі умови:
1). Ціна повинна враховувати стадію життєвого циклу товару;
2). Ціна повинна відображати якість товару;
3). Ціна не повинна бути округленої, що диктується психологією покупця;
При постановці завдань ціноутворення переслідуються наступні цілі:
1). Високий прибуток протягом тривалого періоду часу;
2). Зростання обсягу виробництва;
3). Стабілізація положення фірми на ринку;
4). Створення комфортних умов для покупця;
5). Підтримка іміджу підприємства та його діяльності;
6). Боротьба з конкурентами.
Потенційні конкуренти
В даний час щебінь випускають такі великі підприємства Московської області:
1. ВАТ «Радовіцькі мох» Моск обл, Шатурський р-н, п. Радовіцькі.
2. ЗАТ «Мансуровську кар'єроуправління» Моск. обл., Істрінський р-н, д.Алексеевка
3. ТОВ «Дельтаком» Моск. обл, м. Воскресенськ
4. ЗАТ «Мячковско» Моск обл, Коломенський р-н, с. Мячково
Ці підприємства є одними з основних конкурентів на даному ринку. Розподіл часток ринку та основні споживачі наведено в табл 1.
Таблиця № 1
Розподіл часток ринку та основні споживачі.
Необхідність розробки Егорьевского родовища будівельного каменю викликано різко збільшеною потребою в щебені для розвитку інфраструктури міста Єгорьєвськ і Центрального федерального округу.
Великою будівельною корпорацією "Главстрой" в Московській області г.Відное будується газобетонний завод з виробництва газобетонних блоків. Підготовчі роботи завершені, будівництво на завершальному етапі, виведення підприємства на проектну потужність запланований на січні 2010 рік. Враховуючи близьке розташування нашого родовища і зручну дорожню розв'язку, ми найбільш реальні і перспективні постачальники сировини для даного заводу.
Крім цього потенційного споживача, який може вимагати до 60% виробленого нами продукту, незважаючи на кризу, в Московській області планується кілька великих проектів з будівництва об'єктів житла, соціально-побутового та рекреаційного призначення в г.Щелково; Московської обласної дитячої лікарні у Подільському муніципальному районі ; діагностичного медичного центру в г.Чехове; навчально-оздоровчого центру в Митищинському муніципальному районі; багатофункціонального торговельно - розважального офісного комплексу і готелів у г.Митіщі і т.д.
Перераховані вище проекти знаходяться досить близько до родовища ТОВ "Надра-пошук" та враховуючи, що всі основні конкуренти вже мають постійних великих споживачів, ми розраховуємо на плідну і довгострокову співпрацю з компаніями які задіяні на будівництві даних об'єктів.
Розрахунок загальної величини капітальних вкладень
Основні дані по кар'єру Егорьевского родовища
Розрахунок загальної величини капітальних вкладень проведено з урахуванням умов придбання та монтажу обладнання. Таблиця № 2
Розрахунок витрат на придбання обладнання
Розрахунок амортизаційних відрахувань
Таблиця № 3
Розрахунок поточних витрат на виробництво
Розрахунок витрат на паливо та енергію
Таблиця № 4
Розрахунок річної потреби в ПММ
Норма витрати масел прийнята в розмірі 5% від витрати дизпалива = 16 640 л
Для розрахунку техніко-економічного обгрунтування, прийняті наступні ціни на ПММ:
- Дизпаливо 20 руб. / Л;
- Масла 12 руб. / Л.
Таким чином, щорічні витрати на ПММ складе:
332800 х 20 + 16 640 х 12 = 6855,68 тис. руб.
Таблиця № 5
Розрахунок споживання електроенергії
Річні витрати на електроенергію складе: 6084,86 тис. руб.
Розрахунок витрат на допоміжні роботи
Розрахунок витрат на проведення буропідривних робіт.
Для виробництва проектного обсягу щебеню, необхідно провести буровибухові роботи з розпушування сировини (бутового каменю) в кількості 313,5 тис. м 3 гірської маси.
Вартість буропідривних робіт прийнята рівною 3361 руб.тис.м 3 по існуючими розцінками даних робіт підрядними організаціями.
Розрахунок річних витрат на проведення БПР:
де 313,5 х 3361 руб.тис. м 3 = 1053,67 тис. руб.
Витрати на проведення рекультивації
Після відпрацювання родовища буде проведена рекультивація. Розрахунок витрат на рекультивацію проведено виходячи з площі родовища і ринкової вартості рекультивації 1 га порушених земель.
Площа порушених земель, після відпрацювання кар'єра складе
93,7 га. З них підлягає рекультивації на рік - 49,64 га / 17 років - 2,92 га.
За усередненими цінами 2009 року, що приймаються витрати на рекультивацію складаються з: Резюме
Ринок нерудних будівельних матеріалів в останні роки динамічно зростає як в кількісному, так і грошовому вираженні. При цьому в Росії не тільки продовжує зберігатися, а й посилюється сезонний дефіцит деяких видів нерудних будівельних матеріалів під час будівельного сезону, що створює передумови до нарощування обсягів випуску нерудних будівельних матеріалів і часто приводить до підвищення рівня цін.
Росстат констатує, що, не дивлячись на фінансову кризу, темпи зростання ринку нерудних матеріалів у 2008 році склали 11% у порівнянні з 2007 роком і ця тенденція збережеться в 2009-2011роки.
Пропонований бізнес-план розробки родовища каменю і його подальшої переробки спрямований на залучення інвестицій для будівництва автодоріг, зведення промислових комунікацій, виробництво бетону, асфальтобетону.
Планований обсяг випуску продукції 500,0 тис. м 3 / рік.
