Білоруський державний університет інформатики і радіоелектроніки
Кафедра менеджменту
РЕФЕРАТ
На тему:
«Аналіз планування інноваційної діяльності на ВАТ« Связьинвест »»
МІНСЬК, 2008
1. Структура планово-економічного відділу підприємства
Головним органом, що здійснює планування діяльності підприємства, є планово-економічний відділ. Планово-економічний відділ (ПЕО) є самостійним структурним підрозділом організації.
Основні завдання які стоять перед відділом:
♦ Економічне планування на підприємстві, направлене на організацію раціональної господарської діяльності, виявлення і використання резервів виробництва з метою досягнення найбільшої економічної ефективності.
♦ Формування цінової політики підприємства; розробка пропозицій щодо вдосконалення системи ціноутворення підприємства з метою ефективного використання виробничих потужностей, трудових і матеріальних витрат.
♦ Методичне забезпечення відповідних питань.
♦ Контроль за ходом виконання підрозділами підприємства планових завдань, правильністю застосування встановлених цін.
Структура, штатний склад і чисельність ПЕО змінюються і затверджуються наказом генерального директора ВАТ «Связьинвест» з урахуванням обсягів роботи та особливостей провадження за поданням начальника ВЕО і за погодженням із заступником генерального директора з економіки. Структура ПЕО відображена на рис. 1.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Рис. 1. Структура ПЕО.
Перераховані функції співробітників ПЕО перевищують ефективний фонд робочого часу. Це пов'язано з тим, що розробка і виробництво - безперервний процес: постійно вдосконалюється конструкція, що виготовляється, йде пошук і використання у виробництві нових видів комплектуючих виробів, функції багаторазово повторюються протягом року. Тому доцільно ввести ще одну посаду економіста і розподілити між ними функції більш раціонально.
Обов'язки гол. економіста-начальника ПЕО.
Головний економіст - начальник ПЕО зобов'язаний:
1. Забезпечувати своєчасне та якісне виконання робіт відділу у відповідності до плану робіт і вимог Положення.
2. Розробляти положення про поліпшення роботи відділу.
3. Регулярно розробляти план роботи відділу та здійснювати контроль за його виконанням.
4. Здійснювати зв'язок з відділами та службами підприємства з економічних питань.
5. Визначати коло питань, що входять в обов'язки його підлеглих, виходячи із завдань і функцій відділу.
6. Здійснювати підбір і розстановку кадрів у відділі, зміцнювати трудову дисципліну, забезпечувати виконання правил внутрішнього розпорядку усіма співробітниками відділу.
7. Організовувати підвищення кваліфікації працівників відділу.
8. Удосконалювати фінансово-економічну роботу на підприємстві відповідно до принципів повного господарського розрахунку і самофінансування і передбачати економічне стимулювання роботи керівників і фахівців щодо створення безпечних і здорових умов праці працюючих.
9. Здійснювати методичне керівництво та координувати діяльність підлеглих йому структурних підрозділів при розробці проектів перспективних планів економічного і соціального розвитку трудового колективу.
Взаємозв'язок ПЕО з іншими підрозділами підприємства
2. Аналіз планування інноваційної діяльності.
У ВАТ «Связьинвест» інноваційна діяльність - безперервний процес: постійно вдосконалюється конструкція, що виготовляється, йде пошук і використання у виробництві нових видів комплектуючих виробів, була розроблена і запущена в виробництва цифрова АТС (вузлова), в 2007 році був розроблений новий вид продукції - принципово нова на вітчизняному ринку електричної системи (ПС-60), відкриваються в міру необхідності сервісні центри з гарантійного і післягарантійного обслуговування, розширюється ринок збуту, зокрема, освоюються ринки Росії і Україні, і т.д.
На підприємстві в даний час діє комплексна система управління якістю продукції та 96 стандартів підприємства.
У поточному році освоюється серійне виробництво обладнання АТС Ф у Росії (м. Смоленськ, ТОВ "Іскрасвязь") і на Україну (м. Мукачево, НВП "Сіненергія" під торговою маркою "Каскад-Карпати"). Виробництво сертифіковане на відповідність стандарту якості ISO 9001.
Розроблено політика в області якості, процедурні документи по 20 елементів системи якості.
У стадії розробки знаходиться «Керівництво з якості».
Для скорочення технологічного браку було впроваджено і широко використовується спеціалізоване сервісне стендове обладнання. Продзвонює касет автоматизована за допомогою стендового обладнання «ПОЛИНОМ», налагодження ТЕЗів також автоматизована і ведеться за допомогою стендового обладнання «КАРАТ». Це дозволяє поряд з скороченням шлюбу істотно зменшити тимчасові витрати як на етапі автономної налагодження, так і на етапі комплексної наладки і термотреніровкі АТС. Це ж стендове устаткування застосовується на сервіс-центрах для проведення ремонтних робіт. Для налагодження і контролю силової електроніки (блоки живлення, перетворювачі напруги для ПС-60) розроблені і використовуються спеціалізовані стенди.
Для скорочення браку через низької якості комплектуючих виробів з низки проблемних позицій ведеться попередній вибірковий контроль.
Для обліку і аналізу причин відмов ТЕЗів в експлуатації з метою їх подальшого усунення розроблена електронна база даних по відмовах ТЕЗів ЕАТС Ф, яка з початку 2001р. ведеться усіма сервіс-центрами РБ.
За результатами аналізу проводяться доопрацювання та удосконалення обладнання.
Зроблено перші кроки по впровадженню у виробництво нової, більш прогресивної технології поверхневого монтажу (удосконалені мікроскладені, монтаж ПЛІС ALTERA в корпусах QFP240, досвідчений ТЕЗ восьмиканальний абонентських комплектів АК8), що дозволяє зменшити масогабаритні показники апаратури.