Проект дасть внутрішню прибутковість на рівні не менше 35% річних прибутку.
Проект фінансується за рахунок власних і залучених коштів.
Наведені нижче розрахунки показали високу ефективність реалізації проекту по розробці Егорьевского родовища будівельного каменю.
Реалізація проекту дозволить:
- Забезпечити район відпрацювання родовища високоякісним щебенем для будівництва автомобільних доріг, виробництво бетонів, асфальтобетонів;
- Закриє потреби м. Егорьевська та сусідніх міст у щебені для комунальних і господарських потреб;
- Дозволить створити нові робочі місця;
- Податкові відрахування, від реалізації проекту, дозволять реалізувати соціальні програми Адміністрації міста Єгорьєвськ.
Перевагою проекту є наявність істотного зачепила: визначено постачальники обладнання; проведений попередній розрахунок витрат на організацію виробництва, складений графік робіт; підготовлено необхідні приміщення, оснащені всією інфраструктурою; підготовлений кваліфікований штат працівників; сформована команда управління; існує стійкий попит на продукцію. Проект є стійким до зміни зовнішніх умов і в той же час характеризується досить високою прибутковістю для такого типу виробництв. Це дозволяє зробити висновок про фінансову спроможність і економічної ефективності проекту.
У результаті реалізації проекту буде значною мірою покритий дефіцит у будівельному щебені гарної якості для підприємств південно-сходу Московської області.
В даний час протяжність мережі доріг загального користування з твердим покриттям в Росії становить близько 600 тис. км, і основна частина щебеню буде використана на їх ремонт і утримання. Найбільша кількість всіх видів щебеню буде споживатися в Центральному регіоні, де дорожнє будівництво ведеться найбільш інтенсивно.
Досьє підприємства
ТОВ "Надра-пошук" є юридичною особою і здійснює свою діяльність з 2009 року відповідно до чинного на території Російської Федерації законодавством та Статутом товариства. Основною метою підприємства є отримання прибутку. Юридична адреса ТОВ "Надра-пошук" відповідно до установчих документів: 140300, Московська область, м. Єгорьєвськ, вул. Паризької Комуни, д.11/89.
Егорьевское родовище будівельного каменя знаходиться в центральній частині Східно-Європейської рівнини, в західній частині Мещерської низовини, у басейні р.. Ока.
Перспективи розвитку даного бізнесу сприятливі. Збут продукції орієнтований на ринок всієї Московської області.
Статутний капітал підприємства становить 6,88 т.руб
Основні засновники та їх частки в У.к.:
Генеральний директор - Громов Василь Петрович 50%
Заст. Ген.директора з комерційної роботи - Тайкін Семен Олексійович 25%
Головний бухгалтер - Магдич Олена Віталіївна 25%
Реєстраційні документи, ліцензії
Ліцензія на розробку родовищ для видобутку нерудних будівельних матеріалів № 21255754254836 від 20.09.2009
Сертифікат відповідності № РОСС RU СЛ 3644546
Санітарно-епідеміологічний висновок № 54.36.59.562 від 20.09.2009
Запаси будівельного каменю затверджені ТКЗ при ГУПР по Московській області, протокол
№ 35/02 від 30.09.2009 р.
Продукція та її технічні характеристики
Запаси будівельного каменю затверджені ТКЗ при ГУПР по Московській області, протокол № 35/02 від 30.09.2009 р.
Якість будівельного каменю оцінений відповідно до ГОСТ 23845-86 «Породи гірські скельні для виробництва щебеню для будівельних робіт».
Відповідно до ГОСТ 8267-93 марка щебеню за подрібнюваністю «1200».
Маркетинг
Аналіз ринку показав наявність задовільного платоспроможного попиту. Ринок збуту продукції є відкритим, продукція конкурентоспроможною як по якості, так і за ціною.
Маркетингова стратегія підприємства - проникнення на вільний сегмент ринку і завоювання частини ринку за рахунок стратегії низьких цін і високої якості.
Фактори успіху підприємства:
1). Кваліфікована команда фахівців з сильним лідером, здатна планувати і управляти використанням ресурсів;
2). Зосередження зусиль на завоювання стійких позицій на перспективних будівельних ринках;
3). Ефективність трудовитрат працівників компанії, тобто режим використання робочого часу, налаштований на виконання намічених завдань;
4). Виконання зобов'язань перед клієнтами за термінами постачання продукції;
5). Забезпечення конкурентоспроможності товарної пропозиції на цільових ринках за рахунок якості продукції, що задовольняє кінцевих покупців;
6). Розвиток технологій виробництва, що дозволяють забезпечувати конкурентний рівень якості продукції, що випускається при прийнятних витратах і продуктивності.
Тактика маркетингу
ТОВ "Надра-пошук" у своїй маркетинговій діяльності використовує наступні напрямки рекламної діяльності:
1). Реклама в ЗМІ (розміщення реклами в спеціалізованому журналі «Будівництво» 94500руб на рік);
2). Комп'ютеризована реклама (розміщення оголошення на сайті www.irr.ru 5000руб на рік, розміщення банера на сайті www.stroi-baza.ru 60 000руб на рік)
3). Участь у спеціалізованих виставках. (105 000 крб на рік-1раз)
Плюси участі у виставках:
- Наявність аудиторії з високим інтересом побачити продукти / послуги компанії;
- Частка відвідувачів, які мають компетентність вирішального останнього слова або рекомендацій для закупівлі одного або більше продукту / послуги, що експонуються на торговому показі;
- Відвідувачі мають можливість спостерігати і порівняти безліч конкуруючих продуктів одночасно.
Розповсюдження продукції
Наше підприємство випускає будівельний щебінь, то основними споживачами для нас будуть заводи, будівельні компанії, дорожні - будівельні управління, що використовують щебінь в технології.