В даний час ведуться такі роботи з модернізації та удосконалення АТСЕ Ф:
* Передбачається завершення робіт з апаратної і програмної підтримки пакетних сигналізацією ОКС7 і DSS1, що дозволить вбудовувати апаратуру в мережу загального користування, оснащену найсучаснішим обладнанням, а також інтегрувати до свого складу різне периферійне імпортне устаткування (транкінгові і DECT системи радіодоступу, ISDN-модулі і т. д.);
* Розробка інтегрованого в АТС блоку ISDN на базі спеціалізованого телекомунікаційного процесора;
* Розробка абонентського концентратора;
* Удосконалення і подальший розвиток системи техобслуговування АТС (розробка нового ТЕЗа АПЛ для вимірювання параметрів абонентської лінії та абонентського комплекту);
* Розширення можливостей і варіантів організації центрів технічної експлуатації з використанням ТЕЗів СЛС, СЛК, МС;
* Модернізація системи електроживлення ПС-60: розробка "інтелектуальної" системи термокомпенсации для заряду АКБ і збільшення потужності всієї системи електроживлення за рахунок розробки перетворювача подвоєної потужності.
Таким чином, очевидно, що підприємство прагне йти в ногу з часом, інноваційний процес дійсно безперервний і комплексний, науково-обгрунтований. Однак бізнес-плани для кожного конкретного проекту на підприємстві не складаються. Так за весь період роботи підприємства (1995-2007р.р.) Були розроблені всього лише два бізнес-плану:
- 2000 рік - бізнес-план для отримання короткострокового кредиту в ЗАТ «Мосбизнесбанк» для поповнення обігових коштів. Кошти були спрямовані на придбання і впровадження у виробництво нових комплектуючих виробів імпортного виробництво мікросхем Motorola.
- 2004 рік - бізнес-план «Виробництво системи електроживлення ПС-60»
Дані бізнес-плани розроблялися за методологією ЮНІДО. Відповідно до даної методологією бізнес-план складається з двох частин - описової та розрахункової. Розрахункова - це фінансовий розділ, інші викладаються у вигляді текстового обгрунтування.
Резюме.
1. Опис підприємства.
2. Аналіз ринку та стратегія маркетингу
3. Проектно-конструкторська розробка.
4. Фінансовий план.
У резюме бізнес-плану коротко викладено висновки та рекомендації, що стосуються всіх аспектів дослідження. Тут зазначено обсяг первинних інвестицій, у тому числі власний капітал, кількість продажів, конкурентна перевага товару.
ВАТ «Связьинвест» у розділі «Резюме» дає загальну характеристику інноваційного проекту, обгрунтовує необхідність впровадження даної новації, вказує середню плановану ціну. Крім того, зазначаються необхідні фінансові вкладення і джерела фінансування. Так для впровадження у виробництво системи електроживлення ПС-60 підприємству необхідні 108 млн. руб. для закупівлі обладнання і матеріальних ресурсів.
Планується використовувати власні кошти підприємства, в тому числі:
⋆ амортизаційний фонд - 12,7 млн. руб.
⋆ фонд розвитку виробництва (накопичення) - 167 млн. руб.,
Вказується запланований обсяг продажу, який складе »1150 блоків СБ в рік з подальшим щорічним збільшенням на 10%. Розрахунок зроблений на підставі плану міністерства зв'язку РБ з будівництва нових і заміні існуючих ЕАТС на відомчих мережах зв'язку РБ.
Опис підприємства. У цьому розділі відображаються такі питання: історія створення, основні досягнення і невдачі підприємства, випускаема продукція, основні показники фінансово-господарської діяльності підприємства.
ВАТ «Связьинвест» у даному розділі вказує форму власності (відкрите акціонерне товариство), власників акцій і статутний капітал підприємства, органи управління (загальні збори акціонерів, наглядова рада та дирекція), коли і ким зареєстровано підприємство, осіб, відповідальних за фінансово-господарську діяльність підприємства (директор, головний бухгалтер).
У другій частині цього розділу описуються основні напрямки діяльності підприємства. Історія створення і розвитку підприємства Особливу увагу приділено постійному зростанню обсягів продажів і відповідно обсягів виробництва. Перераховано ліцензії та сертифікати, отримані ВАТ «Связьинвест».
Кафедра менеджменту
РЕФЕРАТ
На тему:
«Аналіз планування інноваційної діяльності на ВАТ« Связьинвест »»
МІНСЬК, 2008
1. Структура планово-економічного відділу підприємства
Головним органом, що здійснює планування діяльності підприємства, є планово-економічний відділ. Планово-економічний відділ (ПЕО) є самостійним структурним підрозділом організації.
Основні завдання які стоять перед відділом:
♦ Економічне планування на підприємстві, направлене на організацію раціональної господарської діяльності, виявлення і використання резервів виробництва з метою досягнення найбільшої економічної ефективності.
♦ Формування цінової політики підприємства; розробка пропозицій щодо вдосконалення системи ціноутворення підприємства з метою ефективного використання виробничих потужностей, трудових і матеріальних витрат.
♦ Методичне забезпечення відповідних питань.
♦ Контроль за ходом виконання підрозділами підприємства планових завдань, правильністю застосування встановлених цін.
Структура, штатний склад і чисельність ПЕО змінюються і затверджуються наказом генерального директора ВАТ «Связьинвест» з урахуванням обсягів роботи та особливостей провадження за поданням начальника ВЕО і за погодженням із заступником генерального директора з економіки. Структура ПЕО відображена на рис. 1.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Начальник ПЕО |
Економіст |
Економіст |
1.Калькулірованіе собівартості на серійну продукцію. 2.Подготовка документів для процедури реєстрації цін. 3.Формірованіе цін на імпортну продукцію. 4.Формирование цін на продукцію, що поставляється на експорт. 5.Оценка ефективності інноваційного проекту статичним методом. |
1.Статістіческая звітність. 2.Штатное розклад, фонд оплати праці і т. д. 3.Аналіз планових і фактично сформованих економічних показників. 3.Формірованіе цін на дослідні партії, разові замовлення. 4.Сопровожденіе досвідченого ділянки виробництва 5.Расчет вартості інноваційних проектів. |
Рис. 1. Структура ПЕО.
Перераховані функції співробітників ПЕО перевищують ефективний фонд робочого часу. Це пов'язано з тим, що розробка і виробництво - безперервний процес: постійно вдосконалюється конструкція, що виготовляється, йде пошук і використання у виробництві нових видів комплектуючих виробів, функції багаторазово повторюються протягом року. Тому доцільно ввести ще одну посаду економіста і розподілити між ними функції більш раціонально.
Обов'язки гол. економіста-начальника ПЕО.
Головний економіст - начальник ПЕО зобов'язаний:
1. Забезпечувати своєчасне та якісне виконання робіт відділу у відповідності до плану робіт і вимог Положення.
2. Розробляти положення про поліпшення роботи відділу.
3. Регулярно розробляти план роботи відділу та здійснювати контроль за його виконанням.
4. Здійснювати зв'язок з відділами та службами підприємства з економічних питань.
5. Визначати коло питань, що входять в обов'язки його підлеглих, виходячи із завдань і функцій відділу.
6. Здійснювати підбір і розстановку кадрів у відділі, зміцнювати трудову дисципліну, забезпечувати виконання правил внутрішнього розпорядку усіма співробітниками відділу.
7. Організовувати підвищення кваліфікації працівників відділу.
8. Удосконалювати фінансово-економічну роботу на підприємстві відповідно до принципів повного господарського розрахунку і самофінансування і передбачати економічне стимулювання роботи керівників і фахівців щодо створення безпечних і здорових умов праці працюючих.
9. Здійснювати методичне керівництво та координувати діяльність підлеглих йому структурних підрозділів при розробці проектів перспективних планів економічного і соціального розвитку трудового колективу.
Взаємозв'язок ПЕО з іншими підрозділами підприємства
| Підрозділ підприємства | ПЕО передає в даний підрозділ | ПЕО отримує від даного підрозділу |
| 1 | 2 | 3 |
| ПЗ | Результати аналізу виробничо-господарської діяльності та рекомендації щодо підвищення її ефективності. Дані аналізу собівартості збиткових виробів Проект плану зниження собівартості по цехах для розробки плану нової техніки | Звіти про виконання плану по виробництву продукції (щодо виконання робіт, надання послуг) Відомості про витрати сировини й матеріалів на одиницю продукції. Дані про витрати трудових ресурсів, використання робочого часу. Іншу інформацію за запитами ПЕО. |
| Фінансовий відділ | Плани виробництва продукції на рік, квартал, місяць. Звіт про виконання планів підприємством. Проектів постійних, тимчасових, разових (оптових, роздрібних) цін на продукцію | Проекти перспективних і поточних фінансових планів, прогнозних балансів, руху грошових коштів. Дані обліку руху фінансових коштів. Звітність про результати фінансової діяльності підприємства. Інструктивних та методичних матеріалів щодо організації фінансової діяльності підприємства. |
| Відділ матеріально-технічного постачання | Плани виробництва продукції (виконання робіт, надання послуг) за номенклатурою та обсягом на рік, квартал, місяць. | Звіт про виконання планів матеріально-технічного забезпечення виробництва. Дані про ціни на сировину, допоміжні матеріали, на покупні комплектуючі вироби, інших цінах на матеріально-технічні ресурси у постачальників. |
| Бухгалтерія | Плани виробництва продукції на рік, квартал, місяць. Звіти про виконання планів підприємством. Проектів постійних, тимчасових, разових (оптових, роздрібних) цін на продукцію. Планові показники на звітний період; необхідні дані для заповнення звітності Планові калькуляції на продукцію. Оптові (роздрібні) ціни на продукцію. | Дані бухгалтерського обліку, необхідних для здійснення планування та прогнозування, проведення аналізу виробничо-господарської діяльності; Звітності про використання фонду заробітної плати по структурних підрозділах і в цілому по організації; Інструктивні та методичні матеріали, необхідні для надання методичної допомоги з питань бухгалтерського обліку, контролю та економічного аналізу. Результати економічного аналізу виробничо-господарської діяльності підприємства. |
| Відділ головного технолога | Плани виробництва продукції (виконання робіт, надання послуг) за номенклатурою та обсягом на рік, квартал, місяць | Дані для розрахунку по зниженню собівартості продукції (робіт, послуг). Інших даних, необхідних для економічного планування, прогнозування та проведення економічного аналізу. |
| Відділ маркетингу та збуту | Плани виробництва продукції (виконання робіт, надання послуг) за номенклатурою та обсягом на рік, квартал, місяць. Затверджені ціни на продукцію. Планові калькуляції на продукцію. Оптові (роздрібні) ціни на продукцію. | Плани постачання готової продукції споживачам. Звіти про виконання планів відвантаження готової продукції споживачам. Даних про стан запасів готової продукції на складах. |
2. Аналіз планування інноваційної діяльності.