Транспортування продукції здійснюється залізничним і автомобільним видами транспорту, в залежності від місця розташування споживача.
Методи стимулювання продажів
Стимулювання збуту ведеться у двох напрямках:
1). Стимулювання власного персоналу:
- Премії;
- Цінні подарунки;
- Додаткові відпустки.
2). Стимулювання споживачів:
- Знижка при купівлі великої партії;
- Розстрочка оплати;
- Вигідні умови постачань.
Цінова політика підприємства
При ціноутворенні враховуються такі умови:
1). Ціна повинна враховувати стадію життєвого циклу товару;
2). Ціна повинна відображати якість товару;
3). Ціна не повинна бути округленої, що диктується психологією покупця;
При постановці завдань ціноутворення переслідуються наступні цілі:
1). Високий прибуток протягом тривалого періоду часу;
2). Зростання обсягу виробництва;
3). Стабілізація положення фірми на ринку;
4). Створення комфортних умов для покупця;
5). Підтримка іміджу підприємства та його діяльності;
6). Боротьба з конкурентами.
Потенційні конкуренти
В даний час щебінь випускають такі великі підприємства Московської області:
1. ВАТ «Радовіцькі мох» Моск обл, Шатурський р-н, п. Радовіцькі.
2. ЗАТ «Мансуровську кар'єроуправління» Моск. обл., Істрінський р-н, д.Алексеевка
3. ТОВ «Дельтаком» Моск. обл, м. Воскресенськ
4. ЗАТ «Мячковско» Моск обл, Коломенський р-н, с. Мячково
Ці підприємства є одними з основних конкурентів на даному ринку. Розподіл часток ринку та основні споживачі наведено в табл 1.
Таблиця № 1
Розподіл часток ринку та основні споживачі.
| Конкурент | % Від загального обсягу продажів на ринку | Основні споживачі |
| ВАТ «Радовіцькі мох» | 20% | ВАТ "Шатура" |
| ЗАТ «Мансуровську кар'єроуправління» | 15% | ВАТ «Ново-Єрусалимський цегельний завод» |
| ТОВ «Дельтаком» | 13% | ВАТ "Воскресенскцемент" ЗАТ "Будіндустрія" |
| ЗАТ «Мячковско» | 21% | ВАТ "Щурово-Цемент" |
Великою будівельною корпорацією "Главстрой" в Московській області г.Відное будується газобетонний завод з виробництва газобетонних блоків. Підготовчі роботи завершені, будівництво на завершальному етапі, виведення підприємства на проектну потужність запланований на січні 2010 рік. Враховуючи близьке розташування нашого родовища і зручну дорожню розв'язку, ми найбільш реальні і перспективні постачальники сировини для даного заводу.
Крім цього потенційного споживача, який може вимагати до 60% виробленого нами продукту, незважаючи на кризу, в Московській області планується кілька великих проектів з будівництва об'єктів житла, соціально-побутового та рекреаційного призначення в г.Щелково; Московської обласної дитячої лікарні у Подільському муніципальному районі ; діагностичного медичного центру в г.Чехове; навчально-оздоровчого центру в Митищинському муніципальному районі; багатофункціонального торговельно - розважального офісного комплексу і готелів у г.Митіщі і т.д.
Перераховані вище проекти знаходяться досить близько до родовища ТОВ "Надра-пошук" та враховуючи, що всі основні конкуренти вже мають постійних великих споживачів, ми розраховуємо на плідну і довгострокову співпрацю з компаніями які задіяні на будівництві даних об'єктів.
Розрахунок загальної величини капітальних вкладень
Основні дані по кар'єру Егорьевского родовища
| № п / п | Найменування показників | Кар'єр 1 черги | Кар'єр 2 черги | Всього по кар'єру |
| 1. | Довжина кар'єру по поверхні / по дну, м | 280/250 | 760/740 | 760/740 |
| 2. | Ширина кар'єру по поверхні / по дну, м | 260/230 | 400/355 | 400/355 |
| 3. | Площа кар'єра по верху / по низу, Т. 2 | 72,8 / 57,5 | 304,0 / 262,7 | 304,0 / 262,7 |
| 4. | Глибина кар'єру на кінець відпрацювання | 15,0 | 20,0 | 20,0 |
| 5. | Обсяг гірничої маси, Т. 3 | 486,0 | 4368,5 | 5667,0 |
| 6. | Запаси корисної копалини, Т. 3 | 350,0 | 3319,0 | 3669,0 |
| 7. | Забезпеченість запасами, років | 5 | 12 | 17 |
Розрахунок витрат на придбання обладнання
| Найменування основного обладнання | Ціна, тис.руб | Сума тис.руб. | Джерело визначення ціни | |
| Обладнання | шт | 29949 | 29949 | Прейскурант цін |
| Транспортування | 7% | 2096 | 2096 | Прейскурант цін |
| Монтажні спецроботи | 20% | 5990 | 5990 | Прейскурант цін |
| Всього витрат | 38035 |
Розрахунок амортизаційних відрахувань