У ВАТ «Связьинвест» інноваційна діяльність - безперервний процес: постійно вдосконалюється конструкція, що виготовляється, йде пошук і використання у виробництві нових видів комплектуючих виробів, була розроблена і запущена в виробництва цифрова АТС (вузлова), в 2007 році був розроблений новий вид продукції - принципово нова на вітчизняному ринку електричної системи (ПС-60), відкриваються в міру необхідності сервісні центри з гарантійного і післягарантійного обслуговування, розширюється ринок збуту, зокрема, освоюються ринки Росії і Україні, і т.д.
На підприємстві в даний час діє комплексна система управління якістю продукції та 96 стандартів підприємства.
У поточному році освоюється серійне виробництво обладнання АТС Ф у Росії (м. Смоленськ, ТОВ "Іскрасвязь") і на Україну (м. Мукачево, НВП "Сіненергія" під торговою маркою "Каскад-Карпати"). Виробництво сертифіковане на відповідність стандарту якості ISO 9001.
Розроблено політика в області якості, процедурні документи по 20 елементів системи якості.
У стадії розробки знаходиться «Керівництво з якості».
Для скорочення технологічного браку було впроваджено і широко використовується спеціалізоване сервісне стендове обладнання. Продзвонює касет автоматизована за допомогою стендового обладнання «ПОЛИНОМ», налагодження ТЕЗів також автоматизована і ведеться за допомогою стендового обладнання «КАРАТ». Це дозволяє поряд з скороченням шлюбу істотно зменшити тимчасові витрати як на етапі автономної налагодження, так і на етапі комплексної наладки і термотреніровкі АТС. Це ж стендове устаткування застосовується на сервіс-центрах для проведення ремонтних робіт. Для налагодження і контролю силової електроніки (блоки живлення, перетворювачі напруги для ПС-60) розроблені і використовуються спеціалізовані стенди.
Для скорочення браку через низької якості комплектуючих виробів з низки проблемних позицій ведеться попередній вибірковий контроль.
Для обліку і аналізу причин відмов ТЕЗів в експлуатації з метою їх подальшого усунення розроблена електронна база даних по відмовах ТЕЗів ЕАТС Ф, яка з початку 2001р. ведеться усіма сервіс-центрами РБ.
За результатами аналізу проводяться доопрацювання та удосконалення обладнання.
Зроблено перші кроки по впровадженню у виробництво нової, більш прогресивної технології поверхневого монтажу (удосконалені мікроскладені, монтаж ПЛІС ALTERA в корпусах QFP240, досвідчений ТЕЗ восьмиканальний абонентських комплектів АК8), що дозволяє зменшити масогабаритні показники апаратури.
В даний час ведуться такі роботи з модернізації та удосконалення АТСЕ Ф:
* Передбачається завершення робіт з апаратної і програмної підтримки пакетних сигналізацією ОКС7 і DSS1, що дозволить вбудовувати апаратуру в мережу загального користування, оснащену найсучаснішим обладнанням, а також інтегрувати до свого складу різне периферійне імпортне устаткування (транкінгові і DECT системи радіодоступу, ISDN-модулі і т. д.);
* Розробка інтегрованого в АТС блоку ISDN на базі спеціалізованого телекомунікаційного процесора;
* Розробка абонентського концентратора;
* Удосконалення і подальший розвиток системи техобслуговування АТС (розробка нового ТЕЗа АПЛ для вимірювання параметрів абонентської лінії та абонентського комплекту);
* Розширення можливостей і варіантів організації центрів технічної експлуатації з використанням ТЕЗів СЛС, СЛК, МС;
* Модернізація системи електроживлення ПС-60: розробка "інтелектуальної" системи термокомпенсации для заряду АКБ і збільшення потужності всієї системи електроживлення за рахунок розробки перетворювача подвоєної потужності.
Таким чином, очевидно, що підприємство прагне йти в ногу з часом, інноваційний процес дійсно безперервний і комплексний, науково-обгрунтований. Однак бізнес-плани для кожного конкретного проекту на підприємстві не складаються. Так за весь період роботи підприємства (1995-2007р.р.) Були розроблені всього лише два бізнес-плану:
- 2000 рік - бізнес-план для отримання короткострокового кредиту в ЗАТ «Мосбизнесбанк» для поповнення обігових коштів. Кошти були спрямовані на придбання і впровадження у виробництво нових комплектуючих виробів імпортного виробництво мікросхем Motorola.
- 2004 рік - бізнес-план «Виробництво системи електроживлення ПС-60»
Дані бізнес-плани розроблялися за методологією ЮНІДО. Відповідно до даної методологією бізнес-план складається з двох частин - описової та розрахункової. Розрахункова - це фінансовий розділ, інші викладаються у вигляді текстового обгрунтування.
Резюме.
1. Опис підприємства.
2. Аналіз ринку та стратегія маркетингу
3. Проектно-конструкторська розробка.
4. Фінансовий план.
У резюме бізнес-плану коротко викладено висновки та рекомендації, що стосуються всіх аспектів дослідження. Тут зазначено обсяг первинних інвестицій, у тому числі власний капітал, кількість продажів, конкурентна перевага товару.
ВАТ «Связьинвест» у розділі «Резюме» дає загальну характеристику інноваційного проекту, обгрунтовує необхідність впровадження даної новації, вказує середню плановану ціну. Крім того, зазначаються необхідні фінансові вкладення і джерела фінансування. Так для впровадження у виробництво системи електроживлення ПС-60 підприємству необхідні 108 млн. руб. для закупівлі обладнання і матеріальних ресурсів.
Планується використовувати власні кошти підприємства, в тому числі:
⋆ амортизаційний фонд - 12,7 млн. руб.
⋆ фонд розвитку виробництва (накопичення) - 167 млн. руб.,
Вказується запланований обсяг продажу, який складе »1150 блоків СБ в рік з подальшим щорічним збільшенням на 10%. Розрахунок зроблений на підставі плану міністерства зв'язку РБ з будівництва нових і заміні існуючих ЕАТС на відомчих мережах зв'язку РБ.
Опис підприємства. У цьому розділі відображаються такі питання: історія створення, основні досягнення і невдачі підприємства, випускаема продукція, основні показники фінансово-господарської діяльності підприємства.
ВАТ «Связьинвест» у даному розділі вказує форму власності (відкрите акціонерне товариство), власників акцій і статутний капітал підприємства, органи управління (загальні збори акціонерів, наглядова рада та дирекція), коли і ким зареєстровано підприємство, осіб, відповідальних за фінансово-господарську діяльність підприємства (директор, головний бухгалтер).
У другій частині цього розділу описуються основні напрямки діяльності підприємства. Історія створення і розвитку підприємства Особливу увагу приділено постійному зростанню обсягів продажів і відповідно обсягів виробництва. Перераховано ліцензії та сертифікати, отримані ВАТ «Связьинвест».
У розділі Аналіз ринку та стратегія маркетингу підприємство описує основні напрями, в тому числі вдосконалення конструкції обладнання та організація великосерійного виробництва. Проводиться аналіз ринку в РБ і за межами республіки Білорусь. Головна мета підприємства - пошук нових ринків, зокрема завоювання частки ринку Росії та Україні.
Проведено аналіз сильних і слабких сторін підприємства.
Сильні позиції підприємства - ціна, простота експлуатації ЕАТС і системи ПС, зобов'язання щодо гарантійного терміну обслуговування (24 місяців), невибагливість обладнання до лінійних споруд.
Слабкі сторони - недоробки в системі оперативно-розшукових заходів (СОРМ), наявність якої обов'язково для ЕАТС понад 3000 номерів (вимоги ФСБ РФ), відсутність сервісних центрів по гарантійному та післягарантійному обслуговуванню за межами РБ, слабо розвинена рекламна діяльність. У бізнес-плані вказані напрямки роботи підприємства по ліквідації слабких сторін.
Особливу увагу приділяється конкурентам. Виділено конкурентні переваги продукції ВАТ «Связьинвест». Однак, недоліком, на мою думку, є те, що не вивчені конкуренти за межами РБ і потенційні конкуренти. Це є важливим, тому що підприємство має намір експортувати свою продукцію. Тому важливо знати не тільки середню ціну на таке обладнання до Росії, а й вивчити витрати, виробничі потужності, обсяги виробництва, цінову політику конкурентів, щоб була можливість спрогнозувати можливу поведінку конкурентів при появі нового виробника
Проектно-конструкторська розробка передбачає наявність технічної документації для організації виробництва, складання специфікації для технологічного та іншого обладнання, розробку робочих креслень вироби, а також визначення вартості основного капіталу і нематеріальних активів. Крім того, тут розраховуються оптимальні запаси сировини, матеріалів, готової продукції і вартість оборотного капіталу.
ВАТ «Связьинвест» у даному розділі вказує виробничу потужність необхідного технологічного устаткування для виготовлення системи ПС-60, та як підприємство буде використовувати цю потужність.
У розділі представлений графік здійснення проекту (див. Рис. 1.). Для цього використовується один з мережних методів - побудова графіків Ганта. Графік здійснення проекту потрібен для того, щоб спланувати всі види робіт за інноваційним проектом, починаючи з надходження першого внеску власного капіталу і закінчуючи серійним виробництвом товару. Основна мета планування здійснення проекту полягає в узгодженні етапів і термінів реалізації проекту з джерелами фінансування.
Рис. 1. Графік здійснення проекту
У графіку зазначені такі види робіт, як передпроектне обстеження, підготовка технічного проекту на виробництво, закупівля обладнання та пуско-налагоджувальні роботи, технічна підготовка виробництва та виготовлення дослідної партії, навчання кадрів та серійне виробництво.
Цикл робіт від передпроектного обстеження і до серійного виробництва становить 8 місяців - термін досить невеликий. Мінімізація термінів здійснення проекту обумовлена прагненням підприємства, як можна швидше вивести новий продукт на ринок і повернути свої витрати. Оптимізація термінів реалізації проекту здійснювалася на основі синхронізації окремих видів робіт.
У цьому розділі вказується, що цех з виготовлення системи ПС-60 очолюватиме начальник цеху, передбачені посади майстра, інженера-технолога, чисельність виробничих робітників - 12 осіб.
Проте слід було б вказати, де підприємство буде підбирати кадри: відкривати нові робочі місця або використовувати наявний персонал, який кваліфікації потрібні працівники, скільки планується витратити коштів на навчання кадрів і яким чином воно буде організовано.
Фінансовий план - розрахункова частина бізнес-плану. Вся інформація представлена у вигляді таблиць з короткими поясненнями.
Таблиця 2.
Проект балансу
Таблиця «Проект балансу» (див. табл. 2.) Складається з двох частин: активи і пасиви. У частині Активи вказані необхідні кошти і куди вони будуть спрямовані. Так, інвестиції в розмірі 108 млн. руб. будуть на закупівлю обладнання (основний капітал). У частині Пасиви вказуються джерела інвестицій. Підприємство виділяє власні кошти, зокрема амортизаційний фонд і фонд розвитку виробництва.
У таблиці «Виробничі витрати (див. табл. 3) вказані витрати підприємства при введенні нового цеху. Витрати розраховані по місяцях, в залежності від планованої виробничої програми.
Таблиця 3.
Виробничі витрати (млн. крб.)