Таблиця № 3
| Найменування | Всього, | Термін служби | Норма амортизації,% в рік | Річні Амортиз. отчисл., тис. руб. |
| 1.Оборудованіе терміном служби 3 роки | ||||
| Стрічковий конвеєр Екскаватор Автосамосвал | 15040 | 3 | 33,3 | 5008,32 |
| 2.Оборудование строком служби 4 роки | ||||
| Бульдозер | 4000 | 4 | 25 | 1000 |
| 3.Оборудование терміном служби 5 років | ||||
| Бурова установка Компресор Екскаватор Навантажувач Автомашина | 11750 | 5 | 20 | 2350 |
| 4.Оборудованіе строком служби 7 років | ||||
| Насос водовідливу Виброгуркіти | 834 | 7 | 14,3 | 119,26 |
| 5.Оборудованіе строком служби 8 років | ||||
| Дробарка | 5311 | 8 | 12,5 | 663,8 |
| 6.Оборудованіе строком служби 10 років | ||||
| Бензовоз | 1100 | 10 | 10 | 110 |
| Всього вартість основних засобів | 38035 | 9251,38 | ||
Розрахунок поточних витрат на виробництво
Розрахунок витрат на паливо та енергію
Таблиця № 4
Розрахунок річної потреби в ПММ
| Марка, модель | од. | Кількість годин роботи на рік | Переходи. вико-вання РВ | Норма витрати, л / год. | Витрата ДП на один. | Витрата ДТ, всього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Екскаватор ЕО-5126 | 1 | 3120 | 0,8 | 10,0 | 24960 | 24960 |
| 2. Бульдозер Т-170 | 1 | 1560 | 0,5 | 12,5 | 9750 | 9750 |
| 3. Автосамосвал БелАЗ-540 | 2 | 4160 | 0,8 | 26,0 | 86528 | 173056 |
| 4. Бульдозер Т-330 | 1 | 3120 | 0,5 | 12,6 | 19656 | 19656 |
| 5. Навантажувач ТО-28 | 3 | 3120 | 0,8 | 5,0 | 12480 | 37440 |
| 6. Автосамосвал КрАЗ-256 | 3 | 3120 | 0,8 | 8,0 | 19968 | 59904 |
| 7. КАМАЗ-5410 бензовоз | 1 | 1560 | 0,5 | 10,3 | 8034 | 8034 |
| Разом ДТ | 332800 |
Для розрахунку техніко-економічного обгрунтування, прийняті наступні ціни на ПММ:
- Дизпаливо 20 руб. / Л;
- Масла 12 руб. / Л.
Таким чином, щорічні витрати на ПММ складе:
332800 х 20 + 16 640 х 12 = 6855,68 тис. руб.
Таблиця № 5
Розрахунок споживання електроенергії
| п / п | Витрати | Од. | Кількість потреб. | вартість | Сума |
| 1 | За спожиту електроенергію | кВт | 4003200 | 1,52 | 6084864 |
| Разом | 6084864 | ||||
Розрахунок витрат на допоміжні роботи
Розрахунок витрат на проведення буропідривних робіт.
Для виробництва проектного обсягу щебеню, необхідно провести буровибухові роботи з розпушування сировини (бутового каменю) в кількості 313,5 тис. м 3 гірської маси.
Вартість буропідривних робіт прийнята рівною 3361 руб.тис.м 3 по існуючими розцінками даних робіт підрядними організаціями.
Розрахунок річних витрат на проведення БПР:
де 313,5 х 3361 руб.тис. м 3 = 1053,67 тис. руб.
Витрати на проведення рекультивації
Після відпрацювання родовища буде проведена рекультивація. Розрахунок витрат на рекультивацію проведено виходячи з площі родовища і ринкової вартості рекультивації 1 га порушених земель.
Площа порушених земель, після відпрацювання кар'єра складе
93,7 га. З них підлягає рекультивації на рік - 49,64 га / 17 років - 2,92 га.
Гірничотехнічна рекультивація - 75,6 тис. руб / га
Біологічна рекультивація - 7,2 тис. руб. / га
Таким чином, витрати на рекультивацію складуть:
2,92 х (75,6 + 7,2) = 241,7 тис. руб.
Зведений розрахунок витрат на допоміжні роботи
Таблиця № 6
Зведений розрахунок витрат на допоміжні роботи
| Найменування робіт | Од. ізм. | Обсяг робіт | Ціна грн. / од. | Сума витрат тис.руб. |
| 1.БВР | тис.м 3 | 313,5 | 3361 | 1053,67 |
| 2.Рекультівація | тис.руб.га | 2,92 | 82,8 | 241,70 |
| Разом | 1295,37 | |||
Таблиця № 7
Розрахунок поточних витрат на виробництво
| Найменування витрат | Сума витрат тис.руб. | |
| 1. ПММ | 6 855.68 | |
| 2.Електроенергію | 6 084,86 | |
| 3.Буровзривние роботи | 1 053,67 | |
| 4.Рекультівація | 241,7 | |
| Разом | 14 234,91 |
Розрахунок чисельності працюючих і коштів на оплату праці
|
Головний Бухгалтер |
Фінансист- Економіст |
Зам.Ген.Діректора- -Директор з комерційної роботи |
Юрист |
Заст. зі збуту |
|
|
| ||||||||||||||||
|
|
Водій |
Електрослюсар |
Бункеровщик |
Машиніст |
Дробильник |
Логіст |
Майстер ДСК |
| ||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||
Схема 1. Організаційна структура ТОВ «Надра-пошук»
Таблиця № 8
Штатний розклад основних і допоміжних робітників
| Посада | Кількість |
| Основні робочі | |
| Машиніст 1 класу | 5 |
| Машиніст 2 класу | 3 |
| Дробильник | 3 |
| Машиніст 3 класу | 6 |
| Водій 1 класу | 8 |
| Бункеровщик | 3 |
| Машиніст конвеєра | 4 |
| Диспетчер | 2 |
| Лаборант | 2 |
| Разом 36 | |
| Допоміжні робітники | |
| Стрічковий прибиральник | 4 |
| Електрослюсар | 2 |
| Разом 6 | |
| Всього робітничих 42 | |
Таблиця № 9
| Фонд заробітної плати робітників | ||||||
| професія | спісочн.чіслен. | дейст.ФРВ (години) | Часовий тариф | ФЗП, тис.руб | ||
| 1раб. | всіх раб. | ФЗП за тарифом. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Основні робочі | ||||||
| 1.Машініст 1 клас | 5 | 1888 | 9440 | 60 | 566,40 | |
| 3.Машініст 2 клас | 3 | 1888 | 5664 | 46 | 260,54 | |
| 4.Дробільщік | 3 | 1888 | 5664 | 46 | 260,54 | |
| 5.Машініст 3 клас | 6 | 1888 | 11328 | 38 | 430,46 | |
| 6.Водітель | 8 | 1888 | 15104 | 38 | 573,95 | |
| 8.Бункеровщік | 3 | 1888 | 5664 | 30 | 169,92 | |
| 9.Маш.конвейера | 4 | 1888 | 7552 | 26 | 196,35 | |
| 10.Діспетчер | 2 | 1888 | 3776 | 20 | 75,52 | |
| 11.Лаборант | 2 | 1888 | 3776 | 18 | 67,97 | |
| Разом | 36 | 2601,65 | ||||
| Допоміжні робітники | ||||||
| 3.Електрослесарь | 1 | 1888 | 1888 | 22 | 41,54 | |
| 4.Лентовий прибиральник | 4 | 1888 | 7552 | 20 | 151,04 | |
| Разом | 5 | 192,58 | ||||
| ВСЬОГО | 42 | 2794,23 | ||||
Фонд заробітної плати керівників, фахівців і службовців
| Посада | спісочн.чісленность | Оклад, тис.руб. | ВСЬОГО ФЗП, тис.руб | |
| 1.Генеральний директор | 1 | 55 | 660 | |
| 2.Заместітель генерального директора | 1 | 50 | 600 | |
| 3.Начальнік цеху | 1 | 48 | 576 | |
| 4.Зам.начальніка цеху | 1 | 38 | 456 | |
| 5.Зам. зі збуту | 1 | 35 | 420 | |
| 6.Гл.механік | 1 | 34 | 408 | |
| 7.Гл.бухгалтер | 1 | 45 | 540 | |
| 8. Фінансист-економіст | 1 | 28 | 336 | |
| 9. Юрист | 1 | 28 | 336 | |
| 10.Логіст | 1 | 28 | 336 | |
| 11.Механік ДСК | 1 | 28 | 336 | |
| 12.Енергетік | 1 | 28 | 336 | |
| 13.Горний майстер | 3 | 23 | 828 | |
| 14.Мастер ДСК | 3 | 23 | 828 | |
| 15.Мастер відвантаження | 3 | 23 | 828 | |
| ВСЬОГО | 21 | 7 824 |
Проектний кошторис витрат на утримання та експлуатацію устаткування представлена в табл 11.
Таблиця № 11
Проектний кошторис витрат на утримання
| Найменування витрат | Ставка | Сума, тис. грн |
| 1.Содержаніе і експлуатація обладнання | 2% | 760,7 |
| 2.Ремонт обладнання | 5% | 1901,75 |
| 3.ФЗП допоміжних робітників | Дані табл. | 192,58 |
| 4.ЕСН | 26% | 50,07 |
| 5.Прочіе витрати | 15% | 435,66 |
| Всього витрат за кошторисом | 3 340,76 | |
38035 х 2% = 760,7 тис.руб
Витрати на ремонт обладнання розраховуються в розмірі 5% від вартості обладнання:
38035 х 5% = 1901,75 тис.руб
Витрати на ЕСН складають 26% до фонду заробітної плати за даними табл.:
192,58 х 26% = 50,07 тис.руб
Інші витрати розраховуються у розмірі 15% від суми попередніх статей витрат табл.21:
(760,7 +1901,75 +192,58 +50,07) х 15% = 435,66 тис.руб
Підсумкова сума кошторису витрат на утримання та експлуатацію устаткування за проведеними розрахунками складе:
760,7 +1901,75 +192,58 +50,07 +435,66 = 3 340,76 тис.руб
Проектний кошторис цехових витрат наведено в табл.12
Таблиця № 12
Проектний кошторис цехових витрат
| Найменування статей витрат | Пояснення до розрахунків | Сума, тис. грн |
| 1.ФЗП керівників і фахівців | Дані табл.20 | 7824 |
| 2.ЕСН | 26% | 2034,24 |
| 3.Затрати на охорону праці | 7% | 743,27 |
| 4.Прочіе цехові витрати | 10% | 1091,31 |
| Разом цехових витрат: | 11692,82 | |
7824 х 26% = 2 034,24 тис.руб.
Витрати витрат на охорону праці становлять 7% до ФЗП працюючих:
(2794,23 + 7824) х 7% = 743,27 тис.руб.
Інші цехові витрати розраховуються у розмірі 10% від суми попередніх статей витрат:
(7 824 + 2 034,24 + 1 054,82) * 10% = 1 091,31 тис.руб.
Результати розрахунків накладних витрат зводяться в табл. 13
Таблиця № 13
Загальний кошторис накладних витрат
| Статті витрат | Сума, тис. грн |
| Витрати на утримання та експлуатацію устаткування (без амортизації) | 3340,76 |
| Цехові витрати | 11692,82 |
| Загальногосподарські витрати | 6109,37 |
| Комерційні витрати | 2434,43 |
| Разом по кошторису: | 23577,38 |
| Усього: | 23577,38 |
2. Переділ = Цехова с / с - М.З.
3. Цехова с / с = М.З. + ФЗП осн.раб. з ЄСП + РСЕО + аморт. + Цех. витрати
4. М.З. = 14 234,91 тис.руб.