Витрати представлені в розрізі змінних (сировина і матеріали, заробітна плата виробничих робітників і нарахування на заробітну плату) і постійних (цехові, загальногосподарські, комерційні витрати і амортизація). В окрему статтю виділяються амортизаційні відрахування. Оскільки надалі при обгрунтуванні потоків готівки у часі вони використовуються для узгодження припливу і відтоку грошових коштів.
У таблиці «Обсяг продажів, прибуток і рентабельність» (див. табл. 4.) На підставі планованого обсягу продажу, витрат виробництва, податкових відрахувань формується балансовий прибуток, податки з прибутку, чистий прибуток і рентабельність.
Таблиця 4.
Обсяг продажів, прибуток і рентабельність (тис. крб.)
Далі йде економічне обгрунтування ефективності інноваційного проекту.
3. Методика оцінки ефективності інновацій.
У системі управління інноваційними проектами оцінка ефективності інноваційних проектів представляє один з найбільш відповідальних етапів. Від того, наскільки об'єктивно і всебічно проведена ця оцінка, залежать строки повернення вкладеного капіталу, варіанти альтернативного його використання, додатково генерований потік прибутку підприємства в майбутньому періоді. Ця об'єктивність і всебічність оцінки інноваційного проекту в значній мірі визначається використанням сучасних методів її проведення. Ці методи формуються на оцінці різних показників.
ВАТ «Связьинвест» при розробці бізнес-плану на організацію виробництва системи ПС-60 при обгрунтуванні ефективності скористалися статичним методом.
Розрахунок проводився з наступних даних:
Інвестиційний капітал - 108 млн. руб.
Нормативний термін повернення капітал - 3 роки.
Термін життя проекту - 6 років.
Очікуваний прибуток за роками в дол США - 26.1, 81.05, 81.05, 44.3, 33.05, 21.6 (Ліквідаційна вартість).
Середньорічна амортизація - 6.6 млн. руб.
Виходячи з цих даних, були розраховані наступні показники ефективності
1. Чистий загальний прибуток - різниця між результатом від впровадження інноваційного проекту і витратами.
ЧПо = Рt - Зt, де
Р - результат від впровадження інновації;
З - витрати, пов'язані з реалізацією інноваційного проекту;
t - номер року.
ЧПо = 287.15 млн. руб.
2. Чистий прибуток середня.
ЧПС = åЧПо / t, де
t - кількість років
ЧПС = 287.15 / 6 = 47.85 млн. руб.
3. Рентабельність інвестицій
Rи = ЧПС / К * 100, де
К - обсяг інвестицій
Rи = 47.85/108 * 100 = 44,3%
4. Термін окупності (статичний)
Т.с. = К / (ЧПС + Ам), де
Ам - сума амортизаційних відрахувань
Т.с. = 108 / (47.85 +6.6) = 1,9 років.
Виходячи з цих показників, інноваційний проект з організації виробництва системи електроживлення ПС-60 є ефективним, оскільки досить висока рентабельність інвестицій (44,3%), невеликий термін окупності 1,9 років (при заданому нормативному - 3 роки)
Однак статичний метод не завжди відображає реальну картину, тому що не враховує тимчасової вартості грошей. На ефективність інноваційного проекту великий вплив мають інфляційні процеси, що відбуваються в економіці. Тому, доцільніше використовувати при оцінці ефективності інноваційного проекту динамічний метод, який заснований на дисконтуванні.
Проаналізувавши існуючу практику бізнес-планування інновацій на підприємстві ВАТ «Связьинвест» можна виділити наступне:
⋆ при оцінці доцільності інвестицій в інновації переважно використовувати динамічний метод, який враховує фактор часу і найбільш об'єктивно відображає показники ефективності інноваційного проекту. Використання динамічного методу особливо актуально в умовах інфляції;
⋆ основні розділи бізнес-плану на підприємстві (методологія ЮНІДО) і затверджені 31.03.99р. Міністерством економіки РБ, подібні, однак за методологією ЮНІДО їх кількість значно менше, за рахунок об'єднання декількох розділів в один. Так, наприклад, у Рекомендаціях виділяють наступні розділи: виробничий план, організаційний план, план реалізації проекту, а за методологією ЮНІДО дана інформація надається в розрізі розділу «Виробничий план»;
⋆ при виборі нових сегментів ринку підприємству необхідно проводити аналіз конкурентів на даному ринку: вивчити витрати, виробничі потужності, обсяги виробництва, цінову політику, щоб була можливість спрогнозувати можливу поведінку конкурентів при появі нового виробника. Особливу увагу слід приділити виявленню потенційних конкурентів;
⋆ при плануванні графіка реалізації проекту підприємство використовує графіки Ганта, проте, в них відображаються тільки тимчасові показники реалізації проекту. Доцільніше було б поєднувати даний графічний метод з методом Перт-витрати, який дозволяє на основі експертних оцінок визначити вартість запланованих робіт та оптимізувати графік за часом і витратам.
ЛІТЕРАТУРА
1. Абрютина М.С, Грачов А. В. Аналіз інноваційної діяльності підприємства.: Учеб. практ. посібник. - М.: Дело и Сервис, 2005. - 256 с.
2. Аналіз господарської діяльності в промисловості. / Под ред. В.І. Стражева. - Мн.: Вишейшая школа, 2004. - 400 с.
3. Аналіз та обгрунтування інноваційних рішень / Б. І. Майданчик, М. Г. Карпуніна, Я. Г. Любинецький та ін М.: Фінанси і статистика, 2005 -126 с.
4. Баканов М.І., Шеремет А.Д. Теорія економічного аналізу: Навчальний посібник. - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 415 с.
Проведено аналіз сильних і слабких сторін підприємства.
Сильні позиції підприємства - ціна, простота експлуатації ЕАТС і системи ПС, зобов'язання щодо гарантійного терміну обслуговування (24 місяців), невибагливість обладнання до лінійних споруд.