5. ФЗП осн.раб .= 2601,65 х 1,26 = 3278,08 тис.руб.
6. РСЕО = 3 340,76 тис.руб
7. Аморт. = 9251,38 тис.руб
8. Цех.расх .= 11692,82 тис.руб
9. Цехова с / с = 14 234,91 +3278,08 +3340,76 +9251,38 +11692,82 = 41797,95 тис.руб.
10. Переділ = 41797,95 - 14234,91 = 27563,04 тис.руб.
11. Загальногосподарські витрати = 27563,04 х 25% = 6890,76 тис.руб.
12. Виробнича с / с = Цехова с / с + Загальногосподарські витрати
13. Виробнича с / с = 41797,95 + 6890,76 = 48688,71 тис.руб.
14. Комерційні витрати = 5% від Виробничої с / р
15. Комерційні витрати = 48688,71 х 5% = 2434,43 тис.руб.
16. Повна з / с = 48688,71 + 2434,43 = 51 123,14 тис.руб.
Розрахунок планованого обсягу продажів
Роботи кар'єра передбачається в наступному режимі:
1. позмінний режим роботи;
2. дванадцятигодинний робочий день;
3. виробництво в двозмінному режимі роботи.
Вся вироблена продукція вважається реалізованою. Потужність і обсяг продажів у натуральних одиницях виміру складе 500,0 тис.м 3 щебеню в рік. Умови реалізації продукції: 100% передоплата.
Проектована ціна 145 крб. за 1м 3 приймається на рівні діючої.
Умови розрахунку за поставку обладнання та сировини: 100% передоплата.
Заробітна плата основних працівників з відрахуваннями виплачується в поточному місяці.
Амортизація нараховується рівномірно протягом усього терміну служби, середній термін служби устаткування складає 10 років, будівель - 40років.
Таблиця № 14
Планований обсяг продажів по місяцях
| Місяць | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | Разом |
| Дні | 21 | 21 | 23 | 24 | 21 | 23 | 23 | 24 | 24 | 23 | 23 | 24 | 274 |
| Випуск, тис.м 3 | 38 | 38 | 39 | 42 | 42 | 42 | 45 | 45 | 45 | 42 | 41 | 41 | 500 |
| Обсяг продажів, млн.руб. | 5,5 | 5,5 | 5,6 | 6,09 | 6,09 | 6,09 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,09 | 5,9 | 5,9 | 72,2 |
Фінансовий план
Загальна характеристика плану. Показники ефективності
Передбачувана форма участі інвестора в проекті
Характерні ознаки привабливості проекту, а так само вихідні дані для здійснення робіт наведено в табл.15
Таблиця № 15
Розрахунок чистої поточної вартості (NPV)
| Грошові потоки | Роки реалізації проекту | |||||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013-24 | 2025 | 2026 | Разом | |
| А. Приплив (надходження) наличностей | 51,88 | 41,25 | 82,50 | 82,50 | 1091,69 | 72,19 | 17,57 | 1452,31 |
| 1. Дохід від продажу | 0,00 | 41,25 | 82,50 | 82,50 | 990,00 | 72,19 | 0,00 | 1268,44 |
| 2.Источники фінансування | 51,88 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 101,69 | 0,00 | 0,24 | 154,11 |
| Б. Відтік (виплати наличностей) | -51,88 | -29,13 | -55,95 | -55,95 | -461,33 | -38,45 | -38,45 | -731,10 |
| 1. Операційні витрати | -51,88 | -16,16 | -32,32 | -32,32 | -387,82 | -32,32 | -32,32 | -585,58 |
| 2.Возврат позикових коштів | 0,00 | -10,0 | -17,5 | -17,5 | -101,69 | 0,00 | -0,24 | -154,11 |
| 3. Податок на прибуток | 0,00 | -2,97 | -6,13 | -6,13 | -73,51 | -6,13 | -6,13 | -101,0 |
| В. Чистий грошовий потік за рік | 0,00 | 6,97 | 16,25 | 16,24 | 506,76 | 33,75 | 33,99 | 613,97 |
Таблиця № 16
Загальні інвестиції, млн. руб.
| Елементи інвестицій | Будівництво | Освоєння | Повна потужність | Разом | ||
| Роки реалізації проекту | ||||||
| 2009 | 2010 | 2011-2025 | 2026 | |||
| 1.Перевод лісових земель в нелісові, БВР | 1,05 | 1,05 | ||||
| 2.Пріобретеніе і монтаж обладнання | 38,03 | 38,33 | ||||
| 3.Замещеніе устаткування з коротким строком служби | 101,69 | 101,69 | ||||
| 4.Прірост оборотного капіталу | 12,8 | 12,8 | ||||
| 5.Рекультівація порушених земель | 0,24 | 0,24 | ||||
| Разом | 51,88 | 0,0 | 101,69 | 0,24 | 154,11 | |
Примітка до таблиці: приріст оборотного капіталу розрахований як середньорічні витрати на ПММ, електроенергію, БВР, поточне утримання і ремонт обладнання, заробітну плату і відрахування на соціальні потреби.
Джерела і умови фінансування проекту. Виробничі витрати
Величина початкових інвестицій для організації виробництва складає 51,88 млн. руб.
Джерелом фінансування проекту на період будівництва родовища будуть позикові кошти в розмірі 45,0 млн. руб і Статутний капітал у розмірі 6,88 млн. крб. Повернення позикових коштів здійснюється на протязі 3-х років (2010 р. - 10 млн. руб., 2011р .- 17,5 млн. руб., 2012р .- 17,5 млн. руб).
Джерелом фінансування проекту на період роботи родовища на повну потужність будуть власні кошти підприємства у розмірі 102,23 млн. руб. Інформація про джерела фінансування зводиться в табл.
Таблиця № 17
Джерела фінансування проекту, млн. руб.
Таблиця № 18
Виробничі витрати, млн. руб.
Примітка до табл.18:
1). Прямі витрати - величина витрат залежить від ступеня освоєння потужності;
2). Прямі витрати - відбивається величина коштів на оплату праці основних виробничих робітників;
3). Витрати на збут - витрати розраховуються в наступних розмірах 2% від обсягу продажів;
4). Податки у витратах - податки зараховують на витрати (наприклад, транспортний податок тощо) величина витрат приймається 2% від суми попередніх по статтях;
5). ЄСП - єдиний соціальний податок 26% від коштів на оплату праці основних робітників;
6). Амортизація - показується річна величина амортизаційних відрахувань
Внутрішня норма рентабельності (прибутковості). Термін окупності
Таблиця № 19
Розрахунок чистих доходів, млн.руб.
Примітка до табл.19:
1). Дохід від продажу - величина доходу залежить від ступеня освоєння потужності;
2). Валовий прибуток - різниця між (показ.1 - показ.2);
3). Податок на прибуток - 20% від валового прибутку;
4). Чистий прибуток - різниця між (показ.3 - показ.4);
За даними табл. 19 виробляємо розрахунок рентабельності R пр. виробництва за формулою:
1. R пр = (П / n) / І;%
2. де П - чистий прибуток, млн. руб.; n - термін відпрацювання родовища, років;
І - загальна сума інвестицій в проект, млн. руб.
3. R пр = (403,98 / 17) / 51,88 = 45%
Термін окупності проекту, без урахування дисконтування, становить:
4. Т ок = 1 / R пр = 1 / 45% = 2 роки
Розрахунок чистих грошових потоків
Таблиця № 20
Розрахунок чистих грошових потоків, млн. руб.
Примітка до табл.20:
А - приплив наличностей визначається для кожного року реалізації проекту:
1). Джерела фінансування;
2). Доходів від продажів;
Б - відтік наличностей складається з:
1). Загальної суми інвестицій;
2). Операційні витрати;
3). Повернення позикових коштів;
Pt - Щорічна різниця платежів як різниця між припливом грошових коштів (А) і величиною їх відтоку (Б).
Точка беззбитковості
Прибуток з одиниці продукції 145,00 руб. - 102, 25 руб. (Це собівартість ед.продукціі 51 123,14 / 500 тис. м.) = 42, 75 крб.
Точка беззбитковості буде дорівнює = 686,32 (виробничі витрати) / (42,75 / 145,00) = 2 328 086,8 руб. в рік мінімальне отримання прибутку.
Або в одиницях продукції 686,32 тис. / 42,75 = 16 054,30 кубічних метрів на рік мінімальний обсяг продажів.
Висновок
Наведені розрахунки показали високу ефективність реалізації проекту по розробці Егорьевского родовища будівельного каменю.
Пропонований бізнес-план організації родовища каменю може бути рекомендований до інвестування. Повернення інвестицій у розмірі 45,00 млн. руб. можливий протягом двох років з моменту отримання грошових коштів.
Джерела і умови фінансування проекту. Виробничі витрати
Величина початкових інвестицій для організації виробництва складає 51,88 млн. руб.
Джерелом фінансування проекту на період будівництва родовища будуть позикові кошти в розмірі 45,0 млн. руб і Статутний капітал у розмірі 6,88 млн. крб. Повернення позикових коштів здійснюється на протязі 3-х років (2010 р. - 10 млн. руб., 2011р .- 17,5 млн. руб., 2012р .- 17,5 млн. руб).
Джерелом фінансування проекту на період роботи родовища на повну потужність будуть власні кошти підприємства у розмірі 102,23 млн. руб. Інформація про джерела фінансування зводиться в табл.
Таблиця № 17
Джерела фінансування проекту, млн. руб.
| Елементи інвестицій | Будівництво | Освоєння | Повна потужність | Разом | |
| Роки реалізації проекту | |||||
| 2009 | 2010 | 2011-2025 | 2026 | ||
| 1.Заемние кошти, КК | 51,88 | 51,88 | |||
| 2.Собственние кошти | 101,69 | 0,24 | 102,23 | ||
| Разом | 51,88 | 0,0 | 101,69 | 0,24 | 154,11 |
Виробничі витрати, млн. руб.
| Статті витрат | Роки реалізації проекту | Разом | ||||
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013-2025 | 2026 | ||
| Освоєння потужності,% | 50 | 100 | 100 | 100 | 87,5 | |
| 1. Прямі витрати | 7,12 | 14,23 | 14,23 | 184,99 | 14,23 | 234,80 |
| 2. Прямі витрати на оплату праці робітників | 1,39 | 2,79 | 2,79 | 36,27 | 2,79 | 46,03 |
| 3. Накладні витрати | 5,84 | 11,69 | 11,69 | 151,97 | 11,69 | 192,88 |
| 4. Витрати на збут | 0,72 | 1,44 | 1,44 | 18,72 | 1,44 | 23,76 |
| 5. Податки у витратах | 0,73 | 1,45 | 1,45 | 18,83 | 1,45 | 23,91 |
| 6. ЄСП | 0,36 | 0,72 | 0,72 | 9,36 | 0,72 | 11,88 |
| Разом витрати: | 16,16 | 32,32 | 32,32 | 420,14 | 32,32 | 533,7 |
| 7. Амортизація | 4,62 | 9,25 | 9,25 | 120,25 | 9,25 | 152,62 |
| Всього загальні витрати: | 21,22 | 41,57 | 41,57 | 540,39 | 41,57 | 686,32 |
Примітка до табл.18:
1). Прямі витрати - величина витрат залежить від ступеня освоєння потужності;
2). Прямі витрати - відбивається величина коштів на оплату праці основних виробничих робітників;
3). Витрати на збут - витрати розраховуються в наступних розмірах 2% від обсягу продажів;
4). Податки у витратах - податки зараховують на витрати (наприклад, транспортний податок тощо) величина витрат приймається 2% від суми попередніх по статтях;
5). ЄСП - єдиний соціальний податок 26% від коштів на оплату праці основних робітників;
6). Амортизація - показується річна величина амортизаційних відрахувань
Внутрішня норма рентабельності (прибутковості). Термін окупності
Таблиця № 19
Розрахунок чистих доходів, млн.руб.