Слабкі сторони - недоробки в системі оперативно-розшукових заходів (СОРМ), наявність якої обов'язково для ЕАТС понад 3000 номерів (вимоги ФСБ РФ), відсутність сервісних центрів по гарантійному та післягарантійному обслуговуванню за межами РБ, слабо розвинена рекламна діяльність. У бізнес-плані вказані напрямки роботи підприємства по ліквідації слабких сторін.
Особливу увагу приділяється конкурентам. Виділено конкурентні переваги продукції ВАТ «Связьинвест». Однак, недоліком, на мою думку, є те, що не вивчені конкуренти за межами РБ і потенційні конкуренти. Це є важливим, тому що підприємство має намір експортувати свою продукцію. Тому важливо знати не тільки середню ціну на таке обладнання до Росії, а й вивчити витрати, виробничі потужності, обсяги виробництва, цінову політику конкурентів, щоб була можливість спрогнозувати можливу поведінку конкурентів при появі нового виробника
Проектно-конструкторська розробка передбачає наявність технічної документації для організації виробництва, складання специфікації для технологічного та іншого обладнання, розробку робочих креслень вироби, а також визначення вартості основного капіталу і нематеріальних активів. Крім того, тут розраховуються оптимальні запаси сировини, матеріалів, готової продукції і вартість оборотного капіталу.
ВАТ «Связьинвест» у даному розділі вказує виробничу потужність необхідного технологічного устаткування для виготовлення системи ПС-60, та як підприємство буде використовувати цю потужність.
У розділі представлений графік здійснення проекту (див. Рис. 1.). Для цього використовується один з мережних методів - побудова графіків Ганта. Графік здійснення проекту потрібен для того, щоб спланувати всі види робіт за інноваційним проектом, починаючи з надходження першого внеску власного капіталу і закінчуючи серійним виробництвом товару. Основна мета планування здійснення проекту полягає в узгодженні етапів і термінів реалізації проекту з джерелами фінансування.
| Найменування робіт | 2004 рік (місяці) | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| 1Предпроектное обстеження. Складання бізнес-плану | ||||||||||||
| 2 Підготовка техніч. Проекту на виробництво | ||||||||||||
| 3 Закупівля обладнання. ПНР. | ||||||||||||
| 4 Технічна підготовка виробництва | ||||||||||||
| 5.Ізготовленіе дослідної партії | ||||||||||||
| 6. Навчання кадрів | ||||||||||||
| 7 Масове виробництво | ||||||||||||
У графіку зазначені такі види робіт, як передпроектне обстеження, підготовка технічного проекту на виробництво, закупівля обладнання та пуско-налагоджувальні роботи, технічна підготовка виробництва та виготовлення дослідної партії, навчання кадрів та серійне виробництво.
Цикл робіт від передпроектного обстеження і до серійного виробництва становить 8 місяців - термін досить невеликий. Мінімізація термінів здійснення проекту обумовлена прагненням підприємства, як можна швидше вивести новий продукт на ринок і повернути свої витрати. Оптимізація термінів реалізації проекту здійснювалася на основі синхронізації окремих видів робіт.
У цьому розділі вказується, що цех з виготовлення системи ПС-60 очолюватиме начальник цеху, передбачені посади майстра, інженера-технолога, чисельність виробничих робітників - 12 осіб.
Проте слід було б вказати, де підприємство буде підбирати кадри: відкривати нові робочі місця або використовувати наявний персонал, який кваліфікації потрібні працівники, скільки планується витратити коштів на навчання кадрів і яким чином воно буде організовано.
Фінансовий план - розрахункова частина бізнес-плану. Вся інформація представлена у вигляді таблиць з короткими поясненнями.
Таблиця 2.
Проект балансу
| Активи | Сума, млн. руб. |
| 1.Основное капітал, в т.ч. обладнання | 108 108 |
| Разом активи | 108 |
| Пасиви | |
| Власні кошти Амортизаційний фонд Фонд розвитку виробництва | 108 10,8 97,2 |
| Разом пасиви | 108 |
У таблиці «Виробничі витрати (див. табл. 3) вказані витрати підприємства при введенні нового цеху. Витрати розраховані по місяцях, в залежності від планованої виробничої програми.
Таблиця 3.
Виробничі витрати (млн. крб.)
| Показники | Місяці | |||||
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Змінні витрати | ||||||
| 1.Сирье і матеріали | 3,635 | 7,268 | 7,236 | 7,200 | 6,370 | |
| 2.Зарплата виробничих робітників | 2,6 | 5,18 | 5,18 | 5,18 | 5,18 | |
| 3.Начісленія на зарплату. | 0,9 | 1,9 | 1,9 | 1,9 | 1,9 | |
| Постійні витрати | ||||||
| 4.Цеховие витрати | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | |
| 5.Общехозяйственние витрати | 0,648 | 0,648 | 0,648 | 0,648 | 0,648 | |
| 6.Коммерческіе витрати | 0,324 | 0,324 | 0,324 | 0,324 | 0,324 | |
| 7.Амортізація | 0,550 | 0,550 | 0,550 | 0,550 | 0,550 | |
| 9.Полная собівартість | 15,16 | 22,3 | 22,28 | 22,2 | 21,85 | |
| 10.Полная собівартість без амортизації | 14,6 | 21,8 | 21,7 | 21,6 | 21,3 | |
У таблиці «Обсяг продажів, прибуток і рентабельність» (див. табл. 4.) На підставі планованого обсягу продажу, витрат виробництва, податкових відрахувань формується балансовий прибуток, податки з прибутку, чистий прибуток і рентабельність.
Таблиця 4.
Обсяг продажів, прибуток і рентабельність (тис. крб.)
| Показники | Місяці (1 рік) | |||||
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| 1 Обсяг продажів | 16005 | 32011 | 32011 | 32011 | 32011 | |
| 2.Проізводственние витрати. | 15163 | 22321 | 22289 | 22202 | 21857 | |
| 3.Налог та інші платежі | 624 | 1248 | 1248 | 1248 | 1248 | |
| 4.Балансовая прибуток. | 108 | 8609 | 8644 | 8750 | 9095 | |
| 5. Податки з прибутку | 25,92 | 2066,34 | 2074,6 | 2100 | 2182,9 | |
| 6. Чистий прибуток. | 79 | 6393 | 6419 | 6497 | 6754 | |
| 7. Рентабельність,% | 0,5 | 24,9 | 25 | 25,5 | 26,7 | |
3. Методика оцінки ефективності інновацій.
У системі управління інноваційними проектами оцінка ефективності інноваційних проектів представляє один з найбільш відповідальних етапів. Від того, наскільки об'єктивно і всебічно проведена ця оцінка, залежать строки повернення вкладеного капіталу, варіанти альтернативного його використання, додатково генерований потік прибутку підприємства в майбутньому періоді. Ця об'єктивність і всебічність оцінки інноваційного проекту в значній мірі визначається використанням сучасних методів її проведення. Ці методи формуються на оцінці різних показників.
ВАТ «Связьинвест» при розробці бізнес-плану на організацію виробництва системи ПС-60 при обгрунтуванні ефективності скористалися статичним методом.
Розрахунок проводився з наступних даних:
Інвестиційний капітал - 108 млн. руб.
Нормативний термін повернення капітал - 3 роки.
Термін життя проекту - 6 років.
Очікуваний прибуток за роками в дол США - 26.1, 81.05, 81.05, 44.3, 33.05, 21.6 (Ліквідаційна вартість).
Середньорічна амортизація - 6.6 млн. руб.
Виходячи з цих даних, були розраховані наступні показники ефективності
1. Чистий загальний прибуток - різниця між результатом від впровадження інноваційного проекту і витратами.
ЧПо = Рt - Зt, де
Р - результат від впровадження інновації;
З - витрати, пов'язані з реалізацією інноваційного проекту;
t - номер року.
ЧПо = 287.15 млн. руб.
2. Чистий прибуток середня.
ЧПС = åЧПо / t, де
t - кількість років
ЧПС = 287.15 / 6 = 47.85 млн. руб.
3. Рентабельність інвестицій
Rи = ЧПС / К * 100, де
К - обсяг інвестицій
Rи = 47.85/108 * 100 = 44,3%
4. Термін окупності (статичний)
Т.с. = К / (ЧПС + Ам), де
Ам - сума амортизаційних відрахувань
Т.с. = 108 / (47.85 +6.6) = 1,9 років.
Виходячи з цих показників, інноваційний проект з організації виробництва системи електроживлення ПС-60 є ефективним, оскільки досить висока рентабельність інвестицій (44,3%), невеликий термін окупності 1,9 років (при заданому нормативному - 3 роки)
Однак статичний метод не завжди відображає реальну картину, тому що не враховує тимчасової вартості грошей. На ефективність інноваційного проекту великий вплив мають інфляційні процеси, що відбуваються в економіці. Тому, доцільніше використовувати при оцінці ефективності інноваційного проекту динамічний метод, який заснований на дисконтуванні.
Проаналізувавши існуючу практику бізнес-планування інновацій на підприємстві ВАТ «Связьинвест» можна виділити наступне:
⋆ при оцінці доцільності інвестицій в інновації переважно використовувати динамічний метод, який враховує фактор часу і найбільш об'єктивно відображає показники ефективності інноваційного проекту. Використання динамічного методу особливо актуально в умовах інфляції;
⋆ основні розділи бізнес-плану на підприємстві (методологія ЮНІДО) і затверджені 31.03.99р. Міністерством економіки РБ, подібні, однак за методологією ЮНІДО їх кількість значно менше, за рахунок об'єднання декількох розділів в один. Так, наприклад, у Рекомендаціях виділяють наступні розділи: виробничий план, організаційний план, план реалізації проекту, а за методологією ЮНІДО дана інформація надається в розрізі розділу «Виробничий план»;
⋆ при виборі нових сегментів ринку підприємству необхідно проводити аналіз конкурентів на даному ринку: вивчити витрати, виробничі потужності, обсяги виробництва, цінову політику, щоб була можливість спрогнозувати можливу поведінку конкурентів при появі нового виробника. Особливу увагу слід приділити виявленню потенційних конкурентів;
⋆ при плануванні графіка реалізації проекту підприємство використовує графіки Ганта, проте, в них відображаються тільки тимчасові показники реалізації проекту. Доцільніше було б поєднувати даний графічний метод з методом Перт-витрати, який дозволяє на основі експертних оцінок визначити вартість запланованих робіт та оптимізувати графік за часом і витратам.
ЛІТЕРАТУРА
1. Абрютина М.С, Грачов А. В. Аналіз інноваційної діяльності підприємства.: Учеб. практ. посібник. - М.: Дело и Сервис, 2005. - 256 с.
2. Аналіз господарської діяльності в промисловості. / Под ред. В.І. Стражева. - Мн.: Вишейшая школа, 2004. - 400 с.
3. Аналіз та обгрунтування інноваційних рішень / Б. І. Майданчик, М. Г. Карпуніна, Я. Г. Любинецький та ін М.: Фінанси і статистика, 2005 -126 с.
4. Баканов М.І., Шеремет А.Д. Теорія економічного аналізу: Навчальний посібник. - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 415 с.