| Показники | Роки реалізації проекту | |||||
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013-2025 | 2026 | Разом | |
| Освоєння потужності,% | 50 | 100 | 100 | 100 | 100 | х |
| 1. Загальний дохід | 36,1 | 72,2 | 72,2 | 938,60 | 72,2 | 1191,30 |
| - Дохід від продажу | 36,1 | 72,2 | 72,2 | 938,60 | 72,2 | 1191,30 |
| 2. Загальні витрати | 21,22 | 41,57 | 41,57 | 540,39 | 41,57 | 686,32 |
| 3. Валовий прибуток | 14,88 | 30,63 | 30,63 | 398,21 | 30,63 | 504,98 |
| 4. Податок на прибуток (20%) | 2,97 | 6,13 | 6,13 | 79,64 | 6,13 | 101,00 |
| 5. Чистий прибуток | 11,91 | 24,50 | 24,50 | 318,57 | 24,50 | 403,98 |
| 6. Те ж наростаючим підсумком | 11,91 | 36,41 | 60,91 | 379,48 | 403,98 | х |
Примітка до табл.19:
1). Дохід від продажу - величина доходу залежить від ступеня освоєння потужності;
2). Валовий прибуток - різниця між (показ.1 - показ.2);
3). Податок на прибуток - 20% від валового прибутку;
4). Чистий прибуток - різниця між (показ.3 - показ.4);
За даними табл. 19 виробляємо розрахунок рентабельності R пр. виробництва за формулою:
1. R пр = (П / n) / І;%
2. де П - чистий прибуток, млн. руб.; n - термін відпрацювання родовища, років;
І - загальна сума інвестицій в проект, млн. руб.
3. R пр = (403,98 / 17) / 51,88 = 45%
Термін окупності проекту, без урахування дисконтування, становить:
4. Т ок = 1 / R пр = 1 / 45% = 2 роки
Розрахунок чистих грошових потоків
Таблиця № 20
Розрахунок чистих грошових потоків, млн. руб.
| Грошові потоки | Роки реалізації проекту | |||||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013-24 | 2025 | 2026 | Разом | |
| Сальдо грошової готівки на початок року | 0,00 | 0,00 | 6,97 | 23,22 | 39,47 | 546,23 | 579,98 | |
| А. Приплив (надходження) наличностей | 51,88 | 36,1 | 72,2 | 72,2 | 968,09 | 72,2 | 72,44 | 1345,41 |
| 1.Інвестіціі, КК | 51,88 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 101,69 | 0,0 | 0,24 | 154,11 |
| 2. Дохід від продажу | 0,0 | 36,1 | 72,2 | 72,2 | 968,09 | 72,2 | 72,2 | 1191,30 |
| Б. Відтік (виплати наличностей) | -51,88 | -29,13 | -55,95 | -55,95 | -461,33 | -38,45 | -38,45 | -731,14 |
| 1. Загальні інвестиції | -51,88 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -101,69 | 0,0 | -0,24 | -154,11 |
| 2. Операційні витрати | 0,0 | -16,16 | -32,32 | -32,32 | -387,82 | -32,32 | -32,32 | -533,7 |
| 3. Повернення позикових коштів | 0,0 | -10,00 | -17,50 | -17,50 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -45,00 |
| 4. Податок на прибуток | 0,0 | -2,97 | -6,13 | -6,13 | -73,51 | -6,13 | -6,13 | -101,00 |
| Pt (Щорічна різниця платежів) | 0,0 | 6,97 | 16,25 | 16,25 | 506,76 | 33,75 | 33,99 | 613,97 |
| Г. Готівка наростаючим підсумком | 0,0 | 6,97 | 23,22 | 39,47 | 546,23 | 579,98 | 613,97 | Х |
А - приплив наличностей визначається для кожного року реалізації проекту:
1). Джерела фінансування;
2). Доходів від продажів;
Б - відтік наличностей складається з:
1). Загальної суми інвестицій;
2). Операційні витрати;
3). Повернення позикових коштів;
Pt - Щорічна різниця платежів як різниця між припливом грошових коштів (А) і величиною їх відтоку (Б).
Точка беззбитковості
Прибуток з одиниці продукції 145,00 руб. - 102, 25 руб. (Це собівартість ед.продукціі 51 123,14 / 500 тис. м.) = 42, 75 крб.
Точка беззбитковості буде дорівнює = 686,32 (виробничі витрати) / (42,75 / 145,00) = 2 328 086,8 руб. в рік мінімальне отримання прибутку.
Або в одиницях продукції 686,32 тис. / 42,75 = 16 054,30 кубічних метрів на рік мінімальний обсяг продажів.
Висновок
Наведені розрахунки показали високу ефективність реалізації проекту по розробці Егорьевского родовища будівельного каменю.
Пропонований бізнес-план організації родовища каменю може бути рекомендований до інвестування. Повернення інвестицій у розмірі 45,00 млн. руб. можливий протягом двох років з моменту отримання грошових коштів.